Trabajo Final Galletas - Mi Abuela

FORMATO 3.
1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: OCTUBRE 2015

RUC: 20989694855
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: RENIS INVERSIONES S.A.C.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
SUBCUENTA
101
1041
1213
1411
2011
251
2524
3311
3321
3341
3351
3361
39131
39133
39134
39135
40111
4212
5011
582
5911
ANCE GENERAL" (1)
VERSIONES S.A.C.
EJERCICIO O
PERIODO
33,000.00
14,000.00
2,000.00
25,100.00
74,100.00
#REF!
#REF!
#REF!
PARTIDA
Dinero en efectivo
Dinero en cuenta corriente
Cuentas por Cobrar Comeciales - Terceros
Cuentas por Cobrar al Personal
Mercaderas
Materiales Auxiliares
Suministros de Oficina
Terrenos
Edificaciones
Unidades de Transporte
Muebles
Computadora
Depreciacin Edificaciones
Depreciacin Unidades de Transporte
Depreciacin Muebles
Depreciacin Computadoras
Tributos por pagar IGV
Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros
Capital Social
Reservas Legales
Resultados Acumulados
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
meciales - Terceros
s de Transporte
merciales - Terceros
PARTIDA
EJERCICIO O
PERIODO
12,000.00
400.00
12,400.00
0.00
12,400.00
261,367.22
10,000.00
18,000.00
289,367.22
301,767.22
#REF!
#REF!
#REF!
OBSERVACION
BCP N 801-34767998
Factura N 001-590
S/.
IMPORTE
8,000.00
25,000.00
14,000.00
2,000.00
22,800.00
800.00
1,500.00
#REF!
#REF!
2,200.00
#REF!
Factura N 004-555
#REF!
#REF!
400.00
12,000.00
261,367.22
10,000.00
18,000.00
DEBE
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
P
P
PN
PN
PN
HABER
8,000.00
25,000.00
14,000.00
2,000.00
22,800.00
800.00
1,500.00
#REF!
#REF!
2,200.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
400.00
12,000.00
261,367.22
10,000.00
18,000.00
#REF!
#REF!
301,767.22
#REF!
#REF!
#REF!
Materia Prima Directa

PRODUCTO
Quinua
Harina
Polvo de hornear
Mantequilla
Azucar
Huevo
Leche
TOTAL
UNIDAD
kg
kg
kg
kg
kg
unidad
litros
CANTIDAD
2812.5
5625
180
2700
2250
45000
4500
DETALLE
CANTIDAD
Inmueble maquinaria y equipo

EQUIPOS
Bascula
Amasadora
1
1
Maquina Procesadora
Horno
congeladora
Maquina empacadora
Maquina Cortadora
TOTAL
1
2
1
4
CIF
NOMBRE
Maquinaria y Equipo
Equipo de oficina
Vehiculos
Muebles y enseres
Envases y Enbalajes
TOTAL
VALOR
34100
4000
35000
2000
20000
95100
Alquiler
Servicios Basicos
1200
800
OTROS CIF
VIDA UTIL
5
4
10
5
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos administrativos
Constribuciones sociales(ESSALUD)
Constribuciones sociales(ONP)
Depreciacion de equipos
Depreciacion de inmuelbes
TOTAL
MONTO
3270
2350.71
3395.47
1000
3500
13516.18
COSTO UNITARIO POR KG

7
1.8
25
6
2.36
0.25
6.25
COSTO TOTAL
19687.5
10125
4500
16200
5310
11250
28125
95197.5
PC
PC
PC
PC
PC
PC
PC
16,684.32 VC
8,580.51 VC
3,813.56 VC
13,728.81 VC
4,500.00 VC
9,533.90 VC
23,834.75 VC
80,675.85
VALOR
300
800
1500
500
1000
2000
28000
34100
DEPRECIACION
6820
1,000.00
3500
400
11,720.00
PRODUCCION
ADMINISTRATIVO
VENTAS
X
X
X
X
X
X
GASTOS DE VENTAS
Comisiones para vendedores
Combustible para reparto
TOTAL
MONTO
654
700
1354
COSTEO Y CONTROL DE MANO DE OBRA
CLASE DE
TRABAJO
CUADRO DE DISTRIBUCION DE HORAS

