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UNIMINUTO
TUTORA
MARCELA GONZALEZ GARCIA
NEIVA
ACTIVOS
2,014
CORRIENTES
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
Clientes Netos
17,940,000
2,700,000
INVENTARIOS
23,500,000
INVERSIONES
14,000,000
1,500,000
420,000
60,060,000
ACTIVOS NO CORRIENTES
-
500,000
43,000,000
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
DEPRECIACION ACUMULADA
18,000,000
SEMOVIENTES
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS
27,000,000
-2,000,000
2,400,000
45,900,000
105,960,000
0
T.P 35253-T
1.3 INVENTARIOS
Estan valorizados al costo promedio, el cual no excede el valor de mercado. El sistema de
inventario utilizado es el permanente y la valuacion de las existencias se realiza por el metodo
promedio. Se contabilizan al costo y al final del ejercicio de ser pertinente se establecen las
provisiones para obsolecencia o lento movimiento de igual manera los inventarios consumidos
son registrados a su costo y el impuesto al valor agregado generado se cancela en el respectivo
cuatrimestre.
1.5 ADMINISTRATIVAS
Para asegurar el procesamiento de la informacion se actualizo el software y se adquirieron las licencia
del sistema operativo, se cancelaron todas las obligaciones laborales y comerciales
La compaa ha iniciado el proceso de implementacion de las normas internacionales de informacion
financiera en pro del cumplimineto en el ao 2015,
1.6 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACION.
Las propiedades plantas y equipos se contabilizan al costo, el cual incluye todos los costos y gastos
necesarios para tenerlos en condiciones optimas de utilizacion.Igual incluye los ajustes por inflacion
hasta 31 de Dicbre de 2006.Las ventas y retiros de tales activos se descargan al costo neto ajustado
y las diferencias presentadas entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan al estado de
resultados.
Las reparaciones y el mantenimiento de estos se cargan a los resultados en tanto que las mejoras y
adiciones se cargan al costo de los mismos activos.
Durante el ao 2013 la organizacin adquirio el lote de terreno en la zona industral de Palermo, donde
funcionara la sede social, dicho valor fue cancelado en su totalidad con un credito bancario.
1.12 VALORIZACIONES.
Durante el ao 2014 la compaa no realizo avaluos a la propiedad,planta y equipo, su costo neto aju
en libros es igual a los avaluos tecnicos elaborados en periodos anteriores, estas diferecnias se refleja
rubro de valorizaciones dentro del balance general.
PASIVOS
2,014
CORRIENTES
2,580,000
5,032,000
ANTICIPOS RECIBIDOS
1,850,000
PASIVOS ESTIMADOS
5,200,000
ANTICIPOS Y AVANCES
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
950,000
15,612,000
NO CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
10,300,000
OBLIGACIONES HIPOTECARIAS
14,528,000
TOTAL NO CORRIENTES
24,828,000
40,440,000
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVAS
UTILIDAD EJERCICIO
47,000,000
2,300,000
16,220,000
TOTAL PATRIMONIO
65,520,000
105,960,000
RATIVAS Y FISCALES
s contables
nto en que
ad, planta
ontabilidad
cado. El sistema de
se realiza por el metodo
nte se establecen las
inventarios consumidos
e cancela en el respectivo
nternacionales de informacion
ancos) y en la eventualidad de
es, se consideran cono efectivo
ACTIVOS
disponible
Efectivo y equivalente
clientes
saldo
17,940,000
2,700,000
inventarios
deterioro de inventarios
23,500,000
-32,000
inversiones
intereses inversiones
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
14,000,000
250,000
1,500,000
420,000
