M&M

AUDITORES

Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la

Educacin

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS
CONTABLES Y FINANCIERAS

AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES

DOCENTE:
RODOLFO QUISPE OTAZU
ALUMNOS:
MARCO ANTONIO SANTA CRUZ H.
MARGOT QUISPE PEREDO
SEMESTRE:
X - SEMESTRE

CUSCO - 2015

M&M
AUDITORES

AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACION

DATOS DE LA EMPRESA:

RAZON SOCIAL:
INNOVACION ALIMIENTICIA SOCIEDAD ANONIMA (INNOVAL S.A)

RUC:
20509991732

DIRECCION:
AV. RICARDO PALMA- MIRAFLORES

GERENTE GENERAL:
ROBERTO GOMEZ JARA

SUBEGERENTE
OMAR CRUZ VALENCIA

CONTADOR:
DARWIN URQUIZO VARGAS

M&M
AUDITORES

1. GENERALIDADES DE LA EMPRESA
1.1. RESEA HISTORICA DE INNOVAL S.A
La empresa Innovacin Alimenticia S.A en Lima, lder en la produccin y
comercializacin de productos de consumo masivo.
INNOVAL es una empresa comercializadora de productos de consumo
masivo haciendo negocios en todos los departamentos del territorio
nacional. Actualmente somos los distribuidores exclusivos de marcas
exitosas a nivel mundial. En INNOVAL procuramos sobresalir en todo lo
que hacemos actuando da a da con el mximo compromiso,
convencidos de nuestros valores, trabajando en equipo, liderando con
honestidad, creando un medio ambiente positivo que aliente la
creatividad, mejora continua y motivados para afianzar nuestro
liderazgo de ms de 21 aos.
INNOVAL cuenta con importantes socios comerciales productores de
alimentos y otras lneas de calidad clase mundial y de gran consumo.
Estos se destacan en el mercado por su trayectoria y su gama de
productos que

unidos a

nuestra

capacidad

de distribucin

conocimiento del mercado, benefician exitosamente a clientes y

consumidores. Consecuentemente nuestras empresas prosperan y se
logran metas en comn. Los cimientos de la empresa que son la
innovacin y la calidad en la actividad de ventas y distribucin, se
consolidan y contribuyen al desarrollo de las marcas que vendemos en
el pas. Los objetivos siguen siendo ambiciosos y movilizan a todos los
equipos para aportar al xito de INNOVAL y sus socios comerciales.
Nos llena de mucha alegra su inters en INNOVAL y les invitamos a
seguir conociendo nuestro sitio.
INNOVAL es una organizacin dedicada a la distribucin de productos
de consumo masivo en en el territorio nacional y fue fundada en el ao
de 1992. En sus inicios se constituy como respuesta a las necesidades
de diferentes empresas globales de distribuir sus productos en Peru.
Hoy las exigencias de los mercados y el alto ndice de competencia
entre las diferentes distribuidoras de productos de consumo masivo nos
obligan a brindar a nuestros clientes y consumidores el mejor servicio. Y

M&M
AUDITORES

es esto lo que el capital humano de INNOVAL da a da hace para lograr

la

satisfaccin

de

nuestros

clientes

consumidores

lo

que

consecuentemente nos lleva al logro de nuestras metas.

Actualmente, INNOVAL realiza la distribucin exclusiva de marcas
provenientes de importantes productores de alimentos y otras marcas
tales como Cremy, Regia, Colombina, Bocadeli, Henkel, Calvo, Guandy,
Pro, La Costea, Zuko, , Molsa, Dogui, Pet Master, Gati, LItaliana,
Fosforos Aguila, Inpelca, Escoplast y Splendor. Tambin contamos con
co-distribuciones tales como Colgate Palmolive, Kimberly Klark, Big,
Bayer, Zepol y Dos Pinos. Dichas marcas se hacen llegar a ms de
15,000 clientes permanentes en todo el territorio de nacional de Peru.
MISIN
En INNOVAL comercializamos productos de consumo masivo en todo
el territorio nacional, a travs de personal calificado y motivado,
buscando siempre eficiencia en el servicio.
Nuestro compromiso de servicio nos permite una relacin comercial
estable y duradera con nuestros proveedores y clientes. Identificamos
oportunidades para el desarrollo de productos y marcas que
representamos, lo que contribuye a obtener los resultados financieros
que garantizan el crecimiento de la empresa para el beneficio y
satisfaccin del consumidor final, clientes, proveedores, empleados y
accionistas.
VISIN
Ser una empresa de Categora Mundial, lder en la comercializacin de
productos de consumo masivo, en continua bsqueda de excelencia en
el servicio basado en el desarrollo del recurso humano.

