Supuesto Repaso Empresa Rialto

M
n
401
400
476
57
100
11
216
540
327
565
300
430
410
431
475
170
211
213
520
281
210
642
628
600
708
700
622
665
624
627
769
640
662
608
625
678
766
DESCRIPCIN
Proveedores eftos pagar
Proveedores
Org.se.social acreedores
Tesorera
Capital social
Reservas
Mobiliario
Inversiones financieras a c/p
Envases
Fianzas const. A c/p
Mercaderas
Clientes
Acreedores prest. Servicios
Clientes eftos a cobrar
H.P. acreedora
Deudas ent. Cdto. L/P
Construcciones
Maquinara
Deudas a c/p ent. Cdto.
A.A. inmovilizado material
T y B naturales
Seg. Social cargo empresa
Sumunistros
Compra mds.
Devol. Ventas
Venta mds
Reparacion y conservascin
Intereses dto. Efectos
transportes
Publicidad y propaganda
Otros ingresos finan.
Sueldos y Salarios
Intereses de deudas
Devol. De compras
Prima de seguros
Gastos excepcionales
Bfe. En part. Y valores
TOTAL
SUMAS
DEBE
4,150.00
1,200.00
500.00
200.00
900.00
1,000.00
2,900.00
1,450.00
20,000.00
5,700.00
3,000.00
900.00
150.00
25,000.00
500.00
500.00
340.00
290.00
1,750.00
2,200.00
440.00
240.00
60.00
73,370.00
SUMAS
HABER
2,500.00
5,400.00
150.00
10,580.00
2,000.00
1,000.00
430.00
4,000.00
480.00
5,000.00
40,700.00
350.00
700.00
80.00
73,370.00
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
2,500.00
5,400.00
150.00
4,150.00
10,580.00
2,000.00
1,200.00
500.00
200.00
900.00
1,000.00
2,900.00
1,000.00
1,450.00
430.00
4,000.00
20,000.00
5,700.00
480.00
5,000.00
3,000.00
900.00
150.00
25,000.00
500.00
40,700.00
500.00
340.00
290.00
1,750.00
350.00
2,200.00
440.00
700.00
240.00
60.00
80.00
73,370.00
###
1.a
300.00
100.00
640
642
a
a
a
1.b
Ik= ((1+0,05)^(1/2))-1 =0,025
100.00
83.33
662
485
Intereses de deudas
Pagos anticipados
1.c
Dividendo a cobrar
a
a
48.00
545
38.88
9.12
57
473
486.00
114.00
Tesorera
H.P. pagos y ret. A cuenta
1.d
628 Suministros
1.e
57 Tesorera
473 H.P. pagos y ret. A cuenta
400.00
752
56.00
Ingresos por arrendamiento

2
2,000.00 600 Compra mds.
200.00 602 Compra otros aprovisionam.
154.00 4727 IGIC soportado
3-a
2,097.20 57 Tesorera
a
a
a
a
4,280.00
57
3-b
Tesorera
a
a
749.00
374.50
374.50
57
253
543
4
Tesorera
Ctdos. L/p enajenacin inmo.
Ctdos.c/p enajenacin inmo.
5
600.00 4310 Eftos comer. En cartera
600.00 4311 Eftos. Comer. Descontados
a
a
a
a
a
581.00
9.00
10.00
57
665
626
270.00
57
Tesoreria
Intereses dto. efectos
Servicios bancarios y sim.
6
Tesoreria
a
a
28.80
240.00
662
520
2,690.00
681
7
Intereses de deudas
Deudas entidades cdto c/p
9
Amortizacin inm.material
a
a
a
1,000.00
900.00
200.00
260.00
19,353.33
610
300
612
327
11
Variacin existencias
Mercaderas
Variacin otros aprovisio.
Envases
a
a
a
a
H.P. acreedora
Org. Seg. Social acreedora
Remun. Pedte pago
475
476
465
36.00
136.00
228.00
Tesorera
Intereses de deudas
57
662
100.00
83.33
Ingresos de participaciones
760
48.00
Dividendo a cobrar
545
48.00
57
56.00
I=4000*0,025=100
Tesorera
Ingresos por arrendamiento
752
600.00
Ingresos anticipados
485
400.00
Proveedores
57
400
214.00
2,140.00
Venta de mercaderas
IGIC repercutido
700
4777
1,960.00
137.20
Venta de mercaderas
IGIC repercutido
700
4777
4,000.00
280.00
Terrenos y bienes nat.