LABOR CANTIDADCANTIDAD
DE
HORA SUB
OPERARIOS
CADA HOMBRE TOTAL
Compra de MD
CHOFER
ESTIBADOR
1
1
208
208
208
208
almacenamiento de MD
SUPERVISOR
ALMACENERO
1
2
208
208
208
416
cernir la harina
PREPARADOR
208
416
2
1
2
2
2
2
208
208
208
208
208
360
416
208
416
416
416
720
mezcla de ingredientes
MEZCLADORES
hornear las galletas
HORNERO
decoracionde galletas
DECORADOR
envoltura y envase del producto
EMPAQUETADOR
distribucion
DISTRIBUIDOR
SEGURIDAD
VIGILANTE
18
6
62
DE OBRA
AS
SALARIO
TOTAL
FAMILIAR
REMUNERACION BRUTA
SNP / ONP ESSALUD
HORA S/.JORNALES S/.
5
5
1,040.00
1,040.00
SI
SI
1,125.00
1,125.00
146.25
146.25
101.25
101.25
7
5
1,456.00
2,080.00
SI
NO
1,541.00
2,165.00
200.33
281.45
138.69
194.85
2,080.00
NO
2,165.00
281.45
194.85
5
6
5
5
5
6
2,080.00
1,248.00
2,080.00
2,080.00
2,080.00
4,320.00
NO
SI
NO
NO
NO
NO
2,165.00
1,333.00
2,165.00
2,165.00
2,165.00
4,405.00
281.45
173.29
281.45
281.45
281.45
572.65
194.85
119.97
194.85
194.85
194.85
396.45
21,584.00
1,213.00
REMUNERACION NETA
978.75
978.75
MOI
MOI
1,340.67
1,883.55
MOI
MOI
1,883.55
MOD
1,883.55
1,159.71
1,883.55
1,883.55
1,883.55
3,832.35
19,591.53
MOD
MOD
MOD
MOI
MOI
MOI
Centralizacion de la mano de obra directa

622
Otras remune
7488.00
622.1
Asigancion fam
850.00
627
Seguridad
704.52
4031
ESSALUD
4032
ONP
419
Otras remuneraciones
923.1
791
419
101
704.52
1017.64
7320.36
Mano de obra
9042.52
Cargas imputables
9042.52
Otras remune
Caja
7320.36
7320.36
Centralizacionde la mano de obra indirecta

6211
Sueldos y sala 14096.00
622.1
Asigancion fam 2550.00
627
Seguridad
1322.19
4031
ESSALUD
1322.19
4032
ONP
1909.83
4111
Sueldos y salarios
14736.17
923.2
791
Mano de obra
17968.19
Cargas imputables
17968.19
4111
101
Sueldos y sala
Caja
14736.17
14736.17
COSTEO TRADICIONAL
La empresa insutrial " Galletas la abuelita " elabora un solo producto galletas artesan
Inicia la produccion de 15000 unidades para el presente mes para lo cual incure en lo
INVENTARIO INICIAL
Caja
Maquinaria
Vehiculos
Muebles
Capital
PARTIDAS
Compras quinua
Inventario fina de quinua
Consumo de quinua
Compras de harina
Inventario final de harina
Consumo de haria
Compras de plvo de hornear
Inventario final de polvo de hornear
Consumo de polvo de hornear
Compra de mantequilla
Inventario final de mantequilla
Consumo de mantequilla
Compra de azucar
Inventario final de azucar
Consumo de azucar
Compra de huevo
Inventario final de huevo
Consumo de huevo
Compra de leche
Inventario final de leche
Consumo de leche
Envases y embajales
Mano de obra del preparador
Mano de obra del mezclado
Mano de obra del hornero
Mano de obra del decorado
Sueldos del chofer
Sueldo del estibador
Sueldo del supervisor
Sueldo del almacenero
Sueldo del empaquetador
Sueldo del distribuidor
Sueldo del vigilante
1000
34100
35000
600
76100
19687.5
0
19687.5
10125
0
10125
4500
0
4500
16200
0
16200
5310
0
5310
11250
0
11250
28125
0
28125
16949.15
2080
2080
1248
2080
1040
1040
1456
2080
2080
2080
4320
3270
Comisiones para vendedores