60,278,000
500,000
43,000,000
18,000,000
27,000,000
-2,000,000
2,400,000
45,900,000
debito
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
ANTICIPOS RECIBIDOS
OTROS PASIVOS FINANCIERO. CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
106,178,000
10,300,000
1,850,000
2,580,000
309,600
OBLIGACIONES LABORALES
BENEFICIOS A EMPLEADOS- CORTO PLAZO
5,032,000
PASIVOS ESTIMADOS
PROVISIONES
5,200,000
OBLIGACIONES HIPOTECARIAS
14,528,000
950,000
PASIVOS NO FINANCIEROS
TOTAL PASIVO
40,749,600
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVAS
UTILIDAD EJERCICIO
47,000,000
2,300,000
16,220,000
4,000,000
69,520,000
-
credito
RECLASIFICACION
debito
17,940,000
23,500,000
14,000,000
250,000
500,000
4,000,000
5,000,000
10,300,000
1,850,000
2,580,000
309,600
5,032,000
5,200,000
14,528,000
950,000
4,000,000
500,000
5,000,000
4,000,000
RECLASIFICACION
credito
17,940,000
SALDO NIIF
17,940,000
2,700,000
23,468,000
32,000
14,250,000
14,250,000
1,500,000
420,000
60,278,000
500,000
-500,000
-
43,000,000
18,000,000
27,000,000
-5,000,000
-2,000,000
2,400,000
40,400,000
-
100,678,000
12,150,000
2,889,600
5,032,000
5,200,000
12,150,000
-
2,889,600
5,032,000
###
-
14,528,000
950,000
14,528,000
###
40,749,600
47,000,000
2,300,000
16,220,000
-500,000
-32,000
-5,000,000
4,000,000
64,020,000
-
CODIGO
CUENTA
DEBITO
1399
CARTERA
37
AJUSTES NIIF
CODIGO
19
38
CUENTA
VALORIZACIONES
SUPERAVIT POR VALORIZACION
DEBITO
CODIGO
CUENTA
DEBITO
15
37
AJUSTES NIIF
CODIGO
14
14
CUENTA
INVENTARIOS
DETERIORO
DEBITO
23,500,000
CODIGO
15
15
CUENTA
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONE
DETERIORO
DEBITO
27,000,000
CODIGO
5305
4210
5905
5905
CUENTA
INTERESES
INTERESES
DEBITO
CODIGO
5905
3605
CUENTA
DEBITO
500,000
4,000,000
4,000,000
250,000
309,600
59,600
CREDITO
500,000
CREDITO
4,000,000
CREDITO
DESCRIPCION
Son deudas irrecuperables, por lo tanto de deben provisionar al 100%,
debido a que ya se agotaron los recursos de recaudo y por el tiempo ya
caducaron
DESCRIPCION
Se eliminan las valorizaciones debido a que no son permitidas bajo NIIF
DESCRIPCION
4,000,000
CREDITO
32,000
CREDITO
DESCRIPCION
5000000
CREDITO
309,600
DESCRIPCION
CREDITO
DESCRIPCION
59600
ESFA
ACTIVO
NOTA 1
1-Jan-15
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efe
clientes
Inventario
menos deterioro de inventari
otros activos financieros
arrendamientos pagados por anticipado
gastos pagados por anticipado
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
3
4
5
5
6
17,940,000
2,700,000
23,500,000
-32,000
14,250,000
1,500,000
420,000
60,278,000
PASIVO NO CORRIENTE
otros pasivos fin. No corr
Provisiones beneficios a e
TOTAL PASIVO CORRIENTE
pasivos no financieros
ACTIVOS NO CORRIENTES
cartera de dificil cobro
Provisiones baja de cartera
Propiedad Planta y Equipo
Terrenos
construcciones y edificacione
Menos: Depreciacion Acumu
Menos: Deterioro acumulado
4
4
500,000
-500,000
7
7
7
7
22,000,000
27,000,000
-2,000,000
-5,000,000
42,000,000
2,400,000
44,400,000
104,678,000
Capital social
Resultado del Presente Ej
Ganancias acumuladas
Adopcion por primera ve
NOTA 1.
1.2 POLITICAS CONTABLES.
LIMPIA HOGAR LTDA, tiene conformada su contabilidad de acuerdo a las normas contables
consagradas en el Decreto 3019/2013.Todos los hechos se reconocen de acuerdo a la normatividad y
conforme la relevancia de la informacion.
Toda la informacion contable se elabora teniendo encuenta los principios de contabilidad contenidos e
NOTA 2.
El presente estado de situacion financiera fue elaborado bajo NIIF, Y corresponde al de apertura conve
2649 a NIIF.
NOTA 3.
