Diagnostico Control Interno

2016- I
FACULTAD DE CONTABILIDAD UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU
Diagnstico del control interno

informtico aplicado a la
uncp
FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN
93
AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE

GRAU
C IU D A D U N IV E R S IT A R IA T E L F . 2 4 8 1 5 2 A N E X O S : 1 2 7 -1 2 8
E L TA M B O - H U A N C AY O
TE
MA
:
SISTEMA DE GESTION DE LA SEGURIDAD DE

INFORMACIN
CTEDRA
CATEDRTICO
ALUMNOS
: AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACIN

:
Mg. HERNAM CAPCHA CARBAJAL

: CAHUAYA YANTAS ROGGER
DE LA CRUZ GUADALUPE,Ivan
QUINTANA ESCURRA,Monica
AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACIN
RAMOS QUISPE,Magaly
YARINGAO BUJAICO, Manuel
SEMESTRE
:X
HYO PER
2016
DEDICATORIA
INDICE
Dedicado
para
nuestros
padres, que da a da con su
CAPITULO I CARACTERIZACION
ejemplo, nos muestran y nos
EMPRESA.........................................................................................................................
5
DE LA
dan razones de perseverancia,

PRESENTACIN.............................................................................................................
6
1.1.
RESEA HISTRICA
7
en la vida.
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL

CENTRO DEL PERU......................................................................................................... 16
.......................................................................................................................................
16
Dedicado para nuestros padres,
que da a da con su ejemplo,
nos muestran y nos dan razones 2

de perseverancia, en la vida.
UNCP
1.2.
RECURSOS DE TI UTILIZADOS............................................................................17
CAPITULO II.................................................................................................................. 20
DIAGNOSTICO DE CONTROL INTERNO ENFOCADO EN TI................................................20
2.1. CONTROLES INTERNOS PARA LA ORGANIZACIN DEL AREA DE INFORMATICA....21
2.2. CONTROLES INTERNOS PARA EL ANILISIS, DESARROLLO E IMPLEMENTACION DE SISTEMAS
................................................................................................................................... 24
2.3. CONTROLES INTERNOS PARA LA OPERACIN DEL SISTEMA.................................27
2.4. CONTROLES INTERNOS DE LOS PROCEDIMIENTOS DE ENTRADA DE DATOS COMO
PROCESAMIENTO DE INFORMACION Y EMISION DE RESULTADOS...............................30
2.5. CONTROLES INTERNOS PARA LA SEGURIDAD DEL AREA DE SISTEMAS...............32
CAPITULO III RESULTADOS DE DIAGNOSTICOS DE CONTROL INTERNO ENFOCADO EN TI35
CAPITULO IV................................................................................................................... 39
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES..........................................................................39
: AUDITORIA DE SISTEMAS DE INFORMACIN
CAPITULO I
CARACTERIZACION DE LA EMPRESA
PRESENTACIN
En cumplimiento a la Ley Universitaria N 23733 y el Estatuto Universitario que rigen los destinos de la
Universidad Nacional del Centro el Per, se presenta a toda la comunidad universitaria la Memoria
Institucional 2012, documento de gestin que contiene el resumen de todas las acciones, actividades y
proyectos ms importantes desarrollados durante el ao precedente. La Memoria Institucional como
instrumento de gestin nos permite efectuar un balance sobre el cumplimiento de metas de las
dependencias acadmicas y administrativas de nuestra universidad acorde con los grandes objetivos
institucionales. En virtud a lo sealado los instrumentos de gestin pblica son importantes y
fundamentales en la medida que son oportunos y necesarios para la toma de decisiones. La Memoria
Institucional tiene como objetivo mostrar los logros alcanzados en los ejes estratgicos de nuestra
universidad como son: La formacin profesional, investigacin, extensin universitaria y proyeccin social,
encontrndose en ella la informacin que proporciona cada una de las unidades acadmicas,
administrativas, centros de produccin y prestacin de servicios de nuestra institucin.
El ltimo ao, fue un ao de constantes retos entre los cuales se destaca el avance en las acciones
orientadas a la etapa de Autoevaluacin de las facultades con fines de mejora continua como parte
fundamental del Proceso de Acreditacin Universitaria. Asimismo,
la formulacin de importantes
proyectos de inversin pblica que se han ejecutado y continuarn desarrollndose de acuerdo a la

prioridad y a las gestiones pertinentes sin descuidar los aspectos no menos importantes como la
formacin acadmica, investigacin, extensin universitaria y proyeccin social cuyas acciones estn
enmarcadas en el Plan Estratgico Institucional.
La Universidad nacional del Centro del Per, desde el ao Fiscal 2012, ha ingresado a la ejecucin del
Presupuesto por Resultados, lo que implica migrar de un enfoque inercial y centrado en el costeo de
insumos hacia el modelo de financiamiento que vincula los recursos asignados a la Universidad con los
resultados que debe lograr en beneficio de la poblacin objetivo que en el caso de la Universidad son
todos los estudiantes matriculados en el Pre Grado, haciendo uso sistemtico de la informacin de
desempeo y de las prioridades de poltica Institucional.
El Presupuesto por Resultados (PpR),
es una metodologa que se aplica progresivamente al proceso presupuestario y
que integra la programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto, en una
visin de logro de productos, resultados y uso eficaz y eficiente de los recursos del Estado a favor de la
poblacin, retroalimentando los procesos anuales de asignacin del presupuesto pblico y mejorando los
sistemas de gestin administrativa del Estado.
El Programa Presupuestal de la Universidad Nacional del Centro es: Formacin Universitaria de Pre
Grado, es decir que todos nuestros esfuerzos deben estar dirigidos al logro de una Adecuada Formacin
Profesional de los Estudiantes de Pre grado para su Insercin laboral y Contribucin al Desarrollo
Nacional, objetivo que est planteado en el rbol de Medios debidamente identificados en el Anexo 2:
Contenidos Mnimos de un Programa Presupuestal.
Nuestro compromiso para los aos venideros es, desarrollar una gestin de consenso basada en
resultados y que las decisiones que se tomen contribuyan a lograr el desarrollo sostenido en el tiempo de
la Universidad a fin de poder alcanzar estndares de calidad con miras al Proceso de Acreditacin
Universitaria.
1.1.
RESEA HISTRICA UNCP

