1.

-LA SBS, SUS FUNCIONES Y PRINCIPIOS

Qu es la SBS?
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la
regulacin y supervisin de los Sistemas Financiero, de Seguros y del Sistema Privado
de Pensiones, as como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento
del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes,
de los asegurados y de los afiliados al SPP.
La SBS es una institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional est
reconocida por la Constitucin Poltica del Per. Sus objetivos, funciones y
atribuciones estn establecidos en la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley
26702).
Funciones.
La Superintendencia ejerce en el mbito de sus atribuciones, el control y la supervisin
de las empresas que conforman el Sistema Financiero, Sistema de Seguros y Sistema
Privado de Administracin de Fondos de Pensiones y de las dems personas
naturales y jurdicas incorporadas por la Ley General, la Ley del Sistema Privado de
Pensiones o por leyes especiales, de manera especfica en los aspectos que le
corresponda. La Superintendencia supervisa el cumplimiento de la Ley Orgnica y
disposiciones complementarias del Banco de la Nacin, Banco Agropecuario,
Corporacin Financiera de Desarrollo, Fondo Vivienda S.A. y Banco Central de
Reserva del Per, sin perjuicio, para el caso del Banco Central de Reserva del Per,
del ejercicio de su autonoma, no incluyendo lo referente a la finalidad y funciones de
dicho Banco contenidas en los artculos 83 al 85 de la Constitucin Poltica del Per.
PRINCIPIOS:
(i) la calidad de los participantes del mercado,
(ii) la calidad de la informacin y anlisis que respalda las decisiones de las empresas
supervisadas
(iii) la informacin que revelan las empresas supervisadas para que otros agentes
econmicos tomen decisiones y
(iv) la claridad de las reglas de juego
Principios de Supervisin
2. BCR, SUS FUNCIONES Y FINALIDAD
DEFINICIN
El Banco Central de Reserva del Per (BCRP) es una entidad gubernamental que, de
acuerdo con la Constitucin Poltica del Estado, se rige bajo dos aspectos
fundamentales de la poltica monetaria: la autonoma del Banco, en el marco de
su Ley Orgnica, y su finalidad nica de preservar la estabilidad monetaria.
FUNCIONES
Adems de establecer la finalidad del Banco Central, la Constitucin tambin le asigna
las siguientes funciones: regular la moneda y el crdito del sistema financiero,

administrar las reservas internacionales a su cargo, emitir billetes y monedas e

informar peridicamente al pas sobre las finanzas nacionales.

FINALIDAD:
De acuerdo a la Constitucin Poltica del Per, la finalidad del Banco Central de
Reserva (BCR) es preservar la estabilidad monetaria. Es decir, asegurarse que la
inflacin anual se mantenga dentro del rango meta (la meta actual es de 2.0% con un
margen de tolerancia de un punto porcentual en cada direccin).
3. CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA, FUNCIONES, Y ORGANISMOS
QUE REGULA
CONCEPTO
La Contralora General de la Repblica es el ente tcnico rector del Sistema Nacional
de Control, dotado de autonoma administrativa, funcional, econmica y financiera,
cuya misin es dirigir y supervisar con eficiencia y eficacia el control gubernamental,
orientando su accionar a la transparencia de la gestin de las entidades.
FUNCIONES:
La Contralora General de la Repblica tiene como principales funciones: supervisar la
legalidad de la ejecucin del presupuesto del Estado, de las operaciones de la deuda
pblica y de los actos de las instituciones sujetas a control.
Conforme a lo dispuesto en el artculo 2 de la Ley N 27785 - Ley Orgnica del
Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica y sus
modificatorias, mediante el control gubernamental, se previene y verifica la correcta,
eficiente y transparente utilizacin y gestin de los recursos y bienes del Estado, el
desarrollo honesto de las funciones y actos de las autoridades, funcionarios y
servidores pblicos, as como el cumplimiento de metas obtenidas por las instituciones
sujetas a control.
ORGANISMOS QUE REGULA:
a. El Gobierno Central y los Gobiernos regionales y Locales.
b. Las unidades administrativas del Poder Legislativo y del Poder Judicial.
c. Los Organismos Autnomos creados por la Constitucin Poltica y las instituciones y
personas de derecho pblico.
d. Las empresas integrantes de la Actividad Empresarial del Estado con excepcin de
las empresas de economa mixta y accionariado del Estado.
e. Las entidades privadas por los recursos pblicos que perciban.
4. BANCO DE LA NACIN Y SUS FUNCIONES
CONCEPTO
El Banco de la Nacin es una empresa de derecho pblico, integrante del Sector
Economa y Finanzas, que opera con autonoma econmica, financiera y
administrativa.