2. FUNCIONES EMPRESARIALES
2.1. GERENCIA GENERAL

M&M
AUDITORES

Es el rgano principal de la Administracin de la Empresa, se encuentra

conformado por el gerente general y se encargado de supervisar y
coordinar todas las operaciones en las que se rige la empresa, adems
de presentar los informes a los directivos. Este ser apoyado por un
auxiliar administrativo (secretaria contable).
2.2. SUB GERENCIA GENERAL
Es el rgano que desarrolla tares secundarias, est encargado por el
subgerente en cual tiene a su cargo asesorar al gerente general y a las
dems dependencias del nivel directivo de la empresa, en asuntos
jurdicos y administrativos que interesen a la misma y absolver las
consultas

que

se

le

formulen

en

estas materias,

ejercer

la

representacin de la empresa en los procesos en que esta sea parte o

tenga inters.
3. ESTUDIO PRELIMINAR
Incluye definir el grupo de trabajo, el programa de auditora, efectuar
visitas a la unidad informtica para conocer detalles de la misma,
elaborar un cuestionario para la obtencin de informacin para
evaluar preliminarmente el control interno, solicitud de plan de
actividades, Manuales de polticas, reglamentos, Entrevistas con los
principales funcionarios.
3.1. Recopilacin de informacin
3.1.1. Cuestionario-entrevista al usuario (Anexo 1)
3.1.2. Cuestionario controles de datos (Anexo 2)
3.1.3. Cuestionario controles de salida (Anexo3)
3.2. Elaboracin de planes y programa de auditoria
3.2.1. Cuadro de tareas de Gantt (Anexo 6)
3.3. Visitas a la unidad informtica
3.4. Evaluacin preliminar del control interno
3.5. Solicitud de plan de actividades de los funcionarios
3.6. Revisin y evaluacin de controles y seguridades
3.6.1. Cuestionario-Controles de seguridad (Anexo 4)
4. EJECUCION
4.1. Cuadro de ejecucin de trabajo Anexo 5
5. COMUNICACIN DE RESULTADOS
5.1. Redaccin del informe preliminar
5.2. Presentacin en borrador de informe

M&M
AUDITORES

5.3. Elaboracin de informe final

M&M
AUDITORES

5.4. ORGANIGRAMA INNOVAL S.A.

5.5. FASES

5.6. PASOS A REALIZAR

5.7.
GERENCIA GENERAL
5.8.
1) Identificar el origen de la auditoria.
5.13.
2) Realizar una visita preliminar al rea
5.9.
5.14.
evaluada.
5.10.
5.15.
SUB GERENTE
3) Establecer los objetivos de la auditoria.
5.11.
5.16.
4)
Determinar
los
puntos
que
sern
evaluados.
5.12.
Planeac
5.17.
5)
Elaboran
planes,
programas
y
presupuestos.
in de la
30
REPRESENTACIONES
DE LA DIRECCION
ADIMINITRACION
DE PRESUPUESTOS
6)
Identificar,
clasificar
y
seleccionar
mtodos
y
auditoria de
herramientas aplicar.
sistemasRECURSOS
HUMANOS
7) Asignar
los recursos y sistemas
COORDINACIN DE CALIDAD
computacionales para la auditoria.
SISTEMAS
5.18.
Ejecuci
5.19.
1) Realizar las acciones
5.26.
n de la
programadas.
5.27.
JEFE DE ASEGURAMIENTO DE CALIDAD
auditoria DE
de PLANTA
5.20.
2) Aplicar los instrumentos
DIRECTOR
y TECNICO 5.28.
GERENCIA
sistemas
herramientas para
la auditoria.
5.29.
5.21.
3) Identificar y elaborar los
5.30.
RECEPCIONISTA
ASISTENTE DE PLANEAMIENYO
ASISTENTE DE ASEGURAMIEN
DE 50
DIRECCION TECNICA
documentos de oportunidadesASISTENTE
de
mejoramiento encontrados.
ASISTENTE ADMINITRATIVO
5.22.
4) Elaborar el Dictamen preliminar y
presentarlo a discusin.
JEFE DE CONTROL DE CALIDAD
5.23.
5) Integrar el legajo de papeles deJEFE DE DESARROLLO
trabajo de JEFE
la auditoria.
DE VENTAS VVENTASVEPRODUCCION
JEFE DE LOGISTICA
DE MANTENIMIENTO
5.24.
ASISTENTE DE CONTROL DE CALIDAD
5.25.
5.31.
Dictam
5.32.
1) Analizar la informacin y elaborar
5.37.
en del
un informe de situaciones.
5.38.

