Proyecto Queseria

PLAN DE NEGOCIOS
Fortalecimiento de la cadena productiva de la leche, a travs de

la instalacin de una planta procesadora de lcteos en el
municipio de Sayula, Veracruz, Mxico.
Empresa Integradora Tropilcteos, S.A. de C.V.
Sayula, Veracruz, Mxico.

Marzo, 2007.
1
Va Huatusquito No. 218 entre Av. 2 y 4. Col. Miguel Hidalgo C.P. 94630
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
parissi.consultores@prodigy.net.mx
Fortalecimiento de la cadena productiva de la leche,

a travs de la instalacin de una planta procesadora
de lcteos en el municipio de Sayula, Ver.
NDICE
Presentacin ............................................................................................................... 4
Resumen ejecutivo...................................................................................................... 6
Descripcin general de la Empresa ............................................................................ 8
Naturaleza de la empresa ........................................................................................... 9
Organizacin ............................................................................................................. 12
Misin .................................................................................................................... 12
Visin..................................................................................................................... 12
Objetivos................................................................................................................ 12
Objetivo especfico............................................................................................. 12
Objetivos Particulares ........................................................................................ 13
Estructura de la empresa....................................................................................... 14
El personal ................................................................................................................ 14
Contratacin .......................................................................................................... 14
Marco Normativo Laboral ...................................................................................... 15
Proceso de capacitacin del personal ................................................................... 15
Polticas Operativas............................................................................................... 16
Precauciones especiales respecto a la seguridad y proteccin de los recursos
humanos. ........................................................................................................... 16
Objetivo del sistema de Buenas Prcticas de Manufactura ............................... 17
Mercadotecnia........................................................................................................... 18
La Competencia..................................................................................................... 18
Clientes.................................................................................................................. 18
El producto principal.................................................................................................. 21
Anlisis del mercado.............................................................................................. 22
El rea de mercado o zona de influencia del proyecto....................................... 22
Anlisis de la demanda ...................................................................................... 22
Anlisis de la oferta............................................................................................ 24
Sector Externo ...................................................................................................... 25
Precios................................................................................................................... 25
Situacin actual de las empresas lcteas en el trpico ......................................... 25
Precio del producto................................................................................................ 27
Riesgos y oportunidades de mercado .................................................................. 27
Oportunidades.................................................................................................... 27
Riesgos .............................................................................................................. 28
Fijacin del precio del producto ............................................................................. 29
Margen de utilidad ................................................................................................. 34
Punto de equilibrio ................................................................................................. 34
Publicidad y promocin de las ventas ................................................................ 34
Comercializacin................................................................................................ 35
Productos y Servicios................................................................................................ 37
Especificaciones del producto ............................................................................... 37
Proceso de produccin .......................................................................................... 41
Materia prima, insumos y proveedores .............................................................. 41
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

Capacidad instalada........................................................................................... 45
Proceso de Produccin Tradicional de Queso ................................................... 47
Descripcin del proceso de produccin con mayor valor agregado introduciendo
la pasteurizacin. ............................................................................................... 51
Justificacin del equipo a adquirir.......................................................................... 55
Mantenimiento preventivo y predictivo de la maquinaria y equipo......................... 57
Manejo de inventarios............................................................................................ 59
Equipo e instalaciones........................................................................................... 60
Finanzas.................................................................................................................... 62
Objetivo ................................................................................................................. 62
Fuentes de uso del dinero en efectivo ................................................................... 63
Clculos estimativos de ingresos .......................................................................... 63
Clculos estimativos de gastos y costos esperados.............................................. 66
Clculos de compras mensuales de materias primas ........................................ 66
Mano de obra directa ......................................................................................... 67
Gastos de administracin................................................................................... 69
Gastos de ventas ............................................................................................... 70
Relacin de sueldos indirectos........................................................................... 72
Flujo de efectivo del proyecto ................................................................................ 74
Determinacin del Estado de Costo de lo Vendido o costo de ventas ............... 74
Tablas de amortizacin de financiamientos ....................................................... 75
Balance General .................................................................................................... 87
Estado de Resultados............................................................................................ 88
Indicadores financieros ...................................................................................... 90
Anlisis de sensibilidad ...................................................................................... 91
Derrama econmica........................................................................................... 92
Determinacin de la TIR y VPN ......................................................................... 93
Marco Legal de la organizacin ................................................................................ 94
Constitucin de la empresa ................................................................................... 94
Rgimen fiscal ....................................................................................................... 94
Normas aplicables al sector................................................................................... 95
Conclusiones ......................................................................................................... 98
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

Presentacin
os mercados viciados por la falta de tecnificacin son algunas de las causas

que obstaculizan la expansin de la industria de los quesos artesanales
mexicanos, por ello este tradicional alimento no cumple con las condiciones
sanitarias adecuadas para los consumidores.
Algunas de las dificultades predominantes de los quesos artesanales son:
alta cuenta de microorganismos indeseables,

grandes fluctuaciones en la calidad,
y bajo rendimiento.
El presente proyecto est dirigido a generar un producto que satisfaga las

normas sanitarias y de calidad de nacionales e internacionales, estandarizando su
calidad con la incorporacin de tecnologa de vanguardia.
El planteamiento tiene sustento en la necesidad de optimizar el volumen
significativo de leche pura de vaca que se emplea como materia prima principal en la
elaboracin de diversos tipos de quesos en la regin de los municipios de la zona sur
del Estado de Veracruz, especficamente los municipios de Sayula de Alemn,
Acayucan, San Juan Evangelista, Jess Carranza, para su comercializacin en
diversos mercados, tanto regional, estatal y nacional.
La Empresa Integradora Tropilcteos, S. A. de C.V., se estructura a partir de
un grupo de 6 empresas procesadoras de queso, que reconocen la importancia de
coordinar esfuerzos para pasar de ser competidores entre s, a aliados que buscan:
Generar mayor valor agregado en sus productos.

Disminuir mermas durante la produccin.
Adquirir tecnologa de punta para ser ms competitivos.
Estandarizar parmetros de calidad.
Disminuir el intermediarismo al poder acercarse a su mercado meta.
Implementar una importante contribucin a la inocuidad del producto.
Esto implica un cambio significativo en la manera de producir, pasando de un

proceso artesanal a otro tecnificado e inocuo. La finalidad es sostener un ritmo de
crecimiento que permita desarrollarse empresarialmente junto con sus proveedores
de leche actuales.
Adems, se facilitar el acceso a nuevos mercados, como el de los
supermercados y en un futuro prximo el mercado internacional que hasta la fecha.
Dadas las condiciones de produccin de cada una de las empresas integradas, no
4
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

han tenido las condiciones para poder hacerlo, inclusive an cuando el mismo
mercado les est demandando sus productos.
An cuando el crecimiento en las seis
empresas en los ltimos aos ha sido
considerable, no es suficiente para poder
emprender este proyecto de gran visin
debido a las restricciones presupuestarias de
cada uno de los integrados, por lo que, se
requiere el apoyo de instituciones como el
Gobierno del Estado de Veracruz, la
Secretara de Economa, as como de otras instituciones pblicas y privadas que
puedan financiar parte de este proyecto que tiene grandes alcances, como el
impacto por la derrama econmica que seguir generando en la regin en donde se
ubicar y, como ya se coment, el impacto positivo en la inocuidad del producto que
contribuir a la salud de sus consumidores.
Los socios de la Empresa Integradora Tropilcteos S.A. de C.V.
(TROPILCTEOS), han acumulado la experiencia y la capacidad suficiente en el
mbito de la transformacin de leche en quesos de diferentes presentaciones y tipos
as como en su comercializacin. Con esto, se garantiza que con la puesta en
marcha de esta planta procesadora, incrementarn su capacidad de produccin y
comercializacin de quesos y derivados en un 12.0% en una primer etapa (2008) y
llegarn hasta un 23.0% (en el 2011).
El importe de las inversiones a realizarse se calcul en 69.9 millones de pesos
distribuidos por su origen en:
Secretara de Economa y de los organismos que coparticipen con esta, a

travs del FONDO PYME en la categora de ARTICULACION PRODUCTIVA
SECTORIAL Y REGIONAL, un total de 10 millones de pesos distribuidos de
la siguiente manera:
2 millones de pesos corresponden a la subcategora de Proyectos
Productivos industriales, comerciales o de servicios bajo el concepto
Adquisicin e instalacin de maquinaria y equipo industrial, y
8 millones de pesos corresponden a la subcategora de Infraestructura
Productiva en su concepto de Proyectos Industriales.
Crdito Bancario por la cantidad de 32.9 millones de pesos, destinado a la

adquisicin de maquinaria y equipo.
5.03 millones de pesos del Instituto Veracruzano de Desarrollo Rural para

complementar las inversiones en obra civil.
Aportaciones de los accionistas por 22.0 millones de pesos.

Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

Resumen ejecutivo
a Empresa Integradora Tropilcteos, S.A. de C.V. emprender una serie de

acciones las cuales incidirn de manera significativa en el proceso productivo,
al gestar la reconversin tecnolgica y la habilitacin de nueva infraestructura y
equipo, mismo que se atenda conforme a la capacidad econmica de los integrados
y a los resultados financieros que mostraban estos.
Las principales consideraciones a la propuesta son:
La
planta
procesadora, tendr
ingerencia
en
al
menos 10 municipios
de la zona centro sur
del estado Veracruz.
MUNICIPIOS DE INFLUENCIA
Acayucan
Chinameca
Hidalgotitln
Hueyapan de Ocampo
Jess Carranza
San Juan Evangelista
Sayula de Alemn
Soconusco
Texistepec
Oluta
La
capacidad
instalada proyectada
de la planta ser de
10 mil litros de leche
por hora.
Se proyecta iniciar operaciones en el 2008 al 91.0% de la capacidad instalada,

con una recepcin de 33.2 millones de litros anuales de leche y creciendo
hasta llegar a al 2011 con un 96.0% de capacidad instalada utilizada con 35.0
millones de litros de leche procesados.
CONCEPTO
COMPRAS ANUALES DE LECHE
IMPORTE POR CONCEPTO DE

COMPRA DE LECHE
PRODUCCIN ANUAL DE QUESOS Y

DERIVADOS
VENTAS NETAS
SITUACIN ACTUAL
32.8 millones de litros
AL QUINTO AO
37.0 millones de litros
( + 12.6 %)
105.8 millones de pesos
3.396 miles de toneladas
4.497 miles de tn
( 9.69 Lts/Kg )
(8.23 Lts/Kg)
( $40.0 /Kg)
( $45.17 /Kg)
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

De un total de 116 empleos actuales, dedicados al proceso de produccin,

administracin y ventas, con la integracin de los procesos se emplearn de
manera directa a 59 de ellos y el resto, sern los responsables de los centros
de acopio de leche.
El importe total de inversiones requeridas para operar este proyecto es de

69.95 millones de pesos:
Origen de Recursos
Concepto
Crdito Bancario
Recursos Propios
Fondo Pyme Infraestructura (Secretara de Economa)
Fondo Pyme Infraestructura (Gobierno de Estado)
Fondo Pyme Equipamiento (Secretara de Economa)
Fondo Pyme Equipamiento (Gobierno de Estado)
INVEDER
Total Financiamiento
Inversin Fija
Pesos
32,934,557
22,030,135
4,000,000
4,000,000
1,000,000
1,000,000
5,031,273
69,995,965
%
47.1%
31.5%
5.7%
5.7%
1.4%
1.4%
7.2%
100.0%
De los recursos aportados por la Secretara de Economa y gobierno del

Estado de Veracruz para las partidas destinadas a adquisicin de
infraestructura as como maquinaria y equipo, se proyecta con fines de
evaluacin financiera del proyecto, la recuperacin con intereses al 6% en un
plazo de 5 aos, con 12 meses de gracia para iniciar el pago de intereses.
La Tasa Interna de Retorno de la inversin al quinto ao de operacin es:

TASA INTERNA DE RENDIMIENTO ECONOMICA:
50.89%
VALOR PRESENTE NETO ( 6%):
$59,213,057
VPN/CAPITAL CONTABLE
43.78%
El proyecto muestra viabilidad tcnica y financiera bajo las premisas

planteadas en el presente proyecto.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

Descripcin general de la Empresa

Nombre de la empresa:
Empresa Integradora
S.A. de C.V.
Tropilcteos,
Nombre del representante legal:
Ing. Daniel Hernndez Hernndez
Numero telefnico:
01 (294) 94 5 15 32
Correo electrnico:
monteribanez@hotmail.com
Direccin:
Juan De Dios Peza 810 Col. Morelos

C.P. 96010 Mpio. Acayucan, Veracruz
Nmero de empleos proyectado:
59
Tamao proyectado:
Pequea 1
Giro de la empresa:
Industrial
Actividad de la empresa:
Elaboracin de
derivados lcteos
quesos
otros
Descripcin del producto:
TIPO DE QUESO
CRIOLLO
PANELA
FRESCO
OAXACA
Peso
1 kg
2 kgs
4 kgs
7 kgs
2 kgs
3 kgs
0,35 kg
3,5 kg
5 kg
Medidas
143 mm
143 mm
203 mm
260 mm
180-200 mm
180-200 mm
110 mm
Caracol
Pelota
De acuerdo a la Ley para la Micro, Pequea y Mediana Empresa.

Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

Naturaleza de la empresa
a empresa es una Sociedad Annima de Capital Variable denominada

Empresa Integradora Tropilcteos, S.A. de C.V., ubicada actualmente en
Juan de Dios Peza No. 810 Col. Morelos C.P. 96010 Municipio de Acayucan,
Ver.
Se cre en septiembre de 2004 por la iniciativa de un grupo de 6 empresas

(personas fsicas y morales) interesadas en unir esfuerzos para poder competir de
una mejor manera en el mercado, despus de coincidir en que mediante esfuerzos
individuales llegar al mismo punto les llevara mucho ms tiempo que hacerlo de
manera organizada, en equipo.
EMPRESA
Las empresas que

conforman la empresa
son:
NOMBRE
LACTEOS EL JAROCHO, S.A. DE
C.V.
UBICACIN
LACTEOS DEL RANCHO CHAYOTILLO
Comunidad de San Martn,

Jess Carranza, Ver.
LACTEOS EL JAROCHO, S.A. DE C.V.
Nuevo Morelos, Jess

Carranza, Ver.
PROCESADORA MORELOS, S.A. DE C.V.
Nuevo Morelos, Jess

Carranza, Ver.
PROCESADORA LA ISTMEA S.A. DE C.V.
Jess Carranza, Ver.
QUESOS SAN CARLOS
San Juan Evangelista, Ver.
RANCHO SANTA INES
Acayucan, Ver
R.F.C. O CURP
DIRECCION
TELEFONO
LJA0403193N0
AV. ORIENTE S/N COL. NUEVO

MORELOS C.P. 96960 JESUS
CARRANZA, VER.
19242644635
CARRET. COATZA.-SALINA CRUZ

KM. 133 COL. LA GUADALUPANA,
JESUS CZA. VER.
PROCESADORA LA ISTMEA,
S.A. DE C.V.
PIS970428T50
PROCESADORA MORELOS, S.A

DE C.V.
PMO010103AH0
CARRET. TRANSIST. KM. 118 COL.

NUEVO MORELOS C.P. 96960
JESUS CZA. VER.
19242644554
GABINO MAULEON DELFIN
MADG680219469
JUAN DE DIOS PEZA # 810 COL.

MORELOS C.P. 96010, ACAYUCAN,
VER.
19242451532
CARLOS GOMEZ GRAJALES
GOGC520516EZ7
GPE. VICTORIA S/N. LOC. SAN

JUAN EVAN GELISTA, MPIO. SAN
JUAN EVANGELISTA.
19242410348
VICENTE MOLINA GONZALEZ
MOGV650605AR2
RANCHO CHAYOTILLO S/N LA

ISTMEA. SAN JUAN MAZATLAN,
OAXACA.
19727229853
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
19727226653

Durante el 2006, su capacidad anual de recepcin de leche se estim en 31.6 millones de litros, con una produccin
en quesos y derivados de 3,510 toneladas para el mismo periodo.
Capacidad de Recepcin de leche pura de Vaca

No.
Nombre o razn social
Nombre comercial
Nombre del Represante

diaria (lts)
1
2
3
4
5
6
Carlos Gmez Grajales

Quesos San Carlos
Gabino Maulen Delfn
Silvia Ramrez Razo
Rancho Santa Ins
Procesadora la Istmea,
Procesadora La Istmea
Roberto Meza Ramrez
S.A. de C.V.
Vicente Molina Gonzlez
Lcteos Rancho
Chayotillo
Lcteos el Jarocho, S.A.
Lcteos el Jarocho
Daniel Hernndez Hernndez
de C.V.
Procesadora Morelos,
Procesadora Morelos
Rosalba M. Espn Iturbide
S.A. de C.V.
TOTALES
mensual (lts)
Capacidad de Produccin
de Quesos (tons)
Anual (lts)
mensual
Anual
9,590
9,800
287,700
294,000
3,452,400
3,528,000
31.5
32.5
378
390
9,000
270,000
3,240,000
38.5
462
9,500
285,000
3,420,000
40
480
25,000
750,000
9,000,000
75
900
25,000
87,890
750,000
2,636,700
9,000,000
31,640,400
75
293
Tipos de Quesos que produce

No.
Nombre o razn social

Fresco Hebra
1
2
3
4

Silvia Ramrez Razo
Procesadora la Istmea,
S.A. de C.V.
X
X
X
X
X
5
6
Lcteos el Jarocho, S.A.

de C.V.
Procesadora Morelos,
S.A. de C.V.
Crema
X
X
Doble
Ranchero
Requesn
(Sincho)
Crema
X
X
X
X
Ubicacin
Cotija
San Juan Evangelista, Ver.

Acayucan, Ver.
Jess Carranza, Ver.
Rancho Chayotillo, Paso de
Maravillas, Oax.
Empleos
actuales
900
3,510
Nmero de
Proveedores de
Leche
137
50
16
16
13
118
11
55
28
Nvo. Morelos, Jess Carranza, Ver.
216
26
Nvo. Morelos, Jess Carranza, Ver.
269
110
845
10
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

Se beneficia de manera directa a 1023 empresas, de las cuales 845

corresponden a productores de leche ubicados en 10 municipios de Veracruz
(Acayucan, Chinameca, Hidalgotitln, Hueyapan de Ocampo, Jess Carranza, San
Juan Evangelista, Sayula de Alemn, Soconusco, Texistepec y Oluta), adems de la
proveedura de insumos y artculos para llevar a cabo su proceso productivo tanto
del mbito regional como del nacional.
Relacin de las MIPYMES beneficiadas con el proyecto:

Perfil de la empresa
Empresas procesadoras de queso
Proveedores de leche
Proveedores de sal
Proveedores de cuajo
Proveedores de leche en polvo
Proveedores de equipo
Proveedores de art. de limpieza
Proveedores de infraestructura
Clientes de quesos
Total de MIPYMES:
No.
6
845
1
2
2
5
6
6
150
1023
Cobertura territorial
Regionales
Regionales
Regionales
Regionales
Regionales
Regionales y Forneos
Regionales
Locales
Locales, Regionales y Nacionales
Empresas
*Estos proveedores son micro y pequeos ganaderos productores de leche de la regin.

*Los Clientes de queso son de los estados de Veracruz, Oaxaca, Tabasco, Guerrero, Morelos,
Estado de Mxico y Michoacn.
De manera directa tambin se tiene impacto en las empresas de transporte

para el acopio de la leche, traslado de los productos al mercado y otros servicios
pblicos como telfono, energa elctrica, agua y otros proveedores de insumos
como gas L.P., empaque, embalaje y servicios de maniobras.
En los ltimos aos (2001 al 2006), se ha tenido un crecimiento sostenido del
12% anual en los volmenes de industrializacin de la leche del rea de influencia de
las plantas y partiendo de la comercializacin de productos elaborados
artesanalmente.
11
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

Organizacin
Misin
La Empresa Integradora Tropilcteos, S.A. de C.V. tiene como misin:
Ser la empresa lder en el mercado de los quesos frescos ms importante del

Sur del Pas, ofreciendo volumen, calidad en los productos y el servicio de
distribucin de acuerdo a las necesidades de nuestros clientes y de manera
organizada.
La base de nuestro liderazgo parte del reconocimiento de las fortalezas
individuales de los integrados y del trabajo en equipo, de la experiencia generada y
del compromiso de proveedores, familiares y empleados involucrados en el proceso
productivo.
Visin
La Empresa Integradora Tropilcteos, S.A. de C.V. tiene como visin:
Unir esfuerzos para participar y competir en el mercado local y regional,

nacional e internacional satisfaciendo las diversas necesidades y gustos de nuestros
clientes con productos de alta calidad.
Para ello, dispondremos de personal motivado y capacitado, empleando
tecnologa de punta, procurando la optimizacin de los recursos y enfocando
nuestros esfuerzos a la inocuidad de los productos elaborados y respetando el medio
ambiente.
Objetivos
Objetivo especfico
Participar y fortalecer la cadena productiva de la leche, a travs de la
instalacin de una planta procesadora de lcteos con procesos productivos que
conlleven ventajas comparativas y competitivas para generar economas de escala,
eficiencia y se traduzcan en mayor valor, tanto para los clientes y consumidores
finales como para la empresa.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
12

Objetivos Particulares
Cumplir con las normas de higiene y sanidad sealadas por la Secretara de

Salud y las Normas Oficiales Mexicanas y Normas Mexicanas en el proceso
de elaboracin de quesos y sus subproductos.
Incluir tecnologa de punta al proceso de elaboracin de quesos y

subproductos con los siguiente beneficios:
Planta diseada para ahorrar energa.
Empleo de nanofiltracin en sueros para eliminar la contaminacin
ambiental por lactosa.
Incremento sustancial en los rendimientos del proceso productivo.
Cumplimiento de normas sanitarias nacionales e internacionales.
Estandarizacin de la calidad de los productos elaborados.
Mejorar la imagen comercial del producto al disear la imagen de productos,

etiquetas, envases y empaques para su comercializacin a mayor escala.
Acceder a nuevos mercados, al contar con productos de mejor calidad y

mejorando los niveles de generacin y retencin de valor agregado. Con esto
se pretende participar en la distribucin del producto a travs de cadenas
comerciales de la regin y del mbito nacional.
Fortalecimiento de la cadena productiva hacia el sector primario, implicando la

coparticipacin en la instalacin de una red de fro y en la instalacin de
ordeadoras. Esto puede generar:
Aumento de precios por calidad en la leche.
Mejoramiento de la productividad del ganado bovino.
Aumento del volumen de leche adquirido por la empresa.
Integracin a la economa formal a muchos elementos de la cadena

productiva y la procuracin del cumplimiento de las normas sanitarias
correspondientes.
Justificar la obtencin de recursos combinados de Secretara de Economa y

Gobierno del Estado en el Fondo de Apoyo a la Micro, Pequea y Mediana
Empresa (Fondo Pyme).
Generar informacin financiera para evaluar alternativas adicionales de

ingresos.
Generar empleos permanentes y temporales, directos e indirectos en el rea

de influencia del proyecto, que permitan incrementar los niveles de bienestar
en la regin.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
13

Estructura de la empresa
a administracin eficiente de la empresa toma en cuenta los recursos humanos,

materiales, tcnicos y financieros que intervienen en el funcionamiento de la
unidad de produccin.
Para ello, la empresa contar con una estructura organizacional acorde para
las condiciones de sus operaciones que a continuacin se detalla:
Organigrama Estructural de la Empresa
Consejo de
Administracin
Gerente General
Secretaria
Administrador
Gerente de Ventas
Gerente de produccin
Asistente contable
Asistente de ventas
Vigilancia
Choferes repartidores
Supervisor de produccin
Obreros generales
Resp de pasteurizacin
Resp de homogenizacin
Mantenimiento
Aseguramiento de calidad
El personal
Contratacin
La totalidad del personal operativo empleado por la empresa, ser contratado
de los poblados cercanos a la misma, considerando que se ofrecer la capacitacin
necesaria para cada rea a la que se destine el personal.
El personal que operar la planta procesadora de Tropilcteos son empleados
de la plantas de los socios.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
14

Actualmente, entre todos los integrados, generan una plantilla laboral que
atiende directamente la elaboracin de quesos y sus subproductos de 110
empleados, de los cuales, 59 se contratarn por la empresa y los dems se
quedarn en sus centros de trabajo pero atendiendo el acopio de leche.
Personal directamente relacionado con la produccin de
quesos.
Concepto
Mano de obra directa
Personal administrativo
Personal de ventas
Personal para admin. la prod.
Actual
67
19
30
116
En 2008
30
5
12
12
59
Marco Normativo Laboral

El marco normativo laboral tiene por objeto regular las relaciones laborales
entre patrones y trabajadores a travs del contrato de trabajo, en donde se
establecen los procedimientos laborales obligatorios. La Ley Federal del Trabajo
establece los principios mnimos por los cuales se regirn las relaciones de trabajo.
El contrato de trabajo constituye una necesidad de carcter administrativo,
tanto para el trabajador como para la empresa.
Habitualmente las relaciones laborales en este giro se establecen bajo el
rgimen de contrato indeterminado en los puestos directivos, para el personal
operativo y auxiliar.
En este caso, que proyecta contar con ms de 20 trabajadores se recomienda
contar con un contrato colectivo de trabajo.
Se brindarn las prestaciones de ley tales como: IMSS, SAR, INFONAVIT,
vacaciones, prima vacacional, aguinaldo, uniformes, das de descanso obligatorio de
acuerdo a la Ley Federal del Trabajo, entre otras, las cules se detallan con ms
precisin y su impacto econmico est reflejado en las cdulas de gastos que
involucran personal en las proyecciones del apartado financiero.
Proceso de capacitacin del personal

El propsito bsico del programa de capacitacin es que el personal mejore
su desempeo en el trabajo. La capacitacin y el adiestramiento de los trabajadores
se legislan en los artculos 153-A a 153-X de la Ley Federal del Trabajo.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
15