FUNCIONES:
Brindar servicios bancarios para el Sistema Nacional de Tesorera, de acuerdo
con las instrucciones que dicta la Direccin Nacional del Tesoro Pblico.
Efectuar por delegacin las operaciones propias de las subcuentas bancarias
del Tesoro Pblico.
Actuar por cuenta de otros Bancos o Financieras, en la canalizacin de
recursos internos o externos a entidades receptoras de crdito.
Brindar servicios bancarios, en calidad de corresponsal de entidades del
sistema financiero, en las localidades donde stas lo soliciten.
Otorgar crditos y otras facilidades financieras a los organismos del Gobierno
Nacional, Gobiernos Regionales y Locales y dems Entidades del Sector
Pblico Nacional, a excepcin del otorgamiento de prstamos a las Empresas
del Estado de Derecho Privad
Otorgar una lnea de crdito nica a los trabajadores y pensionistas del Sector
Pblico que, por motivo de sus ingresos, posean cuentas de ahorro en el
Banco de la Nacin.
5. SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA (SUNAT). SUS
FUNCIONES Y OBJETIVOS:
CONCEPTO
es un organismo tcnico especializado, adscrito al Ministerio de Economa y Finanzas,
cuenta con personera jurdica de derecho pblico, con patrimonio propio y goza de
autonoma funcional, tcnica, econmica, financiera, presupuestal y administrativa
que, en virtud a lo dispuesto por el Decreto Supremo N 061-2002-PCM, expedido al
amparo de lo establecido en el numeral 13.1 del artculo 13 de la Ley N 27658, ha
absorbido a la Superintendencia Nacional de Aduanas, asumiendo las funciones,
facultades y atribuciones que por ley, correspondan a esta entidad.
FUNCIONES:
Recaudar todos los tributos internos con excepcin de los municipales.
Fiscalizar el cumplimiento de las obligaciones tributarias a efecto de combatir la
evasin fiscal.
Ejercer los actos de coercin para el cobro de la deuda tributaria de acuerdo
con la Ley.
Desarrollar programas de capacitacin.
Administrar los mecanismos de control tributario preventivo.
Solicitar la adopcin de medidas precautorias para cautelar la percepcin de
los tributos que administra y disponer la suspensin de las mismas cuando
corresponda.
Proponer al Ministerio de Economa y Finazas la reglamentacin de las normas
tributarias.
OBJETIVO:
La SUNAT tiene como finalidad primordial administrar los tributos del gobierno nacional
y los conceptos tributarios y no tributarios que se le encarguen por Ley o de acuerdo a
los convenios interinstitucionales que se celebren, proporcionando los recursos
requeridos para la solvencia fiscal y la estabilidad macroeconmica; asegurando la
correcta aplicacin de la normatividad que regula la materia y combatiendo los delitos
tributarios y aduaneros conforme a sus atribuciones.

Tambin tiene como finalidad la implementacin, la inspeccin y el control del

cumplimiento de la poltica aduanera en el territorio nacional y el trfico internacional
de mercancas, personas y medios de transporte, facilitando las actividades aduaneras
de comercio exterior y asegurando la correcta aplicacin de los tratados y convenios
internacionales y dems normas que rigen la materia.
6. SUPERINTENDENCIA
OBJETIVOS