Combustible para vendedores
Contribuciones sociales
ESSALUD
Contribuciones sociales
ONP
Depreciacion de maquinaria y equipo
Depreciacion de quipos de oficina
Depreciacion de vehiculos
Depreciacion de muebles y enseres
Arrendamiento de fabrica
Servicios basicos
MATERIA PRIMA DIRECTA

Consumo de quinua
Consumo de haria
Consumo de polvo de hornear
Consumo de mantequilla
Consumo de azucar
Consumo de huevo
Consumo de leche
MANO DE OBRA DIRECTA

Mano de obra del preparador
Mano de obra del mezclado
Mano de obra del hornero
Mano de obra del decorado
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION

Envases y embajales
Sueldo del chofer
Sueldo del estibador
Sueldo del supervisor
Sueldo del almacenero
Sueldo del empaquetador
Sueldo del distribuidor
Sueldo del vigilante
Depreciacion de maquinaria y equipo
Depreciacion de muebles y enseres
Arrendamiento de fabrica
654
700
2350.71
3395.47
6820
1000
3500
400
1200
800
16684.32
8580.51
3813.56
13728.81
4500
9533.90
23834.75
80675.85
2080
2080
1248
2080
7488
16949.15
1040
1040
1456
2080
2080
2080
4320
6820
400
1200
39465.15
GASTOS DE ADMINISTRACIN
3270
Contribuciones sociales(ESSALUD)
Contribuciones sociales(ONP)
Depreciacion de equipo
Depreciacion de inmuebles
2350.71
3395.47
1000
3500
13516.18
producto galletas artesanales

para lo cual incure en los siguentes egresos
Precio de compra
Precio de compra
Precio de compra
Precio de compra
Precio de compra
Precio de compra
Precio de compra
Valor de compra
Valor de compra
Valor de compra
Valor de compra
COSTO DE PRODUCCION
COSTOS DEL PERIODO
COSTO TOTAL
COSTO PRIMO
COSTO CONVERS
COSTO UNITARIO
PRECIO UNITARIO
GASTOS DE VENTAS
Comosiones para vendedores
654
127,629.00
14,870.18
142,499.18
88,163.85
24,437.15
9.50
16.81
CU
9.50
Combustible para reparto
700
1354
MG
4.75
VVU
14.2499
PVU
16.81
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NM
ERO
COR
FECHA
GLOSA O
REL
ATIV
DEL
O
ASI
DE LA
DESCRIPCIN DE
ENT
O
O
CD
IGO OPERACIN
LA OPERACIN
NI
DE
CO
LA
OPE
RAC
01
10/1/2015
POR EL ASIENTO DE APERTURA
IN
REFERENCIA DE LA OPERACIN
CDIGO DEL LIBRO
02
Por la compra de materia prima - QUINUA
03
Por el ingreso de materias primas a almacen
04
Por el pago de la compra de materias primas
05
Por la compra de materia prima - HARINA
06
07
08
Por la compra de materia prima - POLVO DE HORNEAR
09
010
011
Por la compra de materia prima - MANTEQUILLA
012
O REGISTRO
(TABLA 8)
3
013
014
Por la compra de materia prima - AZUCAR
015
016
017
Por la compra de materia prima - HUEVO
018
019
020
Por la compra de materia prima - LECHE
021
022
023
Por la compra de envases - frascos de vidrio
024
Por el ingreso de envases a almacen
025
Por el pago de la compra de envases
026
Por el registro del personal - MOD
027
Por el destino del gasto del personal
028
Por el pago de la MOD
029
Por el registro del personal - MOI
030
Por el destigo del gasto del personal
031
Por el pago de la MOI

