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FORMULACIN DE PROYECTOS
PLAN DE NEGOCIO:
IMPLEMENTACIN DE UNA SALA DE JUEGOS
Y VENTA DE JUGUETES EDUCATIVOS Y
CREATIVOS PARA NIOS MENORES DE
DOCE AOS EN LA CIUDAD DE HUANCAYO
RESUMEN EJECUTIVO
Luego de manejar diversas alternativas de negocios, por consenso, la Gerencia
lleg a la conclusin de que el servicio que ofrecer al mercado del Valle del
Mantaro ser la venta de juguetes educativos y creativos dirigido a un mercado
conformado por jefes de hogar con nios menores de doce aos de edad debido
a que mediante el uso de los referidos juguetes podemos influenciar
positivamente en su formacin incentivado su creatividad y desarrollando su
inteligencia lo que nos permite establecer una nueva forma de llegar al mercado
local y porque no nacional en un futuro cercano.
En el mercado nacional existen muy pocos servicios de este tipo, ello nos indica
que nuestra patria es un mercado atractivo para desarrollar este negocio y
obtener la rentabilidad deseada; sin embargo nuestro servicio tendr competir
con otros de similares caractersticas pero seguros estamos que nuestra ventaja
competitiva nos dar el xito deseado.
En cuanto al mercado se refiere, se ha realizado el estudio de mercado del
servicio a prestar arrojndonos ste un mercado potencial compuesto de 41910
padres de familia, un mercado disponible de 37 463 jefes de hogar y un mercado
efectivo de 33 185, todo esto para el ao 2014; de lo cual el proyecto solo
cubrir el 15% de las ventas lo que representa 6802 ventas anuales para el ao
2014.
El negocio estar ubicado en el centro de la ciudad de Huancayo debido a que
este lugar ha sido evaluado por el mtodo ponderado de puntos alcanzando el
mayor puntaje tomando en cuenta 6 factores.
La inversin total llega a la suma de S/ 59 875.84 soles, de los cuales el 48.77%
ser financiado con un prstamo de la S/ 29 200.00 soles y un 51.27 % ser
aporte propio.
Finalmente concluir que el plan de negocios es viable y rentable por los resultado
de los indicadores econmicos y financieros obtenidos: VANE = 102710.17;
VANF = 99837.28; TIRE = 55.00 %; TIRF = 70.80 %; COEF. B/C = 1.11 y la
recuperacin del capital invertido.
NDICE
Caratula
Dedicatoria Agradecimiento
ii
Resumen ejecutivo
iii
ndice
iv
Introduccin
v
MODULO I
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
MODULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
3
4
2
Diseo Maestral
2
Segmentacin de mercado del proyecto
2
1
Perfil del Cliente
2
Anlisis de la demanda
1
Variables que afectan a la demanda
2
Demanda futura
5
Anlisis De La Oferta
1
Variables que afectan a la oferta
2
Oferta futura
6
Mercados del proyecto
1
Mercado Potencial
2
Mercado Disponible
3
Mercado Efectivo
4
Mercado Objetivo y potencial de crecimiento
7
Competencia Presente
1
Identificacin de la Competencia
a Competencia Directa
b Competencia Indirecta
2
Anlisis FODA de la Competencia
8
Identificacin De Principales Proveedores
9
Anlisis de la Comercializacin
1
Decisin sobre Producto
a Caractersticas fsicas del producto
b Caractersticas intangibles
c Aspecto diferenciales del producto
d Estrategia del producto
e Estrategia del Ciclo De Vida
f Estrategia de Marca
2
Decisiones sobre el Precio (Cul es el precio para el consumidor?)
a Objetivo de la Fijacin de Precio
b Estructura del Precio de Costo
c Estrategas de Precio
3
Decisiones sobre Plaza (Dnde y como ofreces el producto?)
a Tipo de disposicin a utilizar
b Longitud del Canal
c Definicin de la Estrategia de Cobertura Comercial
4
Promocin (Cmo comunicas lo que ofreces?)
a Estrategia de comunicaciones PUSH PULL.
b Actividades a desarrollar.
10
Pronstico de Ventas expresado en unidades fsicas: 2014 2019.
11
Estrategias del Proyecto
INTRODUCCIN
El desarrollo de toda actividad empresarial implica emprender acciones, que
para llevarla a cabo, requiere de la elaboracin previa de estudios
sistematizados, los cuales nos permiten tener mayor informacin relevante para
determinar la conveniencia o no de ejecutarlo. El presente proyecto de prefactibilidad es una accin que contribuir a un objetivo global de formar un micro
o mediana empresa que se dedicara a la
comercializacin de juguetes
MODULO I
INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO
1.1
1.2
Nombre de la empresa
La personera jurdica asociada se denomina JUGUETERA MAGIC
TOYS E.I.R.Ltda. y est integrada los socios que mostramos en el cuadro
N1, miembros y fundadores de la empresa.
CUADRO N1
SOCIOS INTEGRANTES DE JUGUETERIA MAGIC E.I.R.Ltda.
Paul Inderique Chipana
Huaman Blancas Cinthia Lorena
Milagros
1.3
Naturaleza:
El plan de negocio consiste en la implementacin de un centro de
diversin, con la idea de comercializar juguetes trados de la ciudad de
Lima para los clientes que son nios de 0-12 aos de edad de la ciudad
de Huancayo, previamente seleccionados de acuerdo a sus expectativas y
deseos de niez identificados en el estudio de mercado, convertirnos en
una empresa del rubro que vende juguetes con valor agregado que tiene
fundamentos educativos y creativos y que contribuyan a fortalecer las
1.4
Ubicacin:
Nuestra tienda donde se realizara el proceso de venta y la oficina
administrativa y la empresa estar ubicada:
Regin
Provincia
Distrito
Localidad
AV/Jr.
: Junn
: Huancayo
: Huancayo
: Huancayo.
: Nuestro negocio estar ubicado en el centro de la ciudad, en una
de las calles ms concurridas de Huancayo.
1.5
Cdigo CIIU
El referido servicio puede clasificarse como venta al por menor de juegos y
juguetes en almacenes especializados, siendo el cdigo CIIU el G 4764 - 0.
1.6
Unidad Ejecutora:
La entidad ejecutora que se encargar del desarrollo del presente
proyecto, se encuentra conformada por el grupo de inversionistas privados:
1.7
abastecedores
especficamente
en
fabricantes
as
la
ciudad
Huancayo
de
como
los
y
sus
1.8
consumidores
distritos
de
10
a) Objetivos de Marketing
Lograr el posicionamiento del nombre de la Empresa:
JUGUETERA MAGIC TOYS E.I.R.Ltda.. como una empresa que
comercialice Productos de calidad.
En un periodo de tres aos lograr niveles relevantes de
Eficiencia econmica, como resultado de venta de juguetes
educativos para nuestros clientes.
b) Objetivos de Operaciones
Evaluacin constantemente de las caractersticas del producto
Para garantizar su calidad.
c) Objetivos Econmicos y Financieros
Recuperar la inversin.
11
MODULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Anlisis del entorno.
2.1.1 Fuerzas Econmico:
La Cmara de Comercio de Lima (CCL) advierte que la economa
peruana continua en una fase de desaceleracin y las proyecciones para
el bienio 2015-2016 estarn supeditadas a la evolucin de las
expectativas de empresas y consumidores, adems del impacto del
Fenmeno El Nio.
El Instituto de Economa y Desarrollo Empresarial (IEDEP) de la Cmara
de Comercio de Lima (CCL) proyect que el Producto Bruto Interno (PBI)
peruano se situar en 2.7% en el 2015 y 3% en el 2016 impulsado
principalmente por las actividades primarias como pesca y minera,
adems de electricidad y agua y servicios.