La Universidad Nacional del Centro del Per, cumpli 53 aos de vida institucional, acadmica y
cientfica al servicio del desarrollo social, como la feliz culminacin de un largo proceso histrico, y
convertida hoy en universidad emprendedora y lder en la regin centro del pas.
Origen, fundacin y crecimiento:
El primer lejano paso para la constitucin de la UNCP, se remonta a la dcada de los veinte, en una
poca en que la realidad social y educativa constitua un valor fundamental en el Valle del Mantaro del
Departamento de Junn, y el hombre del mundo andino, con sus propias concepciones, valoraba la
educacin como la esencia de su formacin y la proyectaba para las nuevas generaciones.
Por estos aos, y ms exactamente hasta 1917, en el Per funcionaban slo cinco universidades:
Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Pontificia Universidad Catlica del Per, UNL, UNAS,
UNSAC y dos Escuelas: la de Ingenieros Civiles y de Minas y la Escuela Nacional de Agricultura y
Veterinaria; y en Junn, a la margen izquierda del Ro Mantaro progresaban dos importantes colegios, en
la ciudad de Jauja en el extremo norte, el Colegio Nacional San Jos, y en el extremo sur, en la ciudad
de Huancayo ubicado en un lugar ms abierto y estratgico el Colegio Nacional "Santa Isabel, siendo
stos los nicos colegios importantes en el centro del pas.
Pero el hecho definitivo que marc para siempre la educacin en el centro del pas se llev a cabo un 14
de Julio de 1919, cuando la juventud universitaria residente en Lima, agrupada en el Centro Huancayo, y
dirigidos por el inquieto Federico Bolaos Daz, decide establecer en sus estatutos: No dar descanso a su
brazo ni reposo a sus almas hasta lograr una universidad en el Valle del Mantaro.
Ya en 1928 y hacia 1930, surge en forma definitiva la necesidad de crear la Universidad Nacional de
Junn con sede en la ciudad de Huancayo. As, el 25 de julio de 1942 se conforma la Comisin
Organizadora de un Comit Pro Universidad Nacional de Junn, consolidndose un 25 de noviembre de
1945, con la participacin activa de Manuel Chumpitaz, Toribio Ramrez, Jos Janampa y Vicente
Portocarrero.
En Huancayo, el 05 de marzo de 1959 se renueva el Comit Pro Universidad Nacional de Junn, y son
elegidos como representantes un grupo de personas muy conocidas siendo su organizacin la siguiente:
Presidente; Jess Veliz Lizrraga, Vicepresidente Alejandro Aliaga, Secretario del Interior Guillermo
Navarro M., Secretario de Cultura Oswaldo Espinoza V., Secretario de Economa Jess Lizrraga G.,
Secretario de Organizacin Luis Vsquez, Secretario de Prensa y Propaganda Abel Bonnett y Secretario
de Disciplina Marino Lahura, invitando este mismo ao al Dr. Javier Pulgar Vidal y a Moiss Ortega R.
Fundador del Colegio Comunal de Acolla, a formar parte de la idea de crear una universidad propia y
particular.
Con toda esta informacin reunida, Pulgar Vidal descart ideas y opt por la que en ese momento pareca
la mejor alternativa, la creacin de una Universidad Comunal del Per, luego de lo cual invitaran a las
comunidades campesinas, quienes representados en la persona del dirigente de la Zona Altina, el lder
comunal Elas Tcunan Cahuana, conformaran el Comit Pro Universidad Comunal del Per. De otro
lado, para darle respaldo al nuevo proyecto se invit tambin a instituciones, asociaciones, sindicatos,
clubes, empresas, municipalidades, la banca, el comercio y a personas individuales, con el lema: "La
Universidad Hablar por la Cultura del Pueblo".
As, despus de tanto esfuerzo, lucha y sudor derramado, finalmente un 10 de mayo de 1959 la
Universidad Comunal del Per es fundada por decisin y esfuerzo popular en reunin masiva habida en el
Saln de actos del antiguo colegio "Santa Isabel" de Huancayo, (Jirn Amazonas); y el 30 de agosto de
ese mismo ao entregan la Minuta de Constitucin de la Universidad Comunal del Per al Notario
Pblico, Marino Lahura Olivo, para elevarse a Escritura Pblica archivado bajo el No.276. Cuyo tenor
literal dice "... Srvase extender en su Registro de Escrituras Pblicas una de Asociacin Civil, sin espritu
de lucro, de acuerdo al artculo cuarenta y cuatro del Cdigo Civil que se denomina
Universidad Comunal del Per, con domicilio en la ciudad de Huancayo que se regir por los Estatutos y
Reglamentos que se aprueban posteriormente y para formar parte de esta escritura despus de su
aprobacin por las autoridades del Ministerio de Educacin Pblica..."
Posteriormente el 15 de setiembre, en el local del Concejo Provincial de Huancayo con la concurrencia de
los senadores, diputados, prefectos de Junn y Huancavelica, Sub Prefecto de Huancayo y de otras
provincias del Centro, alcaldes de las provincias de Jauja, Tarma, Cerro de Pasco y de la provincia de
Huancayo, se procedi a firmar la Escritura Pblica de Constitucin de la Universidad Comunal del Per.
En esa magna Asamblea, a la que asistieron fundadores institucionales e individuales de la universidad,
originarios de los Departamentos de Junn, Hunuco, Pasco y Huancavelica se procedi a elegir
democrticamente, por voto popular, al primer Rector de la Universidad, Dr. Javier Pulgar Vidal y se le
autoriz que nombre a los miembros del Consejo Directivo, la batalla estaba ganada.
Pero an haba ms por escribir en esta historia. As, en diciembre de ese ao, se hace el reconocimiento
oficial de la Universidad Comunal del Per, de acuerdo con la Escritura de Constitucin el Gobierno
expidi el Decreto Supremo No.46 el 16 de diciembre de 1959 a travs del cual se reconoce la fundacin
y autoriza el funcionamiento de la Universidad Comunal del Centro del Per, la que tendr carcter de
Universidad Particular con sede en la ciudad de Huancayo; decreto firmado por el Presidente de la
Repblica Manuel Prado y su Ministro de Educacin Pblica Jos Rubio. Por ello, que la partida de
nacimiento es de UNIVERSIDAD COMUNAL DEL CENTRO DEL PER.
La Universidad Comunal se convierte en Universidad Nacional del Centro del Per el 02 de enero de
1962, mediante Ley N 13827 promulgada por el congreso, dicha institucin estar regida por la ley
universitaria N 1341, en ese entonces entraron en funcionamiento doce facultades, agrupadas bajo
criterios tecnolgicos de desarrollo y promocin, estas facultades son; Facultad de Ciencias Geogrficas y
Planeamiento; Facultad de Recursos Naturales; Facultad de Ciencias Forestales; Facultad de Zootecnia;
Facultad de Acuicultura y Oceanografa; Facultad de Ingeniera Industrial; Facultad de Economa,
Estadsticas y Finanzas y Cooperativas; Facultad de Administracin Pblica y Privada; Facultad de
Contabilidad, Comercio y Calculo Actuarial; Facultad de Ciencias Sociales y Seguridad Social; Facultad
de Educacin Comunal; Facultad de Arquitectura Social.
Madre de cuatro universidades:

