FONDO COMPLEMENTARIO PREVISIONAL CERRADO DE

CESANTIA DE LOS SERVIDORES DE LA UNIVERSIDAD DE

GUAYAQUIL
FOCPCSUG (FCPC)
ACTA DE ENTREGA RECEPCIN DEFINITIVA ENTRE EL FONDO
COMPLEMENTARIO PREVISIONAL CERRADO DE CESANTIA DE
LOS SERVIDORES DE LA UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FOCPCSUG Y EL ING. BERNARDO ORTEGA SALAZAR GERENTE
GENERAL ENCARGADO DEL BIESS.
COMPARECIENTES:
En la ciudad de Guayaquil, a los veinte y nueve das del mes de febrero
del 2016, comparecen por una parte, del Banco del Instituto Ecuatoriano
de Seguridad Social BIESS, legalmente representada por el seor
Ingeniero Danilo Bernardo Ortega Salazar, Gerente General del BIESS,
el Ingeniero Jairo Rubn Peaherrera Potes, Delegado por el BIESS
para la Administracin del Fondo, y por otra parte, el Fondo
Complementario Previsional Cerrado De Cesanta De Los Servidores De
La Universidad De Guayaquil, representado por el Doctor Walter Kiko
Salgado Salguero MSc., en calidad de Representante Legal (en
funciones hasta el 3 de diciembre), quienes intervienen a la suscripcin
de la presente Acta de Entrega Recepcin definitiva de informacin
tecnolgica, administrativa y financiera que posee el Fondo.
El levantamiento de la presente Acta Entrega Recepcin definitiva se
realiz con la documentacin que el Fondo tiene al 30 de noviembre del
2015.
PRIMERA.- ANTECEDENTES:
Siendo las 09:00 horas del da jueves 03 de diciembre de 2015, se da
conocer los oficios: BIESS-O-GGEN-0922-2015 de fecha 03 de
diciembre 2015, BIESS-O-GGEN-1054-2015 de fecha 03 de diciembre
2015, mediante los cuales el Gerente General del Banco del Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social BIESS, ha notificado que los Miembros
del Consejo de Administracin, Miembros de todos los Comits, y el
Representante Legal del Fondo Complementario Previsional Cerrado
De Cesanta De Los Servidores De La Universidad De Guayaquil, desde
la presente fecha, quedan Cesados en sus Funciones, segn la
disposicin contenida en el artculo 220 de la ley de Seguridad Social,
por lo tanto el BIESS, asume la administracin.
SEGUNDA.- DOCUMENTACIN DEL ACTA
Forman parte integrante de esta Acta:

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o INFORMACIN GENERAL.
Se procedi a revisar la informacin de creacin y funcionamiento del
Fondo, no se encontr una Resolucin por parte de la
Superintendencia de Bancos de la aprobacin de creacin del Fondo,
de acuerdo a lo indicado por el personal responsable de la
documentacin, se cuenta nicamente con la Resolucin de
aprobacin del Estatuto, con esta resolucin han realizado todos los
trmites legales del Fondo.
A continuacin el listado de documentos revisados:
Nro.
1
2
3

DESCRIPCIN
Estados Financieros Con corte al 30 de noviembre del 2015 con
reportes en Excel de inversiones, cartera de crdito, cuenta individual
y libro mayor del 01 de enero al 30 de noviembre del 2015.
Acta entrega recepcin notariada del da 03 de diciembre 2015 que
incluye entrega de oficios, recepcin de estados financieros y acta de
procesos tecnolgicos.
Cd de respaldo de levantamiento procesos tecnolgicos

Nro.
1

DESCRIPCIN
Estatuto aprobado el 12 de Septiembre del 2007
Ruc Anterior y Ruc actualizado del Complementario Previsional

Cerrado De Cesanta De Los Servidores De La Universidad De

Guayaquil - FOCPCSUG.

3
4
5

Manual de Administrativo Prstamo a Participes

Reglamento de Inversiones No Privativas
Procedimiento para la concesin de crditos quirografarios.