Nombre
Personal al que habr que capacitar
Proceso productivo de elaboracin del

queso.
Personal operativo
Manejo de equipo y maquinaria
Personal operativo
Control de calidad de materias primas y

producto terminado
rea de Aseguramiento de la Calidad
Seguridad Industrial
Todo el personal
Primeros auxilios
Personal en general
Mercadotecnia
Personal de ventas
Este programa de entrenamiento involucra cuatro etapas: inventario de

necesidades y diagnstico de entrenamiento, planeacin del entrenamiento,
ejecucin y evaluacin de los resultados.
Polticas Operativas
Precauciones especiales respecto a la seguridad y proteccin de los
recursos humanos.
El personal que labora en el rea de Produccin deber contar con el equipo
de seguridad y proteccin necesario, en base al conocimiento de los riesgos de
seguridad.
Para el caso particular de este giro, se debern contar con accesorios para
manejar sustancias calientes; como: uniformes especiales, lentes y guantes.
El aspecto de higiene del personal es de vital importancia en este giro, puesto
que se trata de la elaboracin de alimentos. Los empleados con cortaduras,
erupciones, uas sucias y cualquier enfermedad de la piel o contagiosa no deben
intervenir en el proceso de la elaboracin de quesos.
Los empleados que intervienen en el proceso de preparacin deben traer el
uniforme limpio, cabello cubierto y guantes. No se deber permitir que los empleados
se dejen barba, bigote o cabello largo.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
16

La seguridad de la planta se consigue principalmente con plticas y cursos de

seguridad al personal, que debern ser programados por la Comisin Mixta de
Higiene y Seguridad.
Se deber llevar un control sobre los ndices de accidentes para estudiar la
forma de prevenirlos, eliminando las condiciones inseguras de los equipos e
instalaciones.
La empresa contar con reglamento interno de trabajo y vigilar las Buenas
prcticas de Manufactura, que se explican brevemente a continuacin:
Objetivo del sistema de Buenas Prcticas de Manufactura

Las Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) se refieren a prcticas
adecuadas de higiene y sanidad, de carcter obligatorio, que se llevan a cabo
durante la produccin de alimentos de consumo humano.
Los objetivos que se persiguen al implementar un sistema de Buenas
Prcticas de Manufactura son:
Minimizar el riesgo de que los productos causen daos a la salud de los

consumidores,
Reducir el deterioro de los productos y aumentar su vida de anaquel,
Cumplir con las normas sanitarias y evitar sanciones legales.
Las normas de referencia a utilizar para la implementacin de este sistema

son:
Norma Oficial Mexicana NOM120-SSA1994 Bienes y Servicios, Prcticas de

Higiene Sanidad para el Procesado de Alimentos y Bebidas.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
17

Mercadotecnia
La Competencia
Los competidores ms importantes, ubicados en la regin sur del Estado de Veracruz participan al menos con una
tercera parte de la produccin generada por tropilcteos. Es decir, cuando la empresa genera una produccin promedio
mensual de 300 toneladas, la competencia regional se encuentra generando 121 toneladas.
PRINCIPALES COMPETIDORES DE LA EMPRESA INTEGRADORA TROPILCTEOS, S.A. DE C.V.
TIPO DE
COMPETIDOR
(MAYORISTA, MEDIO
NOMBRE DEL COMPETIDOR (PERSONA
MAYORISTA,
FSICA O MORAL)
DETALLISTA)
1 VICTOR FLORES
MAYORISTA
2 AVID CUEVAS
MEDIO MAYORISTA
3 QUESO CHIAPANECO
MEDIO MAYORISTA
4 QUESABROSOS DE UXPANAPA
MEDIO MAYORISTA
5 ABASOLO DEL VALLE
MEDIO MAYORISTA
6 CELERINO ESPINOSO
MEDIO MAYORISTA
7 QUESO FLAMINGO
MEDIO MAYORISTA
8 QUESERIA LAGUNES
MEDIO MAYORISTA
9 LUPE RODRIGUEZ RODRIGUIEZ
MEDIO MAYORISTA
10 FAUSTINO FIGUEROA
MEDIO MAYORISTA
TIPO(S) DE QUESO(S)
QUE PRODUCE Y
COMERCIALIZA
SINCHO
SINCHO
OAXACA Y FRESCO
OAXACA Y FRESCO
OAXACA
OAXACA Y FRESCO
OAXACA
OAXACA
SINCHO
SINCHO
TOTAL
CANTIDAD
MENSUAL
ESTIMADA DE
CONDICIONES DE
PRODUCCIN Y
UBICACIN (MUNICIPIO,
VENTA CRDITO
VENTA (EN KG)
ESTADO)
(DAS)
26,000 SAN JUAN EVANGELISTA, VER.
21
6,000
TELOLOAPAN, GUERRERO
15
8,000
ESTADO DE CHIAPAS
20
12,000
UXPANAPA, VER
20
15,000
RDGUEZ. CLARA, VER.
15
15,000
MINATITLAN, VER.
20
15,000
RDGUEZ. CLARA, VER.
15
12,000
ACAYUCAN, VER.
15
4,000
JESUS CARRANZA, VER.
15
8,000
JESUS CARRANZA, VER.
15
121,000
Localizacin del mercado actual de

Tropilcteos
Clientes
Actualmente, las empresas socias de esta integradora atienden a clientes que se
ubican tanto en la regin central del es del Estado de Veracruz, como al estado de
Guerrero, Morelos, Estado de Mxico, Oaxaca.
18
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

Listado de principales clientes de Tropilcteos:
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
19

Condiciones actuales con que operan sus ventas los integrados de Tropilcteos.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
20

El producto principal
Los productos principales de esta empresa son los frescos no maduros y
quesos semimaduros provenientes de la mezcla de protenas, grasa y otros
componentes lcteos que se separan de la fase acuosa de la leche despus de la
coagulacin de la casena 2 .
Los productos que actualmente se elaboran y comercializan, incluyendo su
participacin porcentual son:
EMPRESA INTEGRADORA TROPILACTEOS, S.A. DE C.V.
Elaboracin Quesos y Subproductos.
Estimacin de la capacidad instalada
Precio ($/Kg)
Unidades
Produccin
diaria (Kg)
Litros de leche
y suero que
incian el
proceso *
Litros de materia
prima procesada **
10.29%
Kg
998
8,978
3,276,788
5.0 Kg
10.31%
Kg
1,000
9,000
3,285,000
Queso Fresco
Redondo con
presentaciones de 1 y 6
Kg
9.52%
Kg
923
5,999
2,189,699
29.3
Queso Fresco tipo

Panela
En tipo canasta con

presentaciones de 1 y 6
Kg
7.74%
Kg
750
6,000
2,190,000
36.0
25 Kg
3.00%
Kg
291
2,909
1,061,652
35.0
Presentacin de 1 Kg
2.00%
Kg
194
1,939
707,768
42.5
Presentaciones en 2, 4, 8
y 15 kg
56.29%
Kg
5,458
54,578
19,921,029
44.0
0.25%
Kg
24
20.0
0.60%
Kg
58
10.0
Producto
Caractersticas
Participacin en la
produccin %
3.5 Kg
Precio al pblico
en promedio
Quesos frescos
Queso Oaxaca
Queso Cotija
40.0
Quesos semi
maduros
Doble crema
Queso semi maduro
"criollo"
Subproductos:
a y b)
Crema a granel
Requesn
Total
Bolsa de 20 Kg
100%
9,695
89,403
32,631,935
Nota:
* Se mide en litros por da.
** Materia prima procesada anualmente.
El rendimiento de la leche por Kg de queso es de 6.5 a 12 Lt por cada kilogramo de queso.
a) Se estima un 0.25% del total de leche procesada para la produccin de crema a granel.
b) Se estima 0.60% sobre el total de leche procesada para la elaboracin de requesn.
La casena es la principal protena de la leche (78% del total) y es sintetizada en la glndula

mamaria. Existen cuatro tipos: la alfa casena la cual a la vez tiene dos variantes genticas (alfa s 1 y
alfa s 2), beta casena, kapa casena y gamma casena; sta ltima se deriva de fracciones de la beta
casena.
21
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

Con este proyecto se pretende, adems de continuar produciendo los

productos del cuadro anterior, se pretende lanzar al mercado los siguientes tipos de
quesos en las presentaciones que a continuacin se detallan:
Elaboracin Quesos y Subproductos.
Estimacin de la capacidad instalada
Precio ($/Kg)
Caractersticas
Unidades
Precio al pblico
en promedio
Manchego
Barras de 12 Kg
Kg
50.0
Asadero
Barras de 6 Kg
Kg
50.0
Queso Cheddar
Barras de 6 Kg
Kg
50.0
Queso Chihuahua
Barras de 6 Kg
Kg
50.0
Producto
Productos nuevos:
Anlisis del mercado

El rea de mercado o zona de influencia del proyecto
El rea de mercado en la que actualmente estn comercializando sus
productos est integrada como ya se mencion anteriormente por varios estados de
la Repblica Mexicana, tales como: Oaxaca, Guerreo, Morelos y el Estado de Mxico
y est debidamente delimitada en virtud de contar con una cartera de clientes con los
que se tiene una relacin duradera que se ha logrado a lo largo de los aos (en
promedio 5.6 aos).
La puesta en marcha de la planta procesadora de leche es una oportunidad
para garantizar la fidelidad del mercado actual, evitando que busquen alternativas en
otros productos.
Anlisis de la demanda
El queso es consumido prcticamente por toda la poblacin del pas, tanto en
hogares como en establecimientos comerciales, tales como restaurantes. El
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
22

consumo es constante durante todo el ao, con bajas en el verano recuperndose

considerablemente en el periodo de invierno.
En el periodo comprendido entre 1994 y el 2001, en la produccin de quesos
sobresalieron las mayores producciones del queso fresco como el Oaxaca, amarillo y
doble crema, con una tasa de crecimiento media anual (tcma) de 5.5% y 3.0%
respectivamente; mientras que quesos semimaduros como el chihuahua y manchego
registraron una disminucin de 0.9 y 6.0% respectivamente. Para este segmento, el
mejor periodo de ventas es el de la cuaresma, ya que es en estas fechas cuando
aumenta el consumo, como consecuencia de la sustitucin de las carnes rojas,
debido a las creencias religiosas.
En el 2002, la produccin de quesos continu registrando un ligero aumento,
ante un mejor desempeo de la economa nacional, sobre todo en el segundo
semestre de este ao; adems de que en trminos generales el consumo de los
mismos no es muy alto.
El mercado objetivo de este proyecto sigue la tendencia a nivel nacional:
consumidores del hogar y establecimientos, pero la mejora en calidad y la
presentacin del producto le permitir hacerlo a travs de la venta a volumen no
solamente a clientes actuales sino tambin a cadenas comerciales establecidas no
solo en la regin de Sayula-Acayucan, sino en el Estado de Veracruz y estados
circunvecinos.
El precio de los productos finales se incrementa en la misma proporcin que el

ndice nacional de precios al consumidor.
La comercializacin de quesos de Tropilcteos presenta estacionalidad. Se

incrementa la demanda a partir de septiembre hasta el mes febrero que inicia su
descenso.
Estacionalidad de las Ventas de Quesos
14.00%
%
del total anual
12.00%
10.00%
8.00%
6.00%
4.00%
2.00%
0.00%
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
mes
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
23

Debido a las tendencias del mercado y sobre todo al gusto, los compradores
actuales estn comercializando con mayores proporciones el queso tipo sincho o
criollo.
Anlisis de la oferta
Mxico es deficitario en la produccin de leche y solamente 14% de la
produccin nacional de la misma se destina a la fabricacin de quesos. No obstante,
la produccin de yogurt y quesos frescos, son los segmentos de esta industria que
tienen la mayor participacin en el mercado interno.
Tabla.- Participacin del mercado por segmentos %

Segmentos
1994
1997
2001
Yogurt
24.7
27.5
34.3
Quesos
38.5
39.4
26.3
Otros
36.8
33.1
39.4
En otros se encuentran los segmentos de cremas, mantequillas, margarinas, otros productos secundarios y no genricos.
Fuente: INEGI
Dentro de los productores a nivel nacional para el giro destacan:

Nombre
Alprodel, S.A. de C.V.
Localizacin
Jalisco
Chilcota Alimentos, S.A. de C.V.
Durango
Compaa Nestl, S.A. de C.V.
Estado de Mxico
Cremera Aguascalientes, S.A. de C.V.
Aguascalientes
Cremera Covadonga, S.A. de C.V.
Estado de Mxico
Danone de Mxico, S.A. de C.V.
Estado de Mxico
Derivados de Leche La Esmeralda, S.A. de C.V.
Guanajuato
Ganaderos Productores de Leche Pura, S.A. de C.V.
Estado de Mxico
Industrias Alimenticias Club, S.A. de C.V.
Estado de Mxico
Kraft Foods de Mxico, S.A. de C.V.

Lcteos del Norte, S.A. de C.V.
Distrito Federal
Nuevo Len
Lala Derivados, S.A. de C.V.
Durango
Santa Clara Productos Lcteos, S.A. de C.V.
Hidalgo
Zwanenberg de Mxico, S.A.
Quertaro
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
24

En nuestro pas no solo existe competencia de productores nacionales sino

tambin de competencia internacional en el mercado mexicano de productos y que
provienen entre otros pases de Holanda, Francia, Nueva Zelanda y Estados Unidos
de Amrica como los principales productores y exportadores de quesos y otros
derivados de leche.
Sector Externo
Mxico es un importador neto de subproductos lcteos (como suero,

lactosuero, grasa butrica y otros de menor importancia), ya que anualmente, el 70%
de las compras de derivados lcteos corresponde a dichos bienes.
En Mxico se consumen en mayor medida los quesos frescos (doble crema,
oaxaca y panela), la produccin de maduros y semimaduros (Chihuahua y
Manchego) representan tan solo el 20%, mientras que casi una tercera parte de las
importaciones se refiere a quesos duros que no se producen en el pas y que se
emplean en cadenas de restaurantes para la elaboracin de platillos internacionales.
Precios
Los precios de estos productos son variables entre s, aunque se mantienen en
un rango debido a que las presentaciones y tipos son diferentes, lo cual permite a las
empresas realizar ofertas con bastante regularidad en las tiendas de autoservicio.
En el segmento de quesos, el queso manchego (que es el ms vendido de los
semimaduros) enfrenta una fuerte competencia con quesos ms baratos como son el
queso crema, americano y panela.
Los costos de produccin para fabricar quesos se concentran en la leche,
insumo que significa alrededor del 75%, y el resto se refiere a conceptos tales como
qumicos y algunos conservadores, adems de gas y mano de obra.
Situacin actual de las empresas lcteas en el trpico

Dentro de los productos lcteos el queso tiene en el pas una importancia
mltiple:
a) En su elaboracin se alienta la actividad econmica al crearse valor agregado,
adems de generar empleos.
Fuente: Bital.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
25

b) Conserva mejor los slidos de la leche. Importante en zonas con condiciones

ambientales adversas para la conservacin de los productos.
c) Constituye otra forma de comercializar la leche.
d) Constituye una alternativa para canalizar la leche de las zonas productoras hasta
los centros de consumo.
En Mxico, a pesar de cierta tradicin en el consumo de leche y queso, estos
productos no son en realidad populares. Las causas principales de ello son la
insuficiencia en produccin y el bajo poder de compra de la poblacin. Esto es ms
notable en el queso debido a su costo. Aunque en Mxico existen al menos 20 tipos
diferentes de queso, la mayor parte de ellos son elaborados con leche sin
tratamientos, principalmente a nivel artesanal (molido, sierra, Oaxaca, etc.) y otros
son elaborados con leche pasteurizada y utilizacin de tecnologa (Chihuahua,
manchego, etc.).
Debido a que la produccin de leche est fuertemente influenciada por la
estacionalidad, se enfrenta a problemas de volmenes variables de proceso durante
el ao, lo que influye en la capacidad utilizada en las queseras, mano de obra y
mercadeo de los productos entre otros problemas. En el trpico mexicano se
produce entre dos y tres veces mas leche en temporadas de lluvia que en la sequa
lo cual acarrea problemas de abasto y costos de produccin principalmente debido a
la baja calidad fisicoqumica del producto.
La importancia de la industria quesera en Mxico no est solamente en
elaborar un producto nutritivo para los consumidores sino tambin en el valor
econmico que representa la actividad procesadora y su capacidad de generar y
mantener el empleo de un gran nmero de trabajadores. En la actualidad, la
elaboracin de queso constituye la salida principal para muchos pequeos y
medianos productores de leche (al venderla para tal fin o industrializarla ellos
mismos), ante la baja rentabilidad de la actividad, de tal forma que para el trpico, la
venta de leche destinada a las queseras, representa apenas el 15 % del volumen
producido.
En las fincas donde se produce leche, cuidar este recurso y aprender a
manejarlo es muy importante; su transformacin debe realizarse bajo estrictas
medidas de higiene y con mtodos de elaboracin eficientes que garanticen un
producto sano para el pblico consumidor.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
26

Precio del producto

El precio del mercado y los costos de produccin, determinan el precio del
producto que genera toda empresa, lo que permite que la unidad de produccin se
convierta en una entidad competitiva, a partir de acceder al mercado con precios
atractivos, tomando en cuenta que ante variaciones que puedan ocurrir entre la
oferta y la demanda, los precios pueden verse afectados. No obstante el precio
debe contener un margen de utilidad para la empresa.
El precio promedio que en el 2006 los integrados de Tropilcteos vendieron
sus productos oscilo entre los $ 29.3 y los $ 44.0 pesos por kilogramo, siendo el ms
econmico el queso fresco y el que tuvo mejor precio el criollo o de cincho.
Precios segn producto

Pesos/kg
PRODUCTOS (PRESENTACIONES)
Quesos frescos
Queso Oaxaca
Queso Fresco
Queso Fresco tipo Panela
Queso Cotija
Quesos semi maduros
Doble crema
Queso semi maduro "criollo"
Productos nuevos:
Manchego
Asadero
Queso Cheddar
Queso Chihuahua
Subproductos:
Crema a granel
Requesn
Riesgos y oportunidades de mercado
40.0
29.3
36.0
35.0
42.5
44.0
50.0
50.0
50.0
50.0
20.0
10.0
Oportunidades
La industria nacional de derivados lcteos cuenta con la
tecnologa y capacidad para atender el mercado domstico de manera oportuna en
los productos de mayor consumo, como son quesos frescos y yogures de frutas.
4
Fuente: Bital.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
27

La elevada tasa de crecimiento anual del mercado nacional de derivados

lcteos (ms de 15%) de los ltimos aos, hace poco probable una guerra de
precios, razn por la cual las empresas tratan de sacar ventaja a travs de vender la
idea de que sus insumos son los de mejor calidad; de ah los precios en ocasiones
elevados, en comparacin con el precio promedio de productos similares.
El cambio en el patrn de consumo de derivados lcteos, permite una
planeacin a largo plazo a la industria, situacin que no ocurre con productos que
son una moda.
Riesgos
Las importaciones de quesos frescos por parte de las cadenas de
autoservicio, significan un riesgo importante, ya que estos pueden ser sustituidos por
productos extranjeros a menor precio, debido a que su proceso de elaboracin es
menos exigente que los maduros y semimaduros.
El no contar con una oferta constante durante todo el ao debido a la
falta de produccin de leche pura de vaca por parte de los proveedores (productores
primarios), sobre todo en la poca de sequa, lleva a la integradora a comprar leche
en polvo incidiendo en una variacin en su frmula para la elaboracin de los
quesos, que genera que no se brinde una calidad uniforme durante el ao a sus
clientes y consumidores; sin embargo, esto no implica que la calidad se desmerite,
solo que sea diferente. Por ello, se requieren esfuerzos para fortalecer la cadena
productiva desde el sector primario que incluya entre otros aspectos: siembra de
mejores pastos, alimentacin para el ganado, contar con programas de reproduccin
que permitan tener mejores razas, manejo ms eficiente del ganado, mejor sanidad
animal, plantas de alimentos para garantizar la uniformidad en la alimentacin de las
vacas, cambio de ordeas manuales a automticas, etc., que finalmente resulten en
una mejor calidad y volumen de leche.
No existe la cobertura suficiente por parte de las redes de fro en las
principales zonas productoras de leche fluida, lo que dificulta un aprovechamiento
eficiente de la leche fresca que produce el pas y por ello la industria de derivados
lcteos recurre en ciertas temporadas a las importaciones del insumo. Sin embargo,
con el presente proyecto se pretenden reconvertir las actuales plantas de produccin
de quesos frescos de los integrados de la empresa, en clulas de recepcin de leche
que cuenten con tanques de enfriamiento de mayor escala, fomentando en el
mediano plazo la adquisicin de un mayor nmero de estos tanques, en las zonas
cercanas a sus proveedores de este insumo.
No se aprovechan todos los subproductos que se generan en esta industria,
como son sueros, lacto sueros y grasas, por lo que algunos eslabones (los que
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
28

elaboran sustitutos de leche y bebidas con base en lactosueros) de esta cadena

productiva, dependen en gran medida de las importaciones de dichos subproductos.
Fijacin del precio del producto

Los precios de este tipo de productos se fijan de acuerdo a varios factores: la
oferta y la demanda, el costo de produccin, el tipo de mercado en que participa,
entre otros.
Para ello, en tropilcteos se han esforzado por determinar sus costos de
produccin con el objeto de medir la rentabilidad de la operacin de las empresas y
cuidar no competir entre ellas.
En el caso del queso Oaxaca, su costo directo de produccin en las
condiciones actuales de operacin es de $ 30.83 pesos/kg y su precio de venta es
de $ 40.00 pesos/kg, lo que permite generar un margen para cubrir gastos de
administracin, de ventas, financieros, entre otros. Con el proyecto en marcha, el
costo de produccin unitario se incrementar cerca de un 12.0%, lo cual se tendr
que reflejar en el precio del producto.
Este incremento en precios se plantea gradualmente en las proyecciones de
ventas, con el objeto de no impactar de manera negativa en las compras con los
clientes actuales.
Queso Oaxaca
Sin proyecto
Insumo
Unidad
Cantidad
Con proyecto
Cantidad
Sin proyecto
Precio
Costo
unitario
Con proyecto
Costo
unitario
28.96
Leche entera
Lt
9.0
9
$3.22
$28.96 $
Insumos
Cuajo
Lt
0.00135
$135.00
$0.18 $
0.18
Sal
Kg
0.07500
$1.70
$0.13 $
0.13
Nitrato de sodio
Kg
0.00180
$35.00
$0.06 $
0.06
Calcio
Kg
0.00270
$17.00
$0.05 $
0.05
Dixido de titanio
Kg
0.00180
$50.00
$0.09 $
0.09
Benzoato de sodio
Kg
0.00270
$11.20
$0.03 $
0.03
Subtotal insumos
$
0.54 $
0.54
Empaque y etiquetado
Etiqueda
Un
1
$0.12
$
0.12
Empaque
Un
1
$2.30
$
2.30
Subtotal empaque
$
2.42
Combustibles
Gas
Kg
0.220
$4.11
$0.45 $
0.90
Energa Eltrica
KWh
0.383
$4.57
$0.88 $
1.75
Subtotal Combustibles:
$
1.33 $
2.65
$ 30.83 $
34.57
Total
Nota: el consumo de gas se incrementa al doble del gasto actual debido a nuevos procesos.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
29

Queso Fresco
Sin proyecto
Con proyecto
Insumo
Unidad
Cantidad
Cantidad
Leche entera
Insumos
Cuajo
Sal
Nitrato de sodio
Calcio
Dixido de titanio
Benzoato de sodio
Subtotal insumos
Etiqueda
Empaque
Subtotal empaque
Combustibles:
Gas
Energa Eltrica
Total
Lt
7.5
6.5
Lt
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
0.00135
0.07500
0.00180
0.00270
0.00180
0.00270
Un
Un
Kg
KWh
Sin proyecto
Con proyecto
Costo
unitario
Costo
unitario
Precio
$3.22
$24.13 $
$135.00
$1.70
$35.00
$17.00
$50.00
$11.20
1
1
$0.18
$0.13
$0.06
$0.05
$0.09
$0.03
0.54
$
$
$
$
$
$
$
0.18
0.13
0.06
0.05
0.09
0.03
0.54
$
$0.25 $
0.25 $
0.12
2.30
2.42
$0.12
$2.30
0.220
0.383
$4.11
$4.57
$
$
Sin proyecto
Con proyecto
Insumo
Unidad
Cantidad
Cantidad
Leche entera
Insumos
Cuajo
Sal
Nitrato de sodio
Calcio
Dixido de titanio
Benzoato de sodio
Subtotal insumos
Etiqueda
Empaque
Subtotal empaque
Combustibles:
Gas
Energa Eltrica
Total
Lt
7.0
8.0
Lt
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
0.00135
0.07500
0.00180
0.00270
0.00180
0.00270
Un
Un
Kg
KWh
1
1
0.220
0.383
20.92
$0.45
$0.88
1.33
26.25
$
$
$
$
0.90
1.75
2.65
26.53
Sin proyecto
Con proyecto
Costo
unitario
Costo
unitario
Precio
$
3.22
22.52
25.74
$
$
$
$
$
$
135.00
1.70
35.00
17.00
50.00
11.20
$
$
$
$
$
$
$
0.18
0.13
0.06
0.05
0.09
0.03
0.54
$
$
$
$
$
$
$
0.18
0.13
0.06
0.05
0.09
0.03
0.54
$
$
0.12
2.30
$
$
1.50
1.50
$
$
$
0.12
2.30
2.42
$
$
4.11
4.57
$
$
$
$
0.45
0.88
1.33
25.89
$
$
$
$
0.90
1.75
2.65
31.36
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
30