M&M
AUDITORES

informe de
la auditoria
de sistemas

5.33.
5.34.
2) Elaborar el dictamen final.
5.35.
5.36.
3) Presentar el informe final de la
Auditoria.
5.39.
5.40.

20

FASES DE LA AUDITORIA
5.41.
5.42.
5.43.
5.44.
5.45.
5.46.
5.47.
5.48.
5.49.
5.50.

5.51.

CARTA DE PRESENTACIN
5.52.

M&M
AUDITORES

5.53.

5.54.

Cusco ,15 de junio del 2015

SEOR GERENTE GEBERAL DE INNOVAL S.A.

5.55.
5.56.

Estimados seores:

5.57.

Por medio del presente le informamos que la junta de socios ha decidido hacer una auditoria de los sistemas de

informacin del periodo 2013 la cual se dar inicio el da 18 de junio del presente ao, con motivo por el cual presentamos
el equipo de auditores.
5.58.
5.59.

AUDITOR:
5.60. C.P.C.C. Marco Antonio Santa Cruz H.

SUPERVISOR:
5.61. C.P.C.C. Flor Margot Quispe Peredo

5.62.
5.63.
5.64.

M&M
AUDITORES

5.65.

...........................................

5.66.

CPCC. Marco Antonio Santa Cruz H.

5.67.

........................................
CPCC. Flor Margot Quispe Peredo

AUDITOR

SUPERVISOR
5.68.
5.69.
5.70.
5.71.
5.72.
5.73.

SOLICITUD DE VISITA GUIADA

5.74.

5.75.

INGENIERO:

5.76.

ROBERTO GOMEZ JARA

5.77.

GERENTE GENERAL:

5.78.

INNOVACIN ALIMENTARIA S.A. (INNOVAL S.A.)

5.79.

Distinguido seor gerente:

5.80.
Por este medio me dirijo a usted para solicitarle autorice la realizacin de una visita guiada a las instalaciones de los
departamentos de sistemas. Para lograr nuestro objetivo, para lo cual adjunto la informacin requerida:
a) Datos de la reserva:
M&M Auditores

M&M
AUDITORES

Fecha y hora de vista

Nmero de personas
5.81.
b) Relacin de personas:
CPCC. Marco Antonio Santa Cruz H.
CPCC. Margot Quispe Peredo
Ing. De sistemas : Jorge Gonzales Surco
5.82.
5.83.
5.84.
5.85.
5.86.
5.87.
5.88.
5.89.

Atentamente.

5.90.
5.91.
5.92.

..

5.93.

CPCC. Marco Antonio Santa Cruz H.

5.94.

AUDITOR

.
CPCC. Margot Quispe Peredo
SUPERVISOR

5.95.
5.96.

M&M
AUDITORES

5.97.

SOLICITUD DE REQUERIMIENTO
5.98.

5.99. OFICINA DE GERENCIA GENERAL

5.100. Estimados seores :
5.101. INNOVACION ALIMIENTICIA SOCIEDAD ANONIMA (INNOVAL S.A)
5.102.

Nos es grato dirigirnos a ustedes a fin de poner en su conocimiento que la sociedad de auditores que llevara a

cabo el trabajo de auditoria del periodo 2015 ,por tal motivo solicitamos a ustedes las disposiciones pertinentes para que en
un trmino de 3 das hbiles a partir de la fecha de entrega de este documento facilite los siguientes documentos:
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LOS SISTEMAS.
MANUALES DE USUARIO
CONTROLES DE SISTEMAS DE ADMINISTRACION
5.103. ( PERSONAL )
CONTROL DE APLICACIONES ( ENTRADAS Y SALIDAS)
CONTROL DE SEGURIDAD
5.104.
5.105.

Atentamente.
5.106.

5.107.

M&M
AUDITORES

5.108.

CPCC. Marco Antonio Santa Cruz H.

5.109.

AUDITOR

5.110.
5.111.
5.112.
5.113.
5.114.
5.115.

OBJETIVO DE LA AUDITORIA:

5.116.