EL EFECTIVO Y EQUVALENTES A EFECTIVO, el saldo de este rubro se descompone asi
7,940,000 caja general neiva
5,000,000 caja general palermo
5,000,000 caja general campoalegre
NOTA 4
CLIENTES este rubro esta compuesto asi
1,500,000 LUIS ROJAS
1,200,000 MARIA RUIZ
500,000 JOSE ROMERO
Se provisiona la cartera del seor jose romero al 100% y se da la baja de cartera, porque no se ha pod
ya figura hace mas de cinco aos en la contabilidad.
NOTA 5
INVENTARIOS, Mercancia para la venta discriminada por la siguiente manera
ARTICULO
EXISTENCIAS V. UNITARIO V. TOTAL
articulo 1
150
50,000
7,500,000
articulo 2
200
45,000
9,000,000
articulo 3
34
120,000
4,080,000
articulo 4
32
89,000
2,848,000
articulo 5
1
72,000
72,000
TOTAL
23,500,000
El deterioro del articulo 5 se reconoce quitandole a su precio todos los costos en que se ha incurrido p
equivalente a 32.000 pesos
NOTA 6
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
representado en un CDT BANCOLOMBIA, vencimiento tres meses, se causaron intereses por 250000
valor inicial 14.000.000 valor mas intereses 14.250.000
NOTA 7
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS
el reconocimiento del valor del terreno por tratarse de la adopcion por primera vez de la NIIF, Permite
, segn el avaluo hecho por fedelonjas. Para reconocimientos
posteriores de valorizacion se esperara a que la IASB, emita la regulacion y tratamiento contable.
CONSTRUCCONES Y EDIFICACIONES
se reconoce el valor de las construcciones y edificaciones, se resta la depreciacion acumulada, y se re
al deterioro, quedando registrada en libros por su valor razonable.
NOTA 8
OTROS PASIVOS FINANCIEROS
representados por
10,300,000 obligacion financiera a 10 meses con el banco ganadero
1,850,000 arrendamientos recibidos por anticipado
NOTA 9
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
1,580,000 ALAN BRITO
1,000,000 KELIN TERESA AUSTED
309,600 INTERESES POR PAGAR, se reconocen los intereses de 6 meses al 2% efectivo mensual.
NOTA 10
BENEFICIOS A EMPLEADOS
Se cancela la nomina de empleados, dentro de los tres primeros dias del mes.
NOTA 11
PROVISIONES BENEFICIOS A EMPLEADOS
representados asi.
cesantias
2,200,000
intereses cesantias
100,000
prima
2,200,000
vacaciones
700,000
NOTA 12
OTROS PASIVOS NO FINANCIERAS
obligaciones hipotecarias a 3 aos con el banco ganadero
NOTA 13
EL CAPITAL SOCIAL
esta representado por
20000000 aporte socio diego morales
15000000 aporte socio juan soler
12000000 aporte socio jenifer rivas
NOTA 14
RESULTADO DEL EJERCICIO
ajustado a los cierres de las cuentas.
NOTA 15
ADOPCION POR PRIMERA VEZ
valor correspondiente al resutado de realizar los asientos por
valorizacion
4,000,000
deterioro PPYE
-5,000,000
DETERIORO INVENTARIOS
-32,000
DETERIORO baja de cartera
-500,000
-1,532,000
DE APERTURA
anos)
ESFA
1-Jan-15
NOTA
IVO CORRIENTE
os Pasivos Financieros
ntas comerciales por pa
eficios a Empleados
8
9
10
12,150,000
2,889,600
5,032,000
visiones beneficios a e
11
5,200,000
AL PASIVO CORRIENTE
IVO NO CORRIENTE
s pasivos fin. No corr
25,271,600
12
vos no financieros
14,528,000
950,000
AL PASIVO NO CORRIENTE
15,478,000
AL PASIVOS
40,749,600
PATRIMONIO
apital social
esultado del Presente Ej
anancias acumuladas
13
140
47,000,000
16,160,400
2,300,000
15 -1,532,000
63,928,400
STRATIVAS Y FISCALES
mas contables
uerdo a la normatividad y se revelan
descompone asi
e manera
tratamiento contable.
s al 2% efectivo mensual.