Por la provicion de planilla
Gastos de provicion
Pago de la planilla
Pago de comisiones
Gastos de comisiones para vendedores

Pago de comisiones para vendedores
Por el destino de gastos por combustible para reparto

Por el pago de combustible para reparto
Pago de constribuciones sociales
Gastos de constribuciones sociales

Pago de las constribuciones sociales
032
Por el registro de arrendamiento de fabrica
033
Por el destino del gasto de arrendamiento
034
Por el pago de arrendamiento de fabrica
035
Por el registro de servicios basicos
036
Por el destino de gastos por servicios basicos
037
Por el pago de servicios basicos
038
Por la provision por depreciacion - maquinarias industriales
039
Por el destino de los gastos por depreciacion
040
Por la provision por depreciacion - equipos de oficina
041
042
Por la provision por depreciacion - vehiculos
043
044
Por el consumo de materias primas - QUINUA
045
Por el destino al costo de produccion
046
Por el consumo de materias primas - HARINA
047
048
Por el consumo de materias primas - POLVO DE HORNEAR
049
050
Por el consumo de materias primas - MANTEQUILLA
051
052
Por el consumo de materias primas - AZUCAR
053
054
Por el consumo de materias primas - HUEVO
055
056
Por el consumo de materias primas - LECHE
057
058
Por el costo de envases y embalajes utilizados en la produccion
059
060
Por el registro de productos terminados
061
Por el registro de la venta de productos terminados
062
Por el cobro de la venta de productos terminados
062
Por el costo de ventas de productos terminados
ERENCIA DE LA OPERACIN
NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
NMERO
DEL
CORRELA DOCUMEN
TIVO
TO
CTA
CDIGO
10
33
33
33
50
60
40
42
24
61
42
10
60
40
42
24
61
42
10
60
40
42
24
61
42
10
60
40
42
24
61
101
3331
3341
3351
50
6021
4011
4212
241
6121
4212
101
6021
4011
4212
241
6121
4212
101
6021
4011
4212
241
6121
4212
101
6021
4011
4212
241
6121
SUSTENTA
TORIO
42
10
60
40
42
24
61
42
10
60
40
42
24
61
42
10
60
40
42
24
61
42
10
60
40
42
26
61
42
10
62
62
62
40
40
41
92
79
41
10
62
62
62
40
40
41
92
79
4212
101
6021
4011
4212
241
6121
4212
101
6021
4011
4212
241
6121
4212
101
6021
4011
4212
241
6121
4212
101
604
4011
4212
26
614
4212
101
622
622.1
6271
4031
4032
419
923.1
79
419
101
6211
622.1
6271
4031
4032
4111
923.2
79
41
10
62
62
40
40
41
94
79
41
10
62
62
40
40
41
95
79
41
10
65
40
42
95
79
42
10
62
62
40
40
94
79
40
40
10
63
40
42
92
79
42
10
63
40
42
92
79
4111
101
6211
627
4031
4032
4111
941
791
4111
101
6212
627
4031
4032
4111
951
791
4111
101
656
4011
4212
951
791
4212
101
6271
6272
4031
4032
941
791
4031
4032
101
6352
4011
4212
9233
791
4212
1041
636
4011
4212
9233
791
42
10
68
39
92
78
68
39
94
78
68
39
94
78
4212
1041
6814
3913
9233
781
6814
3913
941
781
6814
3913
94
781
61
24
92
79
61
24
92
79
61
24
92
79
61
24
92
79
61
24
92
79
61
24
92
79
61
24
92
79
61
26
92
79
6121
241
921
791
6121
241
921
791
6121
241
921
791
6121
241
921
791
6121
241
921
791
6121
241
921
791
6121
241
921
791
614
26
9231
791
21
71
211
711
12
40
70
10
12
69
21
1212
40111
7011
1041
1212
6911
211
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
DENOMINACIN
CAJA
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
VEHCULOS MOTORIZADOS
MUEBLES
CAPITAL
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
EMITIDAS
EMITIDAS
CAJA
EMITIDAS
EMITIDAS
CAJA
EMITIDAS
EMITIDAS
CAJA
EMITIDAS
EMITIDAS
CAJA
EMITIDAS
EMITIDAS
CAJA
EMITIDAS
EMITIDAS
CAJA
EMITIDAS
EMITIDAS
CAJA
ENVASES Y EMBALAJES
EMITIDAS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES Y EMBALAJES
EMITIDAS
CAJA
OTRAS REMUNERACIONES
ASIGNACION FAMILIAR
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
ESSALUD
ONP
OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
MANO DE OBRA DIRECTA
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CAJA
SUELDOS Y SALARIOS
ASIGNACION FAMILIAR
ESSALUD
ONP
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
MANO DE OBRA INDIRECTA