El objetivo principal de una Auditora es la emisin de un diagnstico sobre un sistema de informacin empresarial,

que permita tomar decisiones sobre el mismo. Estas decisiones pueden ser de diferentes tipos respecto al rea examinada
y al usuario del dictamen o diagnstico.
5.117.

En la conceptualizacin tradicional los objetivos de la auditora eran tres:

Descubrir fraudes
Descubrir errores de principio
Descubrir errores tcnicos
5.118.
5.119.

PLANIFICACION PREVIA DE LA AUDITORIA:

M&M
AUDITORES

5.120.
5.121.
D
ESCRIP
CCION
5.130.
5.131.
L
APTOP
TOSHIBA
64GB 2G
5.132.
5.140.
P
ERSON
AL
5.145.
LL
AMADA
S
TELEFO
NICAS
5.151.
M
OVILIDA
D
5.156.
A
LIMENT
O
5.161.

5.166.

5.122.
5.123.
C/U

5.133.
S/.2500.0
0
5.141.
S/.1000.0
0

5.124.
5.125.
CANTIDA
D
5.134.
5.135.
01
5.142.
3

5.126.
5.127.
M
EDID
A
5.136.
5.137.
U
NIDA
D

5.128.
5.129.
TOTAL
5.138.
5.139.
S/.2500.0
0

5.143.
A
YUDA
NTES

5.144.
S/.3000.0
0

5.146.
S/.0.50

5.147.
10

5.148.
H
ORAS

5.149.
S/.5.00
5.150.

5.152.
S/.4.00

5.153.
10

5.154.
D
IAS

5.155.
S/.40.00

5.157.
S/.5.00

5.158.
3

5.159.
V
ECES

5.160.
S/.45.00

5.162.

5.163.

5.164.
T
OTAL

5.165.
S/.5590.0
0

M&M
AUDITORES

5.167.
5.168.
5.169.

PROCESAMIENTO DE AUDITORIA:

5.170.

5.172.

5.171.

DE

5.174.

5.173.

SCRIPCI

5.176.

C
/U

5.179.
5.175.

ON

5.178.

CANTI

5.177.

TOTA
L

MEDIDA

DA
D
5.181.
5.180.

L
PIZ

5.185.

/.

5.182.

1.00

10

5.183.

5.184.

UNIDAD

S/.
10.00

LA

PICERO
TINTA
LIQUIDA
5.190.
FO
LDER
MANILA
5.195.
5.196.

SO

BRES A-4
5.201.

5.186.

S
/.

2..50
5.191.
S
/.
0.50
5.197.
S
/.
1.00
5.203.
S

5.187.
4
5.192.
10

5.188.

5.189.

UNIDAD
5.193.

S/.
10.00

5.194.

UNIDAD

S/.
5.00

5.198.

5.199.

5.200.

S/.

5
5.204.

UNIDAD
5.205.

5.206.

5.00
S/.

M&M
AUDITORES

5.202.

BO

RRADOR
5.207.
5.208.

/.
1.00
5.209.
S

TA

RJADOR
5.213.
5.214.

CO

/.

5.210.

1.00
5.215.

UNIDAD
5.211.

2.00
5.212.

UNIDAD

S/.
2.00

RRECTO

/.

3.00

5.216.
1

5.217.

5.218.

UNIDAD

S/.
3.00

5.219.
5.220.

RE

5.221.

SALTADO
R
BIC

OLOR
5.231.
5.232.

/.

HO

/.

5.233.

A-4
5.237.

LCULAD
ORA
5.243.

5.223.

5.224.

UNIDAD
5.229.

S/.
9.00

5.230.

UNIDAD

S/.
4.50

S
/.

5.234.

12.50
CA

3
5.228.

1.50

JA BOND

5.238.

5.222.

3.00
5.227.
S

5.225.
5.226.

5.239.

5.235.

5.236.

MILLAR

S/.
12.50

S
/.

15.00
5.245.

5.240.

5.241.

1
5.247.

UNIDAD
5.249.

5.242.

S/.

15.00
5.251.

M&M
AUDITORES

5.244.

LL

5.246.

AMADAS

/.

TELEFON

0.50

ICAS
5.254.

5.257.

5.255.

5.258.

5.256.

ALI

MENTO

5.252.
5.248.

5.250.

8
5.260.

S/.
7.50

HORAS

5.253.

5.263.

5.266.
5.267.

5.259.

5.261.

5.264.

5.268.

/.
5.00

S/.
30.00

5.262.

5.265.

3
5.269.

VECES
5.271.

5.272.

S/.