Cuando acceden a reconocer el error es corregible. En los dos aos de funcionamiento la UNCP cre
filiales que ahora son universidades nacionales: en Lima, la Universidad Nacional Federico Villareal que
inici su funcionamiento en 1962, nacionalizada por Ley No.14692 del 30 de octubre de 1963, en Huacho,
la Universidad Nacional Jos Faustino Snchez Carrin que inicio su funcionamiento en 1960,
nacionalizada por Ley No.17358 del 31 de diciembre de 1968; en Cerro de Pasco, la Universidad
Nacional Daniel Alcides Carrin que inici su funcionamiento en 1962, fue nacionalizada por Ley
No.15527 del 23 de abril de 1965, y en Hunuco, la Universidad Nacional Hermilio Valdizn que inici su
funcionamiento en 1961 fue nacionalizada por Ley No.14915 de120 de febrero de 1964. Estas creaciones
hacen que a la UNCP se la denomine como Alma Mater de las cuatro universidades mencionadas, siendo
digno de reconocimiento.
Tambin, cre colegios comunales que dieron apertura a los colegios distritales, es decir rompi el
centralismo y el menosprecio a las masas populares. Durante este periodo se crearon: el Colegio
Comunal Chinchaysuyo de Sapallanga, Pachactec de Chongos Bajo, Pomalaza de San Jernimo,
Huarivilca de Huayucachi, Amauta de Ahuac y Pomalaya de Manzanares.
As, la actual UNCP no es ms una aspiracin antigua de los comuneros para que sus hijos no salgan de
Huancayo buscando una profesin, ahora es toda una realidad que vamos a dejar a las futuras
generaciones.
Acolla: Aqu naci la UNCP
La fundacin de la Universidad del Centro tiene ntima vinculacin con la comunidad de Acolla; porque en
sta, cuatro aos antes se haba fundado un colegio comunal, que sirvi de ejemplo al advenimiento de
este centro de estudios.
As es, las fuentes histricas sealan que el antecedente concreto y legal de la UNCP es la creacin del
Primer Colegio Comunal del Per Inca Garcilaso de Acolla Jauja a travs de la RM N 15800.
A partir de la creacin de este colegio se expande en el centro del pas el movimiento de la educacin
comunal que llega a su punto culminante en diciembre de 1959 al oficializarse la Universidad Comunal del
Centro del Per, mediante el DS. N 46, alcanzando su nacionalizacin con el DL N 138227, promulgada
el 2 de enero de 1962 por el Ejecutivo.
Fue un verdadero acierto del Dr. Vliz Lizrraga, comprender el potencial de las comunidades. Por ello,
Pulgar Vidal, en compaa de Ramiro Prial y otros, hizo frecuentes visitas a la comunidad de Acolla, con
el objetivo de enterarse del origen, organizacin y funcionamiento del Colegio Comunal Inca Garcilaso.
Hay comunidades en esa zona, Seor Presidente, como la comunidad de Acolla, por ejemplo a la que
me es grato recordar porque ha dado un ejemplo extraordinario en cuanto se refiere a su cooperacin a la
cultura. Fue all precisamente donde tuvo su origen la Universidad Comunal del Per, porque la
comunidad de Acolla tena un colegio comunal denominado Inca Garcilaso de la Vega afirm Ramiro
Prial, siempre leal y consecuente, en uno de sus alegatos parlamentarios.
El ideal no fue defraudado, el rumbo que se le imprime a esta universidad, es nuevo en todos sus
lineamientos, su filosofa y proyecciones obedecen a estudios previos de la realidad nacional y regional,
basndose principalmente en:
1. Realidad universitaria en el Per y Amrica Latina.
2. Situacin social y econmica del Per.
Con los resultados obtenidos de este estudio se delinean las Facultades de la Universidad Comunal, en
funcin de su medio y ubicacin en diversos lugares del pas, con el propsito de promover el desarrollo
de los pueblos y las comunidades, se crearon las siguientes facultades:
1.
Facultad de Ciencias Geogrficas y Planeamiento.
2.
Facultad de Recursos Naturales.
3.
Facultad de Ciencias Forestales.
4.
Facultad de Zootecnia.
5.
Facultad de Acuicultura y Oceanografa.
6.
Facultad de Ingeniera Industrial.
7.
Facultad de Economa, Estadstica y Finanzas.
8.
Facultad de Administracin Pblica y Privada.
9.
Facultad de Contabilidad, Comercio y Clculo Actuarial.
10. Facultad de Ciencias Sociales y Seguridad Social.

