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Presupuesto de ventas
Despus de realizar el estudio de mercado se obtiene la siguiente informacin
se obtiene el presupuesto de ventas para los prximos 5 aos.
PRECIO DE
VENTAS
AO
DEMAND
A
150.00
23184
155.00
30096
160.00
39168
165.00
50832
170.00
66240
INGRESO
ANUAL
3,477,600.0
0
4,664,880.0
0
6,266,880.0
0
8,387,280.0
0
11,260,800.
00
Presupuesto de operacin
El rea de produccin informa de los requerimientos en cantidades y valores
de los elementos del costo para la fabricacin de las unidades de producto que
se pretenden vender para los prximos 5 aos., con lo cual se elabora el
siguiente estado de costos de produccin y ventas para conocer el costo de
ventas de cada ao.
AO 1
AO 2
1,268,860.32
1,729,511.78
40,950.00
COSTO PRIMO
39,000.00
1,307,860.3
2
$ 1,770,461.78
CARGOS INDIRECTOS
COSTO DE
PRODUCCIN
102,498.18
$ 1,872,959.96
COSTO DE VENTAS
$ 1,872,959.96
98,710.40
1,406,570.7
2
1,406,570.7
2
AO 3
AO 4
$ 2,363,390.27
42,997.50
2,406,387.
77
106,475.35
2,512,863.
11
2,512,863.
11
AO 5
$ 3,220,553.68
$
$
$
$
$
45,147.38
3,265,701.
06
$ 4,406,593.28
$
$
110,651.38
3,376,352.
44
3,376,352.
44
$
$
$
47,404.74
4,453,998.
03
115,036.21
4,569,034.
23
4,569,034.
23
AO 1
109,200.0
SUELDOS
$
0
SERVICIOS
22,562.7
BASICOS
$
0
131,762.
SUBTOTAL
$
70
DEPRECIACIN $ 1,514.90
AMORTIZACIN $
56.00
AMORTIZACIN
DE
GASTOS DE
$ 4,250.75
ORGANIZACIN
TOTAL
137,584.
35
AO 2
AO 3
114,660.0
120,393.
$
0 $
00
24,875.3
$23,690.84 $
8
138,350.
145,268.
$
84 $
38
$ 1,514.90 $ 1,514.90
$
56.00 $
56.00
AO 4
126,412.
$
65
26,119.1
$
5
152,531.
$
80
$
876.10
$
56.00
AO 5
132,733.
$
28
27,425.1
$
0
160,158.
$
39
$
556.70
$
56.00
$ 4,250.75 $ 4,250.75
$ 4,250.75
$ 4,250.75
144,172.
151,090.
49 $
03
157,714.
65
165,021.
84
CONCEPTO
SUELDOS
SERVICIOS
BASICOS
AO 1
$ 46,800.00
AO 2
$49,140.00
AO 3
AO 4
$51,597.00 $54,176.85
AO 5
$ 56,885.69
$ 66,951.30
113,751.
SUBTOTAL
$
30
DEPRECIACIN $
991.15
AMORTIZACIN $
191.54
114,933.
TOTAL
$
99
$70,298.87
119,438.
$
87
$
991.15
$
191.54
120,621.
$
56
$73,813.81
125,410.
$
81
$
991.15
$
191.54
126,593.
$
50
$ 81,379.72
138,265.
$
42
$
332.65
$
191.54
138,789.
$
61
$77,504.50
131,681.
$
35
$
552.15
$
191.54
132,425.
$
04
Presupuesto financiero
Con la informacin anterior y utilizando este formato elaborar el Estado de
Resultados proforma de los prximos 5 aos de la empresa.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1RO. DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2017-2021 DE LA EMPRESA LICOVIN S.A.
DE C.V.
AO
1
CONCEPTO
AO
2
AO
3
AO
4
AO
5
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD EN
VENTAS
GASTOS DE
OPREACIN
GASTOS DE
ADMINISTRACIN
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD NETA
PTU 10%
ISR 30%
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
CONCEPTO
SALDO INICIAL
DE EFCETIVO
ENTRADA DE
EFECTIVO
VENTAS
SALIDA DE
EFECTIVO
MATERIA PRIMA
DIRECTA
MANO DE OBRA
DIRECTA
CARGOS
INDIRECTOS
GASTOS DE
ADMN.
GASTOS DE
VENTAS
PTU POR PAGAR
ISR POR PAGAR
TOTAL SALIDA
FLUJO NETO
EFECTIVO
SALDO FINAL DE
EFCTIVO
90,067.40
AO
2
$
AO
3
AO
4
1,211,133.
2,757,367.
4,873,127
10 $
84 $ .0
AO
5
$
75,755.60
79,543.38 $
131,762.70
138,350.84 $
$
$
$
$
113,751.30
$
$
$
$
119,438.87 $
$
$
$
7,734,481.