115.50

5.270.
TOTAL

5.273.
5.274.
5.275.

PROCEDIMIENTOS PARA EVALUAR LOS RESULTADOS DE LAS PRUEBAS Y REVISIONES:

5.276.

DES

CRIPCCIO
5.281.

N
ENG

RAMPADO

5.277.

C
/U

5.282.

S
/.

5.278.

ANTID
AD
5.283.
3

5.280.

5.279.
5.284.

OTAL
U

NIDAD

5.285.

S
/.

M&M
AUDITORES

R
5.286.

25.00

FOLD

5.287.

ER
MANILA
5.291.
5.292.

5.298.

5.304.

5.310.

LLAM

5.294.

/.

5.300.

1.00
5.305.
S
/.

5.306.

1.00
5.311.
S
/.

5.312.

3.00
5.317.
/.

TELEFONI

0.50

5.289.

NIDAD
5.295.

NIDAD
5.301.

NIDAD
5.307.

NIDAD
5.313.

NIDAD

5.290.

S
/.

2.50
5.296.
S
/.
5.00
5.302.
S
/.
1.00
5.308.
S
/.
1.00
5.314.
S
/.
3.00
5.320.

ADAS
CAS

1.00
5.299.
S

COR

RECTOR
5.315.
5.316.

/.

TARJ

ADOR
5.309.

5.288.

0.50
5.293.
S

BOR

RADOR
5.303.

S
/.

SOB

RES A-4
5.297.

75.00

5.318.

5.319.

ORAS

S/.
7.50
5.321.

M&M
AUDITORES

5.324.

5.322.
5.323.

ALIM

5.325.

S
/.

ENTO

5.326.
5.327.

5.330.

5.328.
3

5.00

5.329.

ECES
5.333.

5.332.

5.334.

OTAL:
5.337.
5.338.
5.339.
5.340.
5.341.
5.342.
5.343.
5.344.

PROCEDIMIENTO DE DOCUMENTACION CON LA GERENCIA:

5.331.

S
/.

30.00
5.335.
5.336.

S
/.

125.00

M&M
AUDITORES

5.345.
5.346.

DE

SCRIPCC
ION
5.355.

LAP

ICERO

5.349.

5.347.
5.348.

/U
5.356.

/.1.00

5.350.

5.351.
C

5.352.

ANTID

EDID

AD

A
5.358.

5.357.

NIDA
D

5.353.
5.354.

OTAL
5.359.

/.5.00

5.360.
5.361.

LAP

5.362.

ICERO

/.

TINTA

2..50

5.364.
5.363.

NIDA
D

5.365.

/.2.50

LIQUIDA
5.366.
5.367.

FOL
DER

MANILA
5.372.
5.373.

IMP

RESIONE
S

5.368.

S
/.

5.370.
5.369.

NIDA

0.50

5.374.

S
/.

0.10

5.375.

2
00

5.376.

OJAS

5.371.

/. 2.50

5.377.

/.20.0
0

M&M
AUDITORES

5.380.

5.378.
5.379.

ALI

MENTO

5.381.

5.382.

/.

5.383.

5.00

5.385.

5.388.
T

OTAL
:
5.393.
5.394.
5.395.
5.396.
5.397.
5.398.
5.399.

PREPARACION DEL INFORME DE AUDITORIA:

5.391.
5.392.

S/.

ECES

5.389.
5.390.

5.386.

5.384.

60.00

5.387.

S
/.

30.00

M&M
AUDITORES

5.403.
5.400.

DE

SCRIPC
CION

5.401.
C/U

5.402.
CANTID

AD

INF

ORMES

S/.

5.407.

50.

00

FO

DIADOR

S/.

5.412.

45.

00
5.415.

IM

PRESIO
NES

0.1
0

UNI

OTAL

5.409.

/.

50.00

UNI

5.414.

/.

45.00

D
5.418.

5.416.
S/.

D
5.413.

5.411.
5.410.

5.404.

A
5.408.

5.406.
5.405.

MED

5.417.

HOJ

100

A
S

5.419.

S
/.

10.00

M&M
AUDITORES

5.422.

5.420.
5.421.

SE

RVICIOS
DEL
AUDITO
R

5.424.

5.423.
S/.
80

5.425.

00.

TOT
A
L
:
5.434.
5.435.
5.436.
5.437.
5.438.

5.427.
MES
E
S

00

5.429.
5.430.
5.431.

5.426.

5.432.
5.433.

S/.

16,105.00

5.428.

S
/.