11.
Facultad de Educacin Comunal.
12. Facultad de Arquitectura Social.

La historia, an tiene mucho que decir, y nosotros con ella, la UNCP seguir creciendo y albergando cada
vez a ms jvenes deseosos de convertirse en profesionales que de alguna forma puedan retribuir todo lo
aprendido en favor del desarrollo social y apoyo a su comunidad. Como en alguna oportunidad lo
manifestara Javier Pulgar Vidal: Una esperanza del pueblo ha alcanzado su realizacin, hemos puesto lo
mejor de nosotros mismos, la dedicamos al Per. La Universidad Comunal del Centro debe quedar para
las generaciones venideras.
Actualmente la UNCP cuenta con la siguiente oferta educativa a travs de sus Facultades y Escuelas
Acadmicas Profesionales:
CARRERAS PROFESIONALES UNCP
N
FACULTAD
ESPECIALIDAD
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
1,-ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
AGRONOMA
2,-AGRONOMA
3,-ANTROPOLOGA
3
ANTROPOLOGA
4,-ANTROPOLOGA DEL TURISMO

5,-ANTROPOLOGA DEL MEDIO AMBIENTE
5
4
ARQUITECTURA
6,-ARQUITECTURA
CIENCIAS DE LA COMUNICACIN
7,-CIENCIAS DE LA COMUNICACIN
CIENCIAS FORESTALES Y DEL AMBIENTE
8,-CIENCIAS FORESTALES Y DEL AMBIENTE
CONTABILIDAD
9,-CONTABILIDAD
ECONOMIA
10,-ECONOMIA
EDUCACIN
11,-CIENCIAS MATEMATICAS E INFORMATICA

12,-CIENCIAS NATURALES Y AMBIENTALES
13,-EDUCACION FISICA Y PSICOMOTRICIDAD
14,-EDUCACION INICIAL
15,-EDUCACION PRIMARIA
16,-FILOSOFIA, CIENCIAS SOCIALES Y RELACIONES HUM.
17,-LENGUAS, LITERATURA Y COMUNICACION
10
ENFERMERIA
18,-ENFERMERIA
11
INGENIERIA CIVIL
19,-INGENIERIA CIVIL
12
INGENIERIA DE MINAS
20,-INGENIERIA DE MINAS

13
INGENIERIA DE SISTEMAS
21,-INGENIERIA DE SISTEMAS
14
INGENIERIA ELECTRICA Y ELECTRONICA
22,-INGENIERIA ELECTRICA Y ELECTRONICA
15
INGENIERIA EN INDUSTRIAS ALIMENTARIAS
23,-INGENIERIA EN INDUSTRIAS ALIMENTARIAS
16
INGENIERIA MECANICA
24,-INGENIERIA MECANICA
17
INGENIERIA METALURGICA Y DE MATERIALES
25,-INGENIERIA METALURGICA Y DE MATERIALES

26,-INGENIERA QUIMICA
18
27,-INGENIERIA QUIMICA DEL INDUSTRIAL

INGENIERIA QUIMICA
28,-INGENIERA QUIMICA AMBIENTAL
29,-INGENIERIA QUIMICA DEL GAS NATURAL Y ENERGIA
19
MEDICINA HUMANA
30,-MEDICINA HUMANA
20
SOCIOLOGIA
31,-SOCIOLOGIA
21
TRABAJO SOCIAL
32,-TRABAJO SOCIAL
22
ZOOTECNIA
33,-ZOOTECNIA
34,-ING. AGRONOMIA TROPICAL
35,-ING. FORESTAL TROPICAL
23
CIENCIAS AGRRIAS (SATIPO)

36,-ING. INDUSTRIAS ALIMENTARIAS TROPICAL
37,-ING. ZOOTECNIA TROPICAL
38,-INGENIERIA AGROINDUSTRIAL
39,-E.A.P. DE ADMINISTRACION DE NEGOCIOS
24
CIENCIAS APLICADAS (TARMA)

40,-E.A.P. DE HOTELERIA Y TURISMO
41,-E.A.P. DE EDUCACION: ESP. MECANICA AUTOMOTRIZ
42,-INGENIERIA AGROINDUSTRIAL
25
INGENIERIA Y CIENCIAS HUMANAS (JUNIN)
43,-ENFERMERIA
44,-E.A.P. DE EDUCACION: ESP. MECANICA AUTOMOTRIZ
I.
MARCO ESTRATGICO.
VISIN
Universidad humanista e innovadora,

generadora de ciencia y tecnologa, lder
en el desarrollo sostenible.
MISIN
Formar profesionales competitivos,

investigadores, con identidad y
prctica de valores morales,
comprometidos con el desarrollo
sostenible.
II.
OBJETIVOS ESTRATGICO INSTITUCIONAL AL 2015
OBJETIVO ESTRATGICO GENERAL
Fortalecer la interaccin entre la comunidad y organizaciones pblicas y privadas con la UNCP, para el
desarrollo sostenible, utilizando como medios: la formacin profesional con estndares de calidad, la
investigacin participativa y la extensin universitaria, focalizado dentro de los marcos de concertacin
Interinstitucional.
OBJETIVOS ESTRATGICOS ESPECFICOS

Formacin Acadmica
Impulsar la formacin profesional con estndares de calidad y alta especializacin, optimizando el uso de
tecnologas modernas de enseanza y fortalecimiento de capacidades, adecuadas a las necesidades de la
sociedad.
Investigacin, Extensin Universitaria y Proyeccin Social
Institucionalizar la investigacin multidisciplinaria e interinstitucional concertada, para el desarrollo de

paquetes tecnolgicos requeridos por las organizaciones pblicas y privadas; as como, participar en los
procesos de desarrollo regional.
Optimizar el uso de los recursos disponibles en las estaciones experimentales y plantas piloto, para la
generacin rentable de bienes y servicios
Gestin Administrativa
Optimizar el uso de los recursos de comunicacin, para fortalecer las capacidades de gestin pblica y la
captacin de recursos financieros.
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU
ASAMBLEA
UNIVERSITARIA
CONSEJO
UNIVERSITARIO
RECTORADO
ORGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL
COMISION DE ADMISIN
OF. PLANEAMIENTO Y DESARROLLO
OFICINA GENERAL DE
ASESORIA LEGAL
OFICINA DE PRESUPUESTO
OFIC. GENERAL DE
PLANIFICACIN
OFICINA DE
RACIONALIZACIN
SECRETARIA OF. GENERAL DE COOPERACIN