12
FUENTE: BCRP
Elaboracin: Pro Inversin
de
gobiernos.
De
acuerdo
al
Fondo
Monetario
FIG.22
13
FUENTE: FMI
Elaboracin: Pro Inversin
FUENTE: BCRP
Elaboracin: Pro Inversin
14
15
adecuadamente
generaron
impactos
significativos
en
el
16
quema,
minera
destructiva,
desarrollo
no
planificado
estas
actividades
perjudiciales
sus
impactos
17
de
enfatizar
las
intervenciones
de
saneamiento
18
19
20
21
Oportunidades
Demanda creciente del mercado
Acceso para que el nio pruebe el
juguete
Publicidad
PES
VALO
PONDERACI
22
Amenazas
Depredacin
de
nuestros
productos
Competencia con bajos precios.
Existencia
de
jugueteras
posicionadas ya en el mercado
1.00
Comp
Comp
MAGIC
TOYS
Ponde
FACTOR CLAVE
racin
Calidad de servicio
Precio
Personal calificado
Tecnologa
Total
1.00
23
FICHA
NO
NOVEDOSO
NO OPINA
.MALO
5.- Cul es la situacin laboral de su familia?
24
25
FUENTE:
WWW.
inei.gob.pe
Censos
Nacionales
2007,
proyectado al ao 2014.
MUESTRA:
Para definir la muestra, consideramos a la poblacin
femenina de las ciudades mbito del mercado del presente
proyecto, lo hacemos de la siguiente manera:
ESTIMACIN DE LA MUESTRA:
Para estimar la muestra de cada ciudad se us la formula
siguiente:
Para la poblacin > de 100,000
aplicamos la frmula:
26
Dnde:
N= 41910 Demanda potencial
n = muestra requerida nmero de personal entrevistadas
Z = coeficiente de confianza o nivel de fiabilidad = 95%
p = probabilidad de xito = 0.7
q = evento no favorable= 0.3
n=
Nz 2P(1P)
e 2(N1)+Z 2P (1P)
Dnde:
n = Tamao de muestra requerida
Z = nivel de fiabilidad de 95% (Valor estndar 1,96)
e = margen de error (valor estndar 0,05)
P = Probabilidad xito, segn encuesta es 80 %.
1 P = Probabilidad fracaso, segn encuesta es 20%
Obtenindose el siguiente cuadro para el nmero de
encuestas:
419101.96 20.8(10.80)
N=
0.052 ( 419101 )+1.96 20.8(10.8)
27
28
10. Percepcin
11. Aprendizaje
6. Estilo de vida. Se refiere a la pauta general de vida de una persona,
incluida la forma en que invierte su tiempo, energa y dinero.
7. motivo. Es lo que tiene un cliente al adquirir un producto o servicio. Tales
motivos son: fisiolgicos, de seguridad, de pertenencia, de auto estima y de
realizacin personal.
8. Valores. Son el resultado de la interaccin del consumidor con el medio en
el que ha vivido. Son sentimientos muy importantes sobre cun bueno o
malo es realizar una actividad o alcanzar un objetivo.
9. Creencias y actitudes. Gracias a experiencias propias o ajenas el individuo
desarrollar opiniones o juicios que considera verdaderos, a los cuales se les
denomina creencias. Las actitudes son sentimientos de agrado o desagrado
hacia algo.
10. Percepcin. Es el proceso mediante el cual se capta, se interpreta y
recuerda informacin del medio. Es una de las razones por las cuales las
personas reaccionan de manera diferente ante un estmulo.
11. Aprendizaje. Se refiere a los cambios que se producen, a travs de la
experiencia, en lo que nuestros clientes o consumidores creen, sus actitudes
y conductas. Los consumidores pueden aprender de tres formas:
recompensados por la experiencia, por asociacin repetida y por
discernimiento.
Los comportamientos de compra comprenden los procesos de decisiones de
las personas que adquieren y utilizan los productos.
29
2) Grupos de referencia
3) Clases sociales
4) Culturas y subculturas
Perfil Psicogrfico
2) Motivos: son productos de las motivaciones que nuestros clientes deben detener.
Una motivacin es una fuerza interna que produce energa y que encamina el
30
2.3
Anlisis de la demanda
2.3.1
31
permanentes.
Padres de familia que prefieren adquirir juguetes educativos y
creativos.
2.3.3
Cuantificacin de la demanda
Para calcular cuantitativamente la evolucin de la demanda futura,
se usarn datos tanto de fuentes primarias como secundarias, es
decir encuestas y resultados del censo de poblacin y vivienda del
2007, datos proporcionados por el Instituto Nacional de Estadstica
e Informtica.
2.3.3.1 La poblacin de nios cuyas edades fluctan entre los
cero y 12 aos, clasificados segn distritos capitales
estn representados en el cuadro N 2:
CUADRO N 2
POBLACIN DE NIOS CUYAS EDADES FLUCTAN
ENTRE CERO Y 12 AOS.
LUGAR
HUANCAY
O
0-4
5-9
AOS AOS
10 - 12
AOS
TOTAL DE 0 A
12 AOS PARA
EL AO 2007
11285
12086
13474
36844
TAMBO
14439
14785
16701
45925
CHILCA
9340
9955
11238
30534
35064
36826
41413
113303
TOTAL
32
FUENTE:
WWW.
inei.gob.pe
Censos
Nacionales
2007,
proyectado al ao 2014.
2.3.3.3
Familias
pertenecientes
los
sectores
CUADRO N4
33
126618
128644
130702
132794
134918
137077
9369
9519
9671
9826
9983
10143
32540.
33061
33590
34128
34673.
35228
41910
42581
43262
43954
44657
45372
34
FUENTE:
WWW.
inei.gob.pe
Censos
Nacionales
2007,
proyectado al ao 2014.
MUESTRA:
Para definir la muestra, consideramos a la poblacin
femenina de las ciudades mbito del mercado del presente
proyecto, lo hacemos de la siguiente manera:
ESTIMACIN DE LA MUESTRA:
Para estimar la muestra de cada ciudad se us la formula
siguiente:
Para la poblacin > de 100,000
aplicamos la frmula:
Dnde:
N= 41910 Demanda potencial
n = muestra requerida nmero de personal entrevistadas
Z = coeficiente de confianza o nivel de fiabilidad = 95%
p = probabilidad de xito = 0.7
q = evento no favorable= 0.3
35
n=
Nz 2P(1P)
e 2(N1)+Z 2P (1P)
Dnde:
n = Tamao de muestra requerida
Z = nivel de fiabilidad de 95% (Valor estndar 1,96)
e = margen de error (valor estndar 0,05)
P = Probabilidad xito, segn encuesta es 80 %.
1 P = Probabilidad fracaso, segn encuesta es 20%
Obtenindose el siguiente cuadro para el nmero de
encuestas:
N=
419101.96 0.8(10.80)
2
0.05 ( 419101 )+1.96 20.8(10.8)
2.3.5
36
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N 1
N
ENCUESTAS
245
SI
234
%
95.52
NO
8
%
3.26
NO
CONTESTA
3
%
1.22
FIG. 11
TENENCIA DE HIJOS MENORES DE 12 AOS
si
no
no contesta
3% 1%
96%
37
FIG. 12
38
FIG. 13
SITUACION LABORAL DE LA FAMILIA
ninguno trabaja
solo padre
solo madres
ambos
5%
23%
12%
60%
MUECOS
ENCU
ESTAS
245
JUG.
EDUC
VIDEO
PUZZEL
ES Y
ROMP.
