analisar os riscos inerentes s atividades relacionadas com indenizaes securitrias ou de penso, tais como os negcios de seguros, fundos de aposentadorias(fundo de penso), alm, claro, de outras atividades que envolvam riscos de perda, como financiamentos, por exemplo. POR QUE ESTUDAR? O profissional possui uma das formaes mais completas no que se refere gesto patrimonial das organizaes./ O conhecimento atuarial pode ampliar sua capacidade de estabelecer cenrios, previses e fundamentaes para o processo de deciso nas empresas. TCNICAS ATUARIAIS As metodologias e tcnicas desenvolvidas nas cincias atuariais utilizam como base, em sua maioria, os conhecimentos advindos da matemtica e da estatstica, em especial aqueles que envolvem o estudo das probabilidades. CARACTERSTICA DO PROFISSIONAL ATURIO O conhecimento e domnio das metodologias e tcnicas matemticas e estatsticas apenas o princpio, capacidades de percepo ambiental, agilidade, comunicabilidade, entre outros, so adjetivos mais do que esperados nesse tipo de profissional. AREAS DE ATUAO Segundo IBA: fundos de penses, instituies financeiras, companhias de seguros, empresas de capitalizao, rgos oficiais de previdncia (municipais, estaduais, federais), entidades de previdncia aberta com e sem fins lucrativos, empresas de assessoria e consultoria em aturia, rgos de fiscalizao, previdncia social, percia tcnica atuarial (atuando em processos judiciais que envolvem o clculo atuarial), auditoria atuarial, operadoras de sade, universidades, gesto de riscos. OBJETIVOS PRINCIPAIS Mensurar e administrar riscos. PARA EXISTIR O TRABALHO ATUARIAL tem que haver uma incerteza medida por uma probabilidade de ocorrncia/ tem que haver uma possibilidade de se mensurar o valor do risco em termos econmicos. CONCEITOS DE RISCOS O termo risco, em se tratando de cincias atuariais, se refere possibilidade de que um sinistro ocorra no caso das empresas de seguro, ou a possibilidade de que algum venha a necessitar das coberturas mdicas no caso dos planos de sade.
RISCO PURO OU ESTTICO so eventos ou
circunstncias que s podem causar perdas a um indivduo ou empresa. Exemplo: proprietrio de um veculo, cujo risco(puro) que est associado a ele o da perda potencial por coliso/ proprietrio bater o carro, ter uma perda, se no bater, no ter ganho por isso. RISCO ESPECULATIVO OU DINMICO so eventos ou circunstncias que tanto podem causar perdas quanto ganhos a um indivduo ou empresa. Exemplo: riscos administrativos=tomada de deciso de mercado, financeiros, de produo; polticos; de inovao. AUDITORIA ATUARIAL atividade voltada para a aferio da correo das previses atuariais de forma a garantir que o trabalho do aturio resulte em informaes confiveis para seus usurios. Segundo Deloitte: reviso de benefcios e critrios de concesso adotados pelos fundos de penso e patrocinadores de planos de penso, bem como reviso das reservas a serem contabilizadas pelos patrocinadores. ENTIDADES REGULADORAS: IBA Instituto Brasileiro de Atuaria, SUSEP Superintendncia de Seguros Privados. DE ACORDO COM O INSTITUTO DE ATURIOS DO BRASIL com a educao, graduao e a educao continuada o aturio ganha ampliao das reas de atuao; mais responsabilidade exigida do profissional; melhoria da importncia atribuda ao profissional. VARIVEIS ATUARIAIS idade, anos, idade x de pessoas vivas (life), idade x de pessoas falecidas (death); probabilidade de falecimento no ano, probabilidade de viver no ano, probabilidade de uma pessoa de idade x sobreviver idade n, probabilidade de uma pessoa de idade x no sobreviver idade n, probabilidade de sobreviver por 2 anos; quantidade de existncia, e idade final. TBUA DE VIDA OU MORTALIDADE(BIOMTRICA AT 2000) Idade do participante medida em anos: que inicia com uma idade =0 e vai at a maior idade de um indivduo da populao vivo, ou seja, no caso da tabela AT-2000, 115 anos; AT 2000F: so as probabilidades calculadas de uma pessoa do sexo feminino morrer em qualquer idade, seja por morte natural ou acidental, uma vez que se referem simplesmente ao evento morte; AT 2000M: so as probabilidades calculadas de uma pessoa do sexo masculino morrer em qualquer idade, seja por morte natural ou acidental, uma vez que se referem simplesmente ao evento morte;