CONTRATOS
Nro.
DESCRIPCIN
1
Contrato con la compaa Asvesot C.A. de Venta y Personalizacin
de Software.
2
Contrato con la compaa Asvesot C.A. de servicio Outsourcing
informtico.
3
Contrato con la compaa Espoltel S.A., prestacin de servicio
acceso a Internet.

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POLIZAS DE SEGUROS
Nro.
1

DESCRIPCIN
Pliza de seguro colectivo de vida con SEGURO SUCRE vigencia:
desde el 01 de Septiembre del 2015 hasta el 01 de Septiembre del
2016.

EXPEDIENTES DE PERSONAL DE FOCPCSUG

Nro.
1
2
3
4
5

DESCRIPCIN
CPA Solanda Esmeralda Snchez Manzaba: Hoja de vida, contrato
de trabajo y aviso de entrada.
Srta. Ginger Gabriela Arcentales Mazzini: Hoja de vida, contrato de
trabajo y aviso de entrada.
Srta. Lady Yomaira Lasso Palma: Hoja de vida, contrato de trabajo y
aviso de entrada.
Srta. Yajaira Yulexy Carpio Olvera: Hoja de vida, contrato de trabajo y
aviso de entrada.
Srta. Andrea Carolina Moreira Caizares: Hoja de vida, contrato de
trabajo y aviso de entrada.

o ACTAS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN. Se procede a la

revisin de todas las actas del Consejo de Administracin firmadas
con sus respectivos adjuntos de sustento:
AO
2012
2013
2014

NMERO DE ACTAS
Desde la 1 hasta la 8
Desde la 9 hasta la 10
Desde la 17 hasta la 29

o ACTAS DE ASAMBLEA GENERAL. Se procede a la revisin de

todas las actas de Asambleas Generales firmadas con sus
respectivos adjuntos de sustento:
AO
2013
2013
2014
2014

NMERO DE ACTAS
Octubre 23
Noviembre 04
Junio 23
Julio 15

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o ESTADOS FINANCIEROS. Se procedi con la revisin de los
Estados Financieros con corte al 30 de noviembre del 2015 de cada
una de las cuentas contables, con el libro mayor y los reportes del
sistema; las diferencias encontradas en cada acta individual
realizada se detallarn:

CUENTAS CONTABLES
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
1
11
1101

ACTIVOS
FONDOS DISPONIBLES
CAJA

Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja

constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.
1102

BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

a) Banco del Pacifico.- Cuenta corriente No. 723533-7 con un saldo por
US$ 159.797,62, existe una diferencia de US$ 6.953,50, debido a
cheques girados y no pagados, el cual fue verificado con la conciliacin
bancaria a esa fecha de corte, sustentada con el auxiliar contable y el
corte de estado de cuenta proporcionado por el Banco de Guayaquil al
corte del 30 de noviembre.

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En el libro mayor registra el monto de US$ 152.810,35 existiendo una
diferencia por el valor de US$ 33.77 por concepto de nota de dbito por
consumo de celular del mes, contra el Balance General presentado al 30
de noviembre del 2015.
De la chequera de cuenta corriente No. 723533-7 posee un talonario
desde el nmero 0003021 hasta el nmero 003320, el cual se han
emitido 257 (doscientos cincuenta y siete) cheques.

b) Banco de Guayaquil.- Cuenta corriente No.003081992-6 con un saldo de

US$ 6.228,36 existe una diferencia de US$ 1.584,88, debido a cheques
girados y no pagados, el cual fue verificado con la conciliacin bancaria
a esa fecha de corte, sustentada con el auxiliar contable y el corte de
estado de cuenta proporcionado por el Banco de Guayaquil al corte del
30 de noviembre.
Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja
constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.
12

INVERSIONES NO PRIVATIVAS

Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja

constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.