CUAL
QUIER
A
2.85
22
8.9
7
29
11.83
JUEGOS
PELUCHE
S
15
6.1
5
172
70.21
39
FIG. 14
PREFERENCIA DE JUGUETES
Muecos y peluches
Educt. Y Creatvs.
video juegos
Puzzeles y Rompecaabezas
Cualquiera
9% 2% 6%
3%
80%
N
ENCUESTAS
245
BUENO
S
15
%
6.12
INFLUYEN
EN LA
FORMACIO
BARATOS
%
N DEL NIO
41
16.73
189
%
77.14
40
FIG. 15
MOTIVO DE LA PREFERENCIA
Buenos
Baratos
Influyen en la Formacin del nio
6%
17%
77%
41
PREDISPOSICIN DE PAGO
Entre S/60 - 80
Entre S/ 80 - 100
9% 2%
31%
58%
FIG 16
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
FIG. 17
42
Solo Cumpleaos
3%
97%
Actitudes positivas.
Publicidad:
Objetivos Publicitarios.
43
Marketing Directo
Hemos elegido este medio de publicidad, por ser el que mejor se ajusta a
nuestras necesidades, as como por contar con ventajas como:
44
Es un medio directo.
Es ms econmico.
Captulo II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1
Marco de Desarrollo
El negocio de venta de juguetes educativos en el Per es relativamente
nuevo debido a que tradicionalmente los padres de familia los adquiran
indistintamente ya sean juguetes educativos los cuales desempean un
papel muy positivo en la formacin intelectual y adquisicin de valores en
sus hijos ,o juguetes que por el contrario causaban influencia negativa en
la formacin del nio, este hecho va perdiendo vigencia en los ltimos
aos debido a la aparicin de nuevas corrientes educativas como la
estimulacin temprana y otros, es por esto que en el presente se realizara
un estudio de mercado tomando en cuenta los abastecedores o fabricantes
as como los consumidores especficamente en la ciudad de Huancayo y
sus distritos de metropolitanos vale decir El Tambo y Chilca.
2.2
45
5,
Set
Anatmico)
+ 1 cuaderno gua
+ 1 CD
+ 1 Afiche
BENEFICIOS:
de
stickers
luminiscentes,
Girgrafo
46
BENEFICIOS
Con el uso de estas tarjetas su nio o nia enriquecer sus
experiencias sensoriales: auditiva y visual, ponindolo en
contacto con su medio ambiente familiar, iniciando un
vnculo afectivo entre madre y nio; desarrollando
habilidades para sus futuros aprendizajes. Han sido
diseadas en colores rojo, negro y blanco, las cuales son
los nicos percibidos a temprana edad.
47
BENEFICIOS:
El nio o nia comienza a explorar y reconocer los objetos
de su medio ambiente con los que interacta, incorpora
sus nombres y uso de los mismos. Se inicia en
conocimiento de colores bsicos.
D.- CUARTA SERIE:
NOMBRE: TARJETAS DE ESTIMULACIN VISUAL Y
AUDITIVA III
Consistente en:
48
En estuche
+ 12 Tarjetas Plsticas de 10 x 15 cm. c/u colores pasteles
+ 1 Gua
FIG. N 3 TARJETAS DE ESTIMULACIN VISUAL Y
AUDITIVA III
BENEFICIOS:
Siguiendo la secuencia de estimulacin de nuestros nios,
con estas tarjetas el nio se sentir motivado a preguntar
sobre su medio ambiente y los objetos que hay a su
alrededor. Con ellas podemos iniciarlos en el mundo de los
cuentos desarrollando habilidades para la lectura.
E.- QUINTA SERIE:
NOMBRE: TARJETAS DE ESTIMULACIN VISUAL Y
AUDITIVA IV
Consistente en:
En estuche
+ 12 Tarjetas plsticas de 12 x 15 cm.
49
+ 1 Gua
FIG. N4 TARJETAS DE ESTIMULACIN VISUAL Y
AUDITIVA IV
50
BENEFICIOS
Con este set el nio o nia comienza a explorar y
reconocer los objetos de su medio ambiente con los que
interacta, incorpora sus nombres y uso de los mismos. Se
inicia
en
conocimiento
de
colores
bsicos.
Edad
Recomendada: 6 meses a 1 ao
2.2.1.2 Estimulador de aprendizaje
2.2.2
51
Consiste en:
52
2.2.3
decimales
Para ms de 15 operaciones de Numeracin, Aritmtica,
lgebra y Geometra
53
Ayuda
matemticas
Para nios de 5 aos a ms
entender
de
manera
fcil
operaciones
Fig. N 10
2.3
Anlisis de la demanda
2.3.1
54
2.3.2
B y C.
g. Padres de familia que tienen una fuente de ingresos
permanentes.
h. Padres de familia que prefieren adquirir juguetes educativos y
creativos.
2.3.3
Cuantificacin de la demanda
Para calcular cuantitativamente la evolucin de la demanda futura,
se usarn datos tanto de fuentes primarias como secundarias, es
decir encuestas y resultados del censo de poblacin y vivienda del
2007, datos proporcionados por el Instituto Nacional de Estadstica
e Informtica.
2.3.3.1 La poblacin de nios cuyas edades fluctan entre los
cero y 12 aos, clasificados segn distritos capitales
estn representados en el cuadro N 2:
55
CUADRO N 2
POBLACIN DE NIOS CUYAS EDADES FLUCTAN
ENTRE CERO Y 12 AOS.
LUGAR
HUANCAY
O
0-4
5-9
AOS AOS
10 - 12
AOS
TOTAL DE 0 A
12 AOS PARA
EL AO 2007
11285
12086
13474
36844
TAMBO
14439
14785
16701
45925
CHILCA
9340
9955
11238
30534
35064
36826
41413
113303
TOTAL
FUENTE:
WWW.
inei.gob.pe
Censos
Nacionales
2007,
proyectado al ao 2014.
2.3.3.3
Familias
pertenecientes
los
sectores
56
CUADRO N4
POBLACIN DE PADRES QUE PERTENECEN A LOS
NSE. A, B Y C
126618
128644
130702
132794
134918
137077
9369
9519
9671
9826
9983
10143
32540.
33061
33590
34128
34673.
35228
41910
42581
43262
43954
44657
45372
57
CUADRO N5
POBLACIN DEL MBITO DEL MERCADO DEL
PROYECTO CUYAS EDADES FLUCTAN
ENTRE 22 Y 37 AOS
FUENTE:
WWW.
inei.gob.pe
Censos
Nacionales
2007,
proyectado al ao 2014.
MUESTRA:
Para definir la muestra, consideramos a la poblacin
femenina de las ciudades mbito del mercado del presente
proyecto, lo hacemos de la siguiente manera:
ESTIMACIN DE LA MUESTRA:
Para estimar la muestra de cada ciudad se us la formula
siguiente:
Para la poblacin > de 100,000
aplicamos la frmula:
Dnde:
N= 41910 Demanda potencial
n = muestra requerida nmero de personal entrevistadas
Z = coeficiente de confianza o nivel de fiabilidad = 95%
p = probabilidad de xito = 0.7
q = evento no favorable= 0.3
58
n=
Nz 2P(1P)
e 2(N1)+Z 2P (1P)
Dnde:
n = Tamao de muestra requerida
Z = nivel de fiabilidad de 95% (Valor estndar 1,96)
e = margen de error (valor estndar 0,05)
P = Probabilidad xito, segn encuesta es 80 %.
1 P = Probabilidad fracaso, segn encuesta es 20%
Obtenindose el siguiente cuadro para el nmero de
encuestas:
N=
419101.96 0.8(10.80)
2
0.05 ( 419101 )+1.96 20.8(10.8)
2.3.5
59
CUADRO N 6
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N 1
N
ENCUESTAS
245
SI
234
%
95.52
NO
8
%
3.26
NO
CONTESTA
3
%
1.22
FIG. 11
no
no contesta
3% 1%
96%
60
61
CUADRO N 7
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N2
FIG. 12
62
CUADRO N8
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N 3
FIG. 13
SITUACION LABORAL DE LA FAMILIA
ninguno trabaja
solo padre
solo madres
ambos
23%
12%
5%
60%
63
CUADRO N9
RESULTADOS DEL LA PREGUNTA N 4
MUECOS
ENCU
ESTAS
245
JUG.
