Entradas de Efectivo:

Una empresa tiene ventas reales de $65,000.00 en abril y de $60,000.00

Si las ventas son la unica fuente de entradas de efectivo y la mitad de ellas son en efectivo y el resto
Cules son las entradas de efectivo esperadas de la empresa para junio, julio y agosto?
Descripcion

ENE

FEB

MAR

ABR

Ventas Proyectadas
Ventas Reales

65,000.00

50 % en Efectivo
50 % Cuentas x Cobrar
Totales

65,000.00

n abril y de $60,000.00 en mayo. Espera ventas de $70,000.00 en junio y de $100,000.00 en julio y agosto.
n en efectivo y el resto se cobra de manera constante durante los 2 meses siguientes,
y agosto?
MAY

JUN

JUL

AGO

SEP

70,000.00

100,000.00

100,000.00

35,000.00

50,000.00

50,000.00

32,500.00

30,000.00

35,000.00

50,000.00

67,500.00

80,000.00

85,000.00

50,000.00

60,000.00

60,000.00

Respuesta:

Entradas esperadas para estos 3 meses

0,000.00 en julio y agosto.

ntes,

OCT

50,000.00
50,000.00

NOV

DIC

Programa de desembolsos de efectivo:

Maris Brothers, Inc., necesita un programa de desembols

4.9 y la siguiente informacion para elaborar dicho progra
Ventas: Febrero =500,000; Marzo = 500,000; Abril = 56
Compras: Las compras se calcular como el 60% de las v
se pagan un mes despus, y el 40% restante de las comp
una renta de 8,000 mensuales .
Los costos de sueldos y salarios base estn fijos en 6,000

realizar un pago fiscal de 54,500 Desembolss en efectiv

Pagos de intereses: En junio se realizara un pago de in

Reembolsos y retiros del principal: Durante estos me
Descripcion
Ventas
Compras 60% de Vtas. Mes siguiente
Compras en Efectivo 10 %
Pagos de Ctas x Pagar
Despues de 1 mes 50 %
Despues de 2 meses 40 %
Pago de Renta
Sueldos y Salarios Base
Salarios x Comision en Ventas del 7 %
Impuestos
Desembolso de Activos Fijos
Pago de Intereses
Dividendos en efectivo

ENE

FEB
500,000.00
300,000.00
30,000.00

MAR
500,000.00
336,000.00
33,600.00
150,000.00

8,000.00
6,000.00
35,000.00

8,000.00
6,000.00
35,000.00

Totales
Respuesta:

rograma de desembolsos de efectivo para los meses de abril, mayo y junio. Use el formato de la tabla
a elaborar dicho programa.
o = 500,000; Abril = 560,000; mayo =610,000; Junio =650,000; Julio =650,000
ar como el 60% de las ventas del mes siguiente, el 10% de las compras se realizan en efectivo, el 50% de las co
% restante de las compras se pagan 2 meses despus.
Renta: La empr
Sueldos y sa
ase estn fijos en 6,000 mensuales, ms un costo variable del 7% de las ventas del mes en curso.
Impuestos: En ju
Desembolss en efectivo : En abril se adquirir y pagar equipo nuevo con un costo de 75,000.

realizara un pago de intereses de 30,000. Dividendos en efectivo: En abril se pagaran 12,500 de dividendos.
ipal: Durante estos meses no se realizar ningn reembolso ni retiro del principal.
ABR
560,000.00
366,000.00
36,600.00

MAY
610,000.00
390,000.00
39,000.00

JUN
650,000.00
390,000.00
39,000.00

JUL
650,000.00
-

AGO

SEP

168,000.00
120,000.00
8,000.00
6,000.00
39,200.00

183,000.00
134,400.00
8,000.00
6,000.00
42,700.00

195,000.00
146,400.00
8,000.00
6,000.00
45,500.00
54,500.00

195,000.00
156,000.00
8,000.00
6,000.00
45,500.00

156,000.00
8,000.00
6,000.00
-

410,500.00

170,000.00

75,000.00
30,000.00
12,500.00
465,300.00

413,100.00

524,400.00

Desembolso en Efectivo

mato de la tabla

efectivo, el 50% de las compras

Renta: La empresa paga
Sueldos y salarios:
s en curso.
Impuestos: En junio se
75,000.

12,500 de dividendos.
OCT

NOV DIC

Presupuesto de Caja: Nivel Basico

Grenoble Enterprises tuvo ventas de $50,000.00 en

$70,000.00, $80,000.00 y $100,000.00 respectivame
de $5,000.00. Con los siguientes datos, pepare e inte

Descripcion
Ventas Proyectadas
Ventas Reales
Ventas en Efectivo 20 %
Cuentas x Cobrar
Cobros a 1 mes 60 %
Cobros a 2 meses 20 %
Otros Ingresos
TOTAL DE INGRESOS

ENE

FEB

Compras en efectivo
Pago de Renta
Sueldos y Salarios 10% venta mes anterior
Pago de dividendos
Pago de Intereses
Compra de equipo
Pago de Impuestos
TOTAL DE DESEMBOLSOS
FLUJO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL

SALDO FINAL

3,000.00

s tuvo ventas de $50,000.00 en marzo y de $60,000 en abril. Las ventas pronosticadas para mayo, junio y julio
0.00 y $100,000.00 respectivamente. El 1 de mayo la empresa tiene un saldo de caja de $5,000.00 y desea ma
os siguientes datos, pepare e interprete un presupuesto de caja para los meses de mayo, junio y julio.