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13
INVERSIONES PRIVATIVAS

Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja

constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.
14

CUENTAS POR COBRAR

En la cuenta 14901501 Universidad Guayaquil Capital con un valor de US$

6.770,17 este monto se origina debido a que el participe anteriormente
quedaba cesante en sus funciones en la Universidad de Guayaquil y al
momento de liquidarlo cobraba los valores que el partcipe adeudaba al fondo y

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as mismo el fondo realizaba la liquidacin respectiva ocasionando una
duplicidad en el cobro de las obligaciones de los partcipes cesantes.
En la cuenta 14901502 Universidad Guayaquil Intereses con un valor de US$
1.231.69 este rubro corresponde al mismo motivo que se refiere a la cuenta
anterior.
En la cuenta 149090 Otros se encuentra con el valor de US$ 814,97 este
monto se encuentra pendiente de cobro, debido que en el ao 2011 se entreg
este rubro como anticipo al trabajo que se iba realizar en la pgina web del
Fondo FOCPCSUG al sr. Carlos Crdova Guerra, el cual no fue realizado dicho
trabajo, se proceder al cobro correspondiente. No se encontr documento que
respalde el mismo.
Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja
constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.

19

OTROS ACTIVOS

En la cuenta 190110 Anticipos a Proveedores con un valor de US$ 8.550,00

este monto corresponde al anticipo segn contrato de venta y Personalizacin
de Software por la compaa ASVESOT S.A.
En la cuenta 190115 Arriendos con un valor de US$ 23.376,79 este rubro
corresponde a los gastos que se efectuaron en las adecuaciones que se
realizaron en las actuales instalaciones del fondo para su habilitacin y de esta

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manera dar una mejor atencin a todos los miembros del fondo. Se incluy en
esta cuenta, debido que iba ser descontado mensualmente a la Universidad de
Guayaquil como Arriendo por dichos gastos, no existe documentacin de
soporte.
En la cuenta 190120 Seguros con un valor de US$ 232, 59 corresponde al
seguro de vida que tiene todos los prstamos vigentes en el fondo y el cual se
va debitar desde marzo 2016 a los partcipes que poseen prstamos.
En la cuenta 19020502 Programa de Computacin con el valor de US$
13.529,60 este monto se encuentra incluido los valores de dos contratos de
ECUADEYSA S.A. y ASVESOT S.A. para la instalacin y operacin del
servicio contable financiero, de los cuales el primero no cumpli con los
requisitos de la Superintendencia de Bancos en la plataforma del sistema
contable financiero; debido a esto tuvo que ser cancelado.
Por este motivo se procedi a la contratacin de la compaa de ASVESOT
S.A. cuyo contrato asciende al valor de US$ 9.520,00 por la Licencia de
Software de COFIC Contable Financiero, el mismo que en la actualidad es el
que provee al fondo de estos servicios.
As mismo existe un contrato de gestin y administracin del sistema
informtico COFIC y de comunicaciones, por el valor US$ 650,00 mensuales.
Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja
constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.
16

PROPIEDADES Y EQUIPOS

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Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja
constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.
2
21

PASIVOS
CUENTA INDIVIDUAL

El saldo contable ha sido comparado contra el reporte del sistema COFIC al 30

de noviembre de 2015 y las tablas de amortizacin mantenidas en los
expedientes de crdito, determinando conformidad a esa fecha de corte, no
obstante, a continuacin se presentan los hallazgos establecidos:
En la cuenta 210120 Aportes Retiro Voluntario con un valor de US$ 65.723,79
este rubro corresponde a los partcipes Docentes, Administrativos y Servicios
desafiliados del fondo FOCPCSUG, pero una vez que se cumplan con las
condiciones de cesantes ser devuelto todo lo ahorrado.
En la cuenta 21012004 Aportes Retiro Voluntario Administradores Anteriores
se presenta un valor de US$ 537.591,96 correspondiente a las acumulaciones
de los ahorros de los partcipes de aos anteriores al 2007. A partir del ao
2013 los auditores externos solicitan que se realice una depuracin al respecto,
logrando hasta 30 de noviembre del 2015 este monto, como excedente del
resultado final, luego de haber revisado de acuerdo con la contadora toda
informacin disponible tanto en el fondo como la Universidad de Guayaquil.
Es de indicar, que de acuerdo a la contadora actual, en las administraciones
anteriores el fondo FOCPCSUG llevaba la contabilidad desorganizada y que a
partir del ao 2012, la administracin comenz con la organizacin y
distribucin de los valores en las cuentas contables y que debido a esto en
ciertos valores de aos anteriores no se encuentra informacin de su origen.