EDUC
VIDEO
PUZZEL
ES Y
ROMP.
CUAL
QUIER
A
2.85
22
8.9
7
29
11.83
JUEGOS
PELUCHE
S
15
6.1
5
172
70.21
FIG. 14
PREFERENCIA DE JUGUETES
Muecos y peluches
Educt. Y Creatvs.
video juegos
Puzzeles y Rompecaabezas
Cualquiera
9% 2% 6%
3%
80%
64
N
ENCUESTAS
245
BUENO
S
15
%
6.12
INFLUYEN
EN LA
FORMACIO
BARATOS
%
N DEL NIO
41
16.73
189
%
77.14
FIG. 15
MOTIVO DE LA PREFERENCIA
Buenos
Baratos
Influyen en la Formacin del nio
6%
17%
77%
65
66
FIG 16
PREDISPOSICIN DE PAGO
Entre S/60 - 80
Entre S/ 80 - 100
9% 2%
31%
58%
67
CUADRO N12
RESULTADOS DE LA PREGUNTA N7
FIG. 17
Solo Cumpleaos
3%
97%
68
CUADRO N13
TOTAL DE JEFES DE HOGAR SEGN EDADES ENTRE
22 Y 37 AOS, CON NIOS MENORES DE 0 A 12 AOS
RANGO DE
EDADES
Huancayo
HUANCAYO
Metropolitano
total
Ao 2007
Padres 22-37 aos
Ao 2014
41716
EL TAMBO
CHILCA
total
total
total
13571
17381
10764
13635
17445
10830
total
41910
69
la frecuencia de
70
%
53.87
NAVIDAD Y
CUMPLEAOS
147
%
60
FIG. N 18
COMPRA DE JUGUETES EN NAVIDAD
2%
COMPRA EN NAVIDAD
NO COMRA EN NAVIDAD
98%
FIG. 19
71
46%
54%
FIG. 20
40%
60%
72
NUMERO DE VENTAS AL AO
73
se
encuentra
cubierto;
para
el
caso
TEMS
COMPETIDOR A
(Real Plaza)
COMPETIDOR B
(Tiendas de juguetes en la calle
Real)
Ubicacin
Huancayo
Huancayo
Horario
11 a.m. - 10 p.m.
Productos
Juguetes y otros
Precios y Formas
de pago
Efectivo/Cuotas
Efectivo/ Cuotas
Ninguna
Atencin personalizada
Promociones
Descuentos(con tarjeta de
crdito)
Menores tasas
Infraestructura
Espacios alquilados
PERMANENTE
EN OCASIONES
Servicios
adicionales
Personal De
Recepcin
74
que
guardan
celosamente
este
tipo
de
75
CUADRO N19
MERCADO OBJETIVO PARA JUGUETES EDUCATIVOS
Y CREATIVOS EN LA CIUDAD DE HUANCAYO
2.4
76
FUENTE: BCRP
Elaboracin: Pro Inversin
Tasa de Inters:
lo
Que
Inflacin:
77
2012)
debido
la
cada
de
las
Cotizaciones
ndices de Precios:
productos
alimenticios
perecibles
con
alguna
78
aquellos
productos
agroindustriales
cuyos
insumos
79
comercial,
dada
su
ubicacin
geogrfica
con
el
Geografa econmica
La provincia de Huancayo es catalogada como la de mayor
actividad
comercial,
dada
su
ubicacin
geogrfica
con
el
naturales.
Las
actividades
econmicas
que
ms
Economa Local
Como
hemos
detallado
anteriormente,
las
actividades
que
80
81
2.5
Anlisis FODA:
De acuerdo a los principales puntos detallados tanto en el anlisis externo
como en el anlisis interno de la empresa, se mencionan a continuacin
las conclusiones estratgicas de la comercializacin de juguetes
educativos y creativos en la ciudad de Huancayo.
DEBILIDADES
POTENCIALIDADES
Clima favorable.
Existencia
de
un
ambiente
adecuado para los nios.
Financiamientos de bancos
para nuestro ingreso al mercado.
INFRAESTRUCTURA
82
INFRAESTRUCTURA
Desarrollo empresarial.
Articulacin empresarial
SOCIALES
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
NACIONAL
Depredacin
productos
juguete
precios.
Publicidad
de
Competencia
Existencia
nuestros
con
de
bajos
jugueteras
posicionadas ya en el mercado.
.
FUENTE: Elaboracin propia de los autores.
2.6
83
2.6.3 Promocin
El objetivo es comunicar, informar, dar a conocer y recordar la
existencia de nuestros productos a nuestros consumidores, as
como persuadir, estimular, motivar a realizar sus compras en
MagicToys E.I.R.Ltda. Con la opcin de que los nios interacten
con los juguetes antes de adquirirlos siendo esa la estrategia que
podemos aplicar relacionadas a la promocin, tambin usaremos
otro tipo de atractivos para nuestros posibles clientes:
84
Estrategias competitivas
Participar en ferias
Polticas de venta:
85
Actitudes positivas.
Publicidad:
Objetivos Publicitarios.
86
Ubicar
nuestros
productos
solamente
en
los
puntos
Marketing Directo
87
Es un medio directo.
2.7
Es ms econmico.
CUADRO N21
DATOS
Demanda Potencial
Demanda Disponible
79.18 %
Frecuencia de consumo
37463
33185
38063
33716
38672
34256
39919
35360
40558
35926
88
Ingresos
1
34639
1
19049
53687
5369
1
35193
1
19353
54547
5455
48319
49092
7248
S/. 71.73
S/.
1,039,70
4
7364
S/. 72.62
S/.
1,247,81
3
NOTA: Demanda potencial son jefes de hogares (22-37 AOS) con hijos menores
de 12 aos de los distrito de Huancayo, El Tambo y Chilca, segn el INEI Censos
nacionales 2007 XI de poblacin y VI de vivienda- base de datos cuadro de
poblacin segn edades y sexo por distritos
FUENTE: Elaboracin propia
CUADRO N22
POBLACIN INFANTIL DEL MBITO DEL PROYECTO POR EDADES
89
CUADRO N23
NMERO DE JUGUETES A VENDER EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO POR RANGO DE EDAD
Sin embargo por cada rango de edad se pretende vender varios juguetes,
as para el rango de edad:
Entre 0 a 4 aos:
CDIGO
: A -04-1
SERIES DE
CDIGO A-04 - 2
ESTIMULADOR DE APRENDIZAJE CDIGO A 04 - 3
TARJETAS
DE
ESTIMULACIN
AUDIOVISUAL.
Entre 5 a 9 aos:
Entre 10 a 12 aos
90
Se ha visto por conveniente proyectar las ventas por cada uno de ellos,
para esto se toma en cuenta los siguientes criterios:
Stock uniforme de juguetes
Manejo de inventarios
Facilidad en manejo del trasporte y almacenes.
CUADRO N24
VENTAS PROYECTADAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 0 A 4 AOS.
CUADRO N 25
VENTAS PROYECTADAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 5 A 9
CUADRO 26
VENTAS PROYECTADAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 10 A 12
AOS
91
2.8
Captulo III
ESTUDIO TCNICO
3.1
92
3.2
El proceso de la venta
El proceso general de una venta es un mtodo detallado y de eficacia
demostrada para vender un producto o servicio y es lo que garantiza una
ptima gestin de ventas. Para asegurar las ventas y por lo tanto un
crecimiento sostenido la empresa aplicara el siguiente proceso de ventas:
3.2.1
93
3.2.3
3.2.4
94
3.2.5
Cierre de la Venta
El cierre es una funcin directa de las etapas que le preceden y
pesar de no ser la etapa final de la venta (como se cree con
frecuencia) es la fase que ms temida por los vendedores ya que
clarifica lo que puede ser el resultado de un largo y trabajoso
proceso.