16,00
0.00

1.1. PROBLEMA

1.2. CAUSA
1. Los sistemas se cuelgan sin
motivo alguno

M&M
AUDITORES

1.8.
1.9.
1.10.
1.11.

2. Informacin desactualizada

1.5.

1.6.CONTROL DE
APLICACIONES
(ENTRADAS Y
SALIDAS)
1.7.

1.12.
1.13.

1.14.
3. Los reportes de los registros
no cuadran con los registros

1.3. EFECTO
1. Retraso en el tiempo de
trabajo
1.18.
1.19.
1.20.

de informacin

que pertenece para que no ocurra

1.23.

duplicidad de informacin o alteracin

1.24.
1.25.

3. Reportes imprecisos de

1.26.

1.17.

1.27.
1.28.

clculo de planilla y

4. Alteracin de informacin

conciliaciones no autorizada

1.29.
1.30.

2. Falta de cultura
1.32.

informtica del personal

1.33.

de la empresa

1.34.

CONTROL DE

SEGURIDAD

1.38.
1.39.

de informacin,

3. Segregacin de funciones al personal

de acuerdo al rea donde se
desempea e indicar un rea de jefe
donde se centralice la informacin que
ser autorizado.

4. Se debe implementar un rea de

centralizacin de informacin el cual
debe tener un encargado de autorizar
los procesos contables
1.31.
1.49.
1.50.
1.51.
1. Establecer seguridad en cuanto a las

1.35.

1.37.

clave de acceso al sistema o al rea

1.22.

1.16.

1.36.

solo el sistema. programas

2. La actualizacin deber ser

pero cada usuario tiene que tener una

empresa

restringidas.

de tiempo al esperar que se solucione

2. Retaso en la actualizacin

1.15.

de internet no estn

sistemas para que no exista prdida

actualizada por los mismos usuarios,

las diversas reas de la

1. El acceso a las pginas

1. Actualizacin constante de los

1.21.

totales

4. Proceso de cierres contables

1.4. SOLUCION

1. Falta de control en el
trabajo interno por parte de
los supervisores de
sistemas.
1.43.
1.44.
1.45.

2. La informacin ser
manipulada y alterada

pginas web, restringir el ingreso a

pginas personales el cual no tenga
un vnculo con el trabajo que realiza
el trabajador, configurando la red.
1.52.
1.53.
2. Contratar personal capacitado y con
conocimiento de acuerdo al rea que
ser designado, tener experiencia.
1.54.
1.55.
3. Configurar el hardware, implantar un

M&M
AUDITORES

5.440.
5.441.
5.442.
5.443. E
MPR
ESA:
INNO
VAL
SAC
5.452. N
UME
RO

5.444. CUESTIONARIO SOBRE SEGURIDAD

5.447. ENTREVISTADO:
5.450. CARGO:

5.445. ENTREVISTADOR: Flor

Margot Quispe Peredo
5.451. FECHA:

5.453. PREGUNTA

5.458. 1

5.459. Se han adoptado medidas de seguridad en el

departamento de sistemas de informacin?

5.464. 2

5.465. Existen una persona responsable de la seguridad?

5.470. 3

5.471. Cada persona tiene usuario/clave?

5.476. 4

5.477. Se controla el trabajo fuera de horario?

5.482. 5

5.483. Los sistemas tienden a colgarse?

5.488. 6

5.489. Existe vigilancia en el departamento de cmputo las 24

5.455.5.456. 5.457. OBS

5.454.
N
N/
ERVACIO
SI
NES
5.460. 5.461.5.462.
5.463.
5.466. 5.467.5.468.
5.472. 5.473.5.474.
5.478. 5.479.5.480.
5.484. 5.485.5.486.
5.490. 5.491.5.492.

5.469.
5.475.
5.481.
5.487.
5.493.

M&M
AUDITORES

horas?
5.494. 7

5.495.

5.500. 8

5.501. Las pginas de internet estn restringidos?

5.506. 9

5.507. Se tiene constante capacitacin en lo que es cultura de

seguridad?

5.512. 1
0
5.519. E
MPR
ESA:
INNO
VAL
SAC
5.528. N
UME
RO

Existe control en el acceso a los registros contables?

5.496. 5.497.5.498.
5.502. 5.503.5.504.
5.508. 5.509.5.510.

5.499.
5.505.
5.511.