CAJA
SUELDOS Y SALARIOS
SEGURIDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
ESSALUD
ONP
SUELDOS Y SALARIOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS.
CAJA
COMISIONES
SEGURIDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
ESSALUD
ONP
GASTO DE VENTAS
CAJA
SUMINISTROS
EMITIDAS
GASTOS DE VENTAS.
EMITIDAS
CAJA
REGIMEN DE PENSIONES
ESSALUD
ONP
ES SALUD
ONP
CAJA
EDIFICACIONES
EMITIDAS
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
EMITIDAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
SERVICIOS BSICOS
EMITIDAS
EMITIDAS
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES Y EMBALAJES
MATERIA PRIMA INDIRECTA
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS
EMITIDAS EN CARTERA
IGV - CUENTA PROPIA
MERCADERAS MANUFACTURADAS
EMITIDAS EN CARTERA
MERCADERAS MANUFACTURADAS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
TOTALES
1,494,545.99
1,494,545.99
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
1,000.00
34,100.00
35,000.00
6,000.00
76,100.00
16,684.32
3,003.18
19,687.50
16,684.32
16,684.32
19,687.50
19,687.50
8,580.51
1,544.49
10,125.00
8,580.51
8,580.51
10,125.00
10,125.00
3,813.56
686.44
4,500.00
3,813.56
3,813.56
4,500.00
4,500.00
13,728.81
2,471.19
16,200.00
13,728.81
13,728.81
10
33
33
33
50
60
40
42
24
61
42
10
60
40
42
24
61
42
10
60
40
42
24
61
42
10
60
40
42
24
61
16,200.00
16,200.00
4,500.00
810.00
5,310.00
4,500.00
4,500.00
5,310.00
5,310.00
9,533.90
1,716.10
11,250.00
9,533.90
9,533.90
11,250.00
11,250.00
23,834.75
4,290.25
28,125.00
23,834.75
23,834.75
28,125.00
28,125.00
16,949.15
3,050.85
20,000.00
16,949.15
16,949.15
20,000.00
20,000.00
7,488.00
850.00
704.52
704.52
1,017.64
7,320.36
9,042.52
9,042.52
7,320.36
7,320.36
14,096.00
2,550.00
1,322.19
1,322.19
1,909.83
14,736.17
17,968.19
17,968.19
42
10
60
40
42
24
61
42
10
60
40
42
24
61
42
10
60
40
42
24
61
42
10
60
40
42
26
61
42
10
62
62
62
40
40
41
92
79
41
10
62
62
62
40
40
41
92
79
14,736.17
14,736.17
3,000.00
270.00
270.00
390.00
2,610.00
3,270.00
3,270.00
2,610.00
2,610.00
600.00
54.00
54.00
78.00
522.00
654.00
654.00
522.00
522.00
700.00
126.00
826.00
700.00
700.00
826.00
826.00
2,350.71
3,395.47
2,350.71
3,395.47
5,746.18
5,746.18
2,350.71
3,395.47
5,746.18
1,200.00
216.00
1,416.00
1,200.00
1,200.00
1,416.00
1,416.00
640.00
115.20
755.20
640.00
640.00
41
10
62
62
40
40
41
94
79
41
10
62
62
40
40
40
95
79
41
10
65
40
42
95
79
42
10
62
62
40
40
94
79
40
40
10
63
40
42
92
79
42
10
63
40
42
92
79
755.20
755.20
6,820.00
6,820.00
6,820.00
6,820.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00
3,500.00
16,684.32
16,684.32
16,684.32
16,684.32
8,580.51
8,580.51
8,580.51
8,580.51
3,813.56
3,813.56
3,813.56
3,813.56
13,728.81
13,728.81
13,728.81
13,728.81
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
9,533.90
9,533.90
9,533.90
9,533.90
23,834.75
23,834.75
23,834.75
23,834.75
16,949.15
16,949.15
16,949.15
16,949.15
42
10
68
39
92
78
68
39
94
78
68
39
94
78
61
24
92
79
61
24
92
79
61
24
92
79
61
24
92
79
61
24
92
79
61
24
92
79
61
24
92
79
61
26
92
79
79
127,629.00
127,629.00
252,223.55
38,474.78
213,748.77
252,223.55
252,223.55
127,629.00
127,629.00
1,494,545.99
1,494,545.99
21
71
12
40
70
10
12
69
21
10
12
21
24
26
33
39
40
41
42
50
60
61
62
63
65
68
69
70
71
78
79
92
94
95
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE C