3.2.6
El seguimiento de la venta
El cierre no da por concluido el proceso aunque as parezca. El
seguimiento es el conjunto de actividades que se realizan despus
de haber realizado una venta para ayudar al cliente, dar un buen
servicio, aumentar el valor de la oferta y buscar la lealtad del
comprador para convertirlo en un cliente cautivo. Esta fase es la
que suele tambin llamarse servicio pos venta y en la actualidad
se ha convertido en un atributo ms para conformar una oferta de
un producto y aumentar su valor.
3.3
siguiente
cuadro
nos
muestra
los
requerimientos
de
gastos
administrativos
REQUERIMIENTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS
AREA
N DE
TRABAJADO
RES
PERSONAL
1
1
Telf.Internet
tiles de oficina y
aseo
Alquiler de local
4 GB
varios
CARGO
Administrador
Jefe de Tienda
Sub -Total :
100 M2
TOTAL DE GTS.
ADM.
REMUNER
ACIN
MENSUAL
S/.
1300.00
1000.00
2300.00
190.00
100.00
REMUNERA
CIN
ANUAL
S/.
15600.00
12000.00
27600.00
2280.00
1200.00
3500.00
6090.00
31080.00
73080.00
95
3.4
REA
TIENDA
PUBLICIDAD
N TRABAJO.
2
1
1
Radial
Afiches
Volantes
CARGO
Asesor de ventas
Cajera
Seguridad
Emisoras del medio
Tamao A-10
Tamao A- 5
3.5
FUENTE:
autores.
3.6
RUBRO
Pinturas (s/.18.00 c/u)
Paredes nordex
Adornos especiales
Accesorios de electricidad
Accesorios de gasfitera
Vitrinas y estantes
Computadora (2) (s/.1,500.00 c/u)
tiles de escritorio
Gigantografas
Alfombra
Productos de limpieza
Alarmas
Extintores
Botiqun
Requerimiento de
Inversiones
Intangibles
Sistema para el trmite
licencia
funcionamiento
de
96
definitivo.
1.- Solicitud de licencia de funcionamiento con carcter de Declaracin
jurada que incluye:
Copia de ficha RUC Y DNI o carne de extranjera del solicitante declaracin
jurada de observancia de condiciones de seguridad o inspeccin tcnica
de seguridad en defensa civil ITSDC de detalle o multidisciplinaria segn
corresponda.
2.- Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas
jurdicas u otros entes colectivos.
Adicionalmente de ser el caso de autorizacin sectorial, segn el giro del
comercio al cual solicita la licencia.
Licencia bsica: rea de 101 m al cuadrado a 500 m al cuadrado, pago por
derecho de autorizacin s/.273.00, adjuntar Certificado de Defensa Civil.
Licencia de seguridad preferente: rea de 501 m al cuadrado a ms,
pagar s/3.650.00, adjuntar certificado de Defensa Civil a detalle, incluye
entidades fenecieras.
REQUISITOS
ADICIONALES
DE
ORGANISMOS
COMPETENTES
(CUANDO CORRESPONDE)
REQUISITOS PARA AUTORIZACIN DE ANUNCIO ADOSADO
1.- Solicitud para anuncio y propaganda adosado a la fachada.
2.-Diseo de anuncio con sus respectivas medidas.
3.-En caso de toldos, diseo de toldo indicando ubicacin en fachada y/o
detalle fijo o mvil.
4.- Croquis de ubicacin simple
5.-Copia de la licencia de funcionamiento o trmite indicado.
97
98
CUADRO N 30
COSTOS DE AUTORIZACIN DE ANUNCIO ADOSADO
MEDIDAS
Hasta 1m cuadrado
Ms de 1m cuadrado
OPACO
S/60.00
S/109.00
LUMINOSO
s/76.00
s/122.00
Hasta 5m cuadrados
Ms de 5m cuadrados
S/179.00
s/200.00
S/239.00
s/273.00
3.7
Tamao
99
100
FIG. N30
PLANO DEL LOCAL DE Magic toys E.I.R.Ltda..
cinco
aos
los
cuales
mostraremos
101
Lima
Cargar la
mencaderia
en el carro de
transporte de
OLVA CURRIER
Transpor
te
Cargar la
mercaderia de
nuestros
proveedores
en la ciudad
de Lima
Transportar la
mercaderia a la
ciudad de
Huancayo donde
estara ubicado
nuestra tienda
Huancay
o
FIG. N31
3.8
Localizacin
La empresa de MAGIC TOYS E.I.R.Ltda., se localizada en la regin Junn
debido a insatisfaccin de un pblico objetivo proporcionar un valor
agregado se encuentra en el territorio citado.
FIG. N 32 REGIN JUNN
102
Fuente:www.perutoptours.com/index11ju_mapa_junin.html
3.8.1
Macro Localizacin
La empresa que brindara servicio de venta de juguetes MAGIC
TOYS E.I.R.L. se localizada en la ciudad de Huancayo debido a
una gran insatisfaccin de un pblico objetivo proporcionar un valor
agregado se encuentra en el territorio citado.
FIG. N33
Fuente:www.perutoptours.com/index11ju_mapa_Huancayo.html
103
3.8.2
Micro Localizacin.
La determinar la localizacin del negocio se har por el mtodo de
los factores ponderados.
Las alternativas de localizacin del negocio para nuestro caso
seran:
3.8.3
elctrica, etc.
Incentivos tributarios.
Cuadro de Localizacin Mtodo de Puntos.
CUADRO N32
CUANTIFICACIN Y PONDERACIN DE FACTORES DE
LOCALIZACIN DE PLANTA
104
FACTORES
CONDICIONALES
DISPONIBILIDAD
DE LOCAL
APARENTE
COSTO DE
ALQUILER DE
LOCAL
DISPONIBILIDAD
DE SERVICIOS
PONDERACI
N
%
CALLE REAL
PUNTAJ
E
280
40
CALI
F
.
7
20
160
REAL PLAZA
CALI
F
.
6
PUNTAJ
E
240
AV. GIRLDEZ
CALI
F
.
PUNTAJ
E
160
4
100
5
15
105
7
120
6
105
7
105
7
INCENTIVOS
TRIBUTARIOS
10
50
60
50
0PINION DEL
PBLICO
10
90
80
50
FACILIDADES DE
ACCESO
05
10
35
25
TOTAL
100 %
695
620
510
105
Fuente:www.perutoptours.com/index11ju_mapa_Huancayo.htm
3.9
Impacto Ambiental:
Los juguetes de material natural frente a los de material sinttico
educan la sensibilidad ecolgica. Adems, muchos juguetes de
madera, papel, cartn, lana, felpa o metal estn hechos de forma
106
107
Captulo IV
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
4.1
Forma societaria
La forma societaria que tendr la empresa ser: E.I.R.Ltda. Conformada
por 3 accionistas mayoritarios. Cuantos y quienes son Qu % de
acciones tendrn?, Y los accionistas minoritarios cuntos y quines son?,
Qu % de acciones tendrn?
4.1.1 Proceso de Constitucin de la Empresa
108
4.2
Rgimen Laboral
Actualmente las condiciones para la contratacin de personal estn
supeditadas a las necesidades de la empresa, sin embargo sealamos
que el personal permanente ser de 03 personas, a los cuales se les
pagara bajo el Rgimen Especial Laboral.
