FACULTAD DE NEGOCIOS

CARRERA DE ADMINISTRACIN

PRESUPUESTOS GENERALES

Autora:
Gayle Cubas Vsquez

Asesora:
Mg. Mara del Carmen D'Angelo
Panizo
Trujillo - Per

2016

INTRODUCCIN

Toda empresa, con o sin nimo de lucro, est siempre interesada en

conseguir un fin determinado por unas metas y unos objetivos. Para poner
en claro estos objetivos y metas se desarrollaron unas mecnicas, unas
tcnicas y unos fundamentos que integrados en una sola cosa dieron por
resultado lo que se conoce como Presupuestos. Hay quienes desdean esta
herramienta utilizada en el manejo de la administracin empresarial
argumentando que depende del pronstico de acontecimientos futuros que
no pueden preverse con exactitud, pero la mayora de los administradores
modernos consideran los presupuestos como una de las principales armas
con que cuentan para el manejo eficaz de sus negocios. El inters creciente
en sistemas de presupuestacin modernos se explica en parte por los
cambios constantes que se dan en las situaciones polticas y econmicas
nacionales y mundiales. Una manera segura de disminuir el riesgo generado
en lo anterior, es utilizar programas de planeacin y control de utilidades
(presupuestos) formalmente establecidos.
establecido

proporciona

las

Un plan presupuestal bien

administraciones

basados en los estudios de toda la organizacin.

programas

eficientes

TAREA M11
Estimado estudiante, es momento de aplicar lo aprendido:

1. Cada estudiante debe presentar el punto de equilibrio en unidades y

soles para la empresa en la que est trabajando.

ANALISIS VERTICAL
En el ao 2014 y 2015 podemos observar que su principal partida son propiedades, maquinaria
y equipo, eso quiere decir en los dos ltimos aos Cineplanet ha venido realizando la compra
de inmuebles en sus complejos, por ello es que su activo no corriente ocupa ms del 80% del
total de sus activos, es decir su ganancia es a largo plazo.
En sus activos corrientes en el ao 2015 sus cuentas por cobrar aumentaron, y su efectivo
disminuyo, esto quiere decir que realizo ms ventas al crdito, en comparacin al ao 2012
donde obtuvo mayor porcentaje en su efectivo que en sus cuentas por cobrar.
En el pasivo corriente del ao 2015 el aumento fue significativo debido al incremento de
pasivos financieros, esto quiere decir que obtenido ms deudas al corto plazo a comparacin
del ao 2012 donde tambin el pasivo financiero fue su principal partida.
El patrimonio del ao 2014 y 2015 estn constituidos principalmente por sus resultados
acumulados, sin embargo ambos solo representan no ms de 36% de la suma del pasivo y
patrimonio.
ANLISIS HORIZONTAL
El activo corriente es positivo esto quiere decir que los activos corrientes del ao 2015 fueron
mayores a los del ao 2014, explicado por el gran aumento de sus cuentas por cobrar
comerciales, es decir realizo ms ventas y obtuvo mejores ingresos.
El activo no corriente es positivo esto quiere decir que en el ao 2015 los activos no corrientes
fueron mayores del 2014, explicado por un aumento en sus propiedades planta y equipo.
El pasivo corriente es positivo esto quiere decir que sus deudas a corto plazo del ao 2014
fueron mayores al ao 2015, el aumento significativo que posee es explicado por el incremento
de obligaciones financieras que obtuvo para el ao 2014.

El pasivo no corriente es positivo esto quiere decir que sus deudas a largo plazo en el ao 2015
aumentaron en comparacin al ao 2014, explicado por el gran aumento de obligaciones
financieras que obtuvo ese ao.
El patrimonio es positivo, esto quiere decir que en el ao 2015 obtuvo mayor resultado que en
el ao 2014, aunque el aumento no fue tan significativo, es explicado por la compra de sus
activos no corrientes.
BALANCE GENERAL

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

PATRIMONIO NETO

ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES

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PUNTO DE EQUILIBRIO AL AO 2015 EN UNIDADES