Queso Cotija
Sin proyecto
Con proyecto
Insumo
Unidad
Cantidad
Cantidad
Leche entera
Insumos
Cuajo
Sal
Nitrato de sodio
Calcio
Dixido de titanio
Benzoato de sodio
Subtotal insumos
Etiqueda
Empaque
Subtotal empaque
Combustibles:
Gas
Energa Eltrica
Total
Lt
12.0
10.0
Lt
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
0.00135
0.07500
0.00180
0.00270
0.00180
0.00270
Un
Un
Kg
KWh
Doble crema
1
1
0.220
0.383
Sin proyecto
Unidad
Cantidad
Cantidad
Leche entera
Insumos
Cuajo
Sal
Nitrato de sodio
Calcio
Dixido de titanio
Benzoato de sodio
Subtotal insumos
Etiqueda
Empaque
Subtotal empaque
Combustibles:
Gas
Energa Eltrica
Total
Lt
12.0
10.0
Lt
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
0.00135
0.07500
0.00180
0.00270
0.00180
0.00270
Un
Un
Kg
KWh
1
1
0.220
0.383
Con proyecto
Costo
unitario
Costo
unitario
Precio
$
3.22
38.61
32.20
$
$
$
$
$
$
135.00
1.70
35.00
17.00
50.00
11.20
$
$
$
$
$
$
$
0.18
0.13
0.06
0.05
0.09
0.03
0.54
$
$
$
$
$
$
$
0.18
0.13
0.06
0.05
0.09
0.03
0.54
$
$
0.12
1.00
$
$
$
0.12
1.00
1.12
$
$
4.11
4.57
$
$
$
$
0.90
1.75
2.65
36.52
Con proyecto
Insumo
Sin proyecto
$
$
$
$
0.45
0.88
1.33
40.48
Sin proyecto
Con proyecto
Costo
unitario
Costo
unitario
Precio
$
3.22
38.61
32.20
$
$
$
$
$
$
135.00
1.70
35.00
17.00
50.00
11.20
$
$
$
$
$
$
$
0.18
0.13
0.06
0.05
0.09
0.03
0.54
$
$
$
$
$
$
$
0.18
0.13
0.06
0.05
0.09
0.03
0.54
$
$
0.12
2.30
$
$
$
0.12
1.00
1.12
$
$
$
0.12
2.30
2.42
$
$
4.11
4.57
$
$
$
$
0.45
0.88
1.33
41.60
$
$
$
$
0.90
1.75
2.65
37.82
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
31

Quesos criollos
Sin proyecto
Con proyecto
Insumo
Unidad
Cantidad
Cantidad
Leche entera
Insumos
Cuajo
Sal
Nitrato de sodio
Calcio
Dixido de titanio
Benzoato de sodio
Subtotal insumos
Etiqueda
Empaque
Subtotal empaque
Combustibles:
Gas
Energa Eltrica
Total
Lt
11.0
10.0
Lt
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
0.00135
0.07500
0.00000
0.00000
0.00000
0.00270
Sin proyecto
Con proyecto
Costo
unitario
Costo
unitario
Precio
$
3.22
35.40
32.18
$
$
$
$
$
$
135.00
1.70
35.00
17.00
50.00
11.20
$
$
$
$
$
0.18
0.13
-
0.31
$
$
$
$
$
$
$
0.18
0.13
0.03
0.34
Un
Un
1
1
$
$
0.12
2.30
$
$
$
$
$
$
0.12
2.30
2.42
Kg
KWh
0.220
0.383
$
$
4.11
4.57
$
$
$
$
0.45
0.88
1.33
37.03
$
$
$
$
0.90
1.75
2.65
37.59
Manchego y otros quesos madura Sin proyecto
Con proyecto
Insumo
Unidad
Cantidad
Cantidad
Leche entera
Insumos
Cuajo
Sal
Nitrato de sodio
Calcio
Dixido de titanio
Benzoato de sodio
Subtotal insumos
Etiqueda
Empaque
Subtotal empaque
Combustibles:
Gas
Energa Eltrica
Total
Lt
9.0
7.5
Lt
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
0.00135
0.07500
0.00180
0.00270
0.00180
0.00270
Un
Un
Kg
KWh
1
1
0.220
0.383
Precio
Sin proyecto
Con proyecto
Costo
unitario
Costo
unitario
3.22
24.15
$
$
$
$
$
$
135.00
1.70
35.00
17.00
50.00
11.20
$
$
$
$
$
$
$
0.18
0.13
0.06
0.05
0.09
0.03
0.54
$
$
0.12
2.30
$
$
$
0.12
2.30
2.42
$
$
4.11
4.57
$
$
$
$
0.90
1.75
2.65
29.77
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
32

Requesn
Sin proyecto
Con proyecto
Insumo
Unidad
Cantidad
Leche entera
Insumos
Benzoato de sodio
Subtotal insumos
Etiqueda
Empaque
Subtotal empaque
Combustibles:
Gas
Energa Eltrica
Total
Lt
3.22
Kg
0.00270
11.20
Un
Un
1
1
$
$
0.12
2.30
Kg
KWh
0.440
0.383
$
$
4.11
4.57
Crema
Sin proyecto
Con proyecto
Unidad
Cantidad
Leche entera
Insumos
Benzoato de sodio
Subtotal insumos
Envase
Etiqueda
Envase y tapa
Subtotal empaque
Combustibles:
Gas
Energa Eltrica
Total
Lt
0.01
3.22
Kg
0.00270
Un
Un
1
1
$
$
0.220
0.600
Con proyecto
Costo
unitario
Costo
unitario
Precio
Insumo
Kg
KWh
Sin proyecto
$
$
0.03
0.03
1.00
$
$
$
0.12
2.30
2.42
$
$
$
$
1.81
1.75
3.56
3.56
$
$
$
$
1.81
1.75
3.56
6.01
Sin proyecto
Con proyecto
Costo
unitario
Costo
unitario
Precio
$
$
0.03
11.20
$
$
0.03
0.03
0.12
1.39
$
$
$0.25 $
0.25 $
0.12
1.39
1.51
$
$
$
$
0.90
2.74
3.65
3.93
0.90
2.74
3.65
5.22
4.11
4.57
0.03
$
$
$
$
Como se observa en todos los casos, el costo unitario se incrementa en todos

los tipos de quesos con el proyecto por razones de una mejora en el proceso de
produccin, lo que tendr como consecuencia que los precios se incrementen.
Se consideran diversas estrategias para asegurar que el incremento en los
precios no impactar en las compras de los clientes actuales:
Con anticipacin a la venta de los nuevos productos, se desarrollar

una campaa publicitaria en el mercado y clientes actuales, reforzando
la importancia de la calidad e higiene.
Se incursionar en nuevos mercados acostumbrados a pagar el
diferencial de precio (tiendas de autoservicio).
La eficiencia del proceso y el aprovechamiento de subproductos,
contribuirn la rentabilidad de la empresa.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
33

Margen de utilidad
Los mrgenes de rentabilidad sobre las ventas se encuentran en el rango del
7.3% al 12.8.0% en el horizonte del proyecto y la rentabilidad sobre los activos va del
7.1% al 18.9%. Esto representa pasar de 9.9 hasta 25.9 millones de pesos anuales
como utilidades netas proyectadas para la empresa.
INDICADORES FINANCIEROS
CONCEPTO
2006
Sit. Histrica
2007
2008
2009
2010
2011
Razones de Rentabilidad
Rentabilidad sobre Ventas
Rentabilidad sobre Activos
7.3%
48.9%
4.5%
7.1%
6.7%
12.1%
11.4%
20.3%
12.1%
19.5%
12.8%
18.9%
Resultado Neto
9,993,890 6,137,112 11,142,253 21,374,948 23,576,578 25,963,074
Punto de equilibrio
Para el periodo 2006 (situacin histrica), el punto de equilibrio es de 44.8
millones de pesos de ventas.
Para el ao 2007, se incrementa a 76.8 millones debido a las necesidades de
capital por la instalacin de la planta procesadora.
Al 2011, el punto de equilibrio se estabiliza en 53.8 millones de pesos anuales.
CONCEPTO
Punto de Equilibrio (mdp)

Ut. Neta/Ventas
2006
Sit. Histrica
2007
2008
2009
2010
2011
44,866
7.3%
76,841
4.5%
71,021
6.7%
55,013
11.4%
54,392
12.1%
53,816
12.8%
Publicidad y promocin de las ventas

Es importante mencionar que las 6 empresas que conforman a la Empresa
Integradora Tropilcteos, S.A. de C.V. cuentan con mercados cautivos en los que
han trabajado por varios aos, con clientes con quien mantienen relaciones
comerciales frecuentes, por lo que el presente proyecto solo implica un cambio en la
forma de produccin que sin duda traer la posibilidad de atacar nuevos mercados
que antes no podan prospectarse por falta de cumplimiento de regulaciones de
calidad.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
34

Las estrategias a utilizar por parte de la Empresa Integradora Tropilcteos, S.

A. de C.V. para introducir y comercializar sus productos sern, entre otras, las
siguientes:
Mejora de calidad
Incorporando a su proceso de elaboracin de queso y subproductos la

pasteurizacin de la materia prima principal: la leche.
Diseo de imagen y creacin de marca propia
Generar una marca propia para la empresa para que empiece a ser
reconocida y se posicione en clientes y consumidores, teniendo un mejor
envase y etiquetado del producto, que generar mayor confianza en el
consumidor.
Cumplir con las Normas Sanitarias
Cubrir todos los requerimientos establecidos por las dependencias

pertinentes para obtener un producto final con inocuidad alimentaria.
Acceso a nuevos mercados
Pasteurizar la leche, cumplir con las normas sanitarias y mejorar la

presentacin del producto para el consumidor, permitir acceder a nuevos
mercados con mejor cotizacin de sus productos.
Comercializacin
Venta de Mayoreo: Esta se ofrece a clientes dedicados a la compra-venta y
colocacin de quesos; de acuerdo a los volmenes de compra se otorgan
descuentos atractivos y/o bonificaciones por compra al contado.
Crditos Comerciales: se otorgan a clientes que adquieren productos a gran escala
y con solvencia econmica, determinando los plazo en base a las necesidades y a la
recuperacin de la cartera vencida que se tenga con el cliente, as como intereses
por mora, por el retraso en los pagos establecido. Actualmente se tiene un promedio
de 13.3 das de crdito comercial con clientes constantes.
Canal de Distribucin: la empresa cuenta con los siguientes canales de
comercializacin que se describen a continuacin:
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
35

Esquemas de comercializacin del queso y sus subproductos por Tropilcteos
Tropilcteos
Tropilcteos
Compradores
mayoristas,
medio
mayoristas
Compradores
detallistas
Consumidor final
Compradores
detallistas
Consumidor final
Tropilcteos
Consumidor final
En el caso del ltimo canal de comercializacin, se contempla contar con

venta al pblico directamente en planta.
Se acuerdan otorgar beneficios para las empresas encargadas de ofertar los
productos a travs de precios justos, publicidad y promocin, con el fin de que los
productos estn en la preferencia de los consumidores.
Para llegar a su mercado meta, actualmente cuentan con diversos equipos de
transporte que suman en total 24 unidades entre las que se encuentran 1 trailer,
camiones desde 1.0 y 3.5 ton., camionetas, autos; Del total del parque vehicular, se
propone el siguiente equipo de transporte que estar disponible para la empresa por
ser de adquisicin reciente:
EQUIPO DE TRANSPORTE PARA RUTAS
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
9
Equipo de Transporte
Trailer 25 Ton.Mod. 2005 INTERNATIONAL
Camion F-3500 Mod. 2003 3.5 TON. Con termo-king
Camion F-3500 mod. 2002 FORD
Camioneta F-2500 Mod. 2003 FORD
Camioneta estacas Mod. 2004 1.31 TON. NISSAN
Camioneta nissan mod. 2004 1.3 ton.
Camion C-2500 Mod. 2004 1.26 TON.
Camion H- 100 Mod. 2003 1.2 TON. DODGE
Kangoo Renault Mod. 2005
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Importe
1,500,000
150,000
130,000
125,000
117,000
117,000
140,000
80,000
140,000
2,499,000
Modelo
2,005.0
2,003.0
2,002.0
2,003.0
2,004.0
2,004.0
2,004.0
2,003.0
2,005.0
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
Capacidad
(Tn)
25.0
3.5
3.5
2.5
1.3
1.3
1.3
1.2
1.0
40.6
36

Productos y Servicios
Especificaciones del producto
Segn la Norma Oficial Mexicana, NOM-121-SSA1-1994, se tiene las
definiciones siguientes:
Quesos: Productos elaborados con la cuajada de leche estandarizada y
pasteurizada de vaca o de otras especies animales, con o sin adicin de crema,
obtenida por la coagulacin de la casena con cuajo, grmenes lcticos, enzimas
apropiadas, cidos orgnicos comestibles y con o sin tratamiento ulterior por
calentamiento, drenada, prensada o no, con o sin adicin de fermentos de
maduracin, mohos especiales, sales fundentes e ingredientes comestibles
opcionales, dando lugar a las diferentes variedades de quesos pudiendo por su
proceso ser: fresco, madurado o procesado.
Quesos frescos: Productos que cumplen en lo general con lo sealado en el
punto anterior y se caracterizan por ser productos de alto contenido de humedad,
sabor suave y no tener corteza, pudiendo o no adicionarle ingredientes opcionales y
tener un periodo de vida de anaquel corto, requiriendo condiciones de refrigeracin.
Quesos madurados: Alimentos que en lo general cumplen con lo sealado en
el primer punto y se caracterizan por ser de pasta dura, semidura o blanda, con o sin
corteza; sometidos a un proceso de maduracin mediante la adicin de
microorganismos, bajo condiciones controladas de tiempo, temperatura y humedad,
para provocar en ellos cambios bioqumicos y fsicos caractersticos del producto de
que se trate, lo que le permite prolongar su vida de anaquel, los cuales pueden o no
requerir condiciones de refrigeracin.
Quesos procesados: Productos que cumplen en lo general con lo establecido
en el primer punto y se caracterizan por ser elaborados con mezclas de quesos,
fusin y emulsin con sales fundentes, aditivos para alimentos permitidos e
ingredientes opcionales, sometidos a proceso trmico de 70 C durante 30 segundos
o someterse a cualquier otra combinacin equivalente o mayor de tiempo y
temperatura, lo que le permite prolongar su vida de anaquel.
Entre este tipo de quesos, normalmente se identifican las siguientes clases:
Quesos frescos no maduros, como el queso blanco,

Quesos de pasta blanda, como el camembert,
Quesos de pasta firme, como el Manchego,
Quesos de pasta dura, como el parmesano,
Quesos procesados o fundidos.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
37

Los quesos frescos se comercializan y se consumen en estado fresco, es decir,

sin que hayan experimentado un proceso de maduracin. Estos quesos tienen un
elevado contenido acuoso que oscila entre 50 y 80%. A causa de esta humedad
esta clase de queso no se conserva durante mucho tiempo. Adems, por la falta de
un proceso de maduracin, es preciso pasteurizar la materia prima porque cuando
los grmenes patgenos estn presentes, pueden desarrollarse en el producto
elaborado.
Este representa uno de los tipos de queso que elabora y comercializa
Tropilcteos; sin embargo hasta el momento no se cuenta con el proceso de
pasteurizacin que permita eliminar los grmenes patgenos.
Los quesos de pasta firme son quesos de pasta prensada y madurados
durante cierto tiempo. Esta clase de queso puede conservarse durante tiempo ms
prolongado.
Las propiedades particulares que deben reunir los quesos para que se les
considere un producto de buena calidad, incluyen entre otras:
Elevado contenido nutritivo

Humedad relativa
Acidez media
Color apropiado
Sabor agradable
Textura de acuerdo al tipo de queso
Estos son productos alimenticios derivados de la leche. La leche es un

alimento compuesto por agua y slidos como grasa butrica, protenas, lactosa,
vitaminas y minerales.
Las caractersticas lcteas son parte esencial de la dieta del ser humano: en
el sistema digestivo e hgado, stas se dividen en distintos componentes, que son
transportados a las clulas del cuerpo donde intervienen en la formacin de
protenas propias, como las enzimas, que controlan la gran mayora de las
reacciones qumicas que ocurren en nuestro organismo.
Los productos primarios de la leche entera son:
Leche estandarizada pasteurizada

Leche en polvo sin grasa
Crema
Mantequilla
Queso
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
38

Los productos secundarios de la leche, con la adicin de un cultivo lctico, son

la crema cida y el yogurt natural.
Finalmente, los subproductos obtenidos de la leche, son el suero y la lactosa.
El suero derivado de la produccin del queso es una de las protenas de mayor
consumo a travs de los distintos alimentos procesados. Comprende entre el 80 y
90% del volumen total de la leche entera y contiene cerca del 50% de sus nutrientes:
protenas solubles, lactosa, vitaminas y minerales.
Los derivados del suero que se pueden obtener son: suero dulce, protena de
suero concentrada y lactosa, para uso de confitera, productos farmacuticos,
formulas para bebe y muchos otros.
Importancia en la dieta humana
Muchos alimentos superan a la leche en contenido de algunos nutrimentos,
pero como fuente equilibrada de la mayor parte de las necesidades de stos en el
hombre, prcticamente no tiene igual y es considerada un alimento completo
especialmente para infantes. La leche de vaca tiene mucha demanda por su valor
nutritivo, sus propiedades, su sabor y la gama de productos que pueden elaborarse a
partir de ella, con igual o mejores cualidades.
Constituyentes del Queso
De los constituyentes del queso, dado su valor nutricional, los ms
importantes son la protena, el calcio, las vitaminas y las grasas.
Protenas
Los quesos contienen del 10 al 30 % de protena, dependiendo del mtodo de
manufactura (quesos duros o blandos), dando al queso textura y sabor. La
digestibilidad de la protena del queso es de 95 %, muy parecida a la del huevo o
algunos productos crnicos.
La cantidad de aminocidos esenciales en el queso, dan a este producto un
alto valor biolgico, siendo particularmente importante en el desarrollo de los nios.
En ciertos tipos de quesos, los aminocidos limitantes son metionina y cistina, los
cuales son fcilmente compensados con la inclusin en la dieta de cereales.
Calcio
El queso es una fuente excelente de calcio y vara de acuerdo al contenido de
agua y el mtodo de manufactura. Al igual que el calcio de la leche, el del queso
tambin es bien asimilado por el cuerpo humano.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
39

Vitaminas
El contenido de vitaminas A, D, E, depende directamente del contenido de
grasa en el producto (de 0 % en los quesos descremados a 70 % en los quesos
enriquecidos con crema). El contenido de vitaminas del Complejo B y vitamina C,
varan considerablemente de acuerdo al tipo de queso.
Grasas
Durante la maduracin la grasa juega un papel importante en el aroma del
queso. La grasa de la leche est en el queso en forma emulsificada, por lo que son
ms digestibles.
Energa
El contenido de energa de los diferentes quesos vara de 100 a 350 kcal/100
g., segn el queso sea fresco o madurado. La mayora de la energa est dada por el
contenido de grasa. Tambin las protenas y carbohidratos proveen energa.
Cantidades recomendadas de acuerdo a la edad
En forma prctica, para sustituir 500 ml de leche, aunque en nios no es
recomendable, se necesitan aproximadamente 70 g de queso maduro, 90 de queso
fresco o 120 de queso descremado. De acuerdo a la edad del sujeto se sugiere el
siguiente consumo:
CONSUMO DIARIO RECOMENDADO DE PRODUCTOS LCTEOS (G)
LECHE (ml)
QUESO (g)
Nios de 2 a 6 aos
500-600
20-30
7 a 11
500-600
30
12 a 15
500
50
16 a 20
500
50-80
Adultos
350
30-50
Mujer gestante
500
50
Tercera edad
500
30
Dupin, H. 1981 5
Fuente: guas empresariales. Secretara de Economa. http://www.contactopyme.gob.mx/guiasempresariales/ guias.asp?ins
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
40

Proceso de produccin
Materia prima, insumos y proveedores
Las materias primas principales para la produccin del queso son:
1. LECHE.- Con leche pura de vaca (para el caso de esta empresa, aunque existen
otros tipos de leche) como nica materia bsica se obtienen todos los tipos de
quesos as como subproductos que se elaboran.
Como medio rpido para conocer si una leche es pura, bastara decir que la
de vaca, cuya densidad oscila entre 1.029 y 1.034, se puede considerar en principio
como normal.
No se puede fijar de manera muy exacta el contenido de grasa, ya que vara
segn la raza de las vacas productoras, poca del ao, pastos de que se alimentan
los animales e incluso el nmero de meses que lleven produciendo leche. De todas
maneras, se suele fijar para la raza holandesa de 3 a 3.5% como mximo. En
cambio, las llamadas de raza asturiana y algunas otras pueden llegar hasta 5 e
incluso el 6% de materia grasa y 4.5% como mnimo, segn la alimentacin, reposo y
estado de salud del animal.
Todas las leches frescas y sanas son manifiestamente cidas (de 15 a 17
Dorniec y de un pH de 6.2 a 6.4).
La leche puede ser entera, parcialmente descremada o descremada y
pasteurizada. La composicin qumica de un litro de leche de vaca es un compuesto
de:
Agua
870 gr.
Grasas
38 gr.
Lactosa
48 gr.
Casena
30 gr.
Albminas
4 gr.
Sales
7 gr.
Citratos
2 gr.
Otras protenas
1 gr.
Distribuidas en estas sustancias se encuentran numerosas vitaminas, tales

como la A, B1, B2, D, E y K.
Toda fbrica de quesos debe disponer de un buen aparato para filtrar la leche,
operacin que se realizar con extremo cuidado para evitar que pase a la cuajada
41
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

cualquier sustancia slida extraa. Un simple cabello o cualquier otra sustancia

visible observada por un consumidor bastarn para que no vuelva a adquirir la marca
del queso de que se trate.
Los integrados de esta empresa, adquieren la leche proveniente de ms de
800 productores de leche de la regin los cuales les llevan directamente a sus
plantas la leche que producen da a da. La calidad en la mayora de los casos es
aceptable, sin embargo, no todos los integrados de la empresa cuentan con un
aparato electrnico que sirve para determinar el grado de grasa, agua, que trae la
leche cuando el proveedor/productor se las entrega en planta y por tanto, asegurar
una calidad constante y uniforme.
El abastecimiento por parte de estos ms de 800 6 proveedores no es uniforme
durante el ao, por lo que los integrados de la empresa Tropilcteos tienen que
comprar leche en polvo para completar la produccin y cumplir con el abasto a sus
clientes.
De septiembre a marzo de cada ao, la disponibilidad de leche disminuye, por
lo que es importante en dicha etapa, colaborar con el productor primario en su
capacitacin tcnica y administrativa y por otra parte, compensar la disminucin con
leche deshidratada.
Curva de disponibilidad de leche pura de vaca de los ms
de 800 productores
14.0%
12.0%
10.0%
8.0%
6.0%
4.0%
2.0%
0.0%
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
Mes
El pago a los productores de leche pura de vaca es de manera semanal en

efectivo.
La lista de los proveedores por cada empresa se adjunta en el anexo 1
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
42

2. CULTIVOS LCTICOS.- Estos se agregan para provocar la acidificacin, adems

de que participan en la degradacin de las protenas.
La composicin de los cultivos lcticos vara segn las distintas clases de
quesos.
En la quesera moderna no deben procesar quesos con leche cruda, o sea sin
pasteurizar.
Al destruir por la pasteurizacin u otros procedimientos los fermentos
perjudiciales para obtener buen queso o buenos productos lcteos, se destruyen
tambin las bacterias o fermentos lcticos, que son los que producen la maduracin
y buenas fermentaciones de los quesos u otros lacticinios.
Una vez destruidas las bacterias perjudiciales siempre presentes, en todas las
leches, es necesario aadir a la leche pasteurizada las bacterias o fermentos lcticos
que han de encauzar o dirigir una buena fermentacin y dar calidad y uniformidad a
los quesos.
3. ADITIVOS.- A la leche de quesera se le puede agregar nitrato sdico o potsico,
cloruro clcico y colorante.
Nitrato Potsico o Sdico.- La adicin de nitrato potsico o sdico permite

limitar el desarrollo de las bacterias butricas y previene el desarrollo del gas
hidrgeno por las col-bacterias.
Cloruro Clcico.- El cloruro clcico se aade a la leche pasteurizada para
mejorar su capacidad de coagulacin.
Bicarbonato de sodio.- se agrega como anticido.
cido actico: para acidificar la leche.
Dixido de titanio: como blanqueador para que el queso adquiera un color
uniforme.
4. CUAJO.- El cuajo es la enzima que coagula la leche. Existen enzimas de origen

animal y microbiolgico. El autntico cuajo se extrae de los estmagos desecados de
terneras lactantes. Esta enzima se conoce tambin con el nombre de renina o
fermento lab.
Por la escasez del cuajo de ternera se emplean otras enzimas, como pueden
ser la pepsina y el cuajo producido por cierta clase de mohos.
5. SAL YODATADA.- Si se desea conseguir plenamente los efectos beneficiosos del
salado, se debe de trabajar con sal de excelente calidad, compuesta como es bien
sabido por cloruro sdico en forma de cristales, variables en tamao, blancos de
color, secos, sin olor alguno y totalmente solubles en agua.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
43

A continuacin se muestran las dosis de las principales materias primas e

insumos utilizadas en el proceso de elaboracin de quesos y que se tomaron como
base para las proyecciones de este documento:
Concepto
Litro de Leche Entera:
Litro de leche Semidescremada:
Cuajo
Sal
Nitrato de sodio
Calcio
Dixido de titanio
Benzoato de sodio
cido actico
Bicarbonato de sodio
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

Unidad
Costo Unitario
Lt
$
3.22
Lt
Kg
Kg
Kg
Kg
Kg
L7
Kg
$
$
$
$
$
$
$
$
Dosis
Variable
135.00
1.70
35.00
17.00
50.00
11.20
13.60
9.00
0.15
8.33
0.20
0.30
0.20
0.30
1.00
2.50
Observaciones
Lt/1000 Lts de leche

Kg/1000 lts de leche
Lt/1000 Lts de leche
Adems de los principales proveedores de la materia prima principal, se

presenta a continuacin un listado de principales proveedores de Tropilcteos con
detalle de tipo de proveedor, cantidades, ubicacin, condiciones de venta, calidad:
Listado de principales proveedores de Tropilcteos
CONDICIONES DE VENTA
1
4
8
9
10
11
NOMBRE DEL PROVEEDOR (PERSONA FSICA O

MORAL)
GRUPOA LIMENTAE, S.A. DE C.V.
ROLY
ANTONIO MARTINEZ
CENTRAL ABARROTERA DE ACAYUCAN
CHEMA TORRES
DON NATO
1
4
8
9
10
11
NOMBRE DEL PROVEEDOR (PERSONA FSICA O