NACIONAL

DE

ADUNAS,

SUS

FUNCIONES

CONCEPTO
La Superintendencia Nacional de Aduanas, a la que tambin se denomina ADUANAS,
es una Institucin Pblica Descentralizada del Sector Economa y Finanzas con
personera jurdica de derecho pblico y con autonoma administrativa, econmica,
presupuestal, financiera y tcnica.
OBJETIVO:
ADUANAS tiene por finalidad administrar y controlar el trfico internacional de
mercancas dentro del territorio aduanero y recaudar los tributos aplicables conforme a
ley, con las facultades y prerrogativas que le son propias en su calidad de
administracin tributaria. En el cumplimiento de su misin, ejerce sus atribuciones
sobre la base de los principios de buena fe y presuncin de veracidad, promueve el
comercio exterior y facilita las actividades econmicas, inspecciona el trfico
internacional de personas y medios de transporte y desarrolla todas las acciones
necesarias para prevenir y reprimir la comisin de delitos aduaneros.
FUNCIONES:
LA PRINCIPAL ES CONTROLAR EL CONTRABANDO
a. Expedir normas en materia aduanera. Las resoluciones que expida al efecto se
denominan "Resolucin de Superintendencia de Aduanas" y "Resolucin de
Intendencia Nacional", segn sea el caso, y son publicadas en el Diario Oficial
El Peruano, cuando corresponda.
b. Ejercer, en su calidad de administracin tributaria, las facultades de determinar,
fiscalizar, recaudar, sancionar, resolver asuntos contenciosos y no
contenciosos, de realizar cobranzas coactivas y de interponer denuncias.
c. Desarrollar y administrar los sistemas de anlisis y fiscalizacin de los valores
declarados por los usuarios del servicio aduanero.
d. Editar, reproducir y publicar el Arancel Nacional de Aduanas actualizado, los
tratados y convenios de carcter aduanero, as como las normas y
procedimientos aduaneros para su utilizacin oficial.
e. Promover, coordinar y ejecutar actividades de cooperacin tcnica,
investigacin, capacitacin y perfeccionamiento en materia aduanera a nivel
nacional o en el extranjero.
f.

Los dems que le corresponda de acuerdo a las disposiciones vigentes.

7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS, LEASING, FACTORING, FRANQUICIA

CONCEPTO
Es un contrato que da lugar a un activo financiero (efectivo, crditos, acciones,
participaciones, depsitos de crdito...) en una empresa, y a un pasivo financiero
(dbitos, deudas, bonos, pagars...) o a un instrumento de patrimonio (acciones
ordinarias emitidas) en otra empresa.
Qu es el Leasing?
"Leasing" es una palabra en idioma ingls que significa "arriendo" y sirve para
denominar a una operacin de financiamiento de mquinas, viviendas u otros bienes.
Esta consiste en un contrato de arriendo de equipos mobiliarios (por ejemplo,
vehculos) e inmobiliarios (por ejemplo, oficinas) por parte de una empresa
especializada, la que de inmediato se lo arrienda a un cliente que se compromete a
comprar lo que haya arrendado en la fecha de trmino del contrato.
Qu es el Factoring?
Es un contrato mediante el cual una empresa traspasa las facturas que ha emitido y a
cambio obtiene de manera inmediata el dinero. es una alternativa de financiamiento
que se orienta de preferencia a pequeas y medianas empresas y consiste en un
contrato mediante el cual una empresa traspasa el servicio de cobranza futura de los
crditos y facturas existentes a su favor y a cambio obtiene de manera inmediata el
dinero a que esas operaciones se refiere, aunque con un descuento.
Qu es una Franquicia?
Es un negocio previamente rentable y probado como exitoso por una persona
denominada "Franquiciante", basado en una estructura, la cual es operada a travs de
establecimientos de comercio, que aunque proyectan la misma imagen corporativa son
de propiedad de personas independientes denominadas Franquicitarios. Mediante su
sistema, el Franquicitario adquiere el conocimiento, experiencia y metodologa de
dicho negocio.
8. TITULOS VALORES, CHEQUE, PAGARE Y LETRA DE CAMBIO:
CONCEPTO DE TV
Los Ttulos Valores: Letra de Cambio, Cheque y Pagar Un Ttulo Valor es un
documento mercantil en el que est incorporado un derecho privado patrimonial, por lo
que el ejercicio del derecho est vinculado jurdicamente a la posesin del documento.
Cheque:
Se denomina cheque a un ttulo de crdito mediante el cual una persona libra contra
una institucin de crdito el pago de un determinado monto de dinero a un tercero. En
otras palabras, mediante un cheque una persona puede autorizar a otra a retirar dinero
de una cuenta sin la presencia del titular de sta.
Pagare:

El pagar es un documento que contiene la obligacin incondicional de pago por parte