AT 2000F/M: refere-se mesma AT Bsica,
porm com um ajuste que geralmente se faz para uma melhor adequao s mudanas relacionadas s expectativas de vida da populao. CONCEITO DE ATURIA representa o conjunto de metodologias e tcnicas aplicadas para a identificao e mensurao dos riscos, com base nos parmetros presentes nas variveis atuariais. OBJETIVO DOS CALCULOS ATUARIAIS promover o equilbrio financeiro e econmico das organizaes, buscando garantir a solvncia de seus compromissos junto aos contratantes. TIPOS DE EQUILBRIOS OBJETIVADOS: Equilbrio Financeiro: a garantia de equivalncia entre as receitas auferidas e as obrigaes do RPPS em cada exerccio financeiro. Equilbrio Atuarial: a garantia de equivalncia, o valor presente, entre o fluxo das recitas estimadas e das obrigaes projetadas, apuradas atuarialmente, a longo prazo. METODOLOGIA: Valor presente atuarial: representa o valor bruto descontado a uma determinada taxa estabelecida como custo de oportunidade. Essa taxa tambm denominada de meta atuarial. Reserva matemtica: o valor total dos compromissos lquidos do plano junto aos seus contratantes (dos benefcios concedidos e a conceder). ASPECTO LEGAL: a Constituio Federal (artigo 40, caput) estabelece que os regimes prprios devam ser estruturados segundo o critrio do equilbrio financeiro e atuarial. TAXA DE MORTALIDADE: a taxa bruta de mortalidade obtida pela diviso do nmero de bitos pelo nmero total da populao durante um determinado perodo. No caso de um ano, representada por Ix, que significa populao de idade x. PROBABILIDADE DE SOBREVIVNCIA: a probabilidade de sobrevivncia calculada a partir do nmero de pessoas vivas em cada ano com o qual se deseja a informao. Exemplo: se ns desejamos saber qual a probabilidade de uma pessoa de 30 anos sobreviver at os 60 anos calculamos Imagine mos que a populao (Ix) de pessoas com 30 anos seja de 180.000 e que a populao (Ix) de pessoas com 60 anos seja de 162.000. Neste caso, basta efetuarmos o seguinte clculo: Ix60/Ix30 x 100, ou seja, 160/180 x 100 resultando em 88,89%. RISCO LIQUIDEZ: Dficit atuarial ocorre no caso de insuficincia de fundos para garantir a reserva matemtica.
EQUILBRIO FINANCEIRO: aquele que garante
que, em um exerccio, as receitas previdencirias pagaro as despesas previdencirias. EQUILBRIO ATUARIAL: prev que as receitas devem ser suficientes para pagar as despesas, mas em um perodo maior, fixado pelo clculo atuarial. QUAL O OBJETIVO MAIOR DA ATURIA: Alm do equilbrio no exerccio financeiro, o regime prprio deve ter um plano de custeio que garanta os recursos necessrios para o pagamento das despesas projetadas para os exerccios posteriores previstos no clculo atuarial. CONCEITO DE SEGUROS: uma operao que toma forma jurdica de um contrato, em que uma das partes(segurador) se obriga para com a outra(segurado ou seu beneficirio), mediante o recebimento de um valor monetrio estipulado(prmio), a compens-la(indenizao) por um prejuzo(sinistro), resultante de um evento futuro, possvel e incerto(risco) indicado no contrato. PRMIO DE SEGUROS: o valor pago pelo contratante do seguro de tal forma que lhe seja garantido o ressarcimento do valor do capital no caso de roubo ou deteriorao, ou o pagamento a ttulo de indenizao aos herdeiros no caso de morte do segurado. EQUIVALNCIA: Valor dos Prmios = Expectativa de Desembolso VALOR DO CARREGAMENTO: compreende as despesas administrativas, custos com corretagem, impostos e tambm o lucro esperado pela seguradora. FATOR FINANCEIRO: a aplicao de taxas de descontos e juros de forma a igualar o valor dos prmios pagos no tempo atual, com o valor dos benefcios estimados no tempo futuro. PARECER DO ATURIO: ao finalizar a anlise de situao em questo, o profissional aturio emite um parecer denominado de NTA(Nota Tcnica Atuarial)./ A regulamentao da Norma Tcnica Atuarial feita pela SUSEP por meio de resolues. NO PARECER ATUARIAL NTA: OBJETIVO DO PARECER: com descrio exata da abrangncia da anlise e ao que ela se prope. CARACTERSTICAS DO PLANO: especificando todos os detalhes possveis e identificveis em relao s condies para o incio e valores dos recebimentos depois de finalizadas as capitalizaes.
