101

101
101
101
10411
10411
10411
1212
1212
1212
201
201
201
334
335
3913
40111
40111
40111
40111
4031
4032
407
4111
4111
4212
4212
4212
4212
451
5011
6011
6091
6111
6211
6221
6271
6323
6352
6361
6592
6814

Caja
26700
Caja
6601.7
Caja
10200
Cta. Cte . Ba
13450
Cta. Cte . Ba
39675.3
Cta. Cte . Banco Continenta 23924.437
Emitidas en c
15050
Emitidas
34184.954
Emitidas
39675.3
Mercaderas
5000
Manufacturadas
15082.23
Costo
12482.23
Unidades de t
4523.23
Muebles y en
5462
Deprec. de inmuebles, maq.
234.23
IGV - Cuenta Propia
3246
IGV - Cuenta
3134.2
IGV - Cuenta Propia
5214.654
IGV - Cuenta
3232.4
Essalud
335.7
ONP
260
Administradora de Fondo d
230.263
Remuneraciones por pagar
3359.737
Remuneracion 3359.737
Emitidas
11500
Emitidas
25714.69
Emitidas
2456.3
Emitidas
20564.7
Prstamos Entidades Finan
10200
Acciones
45454
Mercaderas
10265
Costos vincul
2217.23
Mercaderas manufacturad
12482.23
Sueldos y Sal
3730
Otras remune
120
Rgimen de p
335.7
AUDITORIA
250
ALQUILERES
640
Electricidad
1986.23
SANCIONES
23
Deprec. de in
234.23

26,700.00
10,200.00

6,601.70

36,900.00

6,601.70

104
13,450.00
39,675.30

23,924.44

53,125.30

23,924.44

1212
15,050.00
34,184.95

39,675.30

49,234.95

39,675.30

201
5,000.00
12,482.23

15,082.23

17,482.23

15,082.23

334
4,523.23
0.00

0.00

4,523.23

0.00

335
5,462.00

5,462.00

0.00

393
0.00

234.23

0.00

234.23

4011
3,134.20
3,232.40

3,246.00
5,214.65

691
701
731
781
791
791
791
941
941
941
941
951
951
951
951

Mercaderas
15082.23
Mercaderas manufacturad
Descuentos, rebajas y boni
Cargas Imputables a cuenta
Cargas Imputables a cuenta
Cargas Imputables a cuenta
Cargas Imputables a cuenta
Gastos Admini 1588.984
Gastos Admini
2240
Gastos Admini
234.23
Gastos Admini
730.4
Gastos de ve
397.246
Gastos de Ve
1945.7
Gastos de Ventas
Gastos de Ve
182.6