4.3
Rgimen Tributario
109
110
Para
obtener
el
RUC
hay
que
acercarse
4.4
Organizacin funcional
111
Forma de organizacin
a) De conformidad a la estructura de financiamiento del estudio,
el capital inicial de trabajo requerido, deber ser un aporte de
los socios, quienes para asociarse a la empresa deben aportar
de acuerdo a la siguiente clasificacin.
Socios tipo A
Socios tipo B
Aporte S/10000.00
Socio tipo C
Fondo de reinversiones 5 %
institucionales
asesoramiento
control.
de
Siendo
administracin,
los
medios
de
Organigrama Estructural
112
2
VENDEDORES
ADMINISTRAD
OR
AREA DE
VENTAS JEFE
DE TIENDA
CAJA
SEGURIDAD
4.5
113
Requisito
del
cargo:
Tcnico
con
especializacin
en
administracin.
4.5.3 Jefe de Ventas
productos,
deber
rendir
cuentas
diarias
su
departamento.
114
115
Captulo V
PROYECCIONES DE INGRESOS
5.1
CUADRO N 33
COSTO DE LOS JUGUETES PARA NIOS DE 0-4 AOS
116
CUADRO N 34
COSTO DE LOS JUGUETES PARA NIOS DE 5-9 AOS
CUADRO N 35
COSTO DE LOS JUGUETES PARA NIOS DE 10-12
AOS.
117
CUADRO N37
AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
6802
9214
11702
14267
16911
19656
VENTAS
B-59-1
VENTAS
B-59-2
1105
1497
1901
2318
2748
3194
16.25
16.25
16.25
16.25
16.25
16.25
1105
1497
1901
2318
2748
3194
16.25
16.25
16.25
16.25
16.25
16.25
CUADRO N 38
% DE COSTOS DE OPERACIN PARA LOS JUGUETES
DE 10 - 12 AOS
AO
2014
2015
2016
2017
2018
VENTAS
TOTALES
6802
9214
11702
14276
16911
VENTAS
C-1014-1
1241
1681
2135
2603
3086
%
18.25
18.25
18.25
18.24
18.25
VENTAS
C-1014 -2
1241
1681
2135
2603
3086
%
18.25
18.25
18.25
18.24
18.25
118
2019
19656
3587
18.25
3587
CUADRO N 39
COSTOS DE OPERACIN
18.25
119
120
121
CUADRO N43
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 0 a 4 AOS
CDIGO A-04-1
122
CUADRO N44
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 0 A 4 AOS
CDIGO A.04 -2
CUADRO N45
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 0 A 4 AOS
CDIGO A - 04 -3
5.1.2
123
CUADRO N46
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 5 A 9 AOS
CDIGO B-59-1
CUADRO N47
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 5 A 9 AOS
CDIGO B-59-2
5.1.2
124
CUADRO N48
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 10 A 12 AOS
CDIGO C 1014 1
CUADRO N 49
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES PARA NIOS DE 5 A 9 AOS
CDIGO C 1014 2
125
CUADRO N50
INGRESO POR VENTAS DE JUGUETES EDUCATIVOS Y CREATIVOS PARA
NIOS DE 0 A 12 AOS
AO
2014
2015
2016
2017
2018
JEGUE
TE E04-1
28163.
85
27929.
22
27970.
20
28765.
80
29381.
04
JUGUE
TE E04-2
27336.
66
27121.
35
27136.
40
27934.
20
28507.
96
JUGUE
TE E04-3
31847.
66
31795.
50
31976.
56
33033.
30
33795.
00
JUGUE
TE B04-1
67117.
70
68503.
00
66075.
31
68147.
30
70335.
72
JUGUET
E B-042
45813.3
0
46379.9
0
42947.2
4
43727.3
6
45019.1
7
JUGUET
E C-041
176667.
59
178986.
34
183195.
81
191477.
79
197352.
96
JUGUET
E C-042
127345.
35
127966.
28
130316.
13
135766.
26
139641.
60
TOTAL
504292
.11
508681
.59
509617
.65
528852
.01
544033
.45
126
Captulo VI
ESTUDIO ECONMICO
6.1
127
CUADRO N52
COSTO DE JUGUETES CDIGO A-04-2 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO
CUADRO N53
COSTO DE JUGUETES CDIGO A-04-3 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO
CUADRO N54
COSTO DE JUGUETES CDIGO B-59-1 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO
128
CUADRO N55
COSTO DE JUGUETES CDIGO B-59-2 EN EL HORIZONTE DEL PROYECTO
CUADRO N 56
COSTO DE JUGUETES CDIGO C-1014-1 EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO
CUADRO N 57
COSTO DE JUGUETES CDIGO C-1014-2 EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO
129
CUADRO N58
COSTO DE JUGUETES EDUCATIVOS, CREATIVOS EN EL HORIZONTE DEL
PROYECTO.
6.2
6.3
6.4
PERSONAL
Agua y E. Elctrica
Telf. .Internet
tiles de oficina y
aseo
Alquiler de local
N DE
TRABAJADO
RES
CARGO
Administrador
Jefe de Tienda
Sub -Total :
4 GB
varios
100 M2
TOTAL DE GTS.
REMUNER
ACIN
MENSUAL
S/.
1300.00
REMUNERA
CIN ANUAL
S/.
15600.00
1000.00
2300.00
100.00
90.00
100.00
12000.00
27600.00
1200.00
1080.00
1200.00
3500.00
6090.00
31080.00
73080.00
130
ADM.
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
6.5
N TRABAJO.
TIENDA
1
1
2
Publicidad
Varios.
CARGO
Seguridad
Cajera
Vendedor
SU B TOTAL
REMUN/ MES
REM./AO
S/
900.00
800.00
700.00
2400.00
4000.00
S/:
10800.00
9600.00
8400.00
28800.00
48000.00
1
27600
1200
1080
1200
31080
62160
450
28800
20000
2
27600
1200
1080
1200
31080
62160
450
28800
19000
3
27600
1200
1080
1200
31080
62160
500
28800
18050
4
27600
1200
1080
1200
31080
62160
550
28800
17147.5
5
27600
1200
1080
1200
31080
62160
600
28800
16290.125
4869
822
54941
117101
3036
822
52025.8
114185.8
1066
822
49081.8
111241.8
0
822
47096.7
109256.7
0
822
46229.325
108389.325
131
6.6
132
6.7
Depreciacin.
La depreciacin de la se calcula con valores de equipos, maquinarias y
de acuerdo a normas vigentes por la entidad que tenga la competencia
en el rubro, para el caso nuestro, la SUNAT. Para el caso sera:
CUADRO N64
DETERMINACIN DE LOS ACTIVOS SUJETOS DE DEPRECIACIN
133
Captulo VII
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
7.1
134
RUBRO
1.- Inversin fija Tangible
1.1.- Equipos y Maquinarias
1.2.- Muebles y Enseres
1.3.- Telfono, Internet
2.- Inversin Fija Intangible
2.1.- Plan de negocios
2.2.- Constitucin legal.
2.3.- Licencias de funcionamiento
2.4.- Imprevistos (5% del fijo tangible)
3.- Capital de trabajo
3.1.- Disponible (01 mes)
3.1.1.- Personal de ventas
3.1.2- Agua y E.Elc.