IGIC REPERCUTIDO
Bje. Enajenacin inmov.
210
4777
771
1,000.00
98.00
400.00
Clientes efectos a cobrar

Eftos comer. En cartera
431
4310
600.00
600.00
Deudas eftos descontados
Inversiones financieras a c/p

Bfe.participaciones y valores
Tesorera
A.A. mobiliario
A.A. construcciones
A.A. maquinara
Mercaderas
Variacin existencias
Envases
Variacin otros aprovisio.
5208
600.00
540
766
250.00
20.00
57
268.80
2816
2811
2813
300
610
327
612
120.00
2,000.00
570.00
1,000.00
900.00
200.00
260.00
19,353.33
401 Proveedor efto pagar

2,500.00
0.00
2,500.00
-2,500.00
Saldo
400 Proveedores
5,400.00
2,140.00
0.00
Saldo
100 Capital Social

10,580.00
0.00
Saldo
10,580.00
-10,580.00
327 Envases
200.00
260.00
460.00
Saldo
410 Acreedores prest. Serv.

1,000.00
0.00
Saldo
11. Reservas
2,000.00
0.00
Saldo
1,000.00
-1,000.00
211.Construcciones
20,000.00
2,000.00
-2,000.00
565 Fianzas const. C/p

900.00
200.00
200.00
260.00
7,540.00
-7,540.00
900.00
Saldo
0.00
900.00
431. Clientes eftos. Cobrar

1,450.00
600.00
1,450.00
Saldo
213. Maquinara
5,700.00
600.00
850.00
20,000.00
Saldo
0.00
20,000.00
4777. IGIC repercutido

137.20
98.00
280.00
0.00
Saldo
515.20
-515.20
5,700.00
Saldo
253 cdtos l/p inmovilizado

374.50
374.50
3,000.00
1,000.00
2,000.00
480. Gastos anticipados

83.33
83.33
saldo
0.00
83.33
0.00
374.50
Saldo
210 T y B naturales
3,000.00
1,000.00
Saldo
0.00
5,700.00
475. H.P. acreedora

36.00
430.00
0.00
Saldo
466.00
-466.00
545. Dividendo a cobrar

48.00
48.00
48.00
48.00
0.00
Saldo
4727 Igic soportado
154.00
154.00
Saldo
2816 A.A. mobiliario
120.00
0.00
154.00
2811 AA construcciones
2,000.00
120.00
-120.00
Saldo
Saldos
642. Seg. Social cargo empresa

900.00
100.00
1,000.00
Saldo
0.00
1,000.00
700. Venta mds

40,700.00
1,860.00
0.00
Saldo
42,560.00
-42,560.00
2,000.00
-2,000.00
628. Suministros
150.00
56.00
206.00
Saldo
0.00
206.00
622.Reparacin y conserv.
500.00
500.00
Saldo
0.00
500.00
760. Ingresos participaciones

48.00
0.00
Saldo
662. Intereses de deudas

440.00
83.33
100.00
28.80
568.80
Saldo
83.33
485.47
48.00
-48.00
608.Devol. De compras
700.00
0.00
Saldo
700.00
-700.00
766. Ble en part y valores

80.00
20.00
0.00
Saldo
100.00
-100.00
665 Intereses dto edectos

340.00
9.00
349.00
Saldo
0.00
349.00
771.Bfe. Enajenacin inmv.

400.00
0.00
Saldo
400.00
-400.00
610 Variacin existencias

1,000.00
900.00
1,000.00
Saldo
900.00
100.00
612 Variacin otros aprov.