MAR
50,000.00
10,000.00

ABR

MAY
70,000.00

JUN
80,000.00

JUL
100,000.00

14,000.00

16,000.00

20,000.00

2,000.00
44,000.00

36,000.00
10,000.00
2,000.00
62,000.00

42,000.00
12,000.00
2,000.00
72,000.00

48,000.00
14,000.00
2,000.00
84,000.00

60,000.00
16,000.00
2,000.00
78,000.00

3,000.00
5,000.00

50,000.00
3,000.00
6,000.00

70,000.00
3,000.00
7,000.00
3,000.00
4,000.00

80,000.00
3,000.00
8,000.00

3,000.00
10,000.00

60,000.00
12,000.00
30,000.00

2,000.00
12,000.00

3,000.00

AGO

6,000.00
6,000.00
93,000.00

3,000.00

8,000.00

59,000.00

9,000.00

36,000.00

3,000.00

3,000.00

12,000.00

48,000.00

51,000.00

30,000.00

17,000.00

12,000.00

48,000.00

51,000.00

30,000.00

17,000.00

82,000.00

Respuesta:

97,000.00

(21,000.00) (13,000.00)

13,000.00
65,000.00

Se mantendra el saldo arriba de los $5,000.00

para mayo, junio y julio son de:

e $5,000.00 y desea mantener un saldo minimo
o, junio y julio.

SEP

20,000.00
2,000.00
22,000.00

OCT

NOV DIC

3,000.00

3,000.00
19,000.00
82,000.00

101,000.00

Presupuesto de Caja: Nivel Avanzado:

A continuacion se presentan las ventas y compras rea

2012
Descripcion
Ventas Proyectadas
Ventas en Efectivo 20 %
Cuentas x Cobrar
Cobros a 1 mes 40 %
Cobros a 2 meses 40 %
Otros Ingresos
TOTAL DE INGRESOS
Compras
Compras en efectivo
Pagos de Ctas x Pagar
Despues de 1 mes 50 %
Despues de 2 meses 40 %
Sueldos y Salarios
Pago de Renta
Pago de Intereses
Pago del Principal
Pago de Dividendos
Pago de Impuestos
Compras de Activos
TOTAL DE DESEMBOLSOS
FLUJO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL
Saldo Requerido
Diferencia con Saldo Final
SALDO FINAL

AGO

SEP
210,000.00
42,000.00

12,000.00
54,000.00
120,000.00
12,000.00

20,000.00

32,000.00
22,000.00
15,000.00
7,000.00
22,000.00

resentan las ventas y compras reales de Xenocore, Inc, de septiembre y octubre 2012, junto con sus pronostico

2012
OCT
250,000.00

NOV
170,000.00

DIC
160,000.00

ENE
140,000.00

FEB
180,000.00

MAR
200,000.00

50,000.00

34,000.00

32,000.00

28,000.00

36,000.00

40,000.00

84,000.00

100,000.00
84,000.00

68,000.00
100,000.00

134,000.00

218,000.00

200,000.00

150,000.00
15,000.00

140,000.00
14,000.00

100,000.00
10,000.00

80,000.00
8,000.00

110,000.00
11,000.00

100,000.00
10,000.00

60,000.00

75,000.00
48,000.00
50,000.00
20,000.00

70,000.00
60,000.00
34,000.00
20,000.00

50,000.00
56,000.00
32,000.00
20,000.00
10,000.00

40,000.00
40,000.00
28,000.00
20,000.00

55,000.00
32,000.00
36,000.00
20,000.00

139,000.00

153,000.00

44,000.00

30,000.00

42,000.00
20,000.00

2013

64,000.00
56,000.00
72,000.00
68,000.00
64,000.00
56,000.00
15,000.00
27,000.00
15,000.00
175,000.00 183,000.00 183,000.00

20,000.00

137,000.00

207,000.00

(3,000.00)

11,000.00

22,000.00
15,000.00
4,000.00
19,000.00

19,000.00
15,000.00
15,000.00
30,000.00
Respuesta:

25,000.00
219,000.00 196,000.00
(19,000.00) (21,000.00)

30,000.00
11,000.00 (10,000.00)
15,000.00
15,000.00
15,000.00
(4,000.00) (25,000.00)
19,000.00
11,000.00 (10,000.00) 34,000.00

34,000.00
15,000.00
49,000.00
64,000.00

a: Los saldos finales marcados

b: no necesita financiamiento, ya que el saldo final de noviembr

unto con sus pronosticos de ventas y compras

2013
ABR
250,000.00

MAY

JUN

JUL

50,000.00
80,000.00
100,000.00
72,000.00
80,000.00
100,000.00
12,000.00
214,000.00 180,000.00 100,000.00

90,000.00
9,000.00
50,000.00
44,000.00
40,000.00
20,000.00
10,000.00
30,000.00
20,000.00
80,000.00

45,000.00
40,000.00
50,000.00
20,000.00

36,000.00
20,000.00

303,000.00

155,000.00

56,000.00

25,000.00

44,000.00

(89,000.00)

64,000.00 (25,000.00)
15,000.00
15,000.00
(40,000.00) (15,000.00)
(25,000.00)
-

15,000.00
29,000.00
44,000.00

ldo final de noviembre a abril es de 104,000.00

44,000.00
###
29,000.00
44,000.00