3.1.3.- Telfono, Internet
3.1.4.- tiles de Oficina
3.2.- Realizable (01 mes)
3.2.1.- Juguetes
3.2.2.- Materiales Indirectos
3.3.- Exigible (01 mes)
3.3.1.- Publicidad de Introduccin
3.3.2.- Alquiler
3.3.3.- Garanta
TOTAL
FUENTE: Elaboracin propia de los autores
MONTO
SUB
TOTAL
4670.00
3700.00
120.00
6798.00
3000.00
1 016.00
273.00
2509.000
8490.00
14.18
6798.00
11.35
2690.00
2400.00
100.00
90.00
100.00
30897.83
30697.83
200.00
11000.00
4000.00
3500.00
3500.00
59875.83
44587.83
59875.83
74.47
100
135
7.2
Presupuesto de financiamiento
CUADRO N 67
PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO INVERSIONES DEL PROYECTO
RUBRO
MONTO
PRSTAM
O
4670.00
3700.00
120.00
4670.00
3700.00
120.00
3000.00
1 016.00
273.00
2509.000
3000.00
1 016.00
273.00
2509.000
2690.00
2400.00
100.00
90.00
100.00
30897.83
30697.83
200.00
11000.00
4000.00
3500.00
3500.00
59875.83
APORT
2400.00
100.00
90.00
30697.8
3
200.00
4000.00
3500.00
3500.00
29200.00
48.7
30676.0
51.27
136
7.3
: 18 % anual
Plazo de Pago
: 03 Aos
Periodo de gracia
AO
MESES
CAPITAL
INTERESES
INTERESES
TOTAL
29200
438
438
438
29200
438
438
438
29200
438
438
438
29200
438
438
438
29200
912.5
438
438
1350.5
28287.5
912.5
424.3125
1336.8125
27375
912.5
410.625
1323.125
26462.5
912.5
396.9375
1309.4375
25550
912.5
383.25
1295.75
10
24637.5
912.5
369.5625
1282.0625
11
23725
912.5
355.875
1268.375
12
22812.5
912.5
342.1875
1254.6875
7300
4872.75
12172.75
13
21900
912.5
328.5
1241
14
20987.5
912.5
314.8125
1227.3125
15
20075
912.5
301.125
1213.625
16
19162.5
912.5
287.4375
1199.9375
17
18250
912.5
273.75
1186.25
18
17337.5
912.5
260.0625
1172.5625
19
16425
912.5
246.375
1158.875
20
15512.5
912.5
232.6875
1145.1875
21
14600
912.5
219
1131.5
22
13687.5
912.5
205.3125
1117.8125
23
12775
912.5
191.625
1104.125
24
11862.5
912.5
177.9375
1090.4375
SUB
TOTAL
3
AMORT.
SUB TOTAL
: 04 meses
10950
3038.62 13988.6
5
25
25
10950
912.5
164.25
1076.75
26
10037.5
912.5
150.5625
1063.0625
27
9125
912.5
136.875
1049.375
28
8212.5
912.5
123.1875
1035.6875
29
30
7300
6387.5
912.5
912.5
109.5
95.8125
1022
1008.3125
137
31
5475
912.5
82.125
994.625
32
4562.5
912.5
68.4375
980.9375
33
3650
912.5
54.75
967.25
34
2737.5
912.5
41.0625
953.5625
35
1825
912.5
27.375
939.875
36
912.5
912.5
13.6875
926.1875
SUB TOTAL
TOTAL
10950
1067.625
12017.625
29200
8979
38179
138
Captulo VIII
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
8.1
RUBRO/ AO
503100
679640
847003
1039704
822
822
822
822
503922
680462
847825
1040526
368374
503240
659029
819770
368374
503240
659029
819770
28800
28800
28800
28800
76800
76800
76800
76800
473974
608840
764629
925370
29948
38262
78636
122795
8984
11478.6
23590.8
36838.5
20964
26783
55045
85957
-59876
EGRESOS
Costo MP( COSTO DE LOS JUGUETES) (4)
Costo MOD ( SUELDO DE VENDEDORES+ publicidad)
CIF (Alquiler ,luz ,agua .telf, internet)
Sub total costos (4)
139
-59876
-59876
30676
Aporte financiado(10)
29200
-30676
20963.6
26783.4
55045.2
85956.5
12173
13989
12018
4872.75
3038.62
1067.62
3917.85
9755.78
41959.6
85956.5
8.2
RUBRO
INGRESOS POR VENTA
1
503100
2
679640
3
847003
4
1039703
5
1247813
368374
503240
659029
819770
992236
UTILIDAD BRUTA
134726
176400
187974
219933
117101
114185.8
111241.8
109256.7
822
822
822
822
16803
61392.2
75910.2
109854.3
255577
108389.3
2
822
146365.6
8
4872.75
3038.62
1067.62
11930.25
58353.58
74842.58
109854.3
3579.075
17506.07
4
22452.77
4
32956.29
40847.50
6
4084.750
6
16339.00
24
20423.75
3
52389.80
6
5238.980
6
20955.92
24
26194.90
3
(-) DEPRESIACIN
UTILIDAD OPERATIVA
(-) INTERESES DEL
PRSTAMO
UTILIDAD ANTES DEL
IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA
30%
UTILIDAD DESPUES DEL
IMPUESTO
(-) RESERVA LEGAL 10%
(-) DIVIDENDOS 40%
UTILIDAD RETENIDA
8351.175
835.1175
3340.47
4175.587
5
8.3
Punto de equilibrio
76898.01
7689.801
30759.20
4
38449.00
5
0
146365.6
8
43909.70
4
102455.9
76
10245.59
76
40982.39
04
51227.98
8
140
8.3.1
CUADRO N72
COSTO FIJOS POR JUGUETE
141
CUADRO N73
COSTO VARIABLES PARA JUGUETES A-04-1
142
Aplicando la frmula:
1v / P
C.F
Q=
Dnde:
Q = Cantidad de unidades
143
144
CUADRO N76
PUNTOS DE EQUILIBRIO PARA CADA UNO DE LOS JUGUETES EN EL
HORIZONTE DEL PROYECTO (CONTINUACIN)
145
8.4
Indicadores econmicos.
La evaluacin econmica financiera viene a ser el factor determinante
para poder invertir en el proyecto, esta se har
evaluando dos
indicadores:
Valor Actual Neto (VAN)
Tasa Interna De Retorno (TIR)
8.4.1 Valor Actual Neto
Tdeco = % Aporte x (COK+ R) + % de prstamo x Inters anual.
Tdeco = 0.5127 X 0.13 +0.4873 X 0.18 = 0.066651 + 0.087714
0.1543
CUADRO N77
VALOR ACTUAL NETO ECONMICO
146
AO
F.N.E.
0
-59875
20963
26783
55045
85956
82207
F.S.A.
15.43%
1
0.86632
591
0.75052
059
0.65019
543
0.56328
115
0.48798
506
VALOR
ACTUALIZ
ADO
-59875
18160.790
1
20101.193
35790.007
4
48417.394
5
40115.787
8
102710.17
3
147
8.4.2
AO
F.N.F.
0
-30676
3917
9756
41960
85956
82207
F.S.A.
12.80%
1
0.86652
482
0.76592
626
0.61674
314
0.60568
009
0.50758
873
VALOR
ACTUALIZ
ADO
-30676
3394.1777
2
7472.3765
9
25878.542
2
52061.837
8
41727.346
7
99858.281
148
CUADRO N79
VALORES ACTUALIZADOS DE BENEFICIOS NETOS
CUADRO N80
VALORES ACTUALIZADOS DE COSTOS NETOS
149
F.N.E.
0.6
V.A.
0.55 V.A.
5987
1
-59876
1
6
2096
0.6451612
0.625 13101.875
3
9
2678
0.4162330
0.390625 10462.1094
3
9
5504 0.2441406
0.2685374
13438.721
5
3
8
8595 0.1525878
0.1732499
13115.8447
6
9
9
8220 0.0953674
0.1117741
7839.87032
7
3
8
1917.57966
-59876
13524.516
1
11147.970
9
14781.645
5
14891.875
8
9188.6203
7
3658.6285
9
150
F.N.F.
