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UAI 004-2014
EVALUACIN DEL CUMPLIMIENTO DE ACUERDOS DE
DIRECTORIO
PG.
I.
INFORMACION INTRODUCTORIA
1. Antecedentes de la Evaluacin
2. Base Legal.
3. Objetivos de la Evaluacin
4. Alcance de la Evaluacin
5. Procedimientos de la Evaluacin.
II. REFERENCIAS
IV. CONCLUSIN
V. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
VIII. ANEXOS
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INFORMACIN
INTRODUCTORIA
ANTECEDENTES DE LA EVALUACIN
En cumplimiento a la Resolucin SBS 11699-2008 Reglamento de Auditora Interna, segn su
Artculo 6.- Funciones de la Unidad de Auditora Interna y de conformidad con el Cronograma
de Actividades del Plan Anual de Trabajo de la Unidad de Auditora Interna ao 2014, con la
finalidad de proveer aseguramiento independiente al Directorio del nivel de desarrollo que la
empresa ha alcanzado en la gestin de riesgos, se ha ejecutado la actividad de control referida
a la Evaluacin del Cumplimiento de Acuerdos de Directorio; cuyo resultado se reporta en el
presente informe para conocimiento del Directorio; asimismo, presentado a la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, en adelante Superintendencia.
Cabe precisar que A. Serviban S.A. funciona como Empresa de Transferencia de Fondos,
siendo autorizada como tal, mediante Resolucin N 446-98 de fecha 06/05/1998 por la
Superintendencia. La Empresa cuenta con un total de diecinueve (19) agencias propias, de
las cuales once (11) se encuentran ubicadas en el Departamento de Lima en los Distritos de:
Comas, San Juan de Miraflores, San Juan de Lurigancho, Lince, Cercado de Lima, San Isidro,
Callao, San Miguel, Chorrillos y dos en Miraflores; y ocho (08) en las Provincias de: Chiclayo,
Chimbote, Iquitos, Cuzco, Huancayo, Arequipa y dos (02) en Trujillo.
3.
BASE LEGAL
Ley N 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica
de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
Ley General de Sociedades; Ley N 26887 y modificatorias.
Resolucin SBS N 11699-2008 de fecha 28 de Noviembre de 2008 que aprueba el
Reglamento de Auditora Interna.
Resolucin SBS N 1025-2005 de fecha 12 de Julio de 2005 que aprueba el Reglamento
de la Empresas de Transferencias de Fondos y modificatorias.
Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditora Interna Normas
2200 Planificacin del Trabajo, 2210 Objetivos del Trabajo, 2220 Alcance del Trabajo y
2230 Asignacin de recursos para el trabajo.
4.
OBJETIVO DE LA EVALUACIN
El Objetivo de la evaluacin fue verificar la aplicacin y la debida observancia del Directorio en
cuanto a sus diversas responsabilidades establecidas en el Estatuto, Normas Internas, Leyes y
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ALCANCE DE LA EVALUACIN
A efectos de cumplir con el objetivo, esta auditora comprendi la revisin de Actas de
Directorio comprendidas en el segundo semestre 2013.
Est evaluacin fue realizada de acuerdo a lo sealado en las Normas Internacionales para el
Ejercicio Profesional de la Auditora Interna y las Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas, por consiguiente, incluy los procedimientos de auditora que se consideraron
necesarios a las circunstancias.
6.
PROCEDIMIENTOS DE LA EVALUACIN
A continuacin se expone los procedimientos para cada uno de los temas bajo anlisis:
REFERENCIAS
Como parte integrante del informe se expone las fuentes y/o documentos bsicos
concernientes a la evaluacin, esto asegura que las opiniones incluidas en el informe de
auditora interna estn sustentadas por suficiente, relevante y competente evidencia en los
papeles de trabajo.
N Referencia documentaria
Responsable
01 Libro de Actas de Sesin de Directorio.
Walter Barragn - rea Legal
02 Copias de las Partidas Nombramiento de Walter Barragn - rea Legal
Confidencial A. Serviban S.A. / Western Union UAI
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Responsable
Walter Barragn - rea Legal
Mariana Garca Plaza Asistente Ejecutiva
Archivos - Unidad de Auditora Interna
De la lectura de Actas del Directorio, comprendidas por el periodo del segundo semestre del
2013, se tom lectura y se procedi a la evaluacin de los principales acuerdos adoptados por
este rgano de Gobierno encargado de la direccin y administracin de la empresa.
Sobre el particular; se han determinado segn los aspectos evaluados:
1.
2.
Con respecto al cumplimiento de los acuerdos tomados por este rgano de Direccin
comprendidos en el Segundo Semestre del 2013, se evidencia que 04 (Cuatro) acuerdos
de Directorio de un total de 62 (Sesenta y dos), no tramitaron para la respectiva
subscripcin ante Registro Pblicos por el rea de Legal. (Anexo N 001).
3.
4.
5.
De la evaluacin realizada se deja constancia que las Sesiones de Directorio a partir del
mes de Diciembre 2013 cuentan con la informacin y/o documentos de sustentos que
fueron remitidos mediante memorndum a su despacho; informacin que se encuentra
debidamente archivada en la Carpeta de Actas de la unidad de red del rea de Legal, a fin
de tener un mayor control de la seguridad de informacin.
6.
IV. CONCLUSIN
Como resultado de la revisin, esta unidad concluye que a la fecha el Directorio ha cumplido
de manera aceptable con sus responsabilidades y obligaciones de acuerdo a lo establecido en
Confidencial A. Serviban S.A. / Western Union UAI
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OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
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ANEXO 001
Adjunto al Informe UAI 004-2014
RECOMENDACIN DE LA UAI
RESPUESTA DE LA EMPRESA
A fin de tomar las medidas
correctivas pertinentes se est
procediendo a realizar los trmites
de inscripcin de los cuatro (04)
acuerdos en los Registros
Pblicos.
EVALUACIN UAI
Esta unidad quedara a la espera de
los sustentos de inscripcin para as
corroborar
y
validar
su
implementacin.
Fecha de Implementacin: 15 de
marzo del 2014
Usuario Responsable.- Walter
Barragan Jefe rea legal
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ESTADO
PDT.
PROC.
ANEXO 001
Adjunto al Informe UAI 004-2014
RECOMENDACIN DE LA UAI
RESPUESTA DE LA EMPRESA
EVALUACIN UAI
Esta UAI, constat mediante archivo
de correo la creacin de la carpeta
que sustentan los puntos de agenda
de Directorio.
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ESTADO
IMP.
ANEXO 002
Adjunto al Informe UAI 004-2014
RECOMENDACIN DE LA UAI
RESPUESTA DE LA EMPRESA
EVALUACIN UAI
ESTADO
IMP.
RECOMENDACIN DE LA UAI
RESPUESTA DE LA EMPRESA
EVALUACIN UAI
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ESTADO