EJERCICIO: 2016
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA
CDIGO
10
12
21
24
26
33
39
40
41
42
50
60
61
62
63
65
68
69
70
71
78
79
92
94
95
TOTALES
RMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROB
RCICIO: 2016
LLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA
DENOMINACIN
EFECTIVO Y EQUIVIVALENTE DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
PRODUCTOS TERMINADOS
MATERRIAS PRIMAS
EMVASES Y EMBALAJES
INMUEBLES,MAUINARIA Y EQUIPO
DEPRECICACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CAPITAL
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIERECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTOS DE VENTAS
VENTAS
VARIACION DE LA PRODUCION ALMACENADA
CARGAS CUBIERTAS POR PROVICIONES
COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS DE ADMINISTARCION
GASTOS DE VENTAS
TOTALES
NCE DE COMPROBACIN"
SUMAS DEL MAYOR

DEBE
SALDOS FINALES
HABER
DEUDOR
253,223.55
252,223.55
127,629.00
80,675.85
16,949.15
75,100.00
0.00
23,775.88
25,188.53
118,194.70
0.00
97,625.00
97,625.00
36,680.89
1,840.00
700.00
11,320.00
127,629.00
0.00
0.00
0.00
0.00
133,295.71
13,516.18
149,129.41
252,223.55
127,629.00
80,675.85
16,949.15
0.00
11,320.00
49,967.14
25,188.53
118,194.70
76,100.00
0.00
97,625.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
213,748.77
127,629.00
11,320.00
136,845.89
0.00
0.00
104,094.14
1,354.00
0.00
1,354.00
1,494,545.99
1,494,545.99
603,154.92
75,100.00
11,320.00
26,191.26
76,100.00
97,625.00
36,680.89
1,840.00
700.00
11,320.00
127,629.00
213,748.77
127,629.00
11,320.00
136,845.89
133,295.71
13,516.18
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

TOTALES
ACREEDOR
603,154.92
AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEUDOR
ACREEDOR
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO
PAS. Y PATRIM.
ESTADO DE RESULTADOS POR

NATURALEZA
PRDIDAS
104,094.14
75,100.00
11,320.00
26,191.26
76,100.00
97,625.00
127,629.00
36,680.89
1,840.00
700.00
11,320.00
127,629.00
127,629.00
11,320.00
136,845.89
133,295.71
13,516.18
1,354.00
275,794.89
275,794.89
179,194.14
0.00
179,194.14
113,611.26
65,582.88
179,194.14
275,794.89
65,582.88
341,377.77
STADO DE RESULTADOS POR