200.00
260.00
200.00
Saldo
260.00
-60.00
57 Tesorera
4,150.00
38.88
486.00
2,097.20
749.00
581.00
270.00
8,372.08
476 Org. Seg. Soc. Acreedores

150.00
136.00
0.00
286.00
-286.00
Saldo
Saldo
216 Mobiliario
1,200.00
1,200.00
Saldo
0.00
1,200.00
500.00
Saldo
430 Clientes
2,900.00
4,280.00
1,900.00
7,180.00
1,000.00
900.00
Saldo
475: H.P. acreedora
Saldo
520. Deudas c/p

240.00
430.00
-430.00
480.00
250.00
250.00
0.00
7,180.00
170. Deudas L/p

4,000.00
430.00
0.00
638.80
7,733.28
540 Inver. Fin. C/p

500.00
250.00
300 Mercaderas
1,000.00
1,000.00
900.00
Saldo
100.00
56.00
268.80
214.00
0.00
Saldo
4,000.00
-4,000.00
281. A.A. inmovilizado

5,000.00
240.00
Saldo
480.00
-240.00
543 Cdto. C/p inmovilizado

374.50
374.50
Saldo
0.00
374.50
0.00
Saldo
5,000.00
-5,000.00
5208 Deudas dto eftos

600.00
0.00
Saldo
600.00
-600.00
465 Remuneracin pdt. Pago

228.00
0.00
Saldo
473. HP pagos a cuenta
9.12
114.00
123.12
Saldo
0.00
123.12
4310 Eftos en cartera

600.00
600.00
600.00
Saldo
600.00
0.00
2813AA maquinara
570.00
228.00
-228.00
485: Ingresos anticipados

400.00
0.00
Saldo
400.00
-400.00
4311 Eftos descontados

600.00
600.00
Saldo
0.00
600.00
570.00
-570.00
Saldos
600 Compra mds.
25,000.00
2,000.00
27,000.00
Saldo
708. Devolucion vtas

500.00
0.00
27,000.00
769, Otros ingresos fina.

350.00
0.00
Saldo
350.00
-350.00
752 Ingresos arrendamientos

400.00
600.00
400.00
Saldo
600.00
-200.00
625. Prima de seguros

240.00
240.00
Saldo
500.00
Saldo
0.00
500.00
640. Sueldos y salarios

2,200.00
300.00
2,500.00
Saldo
0.00
2,500.00
602.Compra otos aprov.

200.00
200.00
Saldo
0.00
200.00
678 Gastos excepcionales

60.00
0.00
240.00
60.00
Saldo
0.00
60.00
624. transportes
290.00
290.00
Saldo
627 Publicidad y propaganda

1,750.00
0.00
290.00
626 Serv. Bancarios y sim.

10.00
10.00
Saldo
0.00
10.00
1,750.00
Saldo
0.00
1,750.00
681 Amort. Inm.material.

2,690.00
2,690.00
Saldo
0.00
2,690.00
Cuentas
400 Proveedores
57 Tesorera
100 Capital Social
11. Reservas
216 Mobiliario
540 Inver. Fin. C/p
327 Envases
300 Mercaderas
430 Clientes
170. Deudas L/p
211.Construcciones
213. Maquinara
520. Deudas c/p
281. A.A. inmovilizado
210 T y B naturales
475. H.P. acreedora
545.Dividendo a cobrar
485. Ingresos anticipados
4727 Igic soportado
4310 Eftos en cartera
628. Suministros
600 Compra mds.
708. Devolucion vtas
2816 A.A. mobiliario
2811 AA construcciones
2813AA maquinara
700. Venta mds
622.Reparacin y conserv.
SUMAS
DEBE
0.00
0.00
8,372.08
0.00
0.00
1,200.00
500.00
460.00
900.00
1,900.00
7,180.00
0.00
1,450.00
0.00
0.00
20,000.00
5,700.00
240.00
0.00
0.00
374.50
374.50
3,000.00
0.00
0.00
48.00
83.33
123.12
0.00
154.00
600.00
600.00
1,000.00
206.00
27,000.00
500.00
0.00
0.00
0.00
0.00
500.00
0.00
2,500.00