MORAL)
GRUPOA LIMENTAE, S.A. DE C.V.
ROLY
ANTONIO MARTINEZ
CENTRAL ABARROTERA DE ACAYUCAN
CHEMA TORRES
DON NATO
CONTADO
CONTADO
CONTADO
CONTADO
CONTADO
TIPO DE PROVEEDOR
(MAYORISTA, MEDIO
MAY. , DETALLISTA)
MEDIO MAYORISTA
MEDIO MAYORISTA
MEDIO MAYORISTA
DETALLISTA
DETALLISTA
DETALLISTA
CALIDAD
CRDITO (DAS)
ADECUADA?
15 DIAS
NO
NO
15 DIAS
NO
NO
NO
NO
PROBLEMAS EN EL ABASTO
CALIDAD Y VOLUMEN Y COSTO
CALIDAD Y COSTO
CALIDAD Y VOLUMEN Y COSTO
CALIDAD Y COSTO
CALIDAD Y COSTO
CALIDAD Y COSTO
CANTIDAD MENSUAL
INSUMO(S) QUE SE
DE COMPRA (EN KG,
LE COMPRAN
LTS, TONS)
LECHE EN POLVO
10000 KG
CUAJO
100 LTS.
LECHE EN POLVO
10,000 KG
SAL
4,000 KG
SAL
5,000KG
SAL
4,000 KG
UBICACIN
(MUNICIPIO, ESTADO)
ACAYUCAN
OAXACA
ACAYUCAN
ACAYUCAN
ACAYUCAN
ACAYUCAN
TIEMPO DE
COMPRARLE
5 AOS
6 AOS
1 AO
10 AOS
10 AOS
10 AOS
Otros insumos a emplearse para elaborar estos productos son: combustibles,

energa elctrica, agua para el proceso, bolsa de polietileno y etiquetas cuyo costo
se impacta en cada uno de los productos, presentado anteriormente en cada cdula
de costos.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
44

Capacidad instalada
En trminos de la capacidad instalada, actualmente se cuenta con 98,000
litros por turno, trabajndose nicamente un turno durante los 365 das del ao. Con
estas condiciones, la capacidad mensual y anual ascienden a 2.98 y a 35.77
millones de litros respectivamente.
A partir del 2008, se plantea laborar turnos de 10 horas, con lo cual es
suficiente para atender la demanda actual y la proyectada. En caso de ser necesario,
se puede considerar un turno adicional de 9 horas, con lo que la capacidad instalada
se incrementa a 65.7 millones de litros procesados anuales.
Determinacin de la capacidad instalada
Concepto
Unidad
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Capacidad instalada por hora
Lt/hora
14,000
14,000
10,000
10,000
10,000
10,000
Incremento de produccin proyectado
%
0%
0%
-29%
0%
0%
0%
Turnos por da
Turnos *
1
1
1
1
1
1
Horas por turno
Horas
8
8
10
10
10
10
Horas disponibles para el proceso/turno
Horas
7
7
10
10
10
10
Capacidad instalada por turno
Lt
98,000
98,000
100,000
100,000
100,000
100,000
Das hbiles anuales
Das
365
365
365
365
365
365
Das hbiles mensuales
Das
30
30
30
30
30
30
Capacidad instalada mensual
Lt
2,980,833
2,980,833
3,041,667
3,041,667
3,041,667
3,041,667
Capacidad instalada anual
Lt
35,770,000 35,770,000 36,500,000 36,500,000 36,500,000 36,500,000
Nota: En situacin hostrica o ao 2006, una horas por turno se debe de descontar del proceso por mantenimiento de las lneas de produccin.
Utilizacin de la capacidad instalada
Durante el 2006 y las proyecciones realizadas para el 2007, la utilizacin de

la capacidad instalada considerando el acopio de leche actual, el procesamiento del
suero para la obtencin de requesn y en un solo turno es del 91.23 % promedio
mensual.
El volumen de leche procesado anual durante el 2006, fue de 32.6 millones de
litros e incluye la leche reconstituida requerida para estabilizar la produccin.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
45


VOLUMEN DE PRODUCCIN (OFERTA DE INTEGRADOS)
Proyecciones mensuales ( Para el 2006 y 2007 )
Concepto
Rend. Lt/Kg
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
TOTAL
LITROS MENSUALES
8.80%
Oferta esperada de matearias primas al 100%
Quesos frescos
Queso Oaxaca
Queso Fresco
Queso Cotija
Quesos semi maduros
Doble crema
Productos nuevos
Manchego
Asadero
Queso Cheddar
Queso Chihuahua
Subtotal leche procesada
9.20%
8.00%
8.00%
7.70%
7.50%
7.10%
7.10%
7.50%
9.10%
10.00%
10.00%
0.0
100.00%
9.0
7.5
7.0
12.0
577,437
192,694
192,720
93,425
603,684
201,452
201,480
97,672
524,943
175,176
175,200
84,932
524,943
175,176
175,200
84,932
505,258
168,607
168,630
81,747
492,134
164,227
164,250
79,624
465,887
155,469
155,490
75,377
465,887
155,469
155,490
75,377
492,134
164,227
164,250
79,624
597,123
199,263
199,290
96,610
656,179
218,970
219,000
106,165
656,179
218,970
219,000
106,165
6,561,788
2,189,699
2,190,000
1,061,652
12.0
11.0
62,284
1,753,051
65,115
1,832,735
56,621
1,593,682
56,621
1,593,682
54,498
1,533,919
53,083
1,494,077
50,252
1,414,393
50,252
1,414,393
53,083
1,494,077
64,407
1,812,814
70,777
1,992,103
70,777
1,992,103
707,768
19,921,029
9.0
9.0
9.0
9.0
Subproductos
Requesn
Crema
a)
Subtotal de suero de leche procesado
Estimacin de la oferta mensual Leche
Estimacin de la oferta mensual de Suero
Suma:
2,871,610
3,002,138
2,610,555
2,610,555
2,512,659
2,447,395
2,316,867
2,316,867
2,447,395
2,969,506
3,263,194
3,263,194
32,631,936
334,645
7,179
334,645
349,857
7,505
349,857
304,223
6,526
304,223
304,223
6,526
304,223
292,815
6,282
292,815
285,209
6,118
285,209
269,998
5,792
269,998
269,998
5,792
269,998
285,209
6,118
285,209
346,054
7,424
346,054
380,279
8,158
380,279
380,279
8,158
380,279
3,802,789
81,580
3,802,789
2,871,610
334,645
3,002,138
349,857
2,610,555
304,223
2,610,555
304,223
2,512,659
292,815
2,447,395
285,209
2,316,867
269,998
2,316,867
269,998
2,447,395
285,209
2,969,506
346,054
3,263,194
380,279
3,263,194
380,279
32,631,936
3,802,789
3,206,256
3,351,995
2,914,778
2,914,778
2,805,474
2,732,604
2,586,865
2,586,865
2,732,604
3,315,560
3,643,472
3,643,472
36,434,724
CAPACIDAD INSTALADA DE RECEPCIN (AGUA Y LECHE) EN LITROS POR MES (EN 1 TURNO DE 8 HORAS)
Capacidad Instalada
b)
2,980,833
2,980,833
2,980,833
2,980,833
2,980,833
2,980,833
2,980,833
2,980,833
2,980,833
2,980,833
2,980,833
2,980,833
2,980,833
35,770,000
77.73%
82.10%
99.62%
109.47%
109.47%
91.23%
% DE UTILIZACION DE LA CAPACIDAD INSTALADA

96.34%
100.71%
87.58%
87.58%
84.29%
82.10%
77.73%
NOTAS:
Por cada 10 litros de leche, se obtiene un kilogramo de queso de los distintos tipos.
Para producir el requesn se emplea el suero de la leche, subproducto de la elaboracin del queso.
A la fecha, no se utiliza todo el suero generado.
El suero de leche tiene un proceso paralelo que no es determinante en la capacidad instalada.
El suero que se utiliza para obtener requesn es aprox. de 20 litros por kilo producido.
a) El rendimiento de la crema y del requesn en la situacin actual y en el primer ao se calculan sobre la base de la produccin actual vendida, y
no sobre los volmenes totales de leche y suero, ni sobre los rendimientos esperados.
46
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

Proceso de Produccin Tradicional de Queso

a).- Recepcin y documentacin.- El proceso productivo tradicional se inicia desde
que ingresan las materias primas en la planta para la elaboracin del queso,
momento en el que se procede a documentar la cantidad de leche recibida de cada
productor.
b).- Anlisis de la leche.- para garantizar que el producto est sano y sea seguro
para su consumo, toda la leche involucrada en el proceso de produccin se analiza y
debe cumplir con los lineamientos de calidad estipulados en el proceso de
produccin. Como se mencion anteriormente, no todos los productores cuentan con
el equipo necesario para ste anlisis; con la instalacin de la planta procesadora se
pretende contar con equipos de pasteurizacin para garantizar la calidad de la
materia prima principal desde su recepcin.
47
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

c).- Rechazo.- si la leche analizada no cumple con los valores mnimos establecidos,
se catalogar como de baja o mala calidad y no se deber utilizar en la elaboracin
de quesos.
d).- Siembra de la leche.- La siembra de la leche consiste en agregar cultivos

lcticos a la leche higienizada para provocar la acidificacin.
e).- Coagulacin.- La coagulacin

es el proceso en que las protenas
se vuelven insolubles y se
solidifican, transforma a la leche en
una
sustancia
semi-slida
y
gelatinosa. La elaboracin de
quesos se enfoca a la coagulacin
de casena, La coagulacin de esta
protena se puede provocar por
accin de cidos o por medio de
enzimas.
f).- Corte de masa cuajada.
El Corte de la cuajada se hace de forma manual, respetando su base
artesanal; sin embargo, no es del todo un proceso higinico debido al contacto con
las manos de los obreros y a la falta de seguimiento de una poltica sanitaria
rigurosa.
Determinacin del momento

del corte.- la bola de un
termmetro se introduce bajo
inclinacin
en
la
masa
cuajada.
Retirando
lentamente la masa cuajada
debe hender inmediatamente
y formar una especie de ojal.
La hendidura debe ser
pronunciada y lisa. El suero
que exude en este lugar no
ha de contener partculas de
casena. En caso contrario
indica
una
coagulacin
incompleta.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
48

g).- Desuerado.- Se efecta separando la cuajada del suero por medio de bolsas de
tela fina que permiten retener la masa para su escurrimiento.
h).- Salado.- la salazn de los quesos es una fase de la elaboracin que no puede
ser descuidada si se desea corregir defectos y lograr productos de calidad. Este
proceso consiste en aplicar el 1% aproximado de sal dependiendo el tipo de queso
que se elabore.
i).Moldeado.la
cuajada
escurrida de suero se pasa a las
tinas para picar hasta desmoronar
en
pequeos
pedazos,
inmediatamente despus ponerlos
en sus respectivos moldes para
determinar su forma y tamao.
j).- Prensado.- Este proceso

consiste en llenar los moldes de
queso salado y meter los moldes a
las prensas para sacar todo el
suero hasta lograr un queso seco.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
49

k).- Envasado.- el queso elaborado se envasa en bolsas de plstico de buena

calidad para protegerlo contra los agentes externos como el polvo y la suciedad o
contra la deshidratacin.
l.- Distribucin.- La distribucin del producto terminado se comercializa por

vendedores de las plantas procesadoras conforme a los pedidos que se reciben en
el transcurso del da.
Se completan los volmenes solicitados por los clientes y se enva con
transporte especializado y acondicionado con termo-king hasta su destino final.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
50

Descripcin del proceso de

introduciendo la pasteurizacin.
produccin
con
mayor
valor
agregado
DIAGRAMA DE FLUJO
Recibo y documentacin
Rechazo
Anlisis de la Leche
Estandarizacin
Pasteurizacin
Siembra de la Leche
Coagulacin
Corte de cuajada
Desuerado
Salado
10
Maduracin
11
Moldeado
T
12
Envasado
13
Distribucin y Entrega
14
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
51

Ventajas de la pasteurizacin en el proceso de elaboracin de quesos.

En la fabricacin tradicional, el queso es producido sin control sobre la flora
bacteriana de la leche. Como sta vara constantemente en cantidad y calidad, los
resultados obtenidos son siempre variables. La sustitucin de la microflora
espontnea por cepas seleccionadas permite obtener una calidad ms uniforme en
la produccin quesera.
Bajo el punto de vista sanitario, higinico y tcnico, se hace necesario
pasteurizar la leche destinada a la produccin de quesos. Para fabricar un producto
lcteo de buena calidad, es indispensable contar con materia prima de ptima
calidad.
La pasteurizacin de la leche tiene las siguientes finalidades que se traducen
en ventajas para la elaboracin de quesos:
a) Finalidad higinica
Destruccin de 100% de las bacterias patgenas que existen en la leche y

99% de las saprofticas.
b) Finalidades tcnicas
Destruccin de microorganismos indeseables.

Destruccin de bacterias del grupo Coli, levaduras y algunas de las
enzimas de la leche.
Control ms fcil de los mtodos de produccin (velocidad de maduracin).
Produccin de queso estandarizado durante todo el ao.
Maduracin del queso a temperatura ms alta que la usada en queso de
leche cruda (menos requerimiento de enfriamiento en las bodegas).
Obtencin de productos de ms larga vida.
Disminucin apreciable de la produccin de quesos de inferior calidad.
Obtencin de quesos con sabor y aroma ms puro, aunque de distintas
caractersticas que el elaborado con leche cruda.
Aumento ligero del rendimiento (1 a 10%), variacin debida a diferencias
en la composicin de la leche, a la forma de calentamiento y a los mtodos
de fabricacin por desnaturalizacin de las protenas solubles, cuya
intensidad es proporciona a la temperatura alcanzada.
Mejor retencin de la materia grasa en la cuajada e insolubilizacin de una
parte de las sales minerales.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
52

Proyeccin de los rendimientos de leche

Con la incorporacin de nuevas tecnologas, se estiman los rendimientos de
produccin para productos y subproductos, y con base a ello se calcula el tamao
de planta, los tiempos y movimientos requeridos as como el costo de los
productos.

VARIACIN EN EL RENDIMIENTO DE LA LECHE POR PRODUCTO
Rendimientos en Litros/Kilogramo de queso
Concepto
Sit. Actual
2007
2008
2009
2010
2011
LITROS MENSUALES
PRODUCTOS
Quesos frescos
Queso Oaxaca
Queso Fresco
Queso Cotija
Quesos semi maduros
Doble crema
Productos nuevos
Manchego
Asadero
Queso Cheddar
Queso Chihuahua
Subproductos
Utilizacin del suero de leche para
requesn
Requesn
a)
Crema
b)
9.0
7.5
7.0
12.0
9.0
7.5
7.0
12.0
9.0
6.5
8.0
10.0
9.0
6.5
8.0
10.0
9.0
6.5
8.0
10.0
9.0
6.5
8.0
10.0
12.0
11.0
12.0
11.0
10.0
10.0
10.0
10.0
10.0
10.0
10.0
10.0
9.0
9.0
9.0
9.0
9.0
9.0
9.0
9.0
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
7.5
0.59%
0.30%
0.59%
0.30%
1.00%
0.50%
1.00%
0.50%
1.00%
0.75%
1.00%
1.00%
NOTAS:
Por cada 10 litros de leche, se obtiene un kilogramo de queso de los distintos tipos.
Para producir el requesn se emplea el suero de la leche, subproducto de la elaboracin del queso.
A la fecha, no se utiliza todo el suero generado.
El suero de leche tiene un proceso paralelo que no es determinante en la capacidad instalada.
El suero que se utiliza para obtener requesn es aprox. de 20 litros por kilo de queso producido.
a) El rendimiento de suero a requesn se incrementa de 0.25% a 1.0% por la tecnologa empleada en el proceso.
b) La produccin de crema se estima en un 1% del total de leche procesada.
La planta tecnificada tendr una capacidad instalada anual para procesar

36.5 millones de kg de queso por ao con un turno y 9 horas efectivas de trabajo.
Para el 2006 y 2007 (situacin histrica y actual) la utilizacin de la capacidad
instalada es del 91.2% de la capacidad instalada.
A partir del ao 2010, se ver rebasada la capacidad instalada, pero esto es
debido al reproceso que se aplica a los sueros para extraccin de subproducto. El
proceso productivo no se ve afectado y en caso de ser necesario, se asignar
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
53

personal con tiempo extra solo para el proceso de obtencin de requesn, cremas
y lactosa.

VOLUMEN DE PRODUCCIN (OFERTA DE INTEGRADOS)
Proyeccin anualizada
Sit. Actual
Part. Prod.
2006
2007
2008
%
Sit. Histrica
Concepto
2009
2010
2011
LITROS DE LECHE Y SUERO -RECEPCIN Y PROCESAMIENTO

Oferta Anual
Incremento anual de produccin en el %
Volumen de leche destinado a quesos tradicinales
Quesos frescos
Queso Oaxaca
Queso Fresco
Queso Cotija
Doble crema
0.0%
100%
20%
7%
7%
3%
2%
61%
6,561,788
2,189,699
2,190,000
1,061,652
707,768
19,921,029
Productos nuevos
Incremento anual en el % sobre el volumen total captado
Manchego
Asadero
Queso Cheddar
Queso Chihuahua
0
0
0
0
Subtotal leche procesada
32,631,935
6,561,788
2,189,699
2,190,000
1,061,652
707,768
19,921,029
0%
32,631,935
3.0%
100%
6,758,641
2,255,390
2,255,700
1,093,501
729,001
20,518,660
0%
-
3.0%
100%
6,961,400
2,323,052
2,323,371
1,126,306
750,871
21,134,220
3.0%
97%
6,955,135
2,320,961
2,321,280
1,125,293
750,195
21,115,199
0%
-
3.0%
94%
6,942,229
2,316,654
2,316,972
1,123,205
748,803
21,076,016
3%
213,947
213,947
213,947
213,947
6%
440,730
440,730
440,730
440,730
33,610,893
34,619,220
35,657,796
36,727,530
Subproductos
Capacidad de aprovechamiento del suero de leche
Requesn
(Suero de leche para requesn)
Crema
3,802,789
81,580
3,802,789
81,579.8
35%
11,763,813
168,054.5
40%
13,847,688
173,096.1
45%
16,046,008
267,433.5
50%
18,363,765
367,275.3
Subtotal de suero de leche procesado
3,802,789
3,802,789
11,763,813
13,847,688
16,046,008
18,363,765
Estimacin de la oferta mensual Leche

Estimacin de la oferta mensual de Suero
32,631,935
3,802,789
32,631,935.0
3,802,789.0
33,610,893.1
11,763,812.6
34,619,219.9
13,847,688.0
35,657,796.5
16,046,008.4
36,727,530.4
18,363,765.2
Capacidad instalada anual
35,770,000
35,770,000
36,500,000
36,500,000
36,500,000
36,500,000
% DE UTILIZACION DE LA CAPACIDAD INSTALADA

Utilizacin de la capacidad instalada anual
91.23%
91.23%
92.08%
94.85%
97.69%
100.62%
Notas:
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
54

Justificacin del equipo a adquirir

Al presente estudio se anexan las cotizaciones y justificaciones tcnicas
para cada equipo seleccionado. Anexo 2.
Para lo anterior, se consideraron aspectos como:
Espacio disponible
Caracterstica de la obra civil (pisos, caractersticas trmicas de los
materiales a emplearse, resistencia de materiales)
Tecnologa de proceso (capacidad de recepcin, crecimiento de la
capacidad, mayor eficiencia a menor costo).
Las siguientes reas para:
o Recepcin, documentacin y descarga de materias primas y
combustibles.
o rea de almacenamiento de agua y combustibles.
o rea de almacenamiento de materias primas.
o rea de pasteurizacin de la leche.
o rea para el proceso productivo de coagulacin, corte y salado.
o Moldeado.
o rea de empaque.
o rea de maduracin y refrigeracin.
o rea de carga del producto terminado a vehculos de transporte para
su distribucin,
o Oficinas tcnicas y administrativas
o rea de control de calidad de la materia prima y producto terminado.
o Vestidores, baos y sanitarios.
o Servicios mdicos.
o Atencin a clientes.
o Estacionamiento.
o Comedor.
o reas Verdes.
Se incluye Plano con la distribucin de las instalaciones, consideraciones

de superficie de cada una de las reas a instalar. Anexo 3.
El tipo de planta seleccionada tiene capacidad para procesar 90,000 litros
diarios de leche en 9 horas y las premisas para sus clculos son:
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
55

DATOS ESTIMADOS PARA LA DEFINICIN

DE LOS EQUIPOS.
Producciones
Produccin:
90,000 Lts/9 horas
QUESOS
( Lts/da )
Produccin
( lts/cuba )
( Kg/cuba )
Rendimiento
( Lts/kg )
Molde
( mm )
TIPO DE QUESO
Peso
1 kg
2 kgs
4 kgs
7 kgs
2 kgs
3 kgs
0,35 kg
3,5 kg
5 kg
CRIOLLO
PANELA
FRESCO
OAXACA
CRIOLLO
60,000
6,000
600
10:1
Microperfora
Medidas
143 mm
143 mm
203 mm
260 mm
180-200 mm
180-200 mm
110 mm
Caracol
Pelota
Unidades /
cuba
600
300
150
86
375
250
2637
190
134
PANELA
6,000
6,000
750
8:1
Canasto
FRESCO
6,000
6,000
923
6.5:1
Aros
Cubas/da
1
4
3
2
1 cada 2 das
1 cada 2 das
1
1.5
1.5
Quesos/da
600
1200
450
175
375 cada 2
250 cada 2
2637
285
200
TOTAL
OAXACA
18,000
6,000
666
9:1
-
Kg/da
600
2,400
1,800
1,225
375
375
923
998
1,000
9,695
Tiempos estimados para los clculos

Tiempo
moldeo
Tiempo
prensado
28'
28'
14'
10'
300'
300'
300'
300'
35'
25'
CRIOLLO
PANELA
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
56

TIPOS QUESO
Peso
Capacidad de
cmara
maduracin
Capacidad de
las cmaras
conservacin
1 kg
2 kgs
4 kgs
7 kgs
10 das
10 das
10 das
10 das
2 kgs
3 kgs
2 das
2 das
0,35 kg
2 das
3,5 kg
5 kg
60,000 kg
3 das
3 das
5,500 kg
CRIOLLO
PANELA
FRESCO
OAXACA
Total:
Mantenimiento preventivo y predictivo de la maquinaria y equipo

El mantenimiento predictivo y preventivo de los equipos y accesorios para la
fabricacin de quesos es de vital importancia, ya que la leche es un medio idneo
para el crecimiento y reproduccin de microorganismos dada su composicin
qumica.
La contaminacin de la leche, provocada por microorganismos, origina
cambios en la misma, de sabor, olor y apariencia.
El equipo se debe someter a un programa de limpieza y sanitizacin total,
donde intervengan el empleo de detergentes y sanitizantes que proporcionen las
condiciones sanitarias requeridas en los equipos de proceso, tanques y silos,
transportes, almacenes, entre otros. Es por esta razn que dentro de la capacidad
instalada de la planta se considera una hora por turno, para el proceso de limpieza
de la lnea de produccin.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
57

Cronograma por tipo de producto.
CRONOGRAMA DE PRODUCCION
90.000 lts/dia
0
Llenado cubas
10
11
12
( 12.000 Lts/h )
Cuba de cuajar 1
( 6.000 Lts )
Cuba de cuajar 2
( 6.000 Lts )
Cuba de cuajar 3
( 6.000 Lts )
Cuba de cuajar 4
( 6.000 Lts )
Criollo 2 kg
Criollo 2 kg
Criollo 2 kg
Criollo 4 kg
Criollo 7 kg
Criollo 2 kg
Criollo 7 kg
Oaxaca
Criollo 1 kg
Criollo 4kg
Panela
Criollo 4kg
Oaxaca
Fresco
Oaxaca
Moldeadora 3PI-G
Prensa 1
P24
Prensa 2
P24
Prensa 3
P8
Prensa 4
P8
Prensa 5
P8
Prensa 6
P8
Mesa escurrido
Carro acidificacin
Panela 3 kgs
Oaxaca
Carro acidificacin
Oaxaca
Oaxaca
Carro desuere
Fresco
Proceso pasteurizador
Carga cubas de cuajar/prensas
Descarga cubas de cuajar/prensas
Moldeadora
Proceso cubas/prensas
Espera en cuajar
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
58

Manejo de inventarios
Los inventarios de insumos se manejarn a un plazo de 8 das o menos
para etiquetas y bolsas, ya que los proveedores son locales y no justifica su
consideracin para clculos financieros; sin embargo, el inventario de materias
primas (leche bronca y reconstituida), generan un importe diario promedio de 286
mil pesos, los cuales en algunos casos llegan a permanecer un mximo de 10 das
en la empresa.
Para la evaluacin financiera, se consideraron cinco das como costo del
inventario de materia primas, con un importe de 1.3 millones de pesos.
INVENTARIOS ANUALES DE MATERIAS PRIMAS
CONCEPTO
2006
2007
2008
2009
2010
2011
U N I D A D E S (Lt)
Inv. Inicial
Leche bronca y reconstituida
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
Compras
32,892,333
32,892,333
33,879,103
34,895,476
35,942,340
37,020,610
Produccin y ventas
32,631,935
32,631,935
33,610,893
34,619,220
35,657,796
36,727,530
Mermas
260,398
260,398
268,210
276,256
284,544
293,080
Inv. Final
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
VALOR DEL INVENTARIO

MATERIA PRIMA
SUMA DE MATERIA PRIMA:
PRODUCTO EN PROCESO:
PRODUCTO TERMINADO:
TOTAL:
DIAS
5
2.92
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
1,314,998.9
0.0
1,314,998.9
0.0
1,354,448.9
0.0
1,395,082.4
0.0
1,436,934.8
0.0
1,480,042.9
0.0
1,314,998.9
1,314,998.9
1,354,448.9
1,395,082.4
1,436,934.8
1,480,042.9
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
59

Equipo e instalaciones
Las inversiones fsicas importan un total de 65.8 millones de pesos, siendo
los principales conceptos de inversin, la maquinaria y equipo, seguido de la obra
civil.
Inversiones Fsicas
Mobiliario y
Equipo de Oficina,
108,320, 0%
Vehculos de
Transporte,
2,499,000, 4%
Maquinaria y
Equipo de
Proceso, auxiliar
e instalaciones.,
47,264,401, 67%
Otros Activos,
25,000, 0%
Terreno y Obra
civil, 20,099,245,
29%
RESUMEN DE INVERSIONES
Terreno y Obra civil
Terreno (Hectreas)
Obra Civil
Estudios, proyectos, licencias e imprevistos
Subtotal
2,000,000
17,162,012
937,233
20,099,245
2.9%
24.5%
Maquinaria y Equipo de Proceso, auxiliar e instalaciones.