CONTINUAO PARECER ATUARIAL NTA
PARTICIPANTES: indica quem so os beneficirios do plano, em nmeros e em dados qualitativos que permitam o conhecimento da carteira analisada e avaliao das capacidades de aportes de recursos ao longo do tempo. PERMISSAS ADMITIDAS: diz respeito mais especificamente s questes de admissibilidade do plano no que se referem longevidade, meta atuarial, crescimento dos valores das penses, rotatividade e poder de compra, que representam a estrutura econmico-financeira e qualitativa determinada e desejada para o plano especfico em estudo. FINANCIAMENTO DO PLANO: indica os critrios e valores para a capitalizao do plano. AVALIAO ATUARIAL: indica os envolvidos com a gesto do plano como os patrocinadores, administradores, previses de mortalidade e financiamento do plano que determinar: i)tempo faltante para aposentadoria, ii) projeo do salrio final, ou do montante disponvel para saque, iii)estimativa do valor mensal a ser percebido no caso de rendas fixas ou variveis, iv) apurao do custeio e v) financiamento do plano tambm conhecido como valor presente atuarial. ESTUDOS DE SENSIBILIDADE: tambm conhecidos como anlise de cenrios, permitem se estabelecer alternativas diante de situaes previamente consideradas, que contemplam, geralmente, trs cenrios: otimista, pessimista ou de manuteno das condies histricas atuais. ANALISE DE GANHOS OU PERDAS: pressupe reavaliaes medida que haja fatos relevantes que alterem as condies estabelecidas para o plano no processo de avaliao atuarial e demais fases. TABELAS OU ANEXOS: complementam as informaes descritas em cada fase de forma mais sinttica e graficamente apresentadas. PREVIDENCIA SOCIAL: a previdncia social o seguro que garante a renda do contribuinte e de sua famlia, em caso de doena, acidente, gravidez, priso, morte ou velhice. Oferece vrios benefcios que, juntos, garantem tranquilidade quanto ao presente e em relao ao futuro, assegurando um rendimento seguro. Para ter essa proteo, necessrio se inscrever e contribuir todos os meses. ATURIA E PREVIDENCIA: Gesto de ativos e passivos em planos de benefcio definido Objeto de estudo: gesto integrada dos ativos e passivos; analisar o comportamento, em cada
perodo, dos investimentos (ativos) frente aos
compromissos assumidos(passivos); identificar, definir e quantificar o nvel de tolerncia de risco da organizao; escolher estratgias para melhorar a relao de riscos/benefcios entre os passivos e os ativos. ATUARIA E PREVIDENCIA: NAP (Ncleo Atuarial de Previdncia) o ponto central de atuao do NAP a cincia atuarial. A partir desta importantssima ferramenta, constituiu-se um projeto de carter plural, envolvendo uma equipe de aturios, matemticos, estatsticos, advogados, economistas, analistas de sistemas, entre outros. O carter multifactico da interveno do NAP possibilita solues viveis, realmente capazes de mudar paradigmas sem danificar os princpios da gesto previdenciria vigente. PREVIDNCIA ABERTA: O sistema de previdncia aberta um plano em que qualquer pessoa (mediante subscrio do risco pelo segurador) pode ingressar individualmente. As empresas de previdncia aberta so fiscalizadas pelo SUSEP. No Brasil, no mais possvel que uma empresa de previdncia privada aberta seja sem fins lucrativos. PREVIDENCIA FECHADA: Os planos de previdncia fechados so, necessariamente destinados a empresas ou associaes, onde o grupo de funcionrios ou associados, onde o grupo de funcionrios ou associados contribui para formao de um fundo de penso, gerido por entidades sem fins lucrativos.