07
Presupuesto de capital
El presupuesto de capital nos proporciona la siguiente informacin, que
contiene las cantidades y valores de las inversiones fijas y diferidas con las que
contara la empresa durante estos 5 aos para lograr cumplir con el
presupuesto de ventas establecido y la obtencin de utilidades para estos
prximos aos, considerando no realizar la adquisicin de nuevos equipos,
maquinarias y mobiliarios.
Nota: Esta informacin les servir para la realizacin del balance
general proforma.
INVERSIONES FIJAS
EQUIPO DE PRODUCCIN
CONCEPTO
Maquina selladora
Llenadora de
botellas
GRAN TOTAL
TOTAL
7,200.00
$
266,800.00
$ 274,000.00
TOTAL
$7,600.00
$ 870.00
$ 239.00
$ 659.00
9,368.0
$0
DEPARTAMENTO DE
ADMINISTRACIN
CONCEPTO
Escritorio y silla
Sillas Visitantes
Archivero
Ventilador de techo
GRAN TOTAL
DEPARTAMENTO DE
VENTAS
TOTAL
$3,000.00
$ 370.00
$1,538.00
$ 659.00
5,567.
$ 00
CONCEPTO
Escritorio
Silla
Silla Visitantes
Ventilador de techo
$
$
$
$
GRAN TOTAL
TOTAL
1,500.00
797.50
370.00
659.00
3,326.5
0
RESUMEN DE
MOBILIARIO
PRODUCCION
ADMINISTRACION
VENTAS
TOTAL
9,368.
00
5,567.
$ 00
3,326.
$ 50
18,261.5
$ 0
$
EQUIPO DE CMPUTO
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN
CONCEPTO
Computadora
Impresora
Regulador
GRAN TOTAL
TOTA
L
$ 2,000.00
$ 999.00
$ 195.00
3,194.0
$
0
DEPARTAMENTO DE
VENTAS
CONCEPTO
Computadora
Regulador
GRAN TOTAL
TOTA
L
$ 2,000.00
$ 195.00
2,195.0
$
0
RESUMEN DE EQUIPO
ADMINISTRACION
$ 3,194.00
VENTAS
$ 2,195.00
5,389.0
TOTAL
$
0
TOTAL ACTIVO FIJO: $297,650.50
INVERSIONES DIFERIDAS
GASTOS DE ORGANIZACIN
CONCEPTO
Notario Publico
Acta Constitutiva
Registro de la
propiedad
Licencia de
funcionamiento
Registro de marca
Cdigo de barra
SIEM
GRAN TOTAL
$
$
IMPORTE
5,000.00
10,000.00
700.00
$
$
$
$
$
22,782.50
2,675.00
680.00
670.00
42,507.50
GASTOS DE INSTALACIN
CONCEPTO
Inst. Telefnica
Inst. Elctrica
GRAN TOTAL
IMPORT
E
$
1,310.80
$
5,600.00
$ 6,910.80
Presupuesto financiero
Con la informacin proporcionada por el rea de produccin en su presupuesto
y de acuerdo a los presupuestos de gastos proporcionados por el rea de
administracin y ventas, se realiza la obtencin de los requerimientos mnimos
de capital para los prximos 5 aos.
Nota: Esta informacin forma parte del activo circulante del balance
general
CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
MATERIA PRIMA
INDIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
CARGOS INDIRECTOS
GASTOS DE
ADMINISTRACIN
GASTOS DE VENTAS
GRAN TOTAL
CAPITAL DE TRABAJO
$
$
$
9,750.00
18,938.90
$
$
32,940.68
28,437.83
317,215.08
$
90,067.40
$ 407,282.48
AO
0
AO
1
AO
2
AO
3
21,920.00 -$
43,840.00
-$
AO
4
AO 5
ACTIVO
Activo
circulante
Efectivo
Inv. De
Materia
Prima Directa
Total Activo
Circulante
Activo Fijo
Maquinaria
Equipo de
Produccin
65,760.0
0
-$ 87,680.00
-$
109,600.0
0
7,304.60
-$
9,130.75
-$
5,389.00
-$
1,382.16
-$
Depreciacin $
Mobiliario y
equipo de
oficina
-$
Depreciacin $
Equipo de
Cmputo
$
-$
1,826.15
-$
3,652.30
-$
5,478.45
-$
Depreciacin $
Total Activo
Fijo
Activo
Diferido
Gastos de
Instalacin
-$
1,616.70
-$
3,233.40
-$
4,850.10
Amortizacin $
Gastos de
Organizacin
-$
345.54 -$
691.08
-$
1,036.62
Amortizacin $
Total Activo
Diferido
TOTAL
ACTIVO
-$
4,250.75
-$
8,501.50
-$
PASIVO
TOTAL
PASIVO
CAPITAL
CONTABLE
12,752.2
5
-$ 17,003.00
1,727.70
-$ 21,253.75
Capital social
Utilidad del
Ejercicio
Utilidad del
ejercicio
Anterior
TOTAL DE
CAPITAL
CONTABLE
SUMA DE
PASIVO
+ CAPITAL
754,351.28 $
754,351.28
754,351.2
8
754,351.2
8
754,351.2
8
754,351.2
8