Subtotal
47,264,401
67.5%
2,499,000
2,499,000
3.6%
3.6%
108,320
108,320
0.2%
0.2%
69,970,965
100.0%
25,000
25,000
0.0%
0.0%
69,995,965
100%
Vehculos de Transporte
Subtotal
Mobiliario y Equipo de Oficina
Inversiones en Mobiliario y Equipo de Oficina
Subtotal
Total Inversin Fsica
Otros Activos
Instalaciones, adecuaciones, etc,
Subtotal
Inversin Fija Total
28.7%
Nota: Las cantidad anteriores incluyen I.V.A.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
60

DETALLE DE INVERSIONES FSICAS CON EL PROYECTO

Concepto
Terreno (Hectreas)
Obra Civil
Trabajos preliminares
Cimentacin: nivelacin, trazo, excavacin, cimentacin y
cadenas de desplante.
Estructura metlica
Albailera y acabados
Entrepiso losacero
Suministro y colocacin de multimuro liner panel
Suministro y colocacin de plafond liner panel
Suministro y colocacin de lmina
Total de Albailera y acabados
Herrera
Edificio de productos lcteos
Albailera y acabados
Herrera
Instalaciones (elctricas y sanitarias)
Suministro, armado y colocacin de luminarias
Salida hidrulica y sanitaria con tubera de cobre
Suministro y colocacin de instalaciones sanitarias
Registro R-1 de block de cemento o tabique
Suministro y colocacin de calentador, eq. Hidroneumtico
y tuberia
Acometida elctrica y subestacin
Alumbrado
TOTAL de Instalaciones (elctricas y sanitarias)
Suministro e instalacin de equipos de enfriamiento
Obra exterior
Plazoleta de acceso
Acceso peatonal
Instalaciones (iluminacin y seguridad)
Carril de desaceleracin y acceso
rea de maniobras y estacionamiento
Muro de contensin
Instalaciones (cisterna, pozo de absorcin y fosa sptica)
Total Obra Civil
Maquinaria y Equipo de Proceso
Sistema de recepcin de leche
Sistema de pasteurizacin
Lnea de produccin de queso criollo, fresco y panela
Lnea de produccin de queso oaxaca
Lnea de recuperacin y proceso de requesn
Sistema para tratamiento de crema
Sistema de frigorficos
Tuberas, vlvulas y conexiones
Accesorios de montaje
Instalacin de maquinaria y equipo
Total Maquinaria y Equipo de Proceso Principal y Auxiliares
Unidad
Importe
(Pesos)
Fuente de
Fiananciamiento
2,000,000
302,122
m
Un
781,761
3,333,053
m
m
m
m
m
Un
162,733
1,444,448
2,019,919
916,459
m
Un
2,354,278
533,908
Un
Un
Un
Un
266,075
27,606
162,864
92,011
Un
Un
Un
12,285
438,165
565,264
Un
1,012,000
Un
Un
Un
Un
563,815
27,276
141,258
561,359
304,884
626,662
130,042
17,162,012
24.5%
6,365,621
782,932
13,689,398
5,791,218
4,529,676
962,986
3,129,789
751,911
657,501
1,854,490
38,515,523
55.0%
Un
Un
2.9%
381,766
Participan:
Tropilcteos con
recursos propios.
Por el Fondo Pyme:
la Secretara de
Economa y el
Gobierno del Estado.
El INVEDER y la
Banca Comercial.
Ver calendario de
inversiones .
Sistema
Participan: el
Consejo Estatal de
Fomento
Econmico, FOCIR
(con aportaciones
del Gobierno del
Estado) y
Tropilcteos.
Sistemas y Equipos Auxiliares de Proceso

Central de limpieza CIP
Sistema de generacin de vapor
Sistema de generacin de aire comprimido
Sistema de tratamiento de agua potable
Sistema de alimentacin de agua helada
Planta de tratamiento de aguas residuales
Perforacin y habilitacin de pozo profundo
Total de Sistemas y Equipos Auxiliares de Proceso
1,391,879
694,591
227,597
837,892
1,250,490
765,000
673,637
5,841,086
8.3%
Instalacin de Equipo Elctrico y Equipamiento de Pozo

Instalacin de Equipo Elctrico y Equipamiento de Pozo (30%
del costo de la perforacin)
Total de Instalacin de Equipo Elctrico
1,752,326
1,752,326
2.5%
1,155,466
1,155,466
1.7%
Desaduanamiento y flete de equipo (Veracruz-Sayula)

Considerados en la inversin (3% sobre el valor del equipo)
Total de Aduana y Flete de Equipo
TROPILCTEOS
Servicio
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
61

DETALLE DE INVERSIONES FSICAS CON EL PROYECTO (Continuacin)

Concepto
Unidad
Trailer 25 Ton.Mod. 2005 INTERNATIONAL
Camion F-3500 Mod. 2003 3.5 TON. Con termo-king
Camion F-3500 mod. 2002 FORD
Camioneta F-2500 Mod. 2003 FORD
Camioneta estacas Mod. 2004 1.31 TON. NISSAN
Camioneta nissan mod. 2004 1.3 ton.
Camion C-2500 Mod. 2004 1.26 TON.
Camion H- 100 Mod. 2003 1.2 TON. DODGE
Kangoo Renault Mod. 2005
Total Vehculos de Transporte
Un
Un
Un
Un
Un
Un
Un
Un
Un

Computadora HP con impresora incluida
Mesa para computadora
Escritorio ejecutivo
Archivero metlico
Fax
Sillas
Sillones
Sillas secretariales
Total Inversiones en Mobiliario y Equipo de Oficina
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
Pza
TOTAL INVERSION FISICA

Activos Diferidos
Estudio de factibilidad Econmico Financiero
Ingeniera de detalle de obra civil (2%)
Ingeniera de detalle maquinaria y equipo
Gastos notariales
Estudio de Impacto Ambiental
Licencias y Permisos 0.3 %
Subtotal estudios, proyectos, licencias e imprevistos
Lneas telefnicas comerciales
Cableado de red
Letrero y rotulacin
TOTAL FIJA TOTAL
Un
Un
Un
Un
Un
Un
Un
Un
Un
Importe
(Pesos)
1,500,000
150,000
130,000
125,000
117,000
117,000
140,000
80,000
140,000
2,499,000
Fuente de
Fiananciamiento
TROPILCTEOS
3.6%
77,625
2,760
10,350
1,610
3,450
3,600
7,200
1,725
108,320
0.2%
69,033,732
98.6%
23,000
343,240
311,892
30,000
22,000
207,101
937,233
TROPILCTEOS
TROPILCTEOS
1.3%
10,000.00
5,000.00
10,000.00
25,000.00
0.0%
69,995,965.23
100.0%
TROPILCTEOS
Nota: Las cantidad anteriores incluyen I.V.A.
Finanzas
Objetivo
El objetivo de este apartado es evaluar las premisas operativas de la
empresa y su impacto en la rentabilidad del proceso de pasteurizacin y
elaboracin industrializada. Adems, estimar el impacto econmico-social que
estas inversiones pueden generar para los accionistas de la empresa.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
62

Fuentes de uso del dinero en efectivo

Del importe total de inversiones fijas, el 31.5% sern recursos de la
empresa, 47.1% de crdito bancario, 14.3% de apoyo de la Secretara de
Economa y el 7.2% del INVEDER.
Origen de Recursos
Concepto
Total
Crdito Bancario
Recursos Propios
Fondo Pyme Infraestructura (Secretara de Economa)
Fondo Pyme Infraestructura (Gobierno de Estado)
Fondo Pyme Equipamiento (Gobierno de Estado)
INVEDER
Total Financiamiento
% / Inversin Total
32,934,557
22,030,135
4,000,000
4,000,000
1,000,000
1,000,000
5,031,273
69,995,965
47.1%
31.5%
5.7%
5.7%
1.4%
1.4%
7.2%
100.0%
Los destinos de los montos presentados se detallan a continuacin por

rubro de inversin:
Distribucin de los recursos
Concepto
Monto
Crdito
Bancario
INVEDER
Recursos
Propios
Fondo Pyme
Fondo Pyme
Fondo Pyme
Infraestructura Equipamiento
(Secretara de (Secretara de
Economa)
Economa)
Terreno (Hectreas)
$2,000,000
$2,000,000
Obra Civil
$18,099,245
$5,031,273 $5,067,971
$8,000,000
Maquinaria, equipos de procesos principales y auxiliares
$47,264,401 $32,934,557
$12,329,844
$2,000,000
$2,499,000
$2,499,000
$108,320
$108,320
$25,000
$25,000
TOTAL
$69,995,965 $32,934,557 $5,031,273 $22,030,135
$8,000,000
$2,000,000
Nota:
Para estimar el importe del crdito bancario, al importe total de maquinaria y equipo se le descont el IVA y un 15% de aportacin de la empresa.
Clculos estimativos de ingresos

Los ingresos se generan producto del procesamiento y venta de quesos y
subproductos de diferentes tipos y presentaciones, resultado de los siguientes
datos mensuales para el primer ao y su respectiva proyeccin a 5 aos.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
63

El primer ao, se generan ingresos por 137.8 millones de pesos, derivados del procesamiento de 3.6 millones de
kg de queso en los diferentes productos y presentaciones:
INGRESOS MENSUALES (SITUACIN ACTUAL)
CONCEPTO
Rend.
Inicial
UNIDAD
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
TOTAL
PROMEDIO
U N I D A D E S (KILOS y LITROS)
Quesos frescos
Queso Oaxaca
Queso Fresco
Queso Cotija
Quesos semi maduros
Doble crema
Productos nuevos:
Manchego
Asadero
Queso Cheddar
Queso Chihuahua
Subproductos:
Crema a granel
Requesn
9.0
7.5
7.0
12.0
Kg
Kg
Kg
Kg
64,159.7
25,692.5
27,531.4
7,785
67,076.1
26,860.3
28,782.9
8,139
58,327.0
23,356.8
25,028.6
7,078
58,327.0
23,356.8
25,028.6
7,078
56,139.7
22,480.9
24,090.0
6,812
54,681.6
21,897.0
23,464.3
6,635
51,765.2
20,729.1
22,212.9
6,281
51,765.2
20,729.1
22,212.9
6,281
54,681.6
21,897.0
23,464.3
6,635
66,347.0
26,568.3
28,470.0
8,051
72,908.8
29,196.0
31,285.7
8,847
72,908.8
29,196.0
31,285.7
8,847
12.0
11.0
Kg
Kg
5,190
159,368
5,426
166,612
4,718
144,880
4,718
144,880
4,542
139,447
4,424
135,825
4,188
128,581
4,188
128,581
4,424
135,825
5,367
164,801
5,898
181,100
5,898
181,100
9.0
9.0
9.0
9.0
Kg
Kg
Kg
Kg
0.25%
0.59%
Lt
Kg
7,179
1,958
7,505
2,047
6,526
1,780
6,526
1,780
6,282
1,713
6,118
1,668
5,792
1,579
5,792
1,579
6,118
1,668
7,424
2,024
8,158
2,225
8,158
2,225
Quesos frescos
Queso Oaxaca
Queso Fresco
Queso Cotija
Quesos semi maduros
Doble crema
Productos nuevos:
Manchego
Asadero
Queso Cheddar
Queso Chihuahua
Subproductos:
Crema a granel
Requesn
Quesos frescos
Queso Oaxaca
Queso Fresco
Queso Cotija
Quesos semi maduros
Doble crema
Productos nuevos:
Manchego
Asadero
Queso Cheddar
Queso Chihuahua
Subproductos:
Crema a granel
Requesn
TOTAL:
729,087.5
291,959.9
312,857.1
88,471.0
60,757.3
24,330.0
26,071.4
7,372.6
58,980.7
1,811,002.6
4,915.1
150,916.9
0.0
0.0
0.0
0.0
81,579.8
22,246.3
6,798.3
1,853.9
PRECIO UNITARIO POR PRESENTACIN (LITROS Y KILOS)

40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
42.5
44.0
42.5
44.0
42.5
44.0
42.5
44.0
42.5
44.0
42.5
44.0
42.5
44.0
42.5
44.0
42.5
44.0
42.5
44.0
42.5
44.0
42.5
44.0
42.5
44.0
42.5
44.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
10.0
2,566,388
752,789
991,131
272,491
2,683,042
787,007
1,036,183
284,877
2,333,080
684,354
901,029
247,719
2,333,080
684,354
901,029
247,719
2,245,590
658,691
867,240
238,429
2,187,263
641,582
844,714
232,236
2,070,609
607,364
799,663
219,850
2,070,609
607,364
799,663
219,850
2,187,263
641,582
844,714
232,236
2,653,879
778,453
1,024,920
281,780
2,916,350
855,442
1,126,286
309,648
2,916,350
855,442
1,126,286
309,648
29,163,500
8,554,424
11,262,857
3,096,484
220,588
7,012,202
230,614
7,330,939
200,534
6,374,729
200,534
6,374,729
193,014
6,135,677
188,001
5,976,309
177,974
5,657,572
177,974
5,657,572
188,001
5,976,309
228,108
7,251,255
250,668
7,968,412
250,668
7,968,412
2,506,678
79,684,116
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
143,581
19,577
150,107
20,467
130,528
17,797
130,528
17,797
125,633
17,130
122,370
16,685
115,843
15,795
115,843
15,795
122,370
16,685
148,475
20,244
163,160
22,246
163,160
22,246
1,631,597
222,463
11,978,746
12,523,235
10,889,770
10,889,770
10,481,403
10,209,159
9,664,670
9,664,670
10,209,159
12,387,113
13,612,212
13,612,212
136,122,119
V A L O R ($)
11,343,510
NOTA:
Los precios por producto se calcularon con las base de 1 litro y 1 kilogramo.
f) El rendimiento de la crema se estima en un 0.25% sobre la produccin de leche procesada.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
64

Las proyecciones anualizadas en el periodo 2007 al 2011, indican ingresos

anuales promedio por 177.8 millones de pesos por concepto de venta de quesos y
subproductos. El ingreso acumulado estimado para el mismo periodo es de 889.0
millones de pesos.
INGRESOS POR VENTAS ANUALES
CONCEPTO
Unidad
Quesos frescos
Queso Oaxaca
Kg
Queso Fresco
Kg
Kg
Queso Cotija
Kg
Quesos semi maduros
Doble crema
Kg
Kg
Productos nuevos:
Manchego
Kg
Asadero
Kg
Queso Cheddar
Kg
Queso Chihuahua
Kg
Subproductos:
Crema a granel
Lt
Requesn
Kg
2006
2007
2008
2009
2010
2011
U N I D A D E S ( KILOGRAMOS Y LITROS)
729,087.5
291,959.9
312,857.1
88,471.0
729,087.5
291,959.9
312,857.1
88,471.0
750,960.1
346,983.1
281,962.5
109,262.7
773,488.9
357,392.5
290,421.4
112,540.6
772,792.8
357,070.9
290,160.0
112,439.3
771,358.7
356,408.3
289,621.6
112,230.7
58,980.7
1,811,002.6
58,980.7
1,811,002.6
72,841.8
2,051,866.0
75,027.1
2,113,422.0
74,959.5
2,111,519.9
74,820.4
2,107,601.6
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
28,503.4
28,503.4
28,503.4
28,503.4
58,717.1
58,717.1
58,717.1
58,717.1
81,579.8
22,246.3
81,579.8
22,246.3
168,054.5
117,638.1
173,096.1
138,476.9
267,433.5
160,460.1
367,275.3
183,637.7
PRECIO UNITARIO ($/KILOS Y $/LITROS)

Quesos frescos
Queso Oaxaca
$/Kg
Queso Fresco
$/Kg
$/Kg
Queso Cotija
$/Kg
Quesos semi maduros
Doble crema
$/Kg
$/Kg
Productos nuevos:
Manchego
$/Kg
Asadero
$/Kg
Queso Cheddar
$/Kg
Queso Chihuahua
$/Kg
Subproductos:
Crema a granel
$/Lt
Requesn
$/Kg
Quesos frescos
Queso Oaxaca
Queso Fresco
Queso Cotija
Quesos semi maduros
Doble crema
Productos nuevos:
Manchego
Asadero
Queso Cheddar
Queso Chihuahua
Subproductos:
Crema a granel
Requesn
TOTAL:
40.0
29.3
36.0
35.0
40.0
29.3
36.0
35.0
44.0
32.2
39.6
38.5
48.0
35.2
43.2
42.0
48.0
35.2
43.2
42.0
48.0
35.2
43.2
42.0
42.5
44.0
42.5
44.0
46.8
48.4
51.0
52.8
51.0
52.8
51.0
52.8
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
50.0
20.0
10.0
20.0
10.0
20.0
12.0
20.0
12.0
20.0
12.0
20.0
12.0
V A L O R ($)
29,163,500
8,554,424
11,262,857
3,096,484
29,163,500
8,554,424
11,262,857
3,096,484
33,042,246
11,183,264
11,165,715
4,206,615
37,127,469
12,565,922
12,546,203
4,726,705
37,094,054
12,554,613
12,534,912
4,722,451
37,025,220
12,531,315
12,511,651
4,713,688
2,506,678
79,684,116
2,506,678
79,684,116
3,405,355
99,310,314
3,826,381
111,588,680
3,822,937
111,488,250
3,815,843
111,281,365
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,425,172
1,425,172
1,425,172
1,425,172
2,935,854
2,935,854
2,935,854
2,935,854
1,631,597
222,463
1,631,597
222,463
3,361,089
1,411,658
3,461,922
1,661,723
5,348,669
1,925,521
7,345,506
2,203,652
136,122,119
136,122,119
167,086,255
187,505,004
195,192,094
203,171,654
NOTA:
En el ao 2008 se incrementa el precio en un 15% sobre el precio del producto tradicional y para el ao 4 se estima llegar a un
incremento en precio del 20% sobre el precio del producto con referencia a la situacin actual.
El incremento estimado por la innovacin en el producto representa un incremento del 15% del costo de fabricacin sobre el
costo de ventas, sin embargo, por cuestiones de mercado se pretende distribuirlo en un periodo de 2 aos.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
65

Clculos estimativos de gastos y costos esperados

Clculos de compras mensuales de materias primas
El precio promedio de cada litro de leche fluida comprado para la elaboracin de los quesos es de 3.22 pesos por
litro y ya incluye, el pago de la leche al productor, la compra de leche en polvo y el costo del acopio.
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
Proyecciones mensuales en Situacin Actual
CONCEPTO
UN
Ene
Oferta esperada de leche mensual (%)

Distribucin de la produccin
Disponibilidad de leche bronca
Disponibilidad de leche bronca ajust.
Compras de leche en polvo
Necesidade de leche en polvo (%)
MATERIA PRIMA
Leche bronca
Leche en polvo hidratada
Lt
Lt
REND. A)
99%
100%
Total de leche comprada
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
8.1%
7.7%
6.4%
8.1%
1.3%
6.3%
8.3%
7.5%
6.6%
8.4%
0.9%
4.2%
8.8%
7.1%
7.1%
9.0%
0.0%
0.0%
8.8%
7.1%
7.1%
9.0%
0.0%
0.0%
8.7%
7.5%
7.0%
8.8%
0.5%
2.5%
8.0%
9.1%
6.3%
7.9%
2.8%
13.5%
8.0%
10.0%
6.3%
7.9%
3.7%
17.8%
7.7%
10.0%
6.0%
7.6%
4.0%
19.0%
7.7%
8.8%
6.0%
7.6%
2.8%
13.3%
U N I D A D E S ( LT/KG )
8.5%
8.7%
8.7%
9.2%
8.0%
8.0%
6.7%
7.0%
7.0%
8.5%
8.8%
8.8%
2.5%
1.0%
1.0%
11.7%
4.9%
4.9%
1,981,992
909,438
2,220,844
803,502
2,300,462
333,098
2,300,462
333,098
2,101,418
432,255
2,181,036
288,170
2,340,270 2,340,270
0
0
2,300,462
169,938
2,061,610
928,513
2,061,610
1,222,200
1,981,992
1,301,021
2,891,430
3,024,347
2,633,560
2,633,560
2,533,673
2,469,206
2,340,270 2,340,270
2,470,400
2,990,122
3,283,810
3,283,014
P R E C I O ( $/LT)
Leche bronca
Cuota por acopio
Lt
$/Lt
Lt
0.225
3.50
3.1
0.23
3.5
2.9
0.23
3.5
2.9
0.23
3.5
2.9
0.23
3.5
2.85
0.23
3.5
2.75
0.23
3.5
2.75
0.23
3.5
2.75
0.23
3.5
2.9
0.23
3.5
3.1
0.23
3.5
3.1
0.23
3.5
3.1
0.23
3.5
IMPORTE ($)
Leche bronca
Cuota por acopio de leche
TOTAL:
6,144,177
445,948
3,183,033
6,440,448
499,690
2,812,258
6,671,338
517,604
1,165,843
6,671,338
517,604
1,165,843
5,989,042
472,819
1,512,892
5,997,848
490,733
1,008,595
6,435,743 6,435,743
526,561
526,561
0
0
6,671,338
517,604
594,784
6,390,990
463,862
3,249,794
6,390,990
463,862
4,277,700
6,144,177
445,948
4,553,574
9,773,158
9,752,397
8,354,785
8,354,785
7,974,754
7,497,176
6,962,304 6,962,304
7,783,726 10,104,646 11,132,553 11,143,699
Notas:
Al precio de la leche se le debe impactar con un sobreprecio de 22.5 centavos por litro por concepto de flete al rutero o como gasto de acopio.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
66


COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
Proyecciones anuales
CONCEPTO
UN
Costo
Unitario
2006
2007
2008
2009
2010
2011
TOTAL
U N I D A D E S ( LT )
MATERIA PRIMA
Leche bronca
Lt
Lt
a)
26,039,626
6,852,707
Lt
$/Lt
Lt
2.92
0.225
3.5
26,039,626
6,852,707
26,820,814
7,058,288
27,625,439
7,270,037
28,454,202
7,488,138
29,307,828
7,712,782
164,287,535
43,234,659
P R E C I O ( $/LT)
Leche bronca
Cuota por acopio
2.92
0.225
3.50
2.92
0.225
3.50
75,995,578
5,858,916
23,984,475
75,995,578
5,858,916
23,984,475
105,838,969
105,838,969
2.92
0.225
3.50
2.92
0.225
3.50
2.92
0.225
3.50
2.92
0.225
3.50
78,275,446
6,034,683
24,704,009
80,623,709
6,215,724
25,445,129
83,042,420
6,402,195
26,208,483
85,533,693
6,594,261
26,994,737
479,466,425
36,964,695
151,321,307
109,014,138
112,284,562
115,653,099
119,122,692
667,752,427
IMPORTE ($)
Leche bronca
Cuota por acopio de leche
TOTAL:
Notas:
a) Para cuestiones de anlisis, se considera la leche en polvo como hidratada, teniendo como unidad el litro.
Las compras promedio anuales de leche fluida del 2007 al 2011 importan
111.2 millones de pesos anuales, con una derrama econmica acumulada en el
periodo de 561.9 millones de pesos.
Mano de obra directa

Para la estimacin del costo de mano de obra directa, a los salarios, se les
consideran las prestaciones de ley ms aquellas otras prestaciones que la
empresa est dispuesta a considerar.
En la etapa previa a la apertura de la nueva planta, el personal se
encuentra distribuido en 6 plantas independientes, haciendo un total de 67
empleados asignados.
Relacin de Mano de Obra Directa
(pesos)
SIN el Proyecto (pesos)
Nmero de Personas
Turnos
Puesto
1.00
2.00
3.00
Recepcin y almacenamiento de leche cruda
Obreros Generales
67
0
0
Suma:
67
Total
Base Dia
Puesto
Salario
Base Da
Total
67
95.0
6,365.0
190,950.0
2,291,400.0
6,365.0
190,950.0
2,291,400.0
67
Mensual
Importe
Total
Anual
Nota:
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
67

A partir del 2008, la plantilla de personal que proporciona mano de obra

directa, es de 30 empleados, considerando ya la opcin de trabajar tiempo
adicional a un turno normal de 8 horas.
Relacin de Mano de Obra Directa
CON el Proyecto (pesos)
Nmero de Personas
Turnos
Puesto
1.00
2.00
3.00
Recepcin y almacenamiento de leche cruda
Obreros Generales
2
2
0
Total Proceso Recepcon
2
2
Total
Base Dia
Puesto
Salario
Base Da
Total
150.0
600.0
18,000.0
18,000.0
216,000.0
216,000.0
Mensual
Importe
Total
Anual
rea de pasteurizacin
Obreros Generales
Total Proceso Pasterizacin
2
2
2
2
150.0
600.0
18,000.0
18,000.0
216,000.0
216,000.0
rea de elaboracin de quesos

Obreros Generales
Intendencia
Total del rea compartida
10
1
11
10
1
11
0
0
20
2
150.0
100.0
3,000.0
200.0
90,000.0
6,000.0
96,000.0
1,080,000.0
72,000.0
1,152,000.0
15
15
30
4,400.0
132,000.0
1,584,000.0
2010
2011
Suma:
Nota:
El segundo turno se considera a partir del tercer ao de operacin.

Costo de Mano de Obra Directa
(pesos)
Concepto
Consumo
Sueldos y Salarios
a)
Tiempo Extraordinario
Fondo de Ahorro
Prima Dominical
Aguinaldo
Prima Vacacional
Prima por Asistencia
Cupones de Despensa
Cuota al IMSS
Infonavit
S.A.R.
Obsequio fin de ao
Seguro de Grupo
Uniformes
Utiles de Aseo
TOTAL:
0.0%
0.0%
1.0%
20.00
1.50
0.0%
0.0%
18.85%
5.0%
2.0%
15.0
180.0
Importe
Anual
200.0
1,185.0
500.0
10,000.0
2006
2007
2,291,400.0
2,291,400.0
60,000.0
2,351,400.0
2008
2009
60,000.0
1,584,000.0
0.0
0.0
15,840.0
88,000.0
6,600.0
0.0
0.0
319,402.0
84,722.0
33,889.0
3,000.0
35,550.0
90,000.0
10,000.0
1,584,000.0
0.0
0.0
15,840.0
88,000.0
6,600.0
0.0
0.0
319,402.0
84,722.0
33,889.0
3,000.0
35,550.0
90,000.0
10,000.0
1,584,000.0
0.0
0.0
15,840.0
88,000.0
6,600.0
0.0
0.0
319,402.0
84,722.0
33,889.0
3,000.0
35,550.0
90,000.0
10,000.0
1,584,000.0
0.0
0.0
15,840.0
88,000.0
6,600.0
0.0
0.0
319,402.0
84,722.0
33,889.0
3,000.0
35,550.0
90,000.0
10,000.0
2,351,400.0
2,271,003.0
2,271,003.0
2,271,003.0
2,271,003.0
Nota:
La plantilla de mano de obra directa se emplear en su totalidad a partir del ao 2
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
68

Gastos de administracin
Con relacin a los sueldos administrativos, en situacin actual, se cuenta
con 19 empleados distribuidos en 6 empresas, generando un importe en salarios
antes de prestaciones de 909.7 mil pesos anuales.