NATURALEZA
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
GANANCIAS
PRDIDAS
GANANCIAS
0.00
127,629.00
213,748.77
127,629.00
213,748.77
127,629.00
133,295.71
13,516.18
1,354.00
341,377.77
0.00
341,377.77
0.00
275,794.89
65,582.88
341,377.77
341,377.77
0.00
341,377.77
LA CHINITA S.R.L.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DEL 2016
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
144,173.49
Existencias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
(neto de depreciacin acumulada)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
__________________________________
CONTADOR GENERAL
144,173.49
63,780.00
63,780.00
207,953.49
TA S.R.L.
CION FINANCIERA
RO DEL 2016
NUEVOS SOLES)
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Otras Cuentas por Pagar
Obligaciones Financieras
TOTAL PASIVO CORRIENTE
32,305.06
#REF!
32,305.06
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
0.00
32,305.06
PATRIMONIO NETO
Capital
76,100.00
Reservas
Resutados Acumulados
Resultado del Ejercicio
99,548.43
TOTAL PATRIMONIO NETO
175,648.43
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
207,953.49
Tacna, 31 de enero del 2016
__________________________________
GERENTE GENERAL
LA CHINITA S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DEL 2016
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
Ingreso por ventas

Costo de ventas
UTILIDAD (PERDIDA) BRUTA
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA
Otros ingresos
Otros gastos
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
11%
Participacin de los trabajadores
Impuesto a la Renta
28%
UTILIDAD (PERDIDA) NETA
Tacna, 31 de enero del 2016
__________________________________
CONTADOR GENERAL
__________________________________
CONTADOR GENERAL
213,748.77
133,295.71
80,453.06
___________________
OR GENERAL
13,516.18
1,354.00
65,582.88
65,582.88
5,194.16
18,363.21
42,025.51

Trabajo Final Galletas - Mi Abuela

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1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: OCTUBRE 2015

ANCE GENERAL" (1)

Materia Prima Directa

Inmueble maquinaria y equipo

COSTO UNITARIO POR KG

COSTEO Y CONTROL DE MANO DE OBRA

CUADRO DE DISTRIBUCION DE HORAS

Centralizacion de la mano de obra directa

Centralizacionde la mano de obra indirecta

Comisiones para vendedores

MATERIA PRIMA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO INDIRECTO DE FABRICACION

producto galletas artesanales

Combustible para reparto

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

CDIGO DEL LIBRO

Por la compra de materia prima - QUINUA

Por el ingreso de materias primas a almacen

Por el pago de la compra de materias primas

Por la compra de materia prima - HARINA

Por el ingreso de materias primas a almacen

Por el pago de la compra de materias primas

Por la compra de materia prima - POLVO DE HORNEAR

Por el ingreso de materias primas a almacen

Por el pago de la compra de materias primas

Por la compra de materia prima - MANTEQUILLA

Por el ingreso de materias primas a almacen

Por el pago de la compra de materias primas

Por la compra de materia prima - AZUCAR

Por el ingreso de materias primas a almacen

Por el pago de la compra de materias primas

Por la compra de materia prima - HUEVO

Por el ingreso de materias primas a almacen

Por el pago de la compra de materias primas

Por la compra de materia prima - LECHE

Por el ingreso de materias primas a almacen

Por el pago de la compra de materias primas

Por la compra de envases - frascos de vidrio

Por el ingreso de envases a almacen

Por el pago de la compra de envases

Por el registro del personal - MOD

Por el destino del gasto del personal

Por el pago de la MOD

Por el registro del personal - MOI

Por el destigo del gasto del personal

Por el pago de la MOI

Gastos de comisiones para vendedores

Por el destino de gastos por combustible para reparto

Gastos de constribuciones sociales

Por el registro de arrendamiento de fabrica

Por el destino del gasto de arrendamiento

Por el pago de arrendamiento de fabrica

Por el registro de servicios basicos

Por el destino de gastos por servicios basicos

Por el pago de servicios basicos

Por la provision por depreciacion - maquinarias industriales

Por el destino de los gastos por depreciacion

Por la provision por depreciacion - equipos de oficina

Por el destino de los gastos por depreciacion

Por la provision por depreciacion - vehiculos