5.513. Se tiene control de seguridad con las personas que ya no

5.514. 5.515.5.516.
5.517.
laboran en la empresa?
5.518.
5.520. CUESTIONARIO SOBRE CONTROLES DE
5.521. ENTREVISTADOR: Flor Margot
APLICACIONES
Quispe Peredo
5.523. ENTREVISTADO:
5.526. CARGO:
5.529. PREGUNTA

5.534. 1

5.535. La informacin que se tiene es actualizada?

5.540. 2

5.541. Los reportes de los registros de compra

cuadran con los registros totales?

5.527. FECHA:
5.531. 5.532.
5.530.
N
N
5.533. OBSERVACIONES
SI
5.536. 5.537. 5.538.
5.542. 5.543. 5.544.

5.539.
5.545.

M&M
AUDITORES

5.546. 3
5.552. 4

5.547. Los reportes de los registros de venta

cuadran con los registros totales?
5.553. Los procesos de cierres contables son
autorizados?

5.558. 5

5.559. Los sistemas tienden a colgarse?

5.564. 6

5.565. Los procesos que se realizan ya estn

definidos?

5.570. 7

5.571. Se tienen copias de los archivos de entrada?

5.576. 8

5.577. Las conciliaciones bancarias son autorizadas

por el personal autorizado?

5.582. 9

5.583. Existen controles?

5.548. 5.549. 5.550.

5.554. 5.555. 5.556.
5.560. 5.561. 5.562.
5.566. 5.567. 5.568.
5.572. 5.573. 5.574.
5.578. 5.579. 5.580.
5.584. 5.585. 5.586.

5.551.
5.557.
5.563.
5.569.
5.575.
5.581.
5.587.

5.588. 1
5.590. 5.591. 5.592.
5.589. Se tienen responsables de controles?
5.593.
0
5.594. EMPR
5.595. CUEST
ESA:
IONARIO
INNOVAL
AL
SAC
USUARIO
5.596. ENTREVISTADOR: Flor Margot Quispe Peredo
5.598. ENTREVISTADO:
5.599.
5.601. CARGO:
5.603. N

5.602. FECHA:
5.604. PREGUNTA

5.605.
5.606.
5.607.5.608. OBSERVA

M&M
AUDITORES

UME
RO

5.611.
5.612.
5.613.

5.609. 1

5.610. Existe cultura informtica en la empresa?

5.615. 2

5.616. Existe apoyo de la alta direccin?

5.621. 3

5.622. Considera que el Departamento de Sistemas de

Informacin de los resultados esperados?

5.623.
5.624.
5.625.

5.628. Hay disponibilidad del departamento de cmputo para

sus requerimientos?
5.634. Qu piensa de la presentacin de los trabajadores
solicitados al departamento de cmputo?
5.640. Qu piensa de la seguridad en el manejo de la
informacin proporcionada por el sistema que se utiliza?
5.646. Existen fallas de exactitud en los procesos de
informacin?

5.629.
5.630.
5.631.

5.627. 4
5.633. 5
5.639. 6
5.645. 7
5.651. 8

5.652. Se cuenta con un manual de usuario por Sistema?

5.657. 9

5.658. Es claro y objetivo el manual del usuario?

5.663. 1
0

5.664. La informacin que debe ser actualizada solo lo hace el

personal de la GTI?

5.617.
5.618.
5.619.

5.635.
5.636.
5.637.
5.641.
5.642.
5.643.
5.647.
5.648.
5.649.
5.653.
5.654.
5.655.
5.659.
5.660.
5.661.
5.665.
5.666.
5.667.

CIONES
5.614.
5.620.
5.626.
5.632.
5.638.
5.644.
5.650.
5.656.
5.662.
5.668.

M&M
AUDITORES

5.669.

Cusco 04 de Julio del 2015

5.670.

5.671. INFORME DE AUDITORIA

5.672. EMPRESA INNOVACION ALIMENTICIA SOCIEDAD
ANONIMA - (INNOVAL S.A)
5.673. Gerente General: Jorge Gonzales
5.674.

AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACION

5.675. OBJETIVO
5.676.

Controlar la definicin y existencia de los objetos necesarios para

la normal utilizacin del sistema de informacin

y para mejorar su

performance.

LUGAR DE LA AUDITORA: Sistemas de Informacin

5.677.

5.678. GRUPO DE TRABAJO DE AUDITORA

Vilca Quintanilla Julia Rosa

Valencia Garca Mirian

5.679.

FECHA DE INICIO DE LA AUDITORA: 12/02/2014

5.680.

TIEMPO ESTIMADO DEL PROCESO DE REVISIN : 2

meses
5.681.