PE= 4,904

= 3.5356 unidades

2065 678

PUNTO DE QUILIBRIO AL AO 2015 EN SOLES

DATOS:
GF= 4,904

PE = 4,904

S/. 4917.64

GV= 197

1 - 197

V= 71,027

71,027

197

4,917

Costo variable 678

COSTO FIJO

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S/. 4,904

4,917

PRESUPUESTO DE INVERSIONES CINEPLANET

La empresa Cineplanet que es un lder en la industria del cine del Per y es considerada lder
en la cadena multicines posee una variedad de complejos. Las cuales son 20 cines hasta la
actualidad.
Equipos diversos dentro de equipos diversos poseemos, son los equipos y los activos que
poseen la entidad por ejemplo:
Mquinas de pop corn
Mquinas de bebidas
Artefactos de cocinas para rea de ventas y rea de coffe Box
Plasmas
Mquinas de proyeccin (pelculas)
Computadoras
Mquinas de produccin de hielo
Congeladoras
Etc
INSTALACIONES
Software
Electricidad

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Estudios afines: Te permite saber una aproximacin de la cantidad de consumidores y sus

necesidades segn el rea en el cual se aplica el estudio, eso permite crear escenarios y tomar
decisiones acerca de si invertirs o no, dependiendo de tus resultados, lo ms usual es que se
usen encuestas para recabar la informacin.
Organizacin: Las organizaciones son sistemas sociales diseados para lograr metas y
objetivos por medio de los recursos humanos.
Patente: La patente es un derecho, otorgado por el gobierno a un inventor o a su causa
habiente (titular secundario). Este derecho permite al titular de la patente impedir que terceros
hagan uso de la tecnologa patentada.
Intereses pre operativo: El monto del crdito requerido para el financiamiento del proyecto
ser de la inversin total y los intereses a pagarse se harn segn los requerimientos del
cronograma de inversiones.
2. Seala el nivel de inversin y las fuentes de financiamiento que propones para tu
negocio.
Como se sabe las finanzas son las actividades relacionadas para el intercambio de distintos
bienes de capital entre empresas, por tanto la obtencin de capital para la inversin en bienes
productivos y de los servicios est relacionado con las transacciones y con la administracin
del dinero en ste caso el flujo de efectivo en Cineplanet corresponden a los depsitos con
menos de tres meses de vencimiento desde la fecha de adquisicin, incluyendo efectivo y
fondos fijos, remesas en trnsito y cuentas corrientes. Dichas cuentas no estn sujetas a un
riesgo significativo de cambios en su valor. Para efectos de la preparacin del estado de flujos
de efectivo no se consideran los saldos que mantiene la Compaa por cuentas corrientes bajo
fideicomiso
La Compaa mantiene en esta categora: El efectivo y equivalentes de efectivo mantenidos en
bancos estn sujetos a un riesgo no significativo de cambios en su valor
Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados cuyos cobros son fijos o
determinables, que no se negocian en un mercado activo, por los que la entidad no tiene
intencin de venderlos inmediatamente o en un futuro prximo y que no tienen riesgos de
recuperacin diferentes a su deterioro crediticio.
Los pasivos financieros incluyen, cuentas por pagar comerciales, cuentas por pagar a
vinculadas y relacionada, otras cuentas por pagar y prstamos bancarios y deudas a largo
plazo, se reconocen cuando la Compaa es parte de los acuerdos contractuales del
instrumento.
La Compaa compara el valor en libros de la inversin con su valor patrimonial, y constituye
una provisin para fluctuacin de la inversin cuando el deterioro de la inversin se considera
permanente. Dicha provisin se registra con cargo a los resultados del perodo.
Con el objetivo de financiar el programa de inversiones de la cadena Cineplanet y la compaa
Cineplex (de la firma Intercorp) se apresta a colocar bonos de hasta por US$ 150 millones tanto
en el Per como en el extranjero.
La primera emisin por un monto mximo de 140 millones.