RELACION DE SUELDOS DE ADMINISTRACION
SIN el proyecto ($)

SALARIO
NUMERO
PLAZAS
PUESTO
ASISTENTES ADMINISTRATIVOS
SUMA:
19
DIARIO
PUESTO
($/da)
133.00
19
TOTAL
2,527.00
2,527.00
MENSUAL
($/mes)
75,810.0
IMPORTE
TOTAL
($/ao)
909,720.0
75,810.0
909,720.0
A partir del 2008, la plantilla de personal administrativo se calcula en 5

empleados, con un importe total de nmina antes de impuestos de 630.0 mil
pesos.

RELACION DE SUELDOS DE ADMINISTRACION
Con el proyecto (pesos)

NUMERO
PLAZAS
PUESTO
GERENTE GENERAL
ADMINISTRADOR
ASISTENTES CONTABLES
SECRETARIA
VIGILANCIA
SUMA:
1
1
1
1
1
DIARIO
PUESTO
($/da)
800.00
400.00
200.00
200.00
150.00
SALARIO
IMPORTE
DIARIO
($/da)
800.00
400.00
200.00
200.00
150.00
1,750.00
MENSUAL
($/mes)
24,000.0
12,000.0
6,000.0
6,000.0
4,500.0
IMPORTE
TOTAL
($/ao)
288,000.0
144,000.0
72,000.0
72,000.0
54,000.0
52,500.0
630,000.0
Con la consolidacin de la estructura administrativa, se pueden lograr

ahorros cercanos a 1 milln de pesos anuales con respecto a la situacin actual.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
69


GASTOS ANUALES DE ADMINISTRACION
(pesos)
Concepto
Consumo
(por unidad)
SUELDOS Y SALARIOS
a)
FONDO DE AHORRO
0.00%
AGUINALDO
20.00
PRIMA VACACIONAL
1.50
PRIMA POR ASISTENCIA
0.00%
CUPONES DE DESPENSA
0.00%
CUTA AL IMSS
18.85%
INFONAVIT
5.00%
S.A.R.
2.00%
OBSEQUIO DE FIN DE AO
5.00
HONORARIOS CONTABILIDAD
CAPACITACION ESPECIALIZADA
GASTOS DE VIAJE
PUBLICACIONES, CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
TELEFONO Y FAX
CORREO, MENSAJERA Y PAQUETERIA
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
PAPELERA Y UTILES DE OFICINA
PRIMA DE SEGUROS Y FIANZAS
COMISIONES POR CONTRATO DE CRDITOS
MANTENIMIENTO EQ. OFICINA
COMISIONES Y SITUACIONES
ENERGIA ELECTRICA
AGUA Y GAS
LIMPIEZA Y UTILES DE ASEO
IMPUESTOS Y DERECHOS
OTROS GASTOS
Importe
Mensual
200.00
4,000.00
1,000.00
4,000.00
300.00
2,500.00
1,000.00
2,000.00
500.00
1,166.67
500.00
300.00
2,500.00
400.00
200.00
250.00
2006
2007
909,720
909,720
-
144,000
12,000
288,000
21,600
180,000
144,000
12,000
288,000
21,600
180,000
144,000
36,000
144,000
36,000
14,000
25,000
6,000
21,600
180,000
28,800
14,400
18,000
21,600
180,000
28,800
14,400
18,000
TOTAL
1,998,120
2,043,120
2008
630,000
35,000
2,625
125,847
33,381
13,353
48,000
12,000
48,000
1,800
30,000
12,000
24,000
6,000
14,000
6,000
3,600
30,000
4,800
2,400
3,000
2009
630,000
35,000
2,625
125,847
33,381
13,353
48,000
12,000
48,000
1,800
30,000
12,000
24,000
6,000
14,000
6,000
3,600
30,000
4,800
2,400
3,000
1,085,806
2010
630,000
35,000
2,625
125,847
33,381
13,353
48,000
12,000
48,000
1,800
30,000
12,000
24,000
6,000
14,000
6,000
3,600
30,000
4,800
2,400
3,000
1,085,806
2011
1,085,806
Nota:
El concepto de honorarios se refiere a un despacho externo de contadores
Al equipo de transporte del rea administrativa se le considera un 5% anual de su valor como costo de mantenimiento.
Los Gastos adicionales a la nmina administrativa para los aos 0 y 1 se consideran para las 6 administraciones.
630,000
35,000
2,625
125,847
33,381
13,353
48,000
12,000
48,000
1,800
30,000
12,000
24,000
6,000
14,000
6,000
3,600
30,000
4,800
2,400
3,000
1,085,806
Gastos de ventas
Con relacin a los sueldos del personal de ventas, en situacin actual, se
cuenta con 30 choferes repartidores distribuidos en 6 empresas, generando un
importe anual en salarios antes de prestaciones de 1.35 millones de pesos.
RELACION DE SUELDOS DE VENTAS EN SITUACIN ACTUAL
$,%, Unidades
SALARIO
NUMERO
DIARIO
PLAZAS
PUESTO
PUESTO
CHOFERES REPARTIDORES
SUMA:
TOTAL
MENSUAL
IMPORTE
TOTAL
30
125.0
3,750.0
112,500.0
1,350,000.0
30
125.00
3,750.00
112,500.0
1,350,000.0
A partir del 2008, la plantilla de personal de ventas se profesionaliza, se

contrata un gerente, a personal que administre los esfuerzos de colocacin del
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
70

producto en el mercado y se disminuye de 30 a 10 choferes, con un importe total

de nmina antes de impuestos de 450.0 mil pesos anuales.
RELACION DE SUELDOS DE VENTAS A PARTIR DEL AO 2
$,%, Unidades
SALARIO
PUESTO
GERENTE DE VENTAS
ASISTENTE DE VENTAS
CHOFERES REPARTIDORES
SUMA:
NUMERO
PLAZAS
DIARIO
PUESTO
TOTAL
1
1
10
200.0
150.0
125.0
200.0
150.0
1,250.0
6,000.0
4,500.0
37,500.0
72,000.0
54,000.0
450,000.0
1,600.00
48,000.0
576,000.0
12
IMPORTE
TOTAL
MENSUAL
Nota:
El puesto del gerente de ventas tiene la finalidad de apoyar a los integrados en el control administrativo de
sus ventas as como buscar nuevos mercados. Por lo anterior, sus ingresos son con sueldo base y
comisione sobre ventas.
Los choferes repartidores se plantean con dos por cada ruta actual.

Proyeccin Anual
GASTOS DE VENTAS
(pesos)
Concepto
Consumo
(por unidad)
Gastos Variables
SEGURO CONTRA DAOS
COMISIONES POR VENTAS
COMBUSTIBLES
GASTOS DE VIAJE Y VITICOS
0.03%
0.15%
$/Kg
$/Kg
Precio
0.07
0.07
SUMA:
Gastos Fijos:
SUELDOS Y SALARIOS
FONDO DE AHORRO
AGUINALDO
PRIMA VACACIONAL
PRIMA POR ASISTENCIA
CUPONES DE DESPENSA
CUTA AL IMSS
INFONAVIT
S.A.R.
OBSEQUIO DE FIN DE AO
PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS
HONORARIOS
TELEFONO Y FAX
CORREO, MENSAJERIA Y PAPELERIA
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA
ARRENDAMIENTOS
GASOLINA Y LUBRICANTES
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
a)
MANTENIMIENTO DE EDIFICIO
MANTENIMIENTO DE EQ. TRANSPORTE
OTROS GASTOS
0.00%
20.00
1.50
0.00%
0.00%
18.85%
5.00%
2.00%
12.00
SUMA:
TOTAL
2006
2007
2,000.0
150.0
4,165.0
2009
2010
62,118.2
310,590.9
336,651.4
302,986.3
2011
40,836.6
204,183.2
253,530.0
228,177.0
40,836.6
204,183.2
253,530.0
228,177.0
53,499.6
267,498.2
296,640.7
266,976.7
58,522.9
292,614.6
312,689.5
281,420.5
726,726.8
726,726.8
884,615.2
945,247.5
1,350,000.0
1,350,000.0
180,000.0
72,000.0
36,000.0
0.0
144,000.0
0.0
10,800.0
49,980.0
180,000.0
72,000.0
36,000.0
0.0
144,000.0
0.0
1,800.0
49,980.0
0.0
576,000.0
0.0
32,000.0
2,400.0
0.0
0.0
115,060.0
30,520.0
12,208.0
28,800.0
0.0
0.0
30,000.0
12,000.0
6,000.0
0.0
24,000.0
680,610.6
1,800.0
49,980.0
0.0
576,000.0
0.0
32,000.0
2,400.0
0.0
0.0
115,060.0
30,520.0
12,208.0
28,800.0
0.0
0.0
30,000.0
12,000.0
6,000.0
0.0
24,000.0
680,610.6
1,800.0
49,980.0
0.0
1,842,780.0
1,833,780.0
1,601,378.6
1,601,378.6
1,601,378.6 1,601,378.6
2,569,506.8
2,560,506.8
2,485,993.8
2,546,626.1
2,613,725.4 2,685,171.6
200.0
2,500.0
1,000.0
500.0
2008
65,926.7
329,633.3
362,227.9
326,005.1
1,012,346.8 1,083,793.0
576,000.0
0.0
32,000.0
2,400.0
0.0
0.0
115,060.0
30,520.0
12,208.0
28,800.0
0.0
0.0
30,000.0
12,000.0
6,000.0
0.0
24,000.0
680,610.6
1,800.0
49,980.0
0.0
576,000.0
0.0
32,000.0
2,400.0
0.0
0.0
115,060.0
30,520.0
12,208.0
28,800.0
0.0
0.0
30,000.0
12,000.0
6,000.0
0.0
24,000.0
680,610.6
1,800.0
49,980.0
0.0
Nota:
El personal del rea de ventas en el primer ao solo administrar las ventas actuales. A partir del segundo ao de operacin
iniciar labor de ventas.
El mantenimiento del equipo de transporte se estima en un 2% sobre el valor de los vehculos por ao.
a) Se asignar un 0.05% sobre las ventas totales para publicidad y propaganda a partir del segundo ao.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
71

Relacin de sueldos indirectos

Con relacin a los sueldos indirectos del personal de produccin, en
situacin actual no se cuenta con responsables asignados, pero al momento de
iniciar operaciones la planta tecnificada, se tendr que contratar a personal con
experiencia y capacitado para operarla. El importe anual en salarios antes de
prestaciones se estima en 954.0 mil de pesos.
Los costos variables por este rubro se incrementarn de 6.8 a 24.0 millones
de pesos anuales y los fijos de 303.0 mil a 4.1 millones de pesos.

Relacin de Sueldos Indirectos
(pesos)
Nmero de Personas
Turnos
1
2
3
Total
Puesto
QUMICO EN ALIMENTOS
TCNICO ELECTRO-MECNICO
MECNICO AUXILIAR
RESPONSABLE DE PASTEURIZACIN
RESPONSABLE DE HOMOGENIZACIN
SUPERVISOR DE PRODUCCIN
RESP. DE ASEG. DE CALIDAD
Suma:
Base Dia
Puesto
Salario
Base Da
Total
Mensual
Importe
Total
1
1
1
1
1
1
1
0
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
0
0
0
1
2
2
2
2
2
1
250.0
250.0
150.0
250.0
250.0
200.0
200.0
250.0
500.0
300.0
500.0
500.0
400.0
200.0
7,500.0
15,000.0
9,000.0
15,000.0
15,000.0
12,000.0
6,000.0
90,000.0
180,000.0
108,000.0
180,000.0
180,000.0
144,000.0
72,000.0
12
1,550.00
2,650.00
79,500.0
954,000.0
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
72


COSTOS DE FABRICACIN
(pesos)
Consumo /
Unitario por
Kg
Concepto
Costo /
Unitario SIN
Proyecto
Costo /
Unitario CON
Proyecto
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Costos variables por producto

Insumos
Combustibles
Queso Oaxaca
1.000
1.000
1.000
$0.539
$0.000
$1.327
$0.539
$2.420
$2.654
392,898
967,572
392,898
967,572
391,916
1,759,981
1,930,306
389,853
1,750,718
1,920,147
386,604
1,736,128
1,904,145
382,056
1,715,703
1,881,744
Insumos
Combustibles
Queso Fresco
1.000
1.000
1.000
$0.539
$0.247
$1.327
$0.539
$2.420
$2.654
157,334
72,017
387,460
157,334
72,017
387,460
181,086
813,204
891,903
180,133
808,924
887,209
178,631
802,183
879,815
176,530
792,745
869,465
Insumos
Combustibles

1.000
1.000
1.000
0.539
1.500
1.327
0.539
2.420
2.654
168,596
469,286
415,193
168,596
469,286
415,193
147,152
660,819
724,771
146,378
657,341
720,956
145,158
651,863
714,948
143,450
644,194
706,537
Insumos
Combustibles
Queso Cotija
1.000
1.000
1.000
0.539
0.000
1.327
0.539
1.120
2.654
47,676
117,410
47,676
117,410
57,023
118,513
280,854
56,723
117,889
279,376
56,250
116,907
277,048
55,588
115,531
273,789
Insumos
Combustibles
Doble crema
1.000
1.000
1.000
0.539
1.120
1.327
0.539
2.420
2.654
31,784
66,058
78,273
31,784
66,058
78,273
38,015
170,715
187,236
37,815
169,817
186,251
37,500
168,401
184,699
37,059
166,420
182,526
Insumos
Combustibles
Quesos criollos
1.000
1.000
1.000
0.310
0.000
1.327
0.340
2.420
2.654
560,958
2,403,382
560,958
2,403,382
675,602
4,808,837
5,274,221
672,046
4,783,527
5,246,462
666,446
4,743,664
5,202,741
658,605
4,687,857
5,141,533
Insumos
Combustibles
Manchego y otros quesos madurados.

1.000
0.000
1.000
0.000
1.000
0.000
0.539
2.420
2.654
98,397
441,874
484,638
206,635
927,936
1,017,739
325,449
1,461,500
1,602,939
455,629
2,046,100
2,244,115
Insumos
Combustibles
Requesn
1.000
1.000
1.000
0.000
1.000
3.558
0.030
2.300
3.558
22,246
79,161
22,246
79,161
3,626
275,821
426,732
4,352
330,986
512,078
5,140
390,977
604,892
5,997
456,140
705,708
Crema
1.000
1.000
1.000
0.000
0.247
3.646
0.030
1.510
3.646
20,123
297,456
20,123
297,456
5,181
258,690
624,658
5,440
271,624
655,891
8,567
427,808
1,033,029
11,994
598,931
1,446,240
$8.870
1,359,246
649,730
4,745,907
72,361
a)
1,359,246
649,730
4,745,907
72,361
1,597,998
9,308,454
10,825,319
75,979
1,699,373
9,818,761
11,426,109
79,778
1,809,747
10,499,431
12,404,258
83,767
1,926,909
11,223,621
13,451,656
87,956
6,827,245
6,827,245
21,807,750
23,024,022
24,797,203
26,690,142
1,800
1,440
9,000
36,000
6,000
171,620
60,000
6,000
12,000
1,800
1,440
9,000
36,000
6,000
171,620
60,000
6,000
12,000
954,000
53,000
3,975
190,569
50,549
20,220
1,800
1,440
9,000
36,000
6,000
171,620
2,466,974
60,000
6,000
12,000
954,000
53,000
3,975
190,569
50,549
20,220
1,800
1,440
9,000
36,000
6,000
171,620
2,590,323
60,000
6,000
12,000
954,000
53,000
3,975
190,569
50,549
20,220
1,800
1,440
9,000
36,000
6,000
171,620
2,719,839
60,000
6,000
12,000
954,000
53,000
3,975
190,569
50,549
20,220
1,800
1,440
9,000
36,000
6,000
171,620
2,855,831
60,000
6,000
12,000
303,860
303,860
4,043,147
4,166,496
4,296,012
4,432,004
7,131,105
7,131,105
25,850,898
27,190,518
29,093,215
31,122,146
Insumos
Envase y tapa
Combustibles
Costos Variables
Insumos
Envase y tapa
Combustibles
Agua para proceso (m/litro de leche)
0.00025
d)
SUMA:
Costos Fijos:
Sueldos Indirectos
Aguinaldos
20.00
Prima Vacacional
1.50
Cuota al I.M.S.S.
18.85%
Infonavit
5.00%
S.A.R.
2.00%
Obsequio fin de ao
12.00
Seguro de Grupo
Uniformes
36.00
Honorarios Asesor
Papelera y tiles de Oficina
Mantenimiento Edificio (1%)
Mantenimiento Maquinaria y Equipo (2% anual)
Mantenimiento Eq. De Transporte
Fletes y Acarreos de Suero
c)
Desinfectantes y tiles de Aseo
Impuestos y Derechos
Otros
SUMA:
TOTAL
150.00
120.00
250.00
3,000.00
500.00
14,301.68
4,384.00
5,000.00
500.00
1,000.00
a) El importe de los insumos empleados entre el ao 1 y 2 son similares ya que la planta nueva inicia operaciones hasta el segundo ao de iniciado el proyecto.
b) Mantenimiento estimado en el 2 % anual del valor de la maquinaria, equipo y otros activos.
c) El costo del flete por concepto de envo de pipas de suero de leche para deshidratacin es de $2,000.0 por servicio con 25,000 lts.
Se considera que del total de litros de leche procesada, se obtiene el 90% de suero.
d) Para el lavado del equipo de proceso y servicios de la empresa, se considera un consumo de agua de 250 ml por cada litro de leche procesada.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
73

Flujo de efectivo del proyecto

Este apartado se acompaa de la siguiente informacin:
Determinacin del estado de costo de lo vendido

Amortizaciones a financiamientos y apoyos con recuperacin para
posteriormente armar los estados de resultados
Distribucin de los gastos preoperativos (calendario de inversiones).
Resumen de activos fijos
Resumen de depreciaciones y amortizaciones
La determinacin de capital de trabajo
El flujo de efectivo de los primeros 12 meses
Resumen de financiamientos y apoyos amortizables
Determinacin de la capacidad de pago del proyecto
Determinacin del Estado de Costo de lo Vendido o costo de ventas

Determinacin del Estado de Costo de lo Vendido
(pesos/ao)
Concepto
2006
Sit. Histrica
2007
2008
2009
2010
2011
Inventario Inicial Mat. Prima

Compras
Inventario Final Materia Prima
0
105,838,969
0
0
105,838,969
0
0
109,014,138
0
0
112,284,562
0
0
115,653,099
0
0
119,122,692
0
Material Consumido
105,838,969
105,838,969
109,014,138
112,284,562
115,653,099
119,122,692
Mano de Obra
2,351,400
2,351,400
2,271,003
2,271,003
2,271,003
2,271,003
Gastos de Fabricacin
7,131,105
7,131,105
25,369,877
26,185,618
27,503,100
28,877,483
115,321,473
115,321,473
136,655,018
140,741,183
145,427,202
150,271,178
0
1,314,999
1,314,999
1,314,999
1,314,999
1,354,449
1,354,449
1,395,082
1,395,082
1,436,935
1,436,935
1,480,043
114,006,474
115,321,473
136,615,568
140,700,550
145,385,350
150,228,070
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
114,006,474
115,321,473
136,615,568
140,700,550
145,385,350
150,228,070
Costo Primo
Inventario Inicial de Producto en Proceso
Inventario Final de Producto en Proceso
Costo de Produccin
Inventario Inicial de Producto Terminado
Inventario Final de Producto Terminado
Costo de lo Vendido:
El costo de ventas por kilogramo sin proyecto es de 33.6 pesos y con el

proyecto es de 33.4 pesos por unidad.
Esta comparacin seala la compensacin de los costos que intervienen en
el costo de ventas, generando importes similares an con el cambio de tecnologa.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
74

Tablas de amortizacin de financiamientos

Tablas de amortizacin FONDO PYME para infraestructura.
Tabla de amortizacin para recursos solicitados al FONDO PYME como

apoyo y con calidad de subsidio.
Por razones de evaluacin del proyecto, se calcula el costo financiero de los
recursos y se impactan en el flujo de efectivo. La finalidad de este procedimiento
es conocer la rentabilidad de la operacin a apoyar.
TABLA DE AMORTIZACIN
FONDO PYME PARA INFRAESTRUCTURA
OBRA CIVIL
MONTO:
MONEDA:
TASA ANUAL:
PERIODOS:
PLAZO AOS:
GRACIA AOS:
AMORTIZACIONES:
FECHA
PERIODO
MES
Saldo Inicial
May-07
Dic-07
Ene-08
May-08
Jun-08
Jul-08
Nov-08
Dic-08
Ene-09
May-09
Jun-09
Jul-09
Nov-09
Dic-09
Ene-10
May-10
Jun-10
Jul-10
Nov-10
Dic-10
Ene-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Nov-11
Dic-11
Ene-12
Abr-12
0
1
8
9
13
14
15
19
20
21
25
26
27
31
32
33
37
38
39
43
44
45
49
50
51
55
56
57
60
TOTAL
SALDO
DISPOSICIN INSOLUTO
(pesos)
0.0
0.0
8,000,000.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
0.0 8,000,000.0
8,000,000
(pesos)
6.00%
MENSUAL
60
5.0
0.0
CLCULO PARA EVALUACIN FINANCIERA
PAGOS
CAPITAL
(pesos)
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
TASA
ANUAL
(pesos)
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
INTERES
(pesos)
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
40,000.0
INTERES
PAGO A
ACUMULADO INTERESES
(pesos)
(pesos)
40,000.0
320,000.0
360,000.0
520,000.0
560,000.0
40,000.0
200,000.0
240,000.0
40,000.0
200,000.0
240,000.0
40,000.0
200,000.0
240,000.0
40,000.0
200,000.0
240,000.0
40,000.0
200,000.0
240,000.0
40,000.0
200,000.0
240,000.0
40,000.0
200,000.0
240,000.0
40,000.0
160,000.0
0.0
PAGO
TOTAL
(pesos)
0.0
0.0
0.0
0.0
560,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
160,000.0
0.0
0.0
0.0
0.0
560,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
0.0
240,000.0
0.0
160,000.0
2,400,000.0
2,400,000.0
Nota:
Solo se presentan los meses con algn movimiento, es decir, incremento la disposicin del crdito o abonos a intereses o capital.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
75

Tablas de amortizacin FONDO PYME para equipamiento.
Tabla de amortizacin para recursos solicitados al FONDO PYME como

apoyo y con calidad de subsidio destinado a equipamiento.
Al igual que en la tabla anterior, por razones de evaluacin del proyecto, se
calcula el costo financiero de los recursos y se impactan en el flujo de efectivo. La
finalidad de este procedimiento es conocer la rentabilidad de la operacin a
apoyar.

TABLA DE AMORTIZACION
FONDO PYME (Sec. de Economa/Gob. del Estado)
MONTO:
MONEDA:
TASA:
PERIODOS:
PLAZO AOS:
PLAZO DE GRACIA:
FECHA
Jun-07
Ene-08
Abr-08
Jul-08
Oct-08
Ene-09
Abr-09
Jul-09
Oct-09
Ene-10
Abr-10
Jul-10
Oct-10
AMORTIZACIONES:
Fecha de Otrogamiento:
PERIODO
SALDO
TRIMEST. INSOLUTO
(pesos)
0 2,000,000.0
1 2,000,000.0
2 2,000,000.0
3 2,000,000.0
4 2,000,000.0
5 2,000,000.0
6 2,000,000.0
7 2,000,000.0
8 2,000,000.0
9 2,000,000.0
10 2,000,000.0
11 2,000,000.0
12 2,000,000.0
2,000,000.0
(pesos)
6.00%
TRIMESTRALES
4.0
0.0
meses
0.0
meses
Inters
Capital
PAGOS
CAPITAL
(pesos)
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
Jun-07
TASA
ANUAL
(pesos)
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
6.00%
INTERES
(pesos)
PAGO
TOTAL
(pesos)
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
360,000.0
360,000.0
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
76

Tablas de amortizacin para crdito de banca comercial.
Tabla de amortizacin para crdito refaccionario bancario para adquisicin

de maquinaria y equipo de procesos, a un plazo de 5 aos y una tasa de TIIE fija
anual con periodo de gracia de 1 ao para inters y capital.
La contratacin de financiamiento se plantea para Junio del 2007 y se
inician los pagos de manera trimestral
El pago de financiamientos puede hacerse a partir de Marzo del 2007, por lo que
todas amortizaciones se programaron en esas condiciones.
CRDITO REFACCIONARIO DE LA BANCA COMERCIAL PARA
ADQUISICIN DE MAQUINARIA, EQUIPO DE PROCESOS E INFRAESTRUCTURA
FECHA
Jun-07
Sep-07
Dic-07
Mar-08
Jun-08
Sep-08
Dic-07
Mar-08
Jun-08
Sep-08
Dic-08
Mar-09
Jun-09
Sep-09
Dic-09
Mar-10
Jun-10
Sep-10
Dic-10
Mar-11
MONTO:
MONEDA:
TASA:
PERIODOS:
PLAZO AOS:
PLAZO DE GRACIA:
AMORTIZACIONES:
Fecha de ministracin:
PERIODO
SALDO
TRIMEST. INSOLUTO
Pesos
0
32,934,557
1
32,934,557
2
32,934,557
3
32,934,557
4
32,934,557
5
31,148,669
6
29,329,519
7
27,476,488
8
25,588,944
9
23,666,244
10
21,707,734
11
19,712,747
12
17,680,603
13
15,610,611
14
13,502,064
15
11,354,247
16
9,166,426
17
6,937,857
18
4,667,780
20
2,355,424
PAGOS
CAPITAL
Pesos
0
1,785,888
1,819,150
1,853,031
1,887,544
1,922,700
1,958,510
1,994,987
2,032,144
2,069,993
2,108,546
2,147,818
2,187,821
2,228,569
2,270,076
2,312,356
2,355,424
32,934,557
32,934,557
Pesos
7.45%
TRIMESTRALES
5.0
1.0
AO
PAGOS CONSTANTES
May-06
TASA
INTERES
ANUAL
Pesos
Pesos
7.45%
7.45%
7.45%
7.45%
0
7.45%
613,406
7.45%
580,144
7.45%
546,262
7.45%
511,750
7.45%
476,594
7.45%
440,784
7.45%
404,307
7.45%
367,150
7.45%
329,301
7.45%
290,748
7.45%
251,476
7.45%
211,473
7.45%
170,725
7.45%
129,218
7.45%
86,937
7.45%
43,870
INTERES
PAGADO
Pesos
PAGO
TOTAL
Pesos
0
613,406
580,144
546,262
511,750
476,594
440,784
404,307
367,150
329,301
290,748
251,476
211,473
170,725
129,218
86,937
43,870
0
0
0
0
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
2,399,294
5,454,143
38,388,700
Nota: la tasa se maneja en pesos mexicanos, pero puede ser su equivalente en Euros incluyendo su seguro
de cobertura cambiaria.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
77

Distribucin de las actividades y de los gastos preoperativos.