GENERAL TECNICA Y TRANSF. TECNOLOGICA OFICINA
GENERAL DE
INFORMTICA
OF. ADMINISTR.
DOCUMENTARIA
OF.RELACIONES
PBLICAS
OFIC. GENERAL DE
ACREDITACION
OFICINA DE ESTADSTICA
OFICINA DE
ENLACE
OF. PROGRAMACIN E
INVERSIONES
VICERRECTORADO
ACADMICO
VICERRECTORADO
ADMINISTRATIVO
1.2. RECURSOS DE TI UTILIZADOS

.OF. GRAL.
DE OBRAS E
INFRAESTRUCTURA
OF. ESTUDIOS
Y PROYECTOS
OF. ADMINIST.
DE OBRAS
OFIC. GRAL
CONTAD. ADM.
FINANCIERA
OFIC. GRAL
ABASTEC. Y SERV. GRALES
OFIC. GRAL
DE
PERSONAL
OF. DE TESORERA
OF. CONTR Y DES. DE PERS.
OF. ADQUIS. Y ALMACENAM.
OF. CONT. Y ANLISIS

FINANCIERO
OF. ESCALAFON U.
OFIC. GRAL.
BIENESTAR
UNIVERSIT.
CENTRO MDICO
COMEDOR UNIVERSITARIO

OF. MANTEN. Y TALLERESOF. REMUNER. Y PENSIONES
UNIDAD COSTOS
OF. SERVICIO SOCIAL
ESCUELA
DE POST
GRADO
OF. .GRAL
OF. GRAL
ADMINIST ACADMI. EXTENSIN Y PROY.
SOCIAL
OFICINA
GRAL. DE
INVESTIG.
CENTRO DE ESTUD.
MUSEO ANTR. DE LA CULT. AND.
PRE UNIV.
OF. REGISTROS
ACADMICOS
OF. PUBLICAC.
E IMPRESIONES
BIBLIOTECA
CENTRAL
EJECUCION PRESUP.

JUNTA DE FACULTAD CONSEJO DE FACULTAD
OF. BIENES PATRIMONIAL.
DECANATO
SECRETARIA ACAD.
Y ADMINISTRATIVA
INSTITUTO DE
INVESTIGAC.
DEPARTAM
ACADMICO
SECCIN DE
POST GRADO
COORDINAC. DE PROY. SOCIAL
CENTROS DE
PRODUCCIN
COMIT
CONSULTIVO
C.P.AGROPECUARIA
EL MANTARO
C,P, AGROPECUARIA
DE YAURIS
C.P. AGROPECUARIO
DE SATIPO
C.P. METALURGICA
DE YAURIS
C.P. CONCENTRAD.
DE HUARI
C.P. AGROPECUARIA
DE CHANCHAMAYO
C.P. CASARACRA
CENTRO DE
CAPACITACIN DE
RECURSOS HUMANOS
CENTRO DE
IDIOMAS
C.E. EXPERIMENTAN PEDAGGICA
1.3. PROCESOS CONTABLES