752 Ingresos arrendamientos
602.Compra otos aprov.
624. transportes
627 Publicidad y propaganda
626 Serv. Bancarios y sim.
610 Variacin existencias
612 Variacin otros aprov.
TOTAL
0.00
400.00
200.00
568.80
0.00
240.00
60.00
0.00
349.00
290.00
1,750.00
0.00
10.00
2,690.00
1,000.00
200.00
92,723.33
SUMAS
SALDOS
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
2,500.00
2,500.00
7,540.00
7,540.00
286.00
286.00
638.80
7,733.28
10,580.00
10,580.00
2,000.00
2,000.00
0.00
1,200.00
250.00
250.00
200.00
260.00
0.00
900.00
1,000.00
900.00
7,180.00
1,000.00
1,000.00
600.00
850.00
4,000.00
0.00
0.00
480.00
5,000.00
515.20
0.00
0.00
600.00
1,000.00
466.00
228.00
48.00
0.00
0.00
400.00
0.00
600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
120.00
2,000.00
570.00
46,660.00
0.00
350.00
0.00
4,000.00
20,000.00
5,700.00
240.00
5,000.00
515.20
374.50
374.50
600.00
2,000.00
466.00
228.00
0.00
83.33
123.12
400.00
154.00
0.00
600.00
1,000.00
206.00
27,000.00
500.00
DETERIORO Y RDOS ENAJENACIN INSTRUMENTOS
120.00
2,000.00
570.00
46,660.00
500.00
350.00
2,500.00
PERDIDAS Y GANANCIA
IMPORTE DE LA CIDRA DE NEGOCIO
700 Venta de mercaderas
708.Devol ventas
APROVISIONAMIENTO
600. Compra de mds.
602. Compra de otros aprovis.
610. Variacin existencias
612. Variacin otros aprov.
. OTROS INGRESOS EXPLOTACIN
752. Ingresos por arrendamiento
.GASTOS DE PERSONAL
.OTROS INGRESOS EXPLOTACIN
628 Suministros
622. Reparacin y conservacin
626. Servicios bancarios y similare
627. Publicidad y propaganda
624. Transportes
AMORTIZACION INMOVILIZADO
DETERIOROS Y RDOS.ENAJENACIN
.OTROS RESULTADOS
RDO. EXPLOTACIN
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS

RDO. FINANCIERO
RDO. ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto sobre benefi
RESULTADO DEL EJERCICIO
48.00
600.00
0.00
83.33
700.00
0.00
0.00
100.00
0.00
0.00
0.00
400.00
0.00
0.00
900.00
260.00
92,723.33
0.00
48.00
200.00
200.00
485.47
2,659.38
630
2,659.38
129
700.00
240.00
60.00
100.00
349.00
290.00
1,750.00
400.00
10.00
2,690.00
100.00
86,563.20
60.00
86,563.20
PERDIDAS Y GANANCIAS
CIDRA DE NEGOCIO
rcaderas
IENTO
mds.
otros aprovis.
istencias
os aprov.
mpras
SOS EXPLOTACIN
arrendamiento
RSONAL
larios
cargo empresa
OS EXPLOTACIN
y conservacin
guros
Servicios bancarios y similares
propaganda
INMOVILIZADO
RDOS.ENAJENACIN
ADOS
RDO. EXPLOTACIN
NCIEROS
ticipaciones
os fina.
CIEROS
deudas
edectos
46,660.00
-500
-27,000.00
-200.00
-100.00
60.00
700
200.00
-2500
-1000
-206
-500
-240
-10
-1750
-290.00
-2690
400
-60
10,974.00
48.00
350.00
-485.47
-349
S ENAJENACIN INSTRUMENTOS FINANCIEROS
y valores
RDO. FINANCIERO
RDO. ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto sobre beneficio
RESULTADO DEL EJERCICIO
100.00
-336.47
10,637.53
2,659.38
7,978.15
IMPUESTO S/ SOCIEDADES
473
475.2
123.12
2,536.26
630
2,659.38
BALANCE SITUACIN
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmovilizado material
210 T y B naturales
2,000.00
216 Mobiliario
1,200.00
211.Construcciones
20,000.00
213. Maquinara
5,700.00
281 A.A inmovilizado
-7,690.00
Inversiones financieras a largo plazo
374.50
ACTIVO CORRIENTE
EXISTENCIAS
300 Mercaderas
900.00
327 Envases
260.00
DEUDORES COMERCIALES
430 Clientes
7,180.00
850.00
600.00
OTROS DEUDORES
4727 Igic soportado
154.00
inversiones financieras a c/p
374.50
540 Inver. Fin. C/p
250.00
900.00
Periodificaciones
83.33
Efectivo
57. Tesorera
7,733.28
TOTAL ACTIVO
ASIENTO DE CIERRE
10,580.00
2,000.00
7,978.15
Pgina 23
100
11
129
BALANCE SITUACIN
4,000.00
2,500.00
7,540.00
286.00
1,000.00
240.00
515.20
600.00
466.00
228.00
400.00
7,690.00
2,536.26
48,559.61
Pgina 24
170
401
400
476
410
520
4777
5208
475
465
485
281
475.2
BALANCE SITUACIN
PASIVO
PATRIMONIO NETO
21,584.50
21,210.00 100 Capital Social
11. Reservas
129. Rdo ejercicio
PASIVO NO CORRIENTE
170. Deudas L/p
20,558.15
10,580.00
2,000.00
7,978.15
4,000.00
4,000.00
374.50
19,285.11
1,160.00
PASIVO CORRIENTE
8,630.00 400 Proveedores
475.2
154 520. Deudas c/p
1,524.50 475. H.P. acreedora
485. Ingresos anticipados
16,311.46
2,500.00
7,540.00
286.00
1,000.00
2,536.26
240.00
515.20
600.00
466.00
228.00
400.00
83.33
7,733.28
40,869.61
TOTAL PASIVO
0.00
Pgina 25
40,869.61
BALANCE SITUACIN
210
211
213
216
253
300
327
430
431
4311
543
540
565
480
57
472.7
2,000.00
20,000.00
5,700.00
1,200.00
374.50
900.00
260.00
7,180.00
850.00
600.00
374.50
250.00
900.00
83.33
7,733.28
154.00
48,559.61
0.00
Pgina 26

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Ingresos por arrendamiento

Terrenos y bienes nat.

Clientes efectos a cobrar

Deudas eftos descontados

Inversiones financieras a c/p

401 Proveedor efto pagar

100 Capital Social

410 Acreedores prest. Serv.

565 Fianzas const. C/p

431. Clientes eftos. Cobrar

4777. IGIC repercutido

253 cdtos l/p inmovilizado

480. Gastos anticipados

475. H.P. acreedora

545. Dividendo a cobrar

642. Seg. Social cargo empresa

700. Venta mds

760. Ingresos participaciones

662. Intereses de deudas

766. Ble en part y valores

665 Intereses dto edectos

771.Bfe. Enajenacin inmv.

610 Variacin existencias

612 Variacin otros aprov.

476 Org. Seg. Soc. Acreedores

475: H.P. acreedora

520. Deudas c/p

170. Deudas L/p

540 Inver. Fin. C/p

281. A.A. inmovilizado

543 Cdto. C/p inmovilizado

5208 Deudas dto eftos

465 Remuneracin pdt. Pago

4310 Eftos en cartera

485: Ingresos anticipados

4311 Eftos descontados

708. Devolucion vtas

769, Otros ingresos fina.

752 Ingresos arrendamientos

625. Prima de seguros

640. Sueldos y salarios

602.Compra otos aprov.

678 Gastos excepcionales

627 Publicidad y propaganda

626 Serv. Bancarios y sim.

681 Amort. Inm.material.

760. Ingresos participaciones

DETERIORO Y RDOS ENAJENACIN INSTRUMENTOS

766. Ble en part y valores

S ENAJENACIN INSTRUMENTOS FINANCIEROS

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