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Con la infeccin de bonos, se planea construir nuevos complejos, as como remodelar y ampliar
las actuales instalaciones. Adems se realizarn mejoras en los equipos y se adquirirn nuevas
tecnologas. Desde su inauguracin en La Rambla en el 2014 en San Borja, Cineplanet inici
una nueva etapa con salas de cine 100% digitales.
Los recursos que se obtengan de la emisin de bonos sern utilizados para el prepago del
ntegro de los prstamos de los bancos BCP, Santander, Interbank y Scotiabank. Los montos
pendientes de dichos crditos ascienden a S/. 14.9 millones y US$10.4 millones,
respectivamente.
La Compaa mantiene sus cuentas corrientes en bancos locales, en nuevos soles y en dlares
estadounidenses. Estos fondos son de libre disponibilidad y no devengan intereses. El 98 por
ciento de las ventas se realizan al contado. Las cuentas por cobrar de la Empresa constituyen
en su mayora a clientes corporativos de reconocida reputacin en el pas los cuales por los
convenios renovables que mantienen con la Compaa cumplen con sus compromisos
pactados. La inversin mantenida en las subsidiarias de Cineplex dedicada a la operacin de
salas de cine en ese pas cuenta con aproximadamente 12,798; 10, 389 y 7,817 butacas en
setenta y cinco complejos al 31 de diciembre de 2014.
La Gerencia de Finanzas es responsable de administrar diariamente el flujo de fondos de la
Compaa, tomando en cuenta las polticas, procedimientos y lmites establecidos tanto por el
Directorio y la Gerencia de la Compaa. Asimismo, gestiona la obtencin de lneas de crdito a
entidades financieras, para Operaciones aprobadas por el Directorio o Junta General
Obligatoria Anual.
El riesgo de liquidez es el riesgo de que la Compaa no pueda cumplir con sus obligaciones de
pago relacionadas con pasivos financieros al vencimiento y reemplazar los fondos cuando
sean retirados. La consecuencia sera el incumplimiento en el pago de sus obligaciones frente
a terceros.
La administracin del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y disponibilidad de
financiamiento, a travs de una adecuada cantidad de fuentes de crdito comprometidas y la
capacidad de liquidar transacciones principalmente de endeudamiento. Al respecto, la Gerencia
de la Compaa orienta sus esfuerzos a mantener fuentes de financiamiento a travs de la
disponibilidad de lneas de crdito.

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CONCLUSIONES

Hemos podido ver que Cineplanet es una empresa que inicio sus actividades all por el
2000 y desde entonces ha tenido un notable crecimiento gracias a sus polticas, su

misin, no nos queda duda que pueda alcanzar sus metas.

El objetivo de Cineplanet no slo es ser lder por medio de la promocin y ofertas sino

tambin quieren brindar un servicio de mejor calidad o infraestructura.

La empresa cuenta con beneficios para los trabajadores, lo cual hace que estos se

sientan ms comprometidos con la empresa.

Es una empresa que est muy bien posicionada por las alianzas que tiene con los
diversos centros comerciales donde se encuentran sus establecimientos lo cual trae
consigo una mejor imagen para la empresa.

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RECOMENDACIONES

Se recomienda poner ms nfasis en la disminucin de las debilidades y el

aprovechamiento de las oportunidades para hacer frente a las amenazas que tiene la

empresa como la competencia y la pirateria.

Se recomienda ofrecer ms beneficios para los trabajadores y ofertas para los
consumidores del servicio, para crear un ambiente de confianza y fidelidad con la

empresa.
Se recomienda minimizar los pasivos de los estados financieros para que la empresa

tenga la libertad de afrontar nuevos gastos.

Se recomienda tratar de no obtener prstamos o financiamiento elevado de otras
fuentes puesto que, esto har que la empresa adquiera pasivos a largo plazo y lo que

podra obstaculizar las futuras operaciones que tiene planeada.

Establecer ms alianzas con los centros comerciales ms influyentes en el pas para
que Cineplanet pueda crecer ms.

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BIBLIOGRAFA:

http://www.academia.edu/9803103/Finanzas_en_CINEPLANET
https://prezi.com/ngw5f6ox1w8y/campana-promcional-cineplanet/
https://prezi.com/ycwmh2ebvfsb/empresa-cineplanet/
http://es.slideshare.net/mayraalvaradof/cineplanet
https://prezi.com/zl-3t6zsvsau/analisis-finaciero-cineplex-sa/

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