MEDIOS PARA LA PRESENTACIN DE INFORMACIN CONTABLE
a) Las entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y Mancomunidades
Municipales efectuarn el cierre contable para la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica a travs del
aplicativo Web SIAF Mdulo Contable Informacin Financiera y Presupuestaria utilizando el link
https://apps4.mineco.gob.pe/siafwebcontapp debiendo presentar la carpeta fsica con la documentacin de la
informacin financiera, presupuestaria y complementaria debidamente firmada a la Direccin General de
Contabilidad Pblica. Las entidades del sector pblico efectuarn el cierre de las Transferencias Financieras a
travs del link http://apps3.mineco.gob.pe/appcont/index.jsp
b) Las entidades captadoras de recursos financieros, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, el Fondo
Consolidado de Reservas Previsionales, las Sociedades de Beneficencia Pblica y los Institutos Viales
Provinciales, registrarn la informacin financiera y presupuestaria del cierre de cada ejercicio, mediante el
mdulo SICON (Cliente/Servidor) y su presentacin mediante el Aplicativo Web a la Direccin General de
Contabilidad Pblica a travs del link http://apps2.mef.gob.pe/appsicon remitiendo la carpeta con los formatos
debidamente firmados, dentro de los plazos establecidos.
c) Las Entidades del Sector Pblico, realizarn la conciliacin y generacin del Acta de pg. 10 Conciliacin por
operaciones recprocas a travs del Mdulo Conciliacin de Operaciones Recprocas, ingresando al link
http://apps2.mef.gob.pe/appconciliacion/index.jsp
d) Las Entidades del Sector Pblico, efectuarn la conciliacin de las Transferencias Financieras Recibidas y
Otorgadas a travs del Mdulo de Conciliacin de Transferencias Financieras, ingresando al link
http://apps2.mef.gob.pe/apptransferencias/index.jsp Se precisa que el usuario y clave es el mismo que se utiliza
para ingresar al Mdulo Contable Informacin Financiera y Presupuestaria.
e) El registro de las acciones de Saneamiento Contable se efectuar a travs del Mdulo Saneamiento
Contable, ingresando al link http://apps2.mef.gob.pe/appsaneamiento/index.jsp Las entidades que hayan
efectuado el saneamiento contable adicionarn un comentario al respecto.
f) El registro y envo de la informacin de la Modificacin de Vida til de Edificios y la Revaluacin de Edificios
y Terrenos, incorporacin de bienes en Administracin Funcional y reclasificacin a Propiedades de Inversin
aprobada con la Directiva N 002-2014-EF/51.01, se realizar a travs del aplicativo Mdulo de Revaluacin de
Edificios y Terrenos ingresando al link https://apps4.mineco.gob.pe/revaluacion-inmueble/ con el usuario y
contrasea solicitada al sectorista de la DGCP, cuyos datos sern ingresados segn lo normado en el segundo
prrafo del numeral 8 de la indicada Directiva. En la pgina web www.mef.gob.pe seccin Preguntas
Frecuentes / Revaluacin y Modificacin de Vida til se encuentran las precisiones adicionales sobre la
metodologa de modificacin de vida til y revaluacin de edificios y terrenos, as como en la seccin de
Capacitaciones / Capacita MEF se encuentra el video tutorial sobre el registro en el mdulo.
g) Las entidades comprendidas en los literales a) y b), deben presentar simultneamente la carpeta adjuntando
la documentacin fsica con las precisiones siguientes: Entidades Captadoras de Recursos Financieros
Un folder conteniendo la informacin del numeral 4.1, con excepcin de Reportes de Operaciones
Recprocas y Reportes para Fines Estadsticos
Un folder conteniendo la informacin de Reportes de Operaciones Recprocas y Reportes para Fines
Estadsticos Entidades Ejecutoras de Gasto e Inversin
Un folder conteniendo la informacin del numeral 4.2, con excepcin de: Literal a) Reportes de Operaciones
Recprocas y Otros Reportes para Fines Estadsticos
Literal e) Informacin sobre el Presupuesto por
Resultados Literal f) Informacin sobre el Presupuesto de Inversin Pblica y Metas Fsicas. Literal g)
Informacin sobre el Gasto Social
Un folder conteniendo la informacin de Reportes de Operaciones Recprocas y Otros Reportes para Fines
Estadsticos del literal a) (OAs).
Un folder conteniendo la informacin de los literales e) Presupuesto de Gastos por Resultados, f) Presupuesto
de Inversin Pblica y Metas Fsicas, g) Gasto Social y anlisis y comentarios de cada uno de ellos, en
formatos originales, asimismo los anlisis y comentarios debern ser remitidos en medio magntico (CDs) o a
travs del correo pg. 11 electrnico a: pcancino@mef.gob.pe mcrisanto@mef.gob.pe rrobles@mef.gob.pe
Un folder conteniendo la informacin referida a la modificacin de vida til y revaluacin de edificios y
terrenos, de acuerdo con la Directiva N 002-2014-EF/51.01, el mismo que contendr, como mnimo, el acta de
conciliacin entre las oficinas de contabilidad y patrimonio, las notas de contabilidad y el reporte de los
inmuebles registrados por la entidad emitidas por el aplicativo web de revaluacin, debidamente suscrito por los
responsables.
CAPITULO II
DIAGNOSTICO DE CONTROL INTERNO ENFOCADO EN TI
2.1. CONTROLES INTERNOS PARA LA ORGANIZACIN DEL AREA DE INFORMATICA
DESVIACION DE IMPORTANCIA RELATIVA QUE MEREZCA SU COMUNICACIN
Teniendo en cuenta la aplicacin del instrumento del cuestionario para recoleccin de informacin, obtienen las
siguientes tablas de hallazgos para cada uno de ellos.
SUMILLLA
EL CENTRO DE DATOS CARECE DE CONTROLES DE SEGURIDAD FSICA, QUE
GARANTICEN LA SEGURIDAD DE LA INFORMACIN QUE SE PROCESA Y
ADMINISTRA EN LA UNIVERSIDAD, INCUMPLIENDO LO ESTABLECIDO EN LAS
NORMA TCNICAS DE CONTROL INTERNO.
CONDICION
Como resultado de la inspeccin al centro de datos ubicado en el cuarto piso de la
oficina central de la UNCP, ambiente donde se encuentran instalados los equipos
servidores de la UNCP, y con la finalidad de evaluar la seguridad que este
proporciona sobre la informacin que se administra, se evidencian deficiencias de
control que no contribuyen en la seguridad de la informacin que se administra,
tales como:
CRITERIO
Esta situacin contraviene la Norma de Control Interno aprobada con
Resolucin de Contralora General N 320-2006-CG, de fecha 03 de noviembre

del 2006 que refiere sobre los Controles para las Tecnologa de la Informacin y
Comunicaciones
CAUSA
No existe la respectiva coordinacin con las unidades competentes que
implementan un plan de acondicionamiento para el centro de datos de la universidad.
EFECTO
Accesos no autorizados, daos e interferencias contra locales y la informacin de la
organizacin, deteccin de errores e irregularidades mientras la informacin fluye a travs
de los sistemas
RECOMENDACION
El Rector, deber disponer que la Oficina General De Informtica en coordinacin con las
unidades competentes, implementen un plan de acondicionamiento para el centro de datos
de la universidad, a fin de que este brinde los niveles de seguridad de los datos que se
procesan y administran, considerando para ello un acceso restringido, colocar detectores
de humo, ventilacin adecuada, con la finalidad de mitigar los riesgos y brindar Seguridad
a la informacin que se procesa y almacena en dicha sala.
No cuenta con aire acondicionadopor

, ni
control
de temperatura,
ende
la informacion
procesada o
esto afecta negativamente el
rendimiento del equipo .
guardada puede distorcionarse o

eliminarse facilmente.
No tiene instalado sistemas como detectores de humo y

el extintor que se encuentraextintores
ubicado se de fuego
halla vencido
falta de control al respecto.
No monitoriar
se ha implementado
camaras de vigilancia.
que perminta
y registrar los
movimientos inusuales en la sala de
ni resgistros que accedan a dicha sala
servidores
2.2. CONTROLES INTERNOS PARA EL ANILISIS, DESARROLLO E IMPLEMENTACION DE