Las actividades a desarrollarse para la consecucin del presente proyecto
productivo se enlistan a continuacin junto con su fecha probable de ejecucin
para el cumplimiento del programa de arranque de la futura planta:

CALENDARIZACIN DE ACTIVIDADES
CONCEPTO
2007
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Gastos notariales
Obra Civil
Inicio de Operaciones
Se estima que las inversiones preoperativas en infraestructura inicien en el

mes de enero del 2007 y se proyecta terminarlas en el mes de noviembre del
mismo ao.
En el Calendario de Inversiones se indica con una gua de colores, donde
con:
color amarillo representan las inversiones realizadas por la empresa y

las de color rojo son aportaciones de la secretara de economa;
en color naranja estn las aportaciones por Gobierno del Estado de
Veracruz,
con color verde las aportaciones del INVEDER y finalmente
en azul estn el (los) crdito(s) bancario(s) que se contratar(n).
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
78

Calendarizacin de recursos
CALENDARIZACIN DE INVERSIONES
2007
CONCEPTO
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
Obra Civil, estudios, proyectos, licencias e imprevistos

23,000

171,620
171,620
155,946
155,946
23,000
0
343,240
0
311,892
30,000
Gastos notariales
30,000
0
22,000
0
207,101
0
4,130,739
4,000,000
4,000,000
5,031,273
-
22,000

69,034
69,034
69,034
688,456
Obra Civil
688,456
4,000,000
4,000,000
5,031,273
688,456
688,456
688,456
688,456

12,329,844
32,934,557
1,000,000
1,000,000
Adquisicin de maquinaria y equipo de procesos principales y

auxiliares
12,329,844
32,934,557
1,000,000
1,000,000
Inversiones en Mobiliario, Equipo de Oficina y otras inversiones.

133,320
Inversiones en Mobiliario, Equipo de Oficina y otras inversiones
133,320
Inicio de Operaciones
TOTAL Inversin Fija
122,034
418,600
396,600
688,456
13,719,730
47,952,857
688,456
688,456
688,456
133,320
65,496,965
122,034
0
0
0
0
0
0
418,600
0
0
0
0
0
0
396,600
0
0
0
0
0
0
688,456
0
0
0
0
0
0
688,456
0
4,000,000
4,000,000
5,031,273
0
0
13,018,300
32,934,557
0
0
0
1,000,000
1,000,000
688,456
0
0
0
0
0
0
688,456
0
0
0
0
0
0
688,456
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
133,320
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17,531,135
32,934,557
4,000,000
4,000,000
5,031,273
1,000,000
1,000,000
TOTAL DE INVERSIONES POR FUENTE FINANCIERA

Inversiones con recursos propios
CRDITO BANCARIO
Fondo Pyme Infraestructura (Gobierno del Estado)
Fondo Pyme Infraestructura (Sec. de Economa)
Inversiones con apoyo del INVEDER
Fondo Pyme Equipamiento (Sec. Economa)
Fondo Pyme Equipamiento (Gob. del Estado)
b) Instalacin del equipo
Configuracin Colores
TROPILACTEOS
Fondo Pyme (Secretara de Economa)
Fondo Pyme (Gobierno del Estado)
INVEDER
CRDITO BANCARIO
Fondo Pyme Equipamiento (Gobierno del Estado)
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
79

Resumen pro forma de activos y su depreciacin
Con la informacin anterior se genera un concentrado de activos fijos y

diferidos y con ella su clculo de depreciaciones y amortizaciones que se
reflejarn en la informacin financiera.
VALOR DE LAS INVERSIONES FSICAS DEL PROYECTO
$
CONCEPTO
2006
Sit. Histrica
2007
2008
2009
2010
2011
ACTIVO
Terreno
Obra Civil
Maquinaria y Equipo de Proceso, auxiliar e
instalaciones.
2,000,000.0
0.0
2,000,000.0
17,162,011.8
2,000,000.0
17,162,011.8
2,000,000.0
17,162,011.8
2,000,000.0
17,162,011.8
2,000,000.0
17,162,011.8
2,630,400.0
5,829,000.0
0.0
47,264,400.5
2,499,000.0
108,320.0
47,264,400.5
2,499,000.0
108,320.0
47,264,400.5
2,499,000.0
108,320.0
47,264,400.5
2,499,000.0
108,320.0
47,264,400.5
2,499,000.0
108,320.0
SUMA:
DIFERIDO
10,459,400.0
69,033,732.4
69,033,732.4
69,033,732.4
69,033,732.4
69,033,732.4
0.0
962,232.9
962,232.9
962,232.9
962,232.9
962,232.9
TOTAL:
10,459,400.0
69,995,965.2
69,995,965.2
69,995,965.2
69,995,965.2
69,995,965.2
Nota:
En situacin histrica se consideran las instalaciones destintas al proceso productivo sin la planta nueva.
Las unidades seleccionadas son propiedad de los empresarios y se considerar como su aportacin a las inversiones.
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
$ M.N.
CONCEPTO
TASA
ACTIVO
Obra Civil
2008
2009
2010
2011
858,100.6
4,726,440.1
499,800.0
21,664.0
858,100.6
4,726,440.1
499,800.0
21,664.0
858,100.6
4,726,440.1
499,800.0
21,664.0
858,100.6
4,726,440.1
499,800.0
21,664.0
858,100.6
4,726,440.1
499,800.0
21,664.0
1,428,840.0
6,106,004.6
6,106,004.6
6,106,004.6
6,106,004.6
6,106,004.6
0.0
192,446.6
192,446.6
192,446.6
192,446.6
192,446.6
1,428,840.0
6,298,451.2
6,298,451.2
6,298,451.2
6,298,451.2
6,298,451.2
20.00%
TOTAL:
2007
5.00%
0.0
10.00%
263,040.0
20.00% 1,165,800.0
20.00%
0.0
SUMA:
DIFERIDO
2006
Sit. Histrica
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
80

AO 2006
DETERMINACIN DE CAPITAL
DE TRABAJO
INGRESOS
2006
CONCEPTOS
Saldo mes anterior

Ingresos por ventas
Ventas netas
Ingresos por ventas cobradas en el mes
Recuperacin de cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar
INGRESOS POR VENTAS
Observaciones:
EGRESOS
Costos variables
Compras
Gastos de Produccin
Gastos de ventas
TOTAL COSTOS VARIABLES
Costos fijos
Mano de obra
Gastos de Administracin
Gastos de Produccin
SUBTOTAL COSTOS FIJOS
TOTAL COSTOS DE OPERACIN
SALDO OPERATIVO
GASTOS PERSONALES (70% AO 0 Y 50%
AO 1)
SALDO DESPUS DE GASTOS PERSONALES
SALDO ACUMULADO DESPUES DE GASTOS
PERSONALES
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
3,992,915
4,174,412
3,629,923
3,629,923
3,493,801
3,403,053
11,978,746
12,523,235
10,889,770
10,889,770 10,481,403 10,209,159
9,664,670
11,978,746
12,523,235
10,889,770
10,889,770 10,481,403 10,209,159
9,664,670
7,985,831
8,348,823
7,259,846
7,259,846
6,987,602
6,806,106
6,443,114
4,000,000
3,992,915
4,174,412
3,629,923
3,629,923
3,493,801
3,403,053
3,992,915
4,174,412
3,629,923
3,629,923
3,493,801
3,403,053
3,221,557
11,985,831
12,341,739
11,434,258
10,889,770 10,617,525 10,299,907
9,846,167
El promedio de recuperacin de la cartera del grupo es de 10 das sobre el total de las ventas.
Las ventas del 2006 se harn con los mismos productos y precios del 2005.
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
3,221,557
9,664,670
9,664,670
6,443,114
3,221,557
3,221,557
9,664,670
3,221,557
10,209,159
10,209,159
6,806,106
3,221,557
3,403,053
10,027,663
3,403,053
12,387,113
12,387,113
8,258,075
3,403,053
4,129,038
11,661,128
4,129,038
13,612,212
13,612,212
9,074,808
4,129,038
4,537,404
13,203,846
4,537,404
13,612,212
13,612,212
9,074,808
4,537,404
4,537,404
13,612,212
9,773,158
600,798
63,952
10,437,907
9,752,397
628,106
66,859
10,447,362
8,354,785
546,180
58,138
8,959,103
8,354,785
546,180
58,138
8,959,103
7,974,754
525,698
55,958
8,556,410
7,497,176
512,043
54,505
8,063,724
6,962,304
484,734
51,598
7,498,636
6,962,304
484,734
51,598
7,498,636
7,783,726
512,043
54,505
8,350,274
10,104,646
621,279
66,132
10,792,058
11,132,553
682,724
72,673
11,887,950
11,143,699
682,724
72,673
11,899,096
195,950
166,510
25,322
387,782
10,825,689
1,160,142
195,950
166,510
25,322
387,782
10,835,144
1,506,595
195,950
166,510
25,322
387,782
9,346,885
2,087,373
195,950
166,510
25,322
387,782
9,346,885
1,542,885
195,950
166,510
25,322
387,782
8,944,191
1,673,334
195,950
166,510
25,322
387,782
8,451,505
1,848,402
195,950
166,510
25,322
387,782
7,886,417
1,959,749
195,950
166,510
25,322
387,782
7,886,417
1,778,253
195,950
166,510
25,322
387,782
8,738,056
1,289,607
195,950
166,510
25,322
387,782
11,179,840
481,289
195,950
166,510
25,322
387,782
12,275,731
928,114
195,950
166,510
25,322
387,782
12,286,878
1,325,334
-812,100
-1,054,617
-1,461,161
-1,080,019
-1,171,334
-1,293,881
-1,371,824
-1,244,777
-902,725
-336,902
-649,680
-927,734
348,043
451,979
626,212
462,865
502,000
554,520
587,925
533,476
386,882
144,387
278,434
397,600
348,043
800,021
1,426,233
1,889,099
2,391,099
2,945,619
3,533,544
4,067,020
4,453,902
4,598,289
4,876,723
5,274,323
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
81

AO 2007
DE TRABAJO
INGRESOS
2007
CONCEPTOS
Saldo mes anterior

Ingresos por ventas
Ventas netas
Cuentas por cobrar
INGRESOS POR VENTAS
Observaciones:
EGRESOS
Costos variables
Compras
Gastos de Produccin
Gastos de ventas
Costos fijos
Mano de obra
Gastos de Produccin
SALDO OPERATIVO
AO 1)
PERSONALES
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
4,537,404
11,978,746
11,978,746
7,985,831
4,537,404
3,992,915
12,523,235
3,992,915
12,523,235
12,523,235
8,348,823
3,992,915
4,174,412
12,341,739
4,174,412
10,889,770
10,889,770
7,259,846
4,174,412
3,629,923
11,434,258
3,629,923
10,889,770
10,889,770
7,259,846
3,629,923
3,629,923
10,889,770
3,629,923
10,481,403
10,481,403
6,987,602
3,629,923
3,493,801
10,617,525
3,493,801
10,209,159
10,209,159
6,806,106
3,493,801
3,403,053
10,299,907
3,403,053
9,664,670
9,664,670
6,443,114
3,403,053
3,221,557
9,846,167
3,221,557
9,664,670
9,664,670
6,443,114
3,221,557
3,221,557
9,664,670
3,221,557
10,209,159
10,209,159
6,806,106
3,221,557
3,403,053
10,027,663
3,403,053
12,387,113
12,387,113
8,258,075
3,403,053
4,129,038
11,661,128
4,129,038
13,612,212
13,612,212
9,074,808
4,129,038
4,537,404
13,203,846
4,537,404
13,612,212
13,612,212
9,074,808
4,537,404
4,537,404
13,612,212
9,313,829
600,798
63,952
9,978,579
9,737,185
628,106
66,859
10,432,150
8,467,117
546,180
58,138
9,071,435
8,467,117
546,180
58,138
9,071,435
8,149,601
525,698
55,958
8,731,256
7,937,923
512,043
54,505
8,504,471
7,514,567
484,734
51,598
8,050,899
7,514,567
484,734
51,598
8,050,899
7,937,923
512,043
54,505
8,504,471
9,631,346
621,279
66,132
10,318,758
10,583,897
682,724
72,673
11,339,294
10,583,897
682,724
72,673
11,339,294
189,250
170,260
25,322
384,832
10,363,411
2,159,824
189,250
170,260
25,322
384,832
10,816,982
1,524,756
189,250
170,260
25,322
384,832
9,456,267
1,977,991
189,250
170,260
25,322
384,832
9,456,267
1,433,502
189,250
170,260
25,322
384,832
9,116,088
1,501,437
189,250
170,260
25,322
384,832
8,889,302
1,410,605
189,250
170,260
25,322
384,832
8,435,731
1,410,436
189,250
170,260
25,322
384,832
8,435,731
1,228,940
189,250
170,260
25,322
384,832
8,889,302
1,138,360
189,250
170,260
25,322
384,832
10,703,589
957,539
189,250
170,260
25,322
384,832
11,724,126
1,479,720
189,250
170,260
25,322
384,832
11,724,126
1,888,086
-1,079,912
-762,378
-988,995
-716,751
-750,718
-705,302
-705,218
-614,470
-569,180
-478,769
-739,860
-944,043
1,079,912
762,378
988,995
716,751
750,718
705,302
705,218
614,470
569,180
478,769
739,860
944,043
6,354,235
7,116,614
8,105,609
8,822,360
9,573,079
10,278,381
10,983,599
11,598,069
12,167,249
12,646,018
13,385,878
14,329,921
De acuerdo a esta determinacin del capital de trabajo, la empresa no necesita financiamiento para este rubro,
debido a que su propia operacin genera efectivo suficiente para su operacin.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
82

DE TRABAJO
INGRESOS
CONCEPTOS
Saldo mes anterior
Ingresos por ventas
Ventas netas
Cuentas por cobrar
INGRESOS POR VENTAS
Observaciones:
EGRESOS
Costos variables
Compras
Gastos de Produccin
Gastos de ventas
Costos fijos
Mano de obra
Gastos de Produccin
SALDO OPERATIVO
AO 1)
PERSONALES
2008
2009
2010
2011
4,537,404
167,086,255
167,086,255
162,508,549
4,537,404
4,577,706
167,045,953
4,577,706
187,505,004
187,505,004
182,367,881
4,577,706
5,137,123
186,945,587
5,137,123
195,192,094
195,192,094
189,844,365
5,137,123
5,347,729
194,981,489
5,347,729
203,171,654
203,171,654
197,605,308
5,347,729
5,566,347
202,953,036
109,014,138
21,373,720
853,861
131,241,719
112,284,562
22,116,861
909,663
135,311,086
115,653,099
23,359,566
955,695
139,968,360
119,122,692
24,656,928
1,003,670
144,783,289
2,271,003
1,085,806
303,860
3,660,669
134,902,388
32,143,565
2,271,003
1,085,806
303,860
3,660,669
138,971,756
47,973,831
2,271,003
1,085,806
3,996,157
7,352,966
147,321,326
47,660,163
2,271,003
1,085,806
4,068,757
7,425,566
152,208,855
50,744,181
-16,071,783
-23,986,915
-23,830,081
-25,372,091
16,071,783
23,986,915
23,830,081
25,372,091
30,401,704
54,388,619
78,218,701
103,590,792
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
83

Flujo de efectivo 2007

PROYECCIN DEL FLUJO DE
EFECTIVO
CONCEPTOS
SALDO DEL MES ANTERIOR
INGRESOS POR VENTAS
TOTAL INGRESOS
INVERSIONES FSICAS
COSTOS DE OPERACIN
GASTOS PERSONALES
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD O NECESIDAD DE
FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
EXTERNO
INTERNO
APORTACION CAPITAL DE TRABAJO
CRDITO BANCARIO
RECURSOS PROPIOS ADICIONALES ALA
OPERACIN
Fondo Pyme Infraestructura (Gobierno del
Estado)
Fondo Pyme Infraestructura (Sec. de
Economa)
SALDO
AMORTIZACIONES
CREDITO DE AVIO
PAGO DE CAPITAL
PAGO DE INTERESES
CREDITO BANCARIO O COMERCIAL
PAGO DE CAPITAL
PAGO DE INTERESES
FONDO PYME
PAGO DE CAPITAL
PAGO DE INTERESES
RECUP. DE CAPITAL DE TRABAJO
SALDO A FIN DE MES
Ene
5,274,323
12,523,235
17,797,558
-122,034
-10,363,411
-1,079,912
-11,565,356
Feb
6,232,202
12,341,739
18,573,941
-418,600
-10,816,982
-762,378
-11,997,960
Mar
6,575,980
11,434,258
18,010,238
-396,600
-9,456,267
-988,995
-10,841,862
Abr
7,168,376
10,889,770
18,058,146
-688,456
-9,456,267
-716,751
-10,861,475
May
7,196,671
10,617,525
17,814,196
-13,719,730
-9,116,088
-750,718
-23,586,537
6,232,202
0
0
0
0
0
0
6,575,980
0
0
0
0
0
0
7,168,376
0
0
0
0
0
0
7,196,671
0
0
0
0
0
0
-5,772,340
13,031,273
13,031,273
0
5,031,273
0
2007
Jun
7,258,933
10,299,907
17,558,840
-47,952,857
-8,889,302
-705,302
-57,547,462
-39,988,622
40,434,557
34,934,557
5,500,000
0
0
32,934,557
Jul
445,935
9,846,167
10,292,102
-688,456
-8,435,731
-705,218
-9,829,405
Ago
462,697
9,664,670
10,127,367
-688,456
-8,435,731
-614,470
-9,738,657
Sep
388,710
10,027,663
10,416,373
-688,456
-8,889,302
-569,180
-10,146,939
Oct
269,434
11,661,128
11,930,562
0
-10,703,589
-478,769
-11,182,359
Nov
748,203
13,203,846
13,952,049
-133,320
-11,724,126
-739,860
-12,597,306
Dic
1,354,743
13,612,212
14,966,955
0
-11,724,126
-944,043
-12,668,169
0
271,706,834
271,706,834
-65,496,965
-236,014,560
-21,362,352
-322,873,878
462,697
0
0
0
0
0
0
388,710
0
0
0
0
0
0
269,434
0
0
0
0
0
0
748,203
0
0
0
0
0
0
1,354,743
0
0
0
0
0
0
2,298,786
0
0
0
0
0
0
-51,167,044
53,465,830
47,965,830
5,500,000
0
5,031,273
32,934,557
5,500,000
0
Total
5,500,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000
1,000,000
1,000,000
0
6,232,202
0
0
0
6,575,980
0
0
0
7,168,376
0
0
0
7,196,671
0
0
0
7,258,933
0
0
1,000,000
445,935
0
0
0
462,697
0
0
0
388,710
0
0
0
269,434
0
0
0
748,203
0
0
0
1,354,743
0
0
0
2,298,786
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,232,202
6,575,980
7,168,376
7,196,671
7,258,933
445,935
462,697
388,710
269,434
748,203
1,354,743
1,000,000
2,298,786
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,298,786
2,298,786
4,000,000
En este Flujo de Efectivo para los primeros 12 meses (Periodo 2007), refleja las erogaciones relacionadas con la
inversin y determina la necesidad de inversin de los socios de la integradora en efectivo por 5.5 millones de pesos
adems de las inversiones superiores a 8 millones de pesos obtenidas del flujo de efectivo de la empresa en el periodo
enero-junio del mismo ao.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
84

No se consideran amortizaciones a los financiamientos en este periodo

comenzando en el ao 2007.
PROYECCIN DEL FLUJO DE
EFECTIVO
CONCEPTOS
SALDO DEL MES ANTERIOR
INGRESOS POR VENTAS
TOTAL INGRESOS
INVERSIONES FSICAS
COSTOS DE OPERACIN
GASTOS PERSONALES
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD O NECESIDAD DE
FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
EXTERNO
INTERNO
APORTACION CAPITAL DE TRABAJO
CRDITO BANCARIO
RECURSOS PROPIOS ADICIONALES ALA
OPERACIN
Fondo Pyme Infraestructura (Gobierno del
Estado)
Fondo Pyme Infraestructura (Sec. de
Economa)
SALDO
AMORTIZACIONES
CREDITO DE AVIO
PAGO DE CAPITAL
PAGO DE INTERESES
CREDITO BANCARIO O COMERCIAL
PAGO DE CAPITAL
PAGO DE INTERESES
FONDO PYME
PAGO DE CAPITAL
PAGO DE INTERESES
RECUP. DE CAPITAL DE TRABAJO
SALDO A FIN DE MES
2008
2,298,786
167,045,953
169,344,739
0
-134,902,388
2009
26,324,470
186,945,587
213,270,057
0
-138,971,756
2010
64,101,126
194,981,489
259,082,615
0
-147,321,326
2011
101,564,114
202,953,036
304,517,150
0
-152,208,855
-134,902,388
-138,971,756
-147,321,326
-152,208,855
34,442,352
0
0
0
0
0
0
74,298,301
0
0
0
0
0
0
111,761,289
0
0
0
0
0
0
152,308,295
0
0
0
0
0
0
0
34,442,352
-8,117,881
0
0
74,298,301
-10,197,175
0
0
111,761,289
-10,197,175
0
0
152,308,295
-10,077,175
0
-7,317,881
-5,458,069
-1,859,812
-800,000
0
-800,000
0
26,324,470
-9,717,175
-7,763,741
-1,953,434
-480,000
0
-480,000
0
64,101,126
-9,717,175
-8,358,500
-1,358,675
-480,000
0
-480,000
0
101,564,114
-9,597,175
-8,998,823
-598,353
-480,000
0
-480,000
0
142,231,120
Del periodo 2008 al 2011, se consideran las amortizaciones por los

financiamientos programados.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
85

Resumen de destinos de prstamos bancarios, disposiciones, pago al

principal, saldo e intereses
PRESTAMOS BANCARIOS
(PESOS/AO)
CONCEPTO
2006
Sit. Histrica
2007
2008
2009
2010
2011
DISPOSICIN
PAGO AL PRINCIPAL
SALDO
INTERESES PAGADOS
0.0
0.0
0.0
0.0
32,934,556.9
0.0
32,934,556.9
0.0
0
0.0
0.0
0.0
0
0.0
0.0
0.0
5,458,068.9
27,476,488.0
1,739,812.4

DISPOSICIN
PAGO AL PRINCIPAL
SALDO
INTERESES PAGADOS
7,763,741.1
19,712,746.9
1,833,434.0
8,358,500.4
11,354,246.6
1,238,674.7
8,998,822.6
2,355,424.0
598,352.5
0.0
0.0
800,000.0
0.0
0.0
480,000.0
0.0
0.0
480,000.0
0.0
0.0
480,000.0
FONDO PYME PARA EQUIPAMIENTO
DISPOSICIN
PAGO AL PRINCIPAL
SALDO
INTERESES PAGADOS
0
0.0
0.0
0.0
0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
120,000.0
0.0
0.0
120,000.0
0.0
0.0
120,000.0
0.0
0.0
0.0
TOTAL
DISPOSICIN
PAGO AL PRINCIPAL
SALDO
INTERESES PAGADOS
0.0
0.0
0.0
0.0
32,934,556.9
0.0
32,934,556.9
0.0
5,458,068.9
27,476,488.0
2,659,812.4
7,763,741.1
19,712,746.9
2,433,434.0
8,358,500.4
11,354,246.6
1,838,674.7
8,998,822.6
2,355,424.0
1,078,352.5
Determinacin de la capacidad de pago

CAPACIDAD DE PAGO
CONCEPTO
Resultado Neto (Utilidad)

Depreciacin
Costo Financiero
Efectivo Disponible ($)
2006
Sit. Histrica
2007
2008
2009
2010
2011
9,993,889.8
1,428,840.0
0.0
1,428,840.0
6,137,111.6
6,106,004.6
0.0
12,243,116.3
11,142,253.5
6,106,004.6
2,659,812.4
19,908,070.5
21,374,947.6
6,106,004.6
2,433,434.0
29,914,386.2
23,576,577.9
6,106,004.6
1,838,674.7
31,521,257.3
25,963,073.9
6,106,004.6
1,078,352.5
33,147,431.0
Costo Financiero
Pago al Principal
Costo Financiero + Pago al Principal ($)
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
2,659,812.4
5,458,068.9
8,117,881.3
2,433,434.0
7,763,741.1
10,197,175.1
1,838,674.7
8,358,500.4
10,197,175.1
1,078,352.5
8,998,822.6
10,077,175.1
Capacidad de Pago
0.0
#DIV/0!
2.45
2.93
3.09
3.29
Con base a los clculos de determinacin de la capacidad de pago, la

empresa puede solventar los compromisos programados.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
86