6,366.60
28970.3
1873.2
234.23
1986.23
4185.7
913

SUMAS

8,460.65

4031
335.70

0.00

335.70

4032
260.00

0.00

260.00

DEBE
HABER
241,677.83 241,677.83

407

0.00

627
230.26

335.70

230.26

335.70

4111
3,359.74

250.00

3,359.74

3,359.74

250.00

4212
11,500.00
25,714.69

640.00

23,021.00

37,214.69

640.00

10,200.00

1,986.23

10,200.00

1,986.23

451

0.00

1,588.98
2,240.00
234.23
730.4
4,793.61

0.00

0.00

951

0.00

0.00

6592
45,454.00

23.00

45,454.00

23.00

601

0.00

6814

10,265.00

234.23

0.00

609

234.23

0.00

691

2,217.23

2,217.23

941

6361

501

10,265.00

0.00

1,986.23
4,185.70
913.00
7,084.93

635

2,456.30
20,564.70

0.00

0.00

632

3,359.74

0.00

791

15,082.23

0.00

611

15,082.23

0.00

701
12,482.23

28,970.30

397.25
1,945.70
0.00
182.6
2,525.55

0.00

0.00

0.00

12,482.23

621

0.00

731

3,730.00

3,730.00

1,873.20

0.00

622

0.00

1,873.20

781

120.00

120.00

28,970.30

234.23

0.00

0.00

234.23

BALANCE DE COMPROBACION ENERO 2012

CONCEPTO

CUENTA

SALDOS INICIALES
DEUDOR

ACREEDOR

MOVIMIENTOS
DEBE

HABER

101 Caja

26,700.00

10,200.00

6,601.70

104 Cuentas Corrientes

13,450.00

39,675.30

23,924.44

1212 Emitidas en carfera

15,050.00

34,184.95

39,675.30

5,000.00

12,482.23

15,082.23

2011 Mercaderias
334 Unidades de Transporte

4,523.23

335 Muebles y Enseres

5,462.00

393 Dep. Inmuebles, Maq. Y Equipos

234.23

4011 IGV

3,246.00

6,366.60

5,214.65

4031 Essalud

335.70

4032 ONP

260.00

407 AFP

230.26

411 Remuneraciones por Pagar

4212 Emitidas en cartera

11,500.00

451 Obligaciones Financieras

501 Capital Social

3,359.74

3,359.74

23,021.00

25,714.69

0.00

10,200.00

45,454.00

601 Mercaderas

10,265.00

609 Gastos vinculados

2,217.23

611 Mercaderas

12,482.23

621 Sueldos

3,730.00

622 Otras remuneraciones

627
632
635
636
6592
681
691
701
731
781
791
941
951

120.00

Seguridad y previsin social

Honorarios, comisiones y corretajes
Alquileres
Electricidad
Sanciones
Dep. de Inmuebles, Maq. y equipo
Costo de Ventas
ventas
Descuentos, Rebajas y Bonif. Obtenidos
Cargas Imputables a Ctas. De Costos
Cargas Imputables a Ctas. De Costos
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas

335.70
250.00
640.00
1,986.23
23.00
234.23
15,082.23
28,970.30
1,873.20
234.23
7,084.93
4,793.61
2,525.55
60,200.00

60,200.00

181,477.83

181,477.83

ACION ENERO 2012

SALDOS FINALES
DEUDOR

CUENTAS DE BALANCE

ACREEDOR

ACTIVO

30,298.30

0.00

30,298.30

29,200.86

0.00

29,200.86

9,559.65

0.00

9,559.65

2,400.00

0.00

2,400.00

4,523.23

0.00

4,523.23

5,462.00

0.00

5,462.00

PAS. Y PATR.

0.00

234.23

234.23

0.00

2,094.05

2,094.05

0.00

335.70

335.70

0.00

260.00

260.00

0.00

230.26

230.26

0.00

0.00

0.00

14,193.69

14,193.69

0.00

10,200.00

10,200.00

45,454.00

45,454.00

10,265.00

0.00

2,217.23

0.00

0.00

12,482.23

3,730.00

0.00

120.00

0.00

335.70

0.00

250.00

0.00

640.00

0.00

1,986.23

0.00

23.00

0.00

234.23

0.00

RESULTADOS
PERDIDAS

GANANCIAS

15,082.23

0.00

0.00

28,970.30

15,082.23
28,970.30

0.00

1,873.20

1,873.20

0.00

234.23

0.00

7,084.93

4,793.61

0.00

4,793.61

2,525.55

0.00

2,525.55

123,646.83

123,646.83

81,444.05
81,444.05

73,001.94

22,401.39

8,442.11

8,442.11

81,444.05

30,843.50

30,843.50
30,843.50

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: ENERO 2012

RUC: 20541535030
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: FERRETERIA LA UNICA S.A.
NMERO
CORRELATIVO

FECHA

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

CDIGO DEL
LIBRO

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

O REGISTRO

GLOSA O

REFERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO

CORRELATIVO
DE LA OPERACIN

001

002

(TABLA 8)

1/1/2012

1/31/2012

Por el Activo, pasivo y PATRIMONIO al

reinicio de las operaciones
comerciales.