SISTEMAS
SUMILLLA
LA UNIVERSIDAD NO CUENTA CON UN PLAN OPERATIVO INFORMATICO TAL
COMO LO ESTABLECE LA RM N19-2011-PCM
CONDICION
La Oficina General de Informtica, carece de ciertos documentos formales de
gestin como es el POI que debe registrarse anualmente en el portal de ONGEI de
acuerdo a la estructura normada. Se constat al revisar la documentacin inherente
a planes de gestin que vienen utilizando se evidencio que no tiene la estructura del
Plan Operativo Informtico Normado con la RM N19-2011-PCM para todas las
entidades de la Administracin Publica y su Gua de Elaboracin, por lo que tampoco
se puede evaluar claramente los proyectos a desarrollarse en el ao.
CRITERIO
Se transgrede la Resolucin Ministerial N 10-2011-PCM, Aprueban la
Formulacin y Evaluacin del Plan Operativo Informtico de las entidades de
la Administracin Publica y su Gua de Elaboracin de fecha 14 de enero del
2011 la cual refiere la gua en cuanto a la informtica.
CAUSA
Desinters por cumplir con la presentacin de documentos de formales a las
respectivas reas.
EFECTO
No se puede evaluar claramente los proyectos a desarrollarse en el ao.
RECOMENDACION
Se recomienda que el Rector Disponga a la Oficina General de Informtica, formule un
proyecto de Plan Operativo Informtico, siguiendo los lineamientos de la normativa,
as mismo se registre en la pgina web de la Oficina Nacional de Gobierno
Electrnico ONGEI de la Presidencia del Consejo de Ministros.
colocar detectores de humo, ventilacin adecuada, con la finalidad de mitigar los riesgos y
brindar Seguridad a la informacin que se procesa y almacena en dicha sala.
2.3. CONTROLES INTERNOS PARA LA OPERACIN DEL SISTEMA
SUMILLLA
NO SE CUENTA CON CONTROLES A NIVEL INTERNO APLICADOS PARA
PREVENIR Y CORREGIR LAS OPERACIONES DEL SISTEMA
CONDICION
La UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PER, en la evaluacin
documentada proporcionada por la Oficina General de Informtica.
Como resultado de la evaluacin a los Sistemas desarrollados por el personal de la
Oficina General de Informtica, se evidencia las siguientes debilidades:
La documentacin de los sistemas, se encuentran escasamente

desarrollados, algunos cuentan con manuales de usuario no necesariamente
actualizados, la informacin tcnica de todos los sistemas no est totalmente
documentada.
La metodologa utilizada para el desarrollo y puesta en marcha de sistemas

de informacin, no est documentada y formalizada para su uso oficial.
Carencia de un Plan de Sistemas de Informacin.
No se tiene un software administrador de cambios o versiones.
Sistemas de Tesorera no se encuentran implementado por problemas de

ancho de banda para su correcto funcionamiento.
Existen necesidades de sistemas de informacin o aplicaciones en las

oficinas de Tesorera y Planillas, por lo que el personal con conocimientos de
programacin desarrolla sus propios aplicativos.
Sistema de caja que se encuentra operando en tesorera, es bastante

obsoleto y su base de datos en DBF es accesado por otros aplicativos
desarrollados por personal con conocimientos de programacin. La OFICINA
General de Informtica no administra la totalidad de los software/ aplicativos
instalados en la UNCP.
CRITERIO
Se ha transgredido la Norma de Control Interno aprobada con Resolucin de
Contralora N 320-2006-CG, de fecha 03 de noviembre del 2006, en la que dice:
Controles para las Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones
La informacin de la entidad es provista mediante el uso de Tecnologas y
Comunicaciones (TIC).
Las TIC abarcan datos, sistemas de informacin, tecnologa asociada, instalaciones
y personal. Las actividades de control de las TIC incluyen controles que garantizan
el procesamiento de la informacin para el cumplimiento misional y de los objetivos
de la entidad, debiendo estar diseados para prevenir, detectar y corregir errores e
irregularidades mientras la informacin fluye a travs de los sistemas.
CAUSA
La UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PER no est dentro de sus
polticas de control prevenir y corregir las operaciones del sistema.
EFECTO
Al no contar con personas capacitadas en el mbito de control tecnolgico la entidad
puede caer en errores innecesarios y hasta estar pasando por alto errores en el sistema
que le beneficiaria porque sera de gran ayuda para toda la institucin.
RECOMENDACION
A la Oficina General de Informtica, implemente las medidas tendientes a mejorar las
debilidades de control detectadas para una adecuada gestin, proceso de desarrollo y
puesta en marcha de los sistemas, que garanticen los principios de confiabilidad, integridad
y disponibilidad de la informacin
2.4. CONTROLES INTERNOS DE LOS PROCEDIMIENTOS DE ENTRADA DE DATOS

COMO PROCESAMIENTO DE INFORMACION Y EMISION DE RESULTADOS
SUMILLLA
DEBILIDADES DE CUSTODIA, ALMACENAMIENTO Y CONSERVACIN DE
INFORMACIN PARA EL PROCESO DE SELECCIN DE INFORMACIN.
CONDICION
De la revisin a los procesos de generacin de las copias de respaldo a la
informacin del Sistema de Informacin, se ha evidenciado que estas no son

guardadas en lugares remotos al local de la entidad.
CRITERIO
Esta situacin contraviene a la Norma COBIT DS11.25 LABORATORIOS DE REDES
Y SEGURIDAD Almacenamiento de respaldos, de la Fundacin de Auditora y
Control de Sistemas de Informacin, la cual indica que los procedimientos de
respaldo para los medios relacionados con tecnologa de informacin debern
incluir el almacenamiento apropiado de los archivos de datos, del software y de la
documentacin relacionada, tanto dentro como fuera de las instalaciones
CAUSA
No se ha identificado an el lugar destinado para la custodia de la documentacin
de cada rea orgnica.
EFECTO
La consecuencia que traera sera la prdida definitiva de la informacin, en el caso dela
ocurrencia de desastres tales como un incendio.
RECOMENDACION
Se recomienda a la mxima autoridad poner en marcha los procedimientos y procesos
para el respaldo de la informacin
2.5. CONTROLES INTERNOS PARA LA SEGURIDAD DEL AREA DE SISTEMAS