-30697
3917
9755
41959
85956
82207
0.7
1
0.588235
29
0.346020
76
0.203541
62
0.119730
37
0.070429
63
V.A.
-30697
2304.117
65
3375.432
53
8540.403
01
10291.54
34
5789.808
41
395.6949
6
0.65
1
0.606060
61
0.367309
46
0.222611
79
0.134916
24
0.081767
42
V.A.
-30697
2373.939
39
3583.103
76
9340.568
22
11596.86
02
6721.854
05
2919.325
59
151
CONCLUSIONES
152
RECOMENDACIONES
153
BIBLIOGRAFA
Armas E. Armas Ramrez
TECNOLOGA AMBIENTAL
EN NUESTRO HOGAR LA NAVE SIDERAL TIERRA
Editorial Apli Graf. S.R.L. Primera Edicin
Trujillo Per 2002, 691 Pgs.
Anda Valencia, Walter
PROYECTOS DE INVERSIN
Gua para su Formulacin y Evaluacin Estratgica.
Centro de Investigacin y Capacitacin Empresarial.
El Saber Librera Editorial
Lima Per 2005., 284 Pgs.
Baca Urbina, Gabriel
FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN
Editorial Mc GRAW HILL INTERAMERICANA DE MXICO S.A. 3ra Edicin 1995
339 Pgs.
Beltrn Arlette y Cueva Hanny
EJERCICIOS DE EVALUACIN PRIVADA DE PROYECTOS
Universidad del Pacfico- Centro de Investigacin
Apuntes de Estudio
Lima Per 1998. 288 Pgs.
Collazos Cerrn, Jess
EL ESTUDIO DE MERCADO EN LOS PROYECTOS DE INVERSION
Editorial San Marcos- Primera edicin 2002
Lima Per 2002
Formoso Pernuy, Antonio
2 000 PROCEDIMIENTOS INDUSTRIALES AL ALCANCE DE TODOS
Editorial Limusa Noriega Editores- Tercera Edicin
Mxico DF- 1998. 1 240 Pgs.
154
Himmenblau, David M.
PRINCIPIOS BSICOS Y CLCULOS EN INGENIERA.
Universidad de Texas.
Editorial Pearson Educacin- Sexta edicin
Texas 1997, 725 Pgs.
Instituto Peruano de Administracin de Empresas
COMO FORMULAR Y EVALUAR PROYECTOS DE INVERSIN
Programa de Educacin No presencial
Lima Per 1998 40 Pgs.
Linares Cazorla, Jos
INVESTIGACIN DE MERCADOS
Tcnicas y Procedimientos de informacin para el marketing competitivo.
Editorial San Marcos - Primera Edicin 2001
Lima- Per 2001.323 Pgs.
RECURSOS WEB
WWW.crecenegocios.com/ las estrategias de una empresa.
www.proyectosinversin.da.ru
www. delariva_ com._ curiosidades del maz_ htm.
www.inei.gob.pe
www.perutoptours.com/index11ju_mapa_junin.html
155
ANEXOS
156
Anexo N 1
ENCUESTA AL CLIENTE
INVESTIGACIN DE MERCADO PARA LA INSTALACIN DE UN CENTRO
DE VETAS DE JUGUETES EDUCATIVOS Y CREATIVOS EN LA CIUDAD DE
HUANCAYO.
1.- DATOS DEL ENCUESTADOR
NOMBRE Lugar de la
encuesta
FECHA DE LA ENCUESTA..
N.
FICHA
NO
NOVEDOSO
NO OPINA
.MALO
5.- Cul es la situacin laboral de su familia?
157
158
159
Anexo N 2
MODELO DE MINUTA Y ESTATUTO DE CONSTITUCIN DE SOCIEDAD
ANNIMA
Ley General de Sociedades (No. 26887)
Artculo 53. CONCEPTO
La constitucin simultnea de la sociedad Individual de Responsabilidad
Limitada. se realiza por los fundadores, al momento de otorgarse la escritura
pblica que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo acto suscriben
ntegramente las acciones.
Seor Notario:
Srvase Ud., extender en su Registro de Escrituras Pblicas, una de constitucin
simultnea de
sociedad annima,
que
otorgamos
nosotros
los
fundadores.., con Documento Nacional de
Identidad
No.
domiciliado
de
estado civil soltero y, con
Documento Nacional de Identidad No, domiciliada en
el, de estado civil
soltera; en los trminos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- Mediante este Pacto Social, voluntaria y expresamente convenimos
constituir una sociedad de Responsabilidad Limitada " JUGUETERA MAGIC
TOYS E.I.R.L. " Sociedad Individual de Responsabilidad Limitada; con un
capital de S/. 1,000.00 (MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES), representado y dividido
en MIL (MIL) acciones ordinarias de un valor nominal de S/. 1.00 cada una,
iguales e indivisibles, ntegramente suscritas y pagadas en un cien por ciento,
mediante aportes en dinero efectivo, en la siguiente proporcin:
..suscribe
700
acciones por un valor de S/. 700.00 (SETECIENTOS Y 00/100 NUEVOS
SOLES).
Y
paga
en
el
cien
por
ciento;
y,
.suscribe 300 acciones por un
valor de S/. 300.00 (TRESCIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES), que lo paga en
su totalidad.
SEGUNDO.- La administracin de la sociedad estar conformada de la siguiente
manera: Presidente del Directorio, de
nacionalidad peruana, con Documento Nacional de Identidad No.
y
con
domicilio
en
la
.,
de
nacionalidad
peruana,
con
160
161
162
cada dos aos. Cualquier persona natural puede ser miembro del directorio sin
necesidad de ser accionista.
Artculo Dcimo Sptimo.- El director desempea su cargo personalmente, por lo
tanto sus funciones son indelegables. Su remuneracin la determina la Junta
General, la cual inclusive lo puede remover en cualquier momento, an cuando
su designacin hubiese constituido una de las condiciones del pacto social. Su
cargo vaca por las causales sealadas en el Artculo 157 de la Ley General de
Sociedades. Est supeditado a los impedimentos que seala la Ley No. 26887.
Artculo Dcimo Octavo.- El qurum del directorio es la mitad mas uno de sus
miembros. Si el nmero de directores fuera impar, el qurum lo constituye el
nmero entero inmediato superior al de la mitad de aquel. Cada director tiene
derecho a un voto, sin importar el nmero de acciones que pudiera tener en la
sociedad. De su seno se elige a su Presidente. El directorio tiene las facultades
de gestin y de representacin legal necesarias para la administracin de la
sociedad dentro de su objeto, con excepcin de los asuntos que la ley o el
Estatuto atribuyan a la Junta General.
CAPTULO IV
DE LA GERENCIA
Artculo Dcimo Noveno.- La sociedad cuenta con un Gerente designado por el
directorio, por tiempo indefinido. Su remocin puede ocurrir en cualquier
momento por intervencin del directorio o de la Junta General.
Artculo Vigsimo.- Son atribuciones del Administrador:
a) Celebrar y ejecutar los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto
social.
b) Representar a la sociedad, con las facultades generales y especiales
previstas en el Cdigo Procesal Civil en todos los actos que sean menester.
c) Asistir con voz pero sin voto a las sesiones de la Junta General y las sesiones
de directorio. Acta como Secretario.
d) Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de los libros y
registros de la sociedad.
Le alcanza las responsabilidades que estn sealadas en el Artculo 190 de la
Ley General de Sociedades. Responde solidariamente con los miembros del
directorio, cuando participe en actos que den lugar a responsabilidad de stos o
cuando conociendo la existencia de esos actos, no informe al directorio o a la
Junta General.
163
CAPTULO V
BALANCE ANUAL, DISTRIBUCIN
LIQUIDACIN DE LA SOCIEDAD
DE
UTILIDADES,
DISOLUCIN
164
Anexo N 3
165