del emisor a una segunda persona (beneficiaria o tenedora). Actualmente, este
documento se utiliza como medio de pago en transacciones comerciales.
Letra de cambio:
La letra de cambio es un documento mercantil por el que una persona, librador, ordena
a otra, librado, el pago de una determinada cantidad de dinero, en una fecha
determinada o de vencimiento
9. LA GLOBALIZACIN, VENTAJAS Y DESVENTAJAS:
Qu es?
La globalizacin es un fenmeno inevitable en la historia humana que ha acercado el
mundo a travs del intercambio de bienes y productos, informacin, conocimientos y
cultura.
En las ltimas dcadas, esta integracin mundial ha cobrado velocidad de forma
espectacular debido a los avances sin precedentes en la tecnologa, las
comunicaciones, la ciencia, el transporte y la industria.
Algunas ventajas:
Se disminuyen los costos de produccin y por lo tanto se ofrecen productos a
precios menores.
Aumenta el empleo en los lugares donde llegan las multinacionales,
especialmente en los pases subdesarrollados.
Aumenta la competitividad entre los empresarios y se eleva la calidad de los
productos.
Se descubren e implementan mejoras tecnolgicas que ayudan a la produccin
y a la rapidez de las transacciones econmicas.
Mayor accesibilidad a bienes que antes no se podan obtener en los pases
subdesarrollados.
Algunas desventajas:
Mayor desigualdad econmica entre los pases desarrollados y
subdesarrollados debido a concentracin de capital en los pases desarrollados
(acumulacin externa de capital).
Desigualdad econmica dentro de cada nacin ya que la globalizacin
beneficia a las empresas grandes y poderosas.
En los pases desarrollados aumentar el desempleo y la pobreza porque las
empresas grandes emigran hacia otros lugares en busca de mano de obra y
materia prima barata.
Mayor injerencia econmica de parte de los pases desarrollados hacia los
pases subdesarrollados o en vas de desarrollo.
Degradacin del medio ambiente por la explotacin de los recursos.
Menor oportunidad de competir con las grandes empresas multinacionales.
10. LA PRIVATIZACIN, VENTAJAS Y DESVENTAJAS
CONCEPTO

Se puede definir privatizacin como la transferencia total o parcial al sector privado de

la propiedad de una empresa pblica. En muchos casos la privatizacin supone la
prdida de influencia del Sector Pblico en la empresa de que se privatiza.

Ventajas:
a) La mayor eficiencia del sector privado en la gestin del sistema, en detrimento de la
burocracia e ineficiencia que en muchos casos presentan los sistemas gestionados
estatalmente;
b) La necesidad de corregir los mltiples problemas derivados de errores y
distorsiones en la gestin de los seguros sociales y de la seguridad social;
c) El impacto de esos sistemas en la economa nacional y en la economa de las
empresas; y
d) La conveniencia de evitar el monopolio del Estado en la atencin de las
necesidades sociales, incluidas las atendidas por la seguridad social.
Desventajas:
- La desmonopolizacin de la seguridad social y la consecuente participacin de las
compaas mercantiles de seguros es posible que permita un negocio ciertamente
considerable, pero ello se hara sin duda a costa de la solidaridad general y de la
seguridad de los ciudadanos''.
- La seguridad social no puede considerarse meramente un seguro.
- "La seguridad social no debe confundirse con un instrumento financiero, se trata
sustancialmente de un instrumento de poltica social.
- Sin embargo, la principal crtica a las corrientes privatizadoras es que ponen en
peligro la subsistencia del principio de solidaridad social.
11. DERECHO BANCARIO Y SU RELACIN CON OTRAS RAMAS DEL DERECHO
CONCEPTO
Comprende el conjunto de normas que regulan los mecanismos que permiten
garantizar la eficiente asignacin del ahorro a la inversin con especial incidencia en el
mercado.
Se encarga de preservar el Sistema Financiero y el orden econmico nacional gracias
a un buen funcionamiento del mercado financiero.
Fuentes:
La Ley General del Sistema Financiero y de Seguros
La Ley del Mercado de Valores.
RELACIN CON OTRAS RAMAS:
El Derecho de Seguros

Derecho de Mercado de Valores

Derecho Societario.
Derecho constitucional
Derecho civil
Derecho financiero
Derecho internacional privado y publico
12. SISTEMA NACIONAL BANCARIO Y SU BASE LEGAL
CONCEPTO
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del flujo monetario y cuya
tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer
inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman
Intermediarios Financieros o Mercados Financieros. La eficiencia de esta
transformacin ser mayor cuanto mayor sea el flujo de recursos de ahorro dirigidos
hacia la inversin.
BASE LEGAL
La constitucin del Per establece las siguientes bases legales en su ttulo III del
rgimen econmico captulo V de la moneda y la banca artculos 83, 84, 85, 86,87.
ART. 83 SISTEMA MONETARIO
ART. 84 BANCO CENTRAL DE RESERVA
ART.85 OPERACIONES Y CONVENIOS QUE EFECTUAR EL BCR
ART. 86 DIRECTORIO DEL BANCO CENTRA DE RESERVA
ART. 87 EL ESTADO FOMENTA Y GARANTIZA EL AHORRO
LEY N 26702 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DE SEGURO Y LEY
ORGNICA DE LA SBS