Por la Centralizacin del registro de

compras del mes

03

08

folio 23

folio 9

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

NMERO
DEL
DOCUMENTO

CDIGO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

SUSTENTATOR
IO

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101

Caja

26,700.00

10411

Cta. Cte . Banco Continental No. 2324444498

13,450.00

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1212

Emitidas en cartera

20

MERCADERIA

201

Mercaderas manufacturadas

40

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR

40111

IGV - Cuenta Propia

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212

Emitidas

50

CAPITAL

5011

Acciones

33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

334

Unidades de transporte

4,523.23

335

Muebles y enseres

5,462.00

60

COMPRAS

6011

Mercaderas manufacturadas

6091

Costos vinculados con la compra de mercaderas

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

15,050.00

5,000.00

3,246.00

11,500.00

45,454.00

10,265.00
2,217.23

6361

Electricidad

40

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

1,986.23

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

003

004

1/31/2012

1/31/2012

Por el almacenamiento y/o destino de

las cuentas del elemento 6

Por la planilla del mes

31

folio 10

40111

IGV - Cuenta Propia

3,134.20

73

DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFACIONES OBTENIDOS

7311

Descuentos, rebajas y bonifaciones obtenidos

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212

Emitidas

20

MERCADERIAS

20111

Costo

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

941

Gastos Administrativos

95

GASTOS DE VENTAS

951

Gastos de ventas

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

6111

Mercaderas manufacturadas

79

CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS

791

Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos

62

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

6211

Sueldos y Salarios

6221

Otras remuneraciones

120.00

6271

Rgimen de prestacin de salud

335.70

40

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

1,873.20

25,714.69

12,482.23

1,588.98

397.25

12,482.23

1,986.23

3,730.00

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

005

1/31/2012

Por el destino de las cuentas del

elemento 6

4031

Essalud

335.70

4032

ONP

260.00

407

Administradora de Fondo de pensiones

230.26

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4111

Remuneraciones por pagar

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

941

Gastos Administrativos

3,359.74

2,240.00

006

007

008

1/31/2012

1/31/2012

1/31/2012

Por la provisin de Activos Fijos del

mes

07

folio 17

Por el destino de las cuentas del

elemento 6

Por la Centralizacin del registro de

ventas del mes

14

folio 34

95

GASTOS DE VENTAS

951

Gastos de Ventas

79

CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS

791

Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos

68

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

6814

Deprec. de inmuebles, maq. y equipos - costo

39

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

3913

Deprec. de inmuebles, maq. y equipos - costo

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

941

Gastos Administrativos

78

CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS

781

Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1212

Emitidas

40

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

1,945.70

4,185.70

234.23

234.23

234.23

234.23

34,184.95

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

009

1/31/2012

Por la Centralizacin de los egresos

de caja y bancos - efectivo

01

folio 76

40111

IGV - Cuenta Propia

70

VENTAS

701

Mercaderas manufacturadas

40

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

5,214.65

28,970.30

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40111

IGV - Cuenta Propia

3,232.40

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212

Emitidas

63

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6323

AUDITORIA - CONTABLE

250.00

6352

ALQUILERES - EDIFICACIONES

640.00

65

OTROS GASTOS DE GESTION

6592

SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101

Caja

2,456.30

23.00

6,601.70

010

011

012

013

1/31/2012

1/31/2012

1/31/2012

1/31/2012

Por el destino de las cuentas del

elemento 6

Por la Centralizacin de los ingresos

de caja y bancos - efectivo

Por la Centralizacin de ingresos y

egresos del libro caja y bancos - Cta
Cte.

Por la determacin del costo de

ventas

01

01

Folio 65

folio 77

94

GASTOS ADMINISTRATIVOS

941

Gastos Administrativos

95

GASTOS DE VENTAS

951

Gastos de Ventas

79

CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS

791

Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101

Caja

45

OBLIGACIONES FINANCIERAS

451

Prstamos Entidades Financieras

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10411

Cta. Cte . Banco Continental

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1212

Emitidas

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212

Emitidas

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4111

Remuneraciones por pagar

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10411

Cta. Cte . Banco Continental

69

COSTO DE VENTAS

691

Mercaderas manufacturadas

20

MERCADERIAS

201

Manufacturadas

730.40

182.60

913.00

10,200.00

10,200.00

39,675.30

39,675.30

20,564.70

3,359.74

23,924.44

15,082.23

15,082.23

INV. INICIAL MERCADERIAS S/. 5000.00

MAS COMPRAS S/. 12482.23
INV. FINAL MERCADERIAS S/. 2400.00

TOTALES

241,677.83

241,677.83