Capacidad de Pago
4
3
2
1
0
-1
-2
-3
-4
-5
35,000,000
30,000,000
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
0
2007
Efectivo Disponible
2008
2009
2010
2011
Costo Financiero + Pago al Principal ($)
Capacidad de Pago
Balance General
El balance se presenta con los activos en un cuadro y los pasivos y capital
en otro.
ESTADO DE POSICION FINANCIERA PROFORMA
(pesos/ao)
CONCEPTO
2006
Sit. Histrica
2007
2008
2009
2010
2011
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA ADICIONAL
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
DEUDORES DIVERSOS
5,570,327
0
4,537,404
1,314,999
0
18,005,890
0
4,537,404
1,314,999
0
29,908,774
0
4,577,706
1,354,449
0
49,218,380
0
5,137,123
1,395,082
0
70,482,451
0
5,347,729
1,436,935
0
93,483,428
0
5,566,347
1,480,043
0
11,422,730
23,858,293
35,840,928
55,750,586
77,267,115
100,529,817
10,459,400
1,428,840
0
0
69,033,732
7,534,845
0
0
69,033,732
13,640,849
0
0
69,033,732
19,746,854
0
0
69,033,732
25,852,859
0
0
69,033,732
31,958,863
0
0
NETO:
9,030,560
61,498,888
55,392,883
49,286,878
43,180,874
37,074,869
ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DIFERIDOS
AMORTIZACION ACUMULADA
PREOPERATIVOS
OTROS ACTIVOS
0
0
0
0
962,233
192,447
0
0
962,233
384,893
0
0
962,233
577,340
0
0
962,233
769,786
0
0
962,233
962,233
0
0
NETO:
769,786
577,340
384,893
192,447
ACTIVO TOTAL:
20,453,290
86,126,967
91,811,151
105,422,358
120,640,435
137,604,687
SUMA:
ACTIVO FIJO
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACION ACUMULADA
OTROS ACTIVOS
DEP. OTROS ACTIVOS
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
87


ESTADO DE POSICION FINANCIERA PROFORMA (PASIVO Y CAPITAL)
(pesos/ao)
2006
CONCEPTO
2007
2008
2009
2010
2011
Sit. Histrica
PASIVO CIRCULANTE
IMPUESTOS Y DERECHOS
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
PRESTAMOS CORTO PLAZO
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
SUMA:
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
CRDITO BANCARIO
FONDO PYME MOD. RECUPERACIN
0.0
0.0
32,934,556.9
0.0
27,476,488.0
0.0
19,712,746.9
0.0
11,354,246.6
0.0
2,355,424.0
0.0
SUMA:
0.0
32,934,556.9
27,476,488.0
19,712,746.9
11,354,246.6
2,355,424.0
0.0
32,934,556.9
27,476,488.0
19,712,746.9
11,354,246.6
2,355,424.0
10,459,400.0
0.0
9,993,889.8
37,061,408.3
0.0
9,993,889.8
6,137,111.6
37,061,408.3
0.0
16,131,001.4
11,142,253.5
37,061,408.3
0.0
27,273,254.9
21,374,947.6
37,061,408.3
0.0
48,648,202.5
23,576,577.9
37,061,408.3
0.0
72,224,780.4
25,963,073.9
20,453,289.8
53,192,409.7
64,334,663.2
85,709,610.8 109,286,188.7 135,249,262.6
20,453,289.8
86,126,966.6
91,811,151.2 105,422,357.7 120,640,435.3 137,604,686.6
PASIVO LARGO PLAZO
PASIVO TOTAL
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
EFECTO MONETARIO ACUM.
RESULTADO DE EJER. ANT.
RESULTADOS DEL EJERCICIO
SUMA:
PASIVO Y CAP. CONTABLE
Los apoyos va subsidio, contribuyen a una rpida capitalizacin de la

empresa, disminuyendo el costo financiero de este crecimiento y logrando
viabilidad tcnica y financiera en la empresa.
Estado de Resultados
Con 20,088 toneladas de productos lcteos vendidos, en el periodo 2007 a
2011, la empresa genera recursos por 889 millones de pesos y una utilidad neta
proyectada de 88.19 millones de pesos en el periodo.
El costo ponderado del produccin y ventas de una unidad vendida (quesos
o sus subproductos) es de 37.2 pesos y con una utilidad neta promedio del 9.9 %.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
88


Proyeccin Anual
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

($ M.N. Cte. /Ao)
CONCEPTO
2006
Sit. Histrica
2007
2008
2009
2010
2011
3,396,185
3,396,185
3,899,569
4,033,865
4,260,850
4,497,823
136,122,119
136,122,119
136,122,119
136,122,119
167,086,255
167,086,255
187,505,004
187,505,004
195,192,094
195,192,094
203,171,654
203,171,654
114,006,474
1,428,840
115,321,473
6,106,005
136,615,568
6,106,005
140,700,550
6,106,005
145,385,350
6,106,005
150,228,070
6,106,005
SUMA
115,435,314
121,427,478
142,721,573
146,806,554
151,491,354
156,334,074
UTILIDAD BRUTA:
20,686,805
15.20%
14,694,641
24,364,682
40,698,450
43,700,740
46,837,580
0
1,998,120
2,569,507
192,447
2,043,120
2,560,507
192,447
1,085,806
2,455,240
192,447
1,085,806
2,511,042
192,447
1,085,806
2,557,073
192,447
1,085,806
2,605,048
SUMA
4,567,627
4,796,073
3,733,492
3,789,294
3,835,326
3,883,301
RESULTADO DE OPERACION:
16,119,178
11.84%
9,898,568
20,631,190
36,909,156
39,865,414
42,954,279
0
0
0
0
0
0
0
0
2,659,812
0
0
0
2,433,434
0
0
0
1,838,675
0
0
0
1,078,353
0
0
0
SUMA
2,659,812
2,433,434
1,838,675
1,078,353
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS:
16,119,178
9,898,568
17,971,377
34,475,722
38,026,739
41,875,927
REMANENTE GRAVABLE
16,119,178
9,898,568
17,971,377
34,475,722
38,026,739
41,875,927
4,513,370
1,611,918
2,771,599
989,857
5,031,986
1,797,138
9,653,202
3,447,572
10,647,487
3,802,674
11,725,260
4,187,593
6,125,288
3,761,456
6,829,124
13,100,774
14,450,161
15,912,853
9,993,890
6,137,112
11,142,253
21,374,948
23,576,578
25,963,074
Kilogramos de productos vendidos

INGRESOS:
VENTAS NETAS
SUMA
COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS
COSTO OPERATIVO
DEPRECIACIONES
GASTOS DE OPERACIN
AMORTIZACIONES
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
COSTO FINANCIERO INTEGRAL

INTERESES DE CREDITOS BANCOS
INTERESES DE CREDITOS CORTO PLAZO
PRODUCTOS FINANCIEROS
REPOMO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PART. UTIL. TRABAJADORES
10.0%
SUMA
RESULTADO NETO
Nota: el ISR se calcul sobre la base del 28% anual.
Con el balance y el estado de resultados, se analizan la relacin entre las

diferentes cuentas, obtenindose indicadores financieros como razones de
apalancamiento, razones de actividad, rentabilidad as como el punto de equilibrio
para la empresa, bajo las condiciones mencionadas en el presente documento:
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
89

Indicadores financieros
CONCEPTO
2006
Sit. Histrica
2007
2008
2009
2010
2011
0.00
0.00
#DIV/0!
0.38
0.62
#DIV/0!
0.30
0.43
7.76
0.19
0.23
15.17
0.09
0.10
21.68
0.02
0.02
39.83
Razones de Actividad
Ventas/Activos
Rotacin Cuentas por Cobrar (Das)
Rotacin Cuentas por Pagar (Das)
Rotacin de Inventarios (Das)
Ciclo Fianciero (Das)
6.7
12.00
0.00
4.10
16.10
1.6
12.00
0.00
3.90
15.90
1.8
9.86
0.00
3.42
13.28
1.8
9.86
0.00
3.42
13.28
1.6
9.86
0.00
3.41
13.28
1.5
9.86
0.00
3.41
13.27
Razones de Rentabilidad
Rentabilidad sobre Ventas
Rentabilidad sobre Activos
7.3%
48.9%
4.5%
7.1%
6.7%
12.1%
11.4%
20.3%
12.1%
19.5%
12.8%
18.9%
Punto de Equilibrio (mdp)

Ut. Neta/Ventas
44,866
7.3%
76,841
4.5%
71,021
6.7%
55,013
11.4%
54,392
12.1%
53,816
12.8%
2.5
2.9
3.1
3.3
Razones de Apalancamiento
Razn de Deuda
Apalancamiento
Cobertura de Intereses
Capacidad de pago
Otros indicadores
Activos totales/Kg de queso vendido
Activos totales/Ventas de queso
6.0
0.15
25.4
0.63
23.5
0.55
26.1
0.56
28.3
0.62
30.6
0.68
Importe de Act fijos/ produccin (Kg)

Importe de act fijos/ produccin ($)
2.7
0.07
18.1
0.45
14.2
0.33
12.2
0.26
10.1
0.22
8.2
0.18
Importe de maquinaria/produccin (Kg)

Importe de maquinaria/produccin ($)
0.8
0.02
13.9
0.35
12.1
0.28
11.7
0.25
11.1
0.24
10.5
0.23

Procesando solo leche lquida
Procesando leche y suero
30%
34%
30%
34%
44%
59%
45%
63%
47%
67%
48%
72%
0.025
0.440
0.617
0.617
0.617
0.617
Importe de maquinaria($)/cap instalada (l

Resultado Neto
9,993,890 6,137,112 11,142,253 21,374,948 23,576,578 25,963,074
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
90

Anlisis de sensibilidad
Para generar el anlisis de sensibilidad, se consideran tres escenarios:
Conservador: este corresponde al planteamiento desarrollado en el

presente documento.
Optimista: considerando la posibilidad de incrementarse ya sea la
produccin o el precio de los productos vendidos hasta en un 10%; y el
Pesimista: donde se plantea una posible disminucin de los volmenes de
produccin y/o de los precios.
Este anlisis, impacta directamente en la Tasa Interna de Retorno (TIR), y

se hace para cada variable de manera independiente y tambin de manera
combinada.
Precio

ANLISIS DE SENSIBILIDAD (COMBINADO)
TIR
Pesimista (-10%)
Conservador (100%)
Optimista (+10%)
Pesimista (-10%)
8.11%
41.70%
104.77%
Volumen de produccin
Conservador (100 %)
12.04%
50.89%
149.00%
Optimista (+10%)
15.89%
60.81%
Anlisis conforme al precio

Pesimista: Reduccin del beneficio de cuota de maquila en un 10%
Conservador: Situacin proyectada original
Optimista: Incremento del precio de la maquila en un 10%
Anlisis conforme a la capacidad utilizada
Pesimista: Reduccin en 10% la capacidad utilizada
Conservador: Conserva las premisas propuestas en cuanto a capacidad utilizada
Optimista: Aumento en 10% la capacidad utilizada
La TIR para los escenarios analizados es favorable al proyecto,

mostrndose el precio como variable con mayor sensibilidad a los cambios.
Los indicadores financieros y la Tasa Interna de Retorno coinciden con los
reportados para el sector y muestran viabilidad financiera, an en los escenarios
pesimistas combinados.
Para el clculo de la TIR no se consider el valor de rescate de los activos
fijos depreciados ni la recuperacin del capital de trabajo al quinto ao del anlisis.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
91

Derrama econmica
La derrama econmica generada por las inversiones proyectadas para el periodo de 5 aos y a una TREMA (Tasa
de rentabilidad mnima aceptable) del 10%, asciende a ms de 536 millones de pesos.
Tan solo el concepto de sueldos, para el mismo periodo, representa una derrama econmica en la regin de 18.2
millones de pesos.
Dicha derrama econmica, generar sin duda un impacto positivo en el bienestar de la regin y en general de la
industria.

ESTIMACIN DE LA DERRAMA ECONMICA DIRECTA
CONCEPTO
Ventas Netas
- Utilidades
- Depreciaciones
- Impuestos
136,122,119
167,086,255
187,505,004
6,137,112
6,298,451
3,761,456
11,142,253
6,298,451
6,829,124
21,374,948
6,298,451
13,100,774
Derrama Econmica Directa
119,925,100
142,816,426
146,730,832
Valor Actual Neto de la Derrama Econmica (VANDE)

descontado al 10%
536,579,207
4,551,120
5,013,160
Derrama Econmica de Sueldos y Salarios

Pagos de Sueldos
Valor Actual Neto de la Derrama Econmica (VANDE) de
Sueldos descontado al 10%
4,551,120
195,192,094 203,171,654
23,576,578
6,298,451
14,450,161
25,963,074
6,298,451
15,912,853
150,866,904 154,997,276
5,013,160
5,013,160
18,201,933
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
92

Determinacin de la TIR y VPN

La tasa interna de retorno o de rendimiento econmica (TIR) de la propuesta, en un escenario conservador es del
50.89% y el Valor Presente Neto en 59.2 millones de pesos, valores que hacen rentable al presente proyecto.
TASA INTERNA DE RENDIMIENTO ECONOMICA:
50.89%
VALOR PRESENTE NETO ( 6%):
$59,213,057
VPN/CAPITAL CONTABLE
43.78%

TIR Y VPN
(pesos/ao)
PERIODO
0
1
2
3
4
5
TOTAL
INGRESOS
EGRESOS
I.S.R.
R.U.T.
DEPREC.
AMORT.
INVER.
ACTIVOS
AUMENTOS
CAP. TRAB.
136,122,119
136,122,119
167,086,255
187,505,004
195,192,094
203,171,654
120,002,941
119,925,100
142,816,426
146,730,832
150,866,904
154,997,276
4,513,370
2,771,599
5,031,986
9,653,202
10,647,487
11,725,260
1,611,918
989,857
1,797,138
3,447,572
3,802,674
4,187,593
1,428,840
6,298,451
6,298,451
6,298,451
6,298,451
6,298,451
10,459,400
59,536,565
0
0
0
0
5,852,403
0
79,752
600,051
252,458
261,726
1,025,199,245
835,339,479
44,342,904
15,836,752
32,921,096
69,995,965
7,046,390
RECUP. DE
ACTIVO NO
DEPREC.
RECUP. DE
CAP. TRAB.
FLUJO NETO
-4,889,073
-40,802,551
23,659,404
33,371,799
35,921,023
38,298,250
85,558,852
La tasa interna de retorno nos explica que, despus de 5 aos de operacin, los empresarios pudieron solventar
sus compromisos de operacin y financieros, recuperaron su inversin y an tienen un excedente de capital
correspondiente al 50.89% de la inversin inicial en activos.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
93

Marco Legal de la organizacin

Constitucin de la empresa
Como una Sociedad Annima de Capital Variable, denominada Empresa
integradora Tropilcteos, S.A. de C.V. se constituy en el ao 2004,
conformndose con el capital de 6 socios. 7
Los integrados y su distribucin de acciones es la siguiente:
Accionistas
Gabino Maulen Delfn
Procesadora La Istmea, S.A. de C.V.
Lcteos El Jarocho, S.A. de C.V.
Procesadora Morelos, S.A. de C.V.
Total
Capital fijo
10
10
10
10
10
0
50
Capital
1
1
0
0
19
29
50
Valor
$
$
$
$
$
$
$
11,000
11,000
10,000
10,000
29,000
29,000
100,000
Participacin
11%
11%
10%
10%
29%
29%
100%
De acuerdo con la Ley de Sociedades Mercantiles cubri los requisitos para

conformarse con esta figura legal.
La Asamblea General es el rgano mximo en el que se resuelven, discuten
y acuerdan los temas de inters de los productores, poniendo especial atencin al
funcionamiento de la Empresa.
Cuenta con un Consejo de Administracin que es el responsable de
representar a la organizacin y los integrados, ejerciendo la representacin y las
facultades que le asigne la Asamblea de Socios fungiendo como su representante
legal el Ing. Daniel Hernndez Hernndez.
Rgimen fiscal
Rgimen general de ley.
Las obligaciones de las personas pertenecientes al rgimen general de ley
presentan las siguientes obligaciones:
Inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes, dentro del mes

siguiente al da en que firmen su acta constitutiva.
Efectuar pagos provisionales mensuales o trimestrales.
Tanto el acta constitutiva como modificaciones a sta se incluyen en el anexo 6 en documentos diversos.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
94

Presentar declaracin anual de los impuestos a que estn obligadas,

as como declaraciones informativas que les correspondan.
Adherir las etiquetas de cdigo de barras en las declaraciones de

pago.
Retener y enterar el impuesto sobre la renta de sus trabajadores,

prestadores de servicios, arrendadores u otros.
Llevar contabilidad de acuerdo con las disposiciones fiscales.
Expedir comprobantes que renan los requisitos fiscales.
En su caso, aviso de apertura o cierre de establecimientos o locales.
Normas aplicables al sector

La Normalizacin es el proceso mediante el cual se regulan las actividades
desempeadas por los sectores tanto privado como pblico, en materia de salud,
medio ambiente en general, comercial, industrial y laboral estableciendo reglas,
directrices, especificaciones, atributos, caractersticas o prescripciones aplicables
a un producto, proceso o servicio.
Esta actividad se realiza a travs de la expedicin de las normas que
pueden ser de 3 tipos principalmente:
a.- Las Normas Oficiales Mexicanas (NOMs) que son las regulaciones tcnicas de
observancia obligatoria expedidas por las dependencias competentes, conforme a
las finalidades establecidas en el artculo 40 de la Ley Federal sobre Metrologa y
Normalizacin, y las cuales estn encaminadas a regular los productos, procesos
o servicios, cuando stos puedan constituir un riesgo latente tanto para la
seguridad o la salud de las personas, animales y vegetales as como el medio
ambiente en general.
b.- Las Normas Mexicanas (NMX's) que son las elaboradas por un organismo
nacional de normalizacin, o la Secretara de Economa, en trminos de lo
dispuesto por el artculo 51-A de la Ley Federal sobre Metrologa y Normalizacin,
y tienen como finalidad establecer los requisitos mnimos de calidad de los
productos y servicios de que se trate, con el objeto de brindar proteccin y
orientacin a los consumidores. Su aplicacin es voluntaria, con excepcin de los
siguientes casos: 1) Cuando los particulares manifiesten que sus productos,
procesos o servicios son conformes con las mismas, 2) Cuando en una NOM se
requiera la observancia de una NMX para fines determinados, y
c.- Las que elaboran las entidades de la administracin pblica para aplicarlas a
los bienes o servicios que adquieren, arrienden o contratan cuando las normas
mexicanas o internacionales no cubran los requerimientos de las mismas o sus
95
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66

especificaciones resulten obsoletas o inaplicables que se denominan normas de

referencia.
Normas de calidad:
Nombre
Leche
pasteurizada
de vaca
NORMAS DE CALIDAD:
Nmero
Fecha
Descripcin Contenido
General
NOM-09121/02/1996 Bienes y servicios. Leche
SSA1-1994
pasteurizada de vaca.
Disposiciones y
especificaciones
sanitarias.
Leche
pasteurizada
de vaca
NOM-051SCFI-1994
24/01/1996 Especificaciones generales

de etiquetado para
alimentos y bebidas no
alcohlicas preenvasados.
Quesos
nom-035-ssa11993
30/01/1995 Bienes y Servicios. Quesos

de suero. Especificaciones
sanitarias.
Quesos
NOM-051SCFI-1994
24/01/1996 Especificaciones generales

de etiquetado para
alimentos y bebidas no
alcohlicas preenvasados.
Quesos
NOM-121SSA1-1994
23/02/1996 Bienes y servicios. Quesos

frescos, madurados y
procesados.
Especificaciones
sanitarias.
Normas de seguridad:
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
96

NORMAS DE SEGURIDAD:
Seguridad
NOM-001STPS-1999
13 de febrero
del 2000
Edificios, locales,
instalaciones y reas en
los centros de trabajocondiciones de seguridad
e higiene..
Seguridad
NOM-002STPS-1993
25 de octubre
de 1999
Relativa a las condiciones

de seguridad para la
prevencin y proteccin
contra incendio en los
centros de trabajo
Seguridad
NOM-004STPS-1999
30 de julio de
1999
Sistemas de proteccin y
dispositivos de seguridad
en la maquinaria y equipo
que se utilice en los
centros de trabajo
Seguridad
NOM-005STPS-1998
2 de febrero de Relativa a las condiciones

1999
de seguridad e higiene en
los centros de trabajo para
el manejo, transporte y
almacenamiento de
sustancias qumicas
peligrosas
Higiene
NOM-025STPS-1999
23 de
Diciembre de
1999
Organizacin
Del Trabajo
NOM-019STPS-1993
23 de octubre
de 1997
Seguridad
NOM-020STPS-2002
Seguridad.
NOM-011STPS-2001
17/04/2002 Condiciones de seguridad

e higiene en los centros de
trabajo donde se genere
ruido.
Seguridad
| NOM-021STPS-1993
24/05/1994 Relativa a los

requerimientos y
caractersticas de los
informes de los riesgos de
trabajo que ocurran, para
integrar las estadsticas.
Alimentos
NOM-093SSA1-1994
04/10/1995 Bienes y servicios.

Prcticas de higiene y
sanidad en la preparacin
de alimentos que se
ofrecen en
establecimientos fijos.
Condiciones de
iluminacin en los centros
de trabajo
Constitucin y
funcionamiento de las
comisiones de seguridad e
higiene en los centros de
trabajo.
28/08/2002 Condiciones de seguridad
e higiene para el
funcionamiento de los
recipientes sujetos a
presin y generadores de
vapor o calderas que
operan en los centros de
trabajo.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
97

Para el inicio de la operacin de la planta, se cuenta con la licencia de uso

del suelo y permiso de construccin.
En cuanto a los aspectos ambientales, se cuenta con un estudio de impacto
ambiental.
Conclusiones
Es un proyecto que se inserta a la cadena productiva de la leche con
impactos sociales y productivos de importancia cuantificados en el presente
documento.
La propuesta considera concentrar la operacin productiva de seis plantas
procesadoras de quesos, con 15 aos promedio de vida, en una sola, quedando
los centros de trabajo iniciales como centros de acopio de leche bronca.
El beneficio directo e inmediato es para 10 municipios de la regin sur del
estado de Veracruz, pero e beneficio general se encuentra en ms de mil
empresas relacionadas de manera directa con la integradora, a travs de
proveedura o como clientes.
Adems de los recursos propios (de los accionistas), se solicitan diversos
componentes financieros que hacen viable la propuesta:
INVEDER del Gobierno del Estado de Veracruz

FONDO PYME de la Secretara de Economa
Crdito bancario o comercial.
La propuesta se encuentra cumpliendo con las normatividades dispuestas

por cada dependencia o institucin, por lo que, la mezcla de los recursos se hace
factible.
El proyecto muestra viabilidad tcnica y financiera bajo las premisas
establecidas en el presente documento, requirindose complementar la
informacin de mercado con pedidos, cartas de intencin y cualquier
documentacin formal que avale la propuesta.
Ing. Gilberto Parissi Arau
Sayula de Alemn, Veracruz a 30 de Marzo del 2007
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
98

ANEXO 1
LISTA DE PROVEEDORES DE
LECHE PURA DE VACA
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
99

ANEXO 2
Cotizaciones de infraestructura y equipo
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
100

ANEXO 3
Plano con la distribucin de la planta
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
101

ANEXO 4
Archivo fotogrfico en Disco Compacto.
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
102

ANEXO 5
Documentos diversos
Crdoba, Ver. Tel: (271)71 7 75 66
103

Proyecto Queseria

Uploaded by

Document Information

Original Description:

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Proyecto Queseria

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PLAN DE NEGOCIOS

Fortalecimiento de la cadena productiva de la leche, a travs de

Empresa Integradora Tropilcteos, S.A. de C.V.

Sayula, Veracruz, Mxico.

Fortalecimiento de la cadena productiva de la leche,

Fortalecimiento de la cadena productiva de la leche,

Fortalecimiento de la cadena productiva de la leche,

os mercados viciados por la falta de tecnificacin son algunas de las causas

alta cuenta de microorganismos indeseables,

El presente proyecto est dirigido a generar un producto que satisfaga las

Generar mayor valor agregado en sus productos.

Esto implica un cambio significativo en la manera de producir, pasando de un

Fortalecimiento de la cadena productiva de la leche,

Secretara de Economa y de los organismos que coparticipen con esta, a

Crdito Bancario por la cantidad de 32.9 millones de pesos, destinado a la

5.03 millones de pesos del Instituto Veracruzano de Desarrollo Rural para

Aportaciones de los accionistas por 22.0 millones de pesos.

Fortalecimiento de la cadena productiva de la leche,

a Empresa Integradora Tropilcteos, S.A. de C.V. emprender una serie de

Se proyecta iniciar operaciones en el 2008 al 91.0% de la capacidad instalada,

IMPORTE POR CONCEPTO DE

PRODUCCIN ANUAL DE QUESOS Y

105.8 millones de pesos

119.1 millones de pesos

3.396 miles de toneladas

136.3 millones de pesos

203.2 millones de pesos

Fortalecimiento de la cadena productiva de la leche,

De un total de 116 empleos actuales, dedicados al proceso de produccin,

El importe total de inversiones requeridas para operar este proyecto es de

De los recursos aportados por la Secretara de Economa y gobierno del

La Tasa Interna de Retorno de la inversin al quinto ao de operacin es:

VALOR PRESENTE NETO ( 6%):

El proyecto muestra viabilidad tcnica y financiera bajo las premisas

Fortalecimiento de la cadena productiva de la leche,

Descripcin general de la Empresa

Nombre del representante legal:

Ing. Daniel Hernndez Hernndez

Juan De Dios Peza 810 Col. Morelos

Nmero de empleos proyectado:

Descripcin del producto:

De acuerdo a la Ley para la Micro, Pequea y Mediana Empresa.

Fortalecimiento de la cadena productiva de la leche,

a empresa es una Sociedad Annima de Capital Variable denominada

Se cre en septiembre de 2004 por la iniciativa de un grupo de 6 empresas

Las empresas que

LACTEOS DEL RANCHO CHAYOTILLO

Comunidad de San Martn,

LACTEOS EL JAROCHO, S.A. DE C.V.

Nuevo Morelos, Jess

PROCESADORA MORELOS, S.A. DE C.V.

Nuevo Morelos, Jess

PROCESADORA LA ISTMEA S.A. DE C.V.

Jess Carranza, Ver.

QUESOS SAN CARLOS

San Juan Evangelista, Ver.

RANCHO SANTA INES

AV. ORIENTE S/N COL. NUEVO

CARRET. COATZA.-SALINA CRUZ

PROCESADORA MORELOS, S.A

CARRET. TRANSIST. KM. 118 COL.

GABINO MAULEON DELFIN