FECHA DE

FINALIZACIN

23/04/2014

5.682. HERRAMIENTAS UTILIZADAS

DE

LA AUDITORA:

M&M
AUDITORES

1.72.

Encuestas
Entrevistas

5.683.
5.684.

ALCANCE

Controlar la definicin y existencia de todos los objetos que son

necesarios en el Sistema de Informacin y que son utilizados por los

distintos sistemas de la empresa.

5.685. PROCEDIMIENTOS A APLICAR:

5.686. Objetos

CONTROL DE APLICACIONES
5.687.
Los sistemas se cuelgan sin motivo alguno
Informacin desactualizada
Los reportes de los registros no cuadran con los registros totales
Proceso de cierres contables clculo de planilla y conciliaciones no

autorizada
5.688.
5.689.

CONTROL DE SEGURIDAD
5.690.
El acceso a las pginas de internet no est restringidas
Falta de cultura informtica del personal de la empresa
Las personad usan usuario/clave del personal que ya no labora en la
empresa
5.691.
CONTROL DE SISTEMAS DE ADMINISTRACION
Escaso apoyo de la alta direccin
Resistencia al cambio del personal
La informacin actualizada solo lo realiza los usuarios de la GTI

5.692.

CONCLUSIONES

5.693.

El equipo de auditores considera que la empresa NO realiza las

tareas de actualizacin y mantenimiento necesarias, las cuales son

M&M
AUDITORES

esenciales para el normal

1.73.

funcionamiento
misma

de
para

la
el

cumplimiento de los objetivos establecidos en las distintas reas de la

empresa:

CONTROL DE APLICACIONES
5.694.
Los sistemas se cuelgan sin motivo alguno
5.695.
Solucin:
5.696.
Actualizacin constante de los sistemas para que no exista
prdida de tiempo al esperar que se solucione solo el sistema programas
5.697.
Informacin desactualizada
5.698.
Solucin:
5.699.
La actualizacin deber ser actualizada por los mismos usuarios,
pero cada usuario tiene que tener una clave de acceso al sistema o al rea
que pertenece para que no ocurra duplicidad de informacin o alteracin de
informacin.
5.700.
Los reportes de los registros no cuadran con los registros totales
5.701.
Solucin:
5.702.
Segregacin de funciones al personal de acuerdo al rea donde
se desempea e indicar un rea de jefe donde se centralice la
informacin que ser autorizado
Proceso de cierres contables clculo de planilla y conciliaciones no
autorizada
5.703.
Solucin:
5.704.
Se debe implementar un rea de centralizacin de informacin el
cual debe tener un encargado de autorizar los procesos contables
5.705.
5.706.
CONTROL DE SEGURIDAD
5.707.
El acceso a las pginas de internet no est restringidas
5.708.
Solucin:
5.709. Establecer seguridad en cuanto a las pginas web, restringir el
ingreso a pginas personales el cual no tenga un vnculo con el trabajo que
realiza el trabajador, configurando la red.

M&M
AUDITORES

1.74.

5.710.
Falta

de

cultura

informtica del personal

de la empresa
5.711.
Solucin:
5.712. Contratar personal capacitado y con conocimiento de acuerdo al
rea que ser designado, tener experiencia.
5.713.
Las personad usan usuario/clave del personal que ya no labora en la
empresa
5.714.
Solucin:
5.715. Configurar el hardware, implantar un sistema de seguridad el cual
restrinja el acceso a pginas personales el cual no estn en relacin con el
trabajo que realizan, renovar contraseas y mantener un mejor control
interno.
5.716.
5.717.
5.718.
5.719.
5.720.
CONTROL DE SISTEMAS DE ADMINISTRACION
Escaso apoyo de la alta direccin
5.721.
Solucin:
5.722.
Implementar charlas sobre clima laboral, un punto claro es la
vinculacin de todas las reas, al realizar estas charlas suprimir lo que
son las jerarqua
Resistencia al cambio del personal
5.723.
Solucin:
5.724. Implementar talleres de capacitacin en liderazgo el cual mejorara
con el desempeo en los colaboradores de la empresa
5.725.
La informacin actualizada solo lo realiza los usuarios de la GTI
5.726.
Solucin:

M&M
AUDITORES

5.727.

Designar un jefe en cada rea de trabajo el cual tiene que tener

acceso a todos los procesos que se realiza en el rea esto har que el
trabajo se realice fluidamente
5.728.
5.729.
5.730.
5.731.