SUMILLLA
DEFICIENTES CONTROLES DE SEGURIDAD LOGICA QUE GARANTICEN LA
SEGURIDAD DE LA INFORMACION DE LA UNCP
CONDICION
De la aplicacin del cuestionario se evidencio lo siguiente:

No se monitoreo el trfico de una red y los sistemas en busca de seales de intrusin,
actividades de usuarios no autorizados y la ocurrencia de malas prcticas.
La administracin de servicios no est centralizada y se gestionan usuarios, perfiles,

acceso en los equipos de la red de acuerdo a las funciones que realiza. Los equipos de
las oficinas actualmente se encuentran en grupos de trabajo y los usuarios creados en el
equipo de cmputo.
Se evidencio los deficientes controles de seguridad implementados, para el acceso a

Internet en los equipos de la UNCP, la configuracin del antivirus bloquea ciertos accesos,
sin embargo no es suficiente para gestionar adecuadamente el servicio de internet en los
equipos, controlar los accesos y restricciones de acuerdo a las funciones asignadas.
CRITERIO
Esta situacin transgrede la Norma Tcnica Peruana NTP ISO/IEC 17799:2007
EDI. Tecnologa de la Informacin. Cdigo de buenas prcticas para la gestin
de la seguridad de la informacin. Que refiere sobre las polticas de control de
acceso.
CAUSA
No se monitoreo el trfico de una red y tampoco los sistemas en busca de seales de
intrusin, actividades de usuarios no autorizados y la ocurrencia de malas prcticas.
EFECTO
Los usuarios creados en el equipo de cmputo se encuentran con el perfil de
administradores del equipo, por lo tanto pueden instalar y desinstalar programas.

RECOMENDACION
Se recomienda que la Oficina General de Informtica, implemente controles de
seguridad lgica, aplique mecanismos y barreras para mantener el resguardo y la
integridad de la informacin dentro del sistema informtico de la UNCP. As mismo
debe implementar procedimientos claros, Directivas y Polticas de Seguridad de la
informacin, de acuerdo a la normatividad vigente. Esto permitir evaluar el
cumplimiento de los objetivos y garantizar la seguridad de la informacin, reduciendo
el nivel de riesgo al cual se encuentran expuestas.
CAPITULO III
RESULTADOS DE DIAGNOSTICOS DE CONTROL INTERNO ENFOCADO
EN TI
TABULACION Y GRAFICOS DEL DIAGNOSTICO DE CONTROL INTERNO INFORMATICO

CUANTIFICACIN
DE DATOS
DIAGNOSTICO DE CONTROL INTERNO
SI
NO
TABULACIN
1.- Controles internos para la

organizacin del rea de informtica.
DE
LA
ENCUESTA
2.-Controles internos para el anlisis
desarrollo e implementacin de sistemas
3.- Controles internos para la operacin

del sistema.
4.- Controles internos para los

procedimientos de entrada de datos,
procesamiento de informacin y emisin
de resultados.
5.- Controles internos para la seguridad

del rea de sistemas.
18
TOTAL
31
11
DEL
UNCP
1.- Controles internos para la organizacin del rea de informtica.

3.5
3
2.5
organizacin del rea de
informtica.
2
1.5
1
0.5
0
1
TI
2.-Controles internos para el anlisis desarrollo e implementacin de sistemas

8
7
6
2.-Controles internos para el

anlisis desarrollo e
implementacin de sistemas
5
4
3
2
1
0
1
3.- Controles internos para la operacin del sistema.

3
2.5
2

operacin del sistema.
1.5
1
0.5
0
1
5.- Controles internos para la seguridad del rea de sistemas.

20
18
16
14
12
10
8
6
4
2
0

seguridad del rea de
sistemas.
SI
4.- Controles internos
para los procedimientos de entrada de datos, procesamiento de informacin y emisin de resultados.
3
2.5
4.- Controles internos para los
procedimientos de entrada de
datos, procesamiento de
informacin y emisin de
resultados.
2
1.5
1
0.5
0
1
CAPITULO IV
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
Despues de haber aplicado el cuestionario informatico y la tcnica de la observacion se ha llegado a la

conclusin siguiente:
RECOMENDACIONES
Como grupo investigador nuestra recomendacin va dirigida al titular de la entidad es decir al Rector lo
cual es lo siguiente:
Disponer que la Oficina General De Informtica en coordinacin con las unidades competentes,
implementen un plan de acondicionamiento para el centro de datos de la universidad, a fin de que
este brinde los niveles de seguridad de los datos que se procesan y administran, considerando para
ello un acceso restringido, colocar detectores de humo, ventilacin adecuada, con la finalidad de
mitigar los riesgos y brindar Seguridad a la informacin que se procesa y almacena en dicha sala.
Deber disponer en coordinacin con las Oficina de Presupuesto y Oficinas competentes realicen
las gestiones necesarias a fin de incluir dentro del presupuesto 2015 la Adquisicin de las Licencias
de software en coordinacin con la Oficina General de Informtica, as mismo se debe gestionar la
actualizacin de las cotizaciones e identificas claramente el tipo de licencia a adquirir, periodo que
cubre dicha licencia.
Que el Rector disponga que la Oficina General la Informtica proceda a implementar los
documentos de gestin requeridos para administrar eficaz y eficientemente los recursos y
Tecnologas de Informacin con las que cuenta la UNCP, en concordancia con la Normatividad
vigente.
Y finalmente que la
Oficina General de Informtica, implemente controles de seguridad lgica,
aplique mecanismos y barreras para mantener el resguardo y la integridad de la informacin dentro

del sistema informtico de la UNCP. As mismo debe implementar procedimientos claros, Directivas
y Polticas de Seguridad de la informacin, de acuerdo a la normatividad vigente. Esto permitir
evaluar el cumplimiento de los objetivos y garantizar la seguridad de la informacin, reduciendo el
nivel de riesgo al cual se encuentran expuestas.

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