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Desde el ao 2014 se cumple con el requisito de afiliacin con los participes y

en aos anteriores no hubo documentacin para ser afiliado, debido que la
Universidad De Guayaquil los enrolaba directamente.
Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja
constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.
23 CUENTAS POR PAGAR

Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja

constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.

25

OBLIGACIONES PATRONALES

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Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja
constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.

29

OTROS PASIVOS

En la cuenta 29909001 Depsitos No Identificados con un valor de US$

47.160,68 este monto corresponde a un problema administrativo causado por
la Universidad de Guayaquil, cuando un participe cambia de status en su
funcin dentro de la misma, la Universidad de Guayaquil no realiza ninguna
transaccin a los haberes pendientes del participe y simultneamente el fondo
sigue enviando al cobro los mismos valores, provocando una duplicidad. Esta
situacin se regulariza en el momento en que la Universidad de Guayaquil
cambia el status del participe.
As mismo es de mencionar que por la falta de informacin de la Universidad
de Guayaquil no proporciona al fondo para identificar y corregir estos valores,
el cual se ha venido acumulando en esta cuenta. Cabe indicar que el personal
del fondo FOCPCSUG se encuentra realizando la identificacin de estos para
su correccin, el fondo FOCPCSUG no posee un detalle que identifique el valor
acumulado por participe.
En la cuenta 29909002 Otros Depsitos con un valor de US$ 11.170,67 este
rubro corresponde a los excedentes, que debita la Universidad de Guayaquil a
los partcipes en sus remuneraciones, por los prstamos que posee en el fondo
FOCPCSUG, de igual forma por falta de informacin por parte de la
Universidad de Guayaquil no se ha podido distribuir el valor exacto que
corresponde por participe.
En la cuenta 29909003 de Aportes y Descuentos Participes con un valor de
US$ 80.739,46 es una diferencia que se viene arrastrando, desde cuando se
hizo el traspaso de la Universidad de Guayaquil, anteriormente administradora
del fondo FOCPCSUG a la nueva administracin de esa poca, el cual era al

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Ab. Oswaldo Pacheco presidente del fondo el periodo 2011 hasta 2012, el
fondo FOCPCSUG no posee un detalle de estos valores.
Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja
constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.

3 PATRIMONIO

Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja

constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.
4
43

GASTOS
GASTOS DE PERSONAL

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Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja
constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.

44

GASTOS POR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO

Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja

constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.
45

GASTOS FINANCIEROS

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Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja

constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.

46

GASTOS NO OPERATIVOS

Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja

constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.
5
51

INGRESOS
INTERESES Y RENDIMIENTOS GANADOS

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Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja

constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.
53

OTROS INGRESOS

Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja

constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.
47

DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES

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Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja
constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.
7
73

CUENTAS DE ORDEN
ACREEDORAS POR CONTRA PROPIAS DEL FONDO

Luego de la revisin de los saldos en los diferentes reportes, se deja

constancia que el saldo reflejado en los estados financieros se encuentra
cuadrado y no existen diferencias.

TERCERA.- RATIFICACIN:
Las partes que intervienen en la suscripcin de la presente Acta de
Entrega Recepcin Definitiva, ratifican todo lo expuesto en el presente
documento, previo el cumplimiento de todos y cada uno de los requisitos
exigidos, declaran expresamente su aceptacin, firmando en 3
ejemplares de igual tenor y valor, en la fecha y lugar antes indicados.

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RECIBI CONFORME
ENTREGU CONFORME

Ing. Danilo Bernardo Ortega

Salazar
GERENTE GENERAL
ENCARGADO DEL BIESS

Ing. Jairo Rubn Peaherrera

Potes MSc.
DELEGADO BIESS
REPRESENTANTE LEGAL
FONDO
COMPLEMENTARIO
PREVISIONAL CERRADO DE
CESANTA
DE
LOS
SERVIDORES
DE
LA
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FOCPCSUG

Dr.
Walter
Kiko
Salgado
Salguero
EX-REPRESENTANTE
LEGALFONDO COMPLEMENTARIO
PREVISIONAL CERRADO DE
CESANTA
DE
LOS
SERVIDORES
DE
LA
UNIVERSIDAD
DE
GUAYAQUIL - FOCPCSUG