El Sr.

Franciasco Medina Vilma cuenta con una nogalera de 80 nogales, con una produccion de 175kg
NOTA: Considere que un kilo en almendra es resultado de dos kg en hueso
Nuecera "Medina"
Estado de flujo de efectivo
septiembre 2016-Octubre-2016
Actividades de operacin
Ventas o utilidad
sueldo apaleador, y juntadores
Gastos adicionales de operaciones
otros gsts de adm
efectivo generado en operacin
gastos financieros

flujo neto en operacin

actividades de inversion
compra equipo
efectivo neto por efecto de inversion

actividades de financiacion
prestamos a corto y largo plazo
obligaciones bancarias
efectivo neto por efecto de financiacion

+
=
=

, con una produccion de 175kg por nogal los cuales son vendidos en la ciudad de monterrey con un costo de $1

na"
Estado de flujo de efectivo
septiembre 2016-Octubre-2016

420000
99600
6000
8400
306000
50

Actividades de operacin
Ventas o utilidad
Sueldos
sueldo apaleador, y juntadores
pagos otros gsts ventas y adm
efectivo generado en operacin
gastos financieros
pago impuestos

305950

flujo neto en operacin

283830

3920
3920

actividades de financiacion
prestamos a corto y largo plazo

16800
1400
=
EFECTIVO

actividades de inversion
compra equipo
efectivo neto por efecto de inversio

18200
283830

obligaciones bancarias
efectivo neto por efecto de financia

monterrey con un costo de $180

ado de flujo de efectivo

tiembre 2016-Octubre-2016

vidades de operacin
tas o utilidad

+
do apaleador, y juntadores os otros gsts ventas y adm ctivo generado en operacin=
tos financieros
o impuestos
-

o neto en operacin

864000
12800
5000
2600
29600
9000
100

20500

vidades de inversion
mpra equipo
ctivo neto por efecto de inversion

6000
6000

vidades de financiacion
stamos a corto y largo plazo

gaciones bancarias
ctivo neto por efecto de financiacion

1890
110
=

2000

Estado de flujo de efect

Nuecera "Medina"
(bimestral septiembre-noviembre)

Flujo de efectivo sobre actividades de operacin

Efectivo recibido de clientes
Efectivo pagado por mercancia / servicios
Efectivo pagado por sueldos y otros gastos operativos

Otros
Total de efectivo previsto por actividades de operacin

Flujo de efectivo por actividades de inversin

adquisicion de equipo

Otros
Total de efectivo por actividades de inversin

Flujo de efectivo por actividades de financiamiento

Efectivo recibi de prestamos a largo plazo
Efectivo pagado por interes de la deuda a largo plazo
Otros
Efectivo pagado por la adquisicin de negocios
(decremento) de efectivo durante el perodo
Efectivo al comienzo del perodo
Efectivo al final del perodo

de flujo de efectivo

tros gastos operativos

$420,000
14,400
99,600

tividades de operacin

$306,000

$3,920

0
de inversin

la deuda a largo plazo

n de negocios
e el perodo

$3,920

16,800
1,400
0
$15,400
$94,680
420,000
$325,320
Efectivo al comienzo del perodo

Efectivo al final del perodo

Efectivo pagado por la adquisicin de ne

Nuecera "Medina"
(bimestral noviembre-enero)

Flujo de efectivo sobre actividades de operacin

Efectivo recibido de clientes
Efectivo pagado por mercancia / servicios

Otros

$630,000
56,000

Total de efectivo previsto por actividades de operacin

Flujo de efectivo por actividades de inversin

adquisicion de equipo

Otros

$1,000

Total de efectivo por actividades de inversin

Flujo de efectivo por actividades de financiamiento

Efectivo recibi de prestamos a largo plazo
Efectivo pagado por interes de la deuda a largo plazo
Otros
Efectivo pagado por la adquisicin de negocios
(decremento) de efectivo durante el perodo
Efectivo al comienzo del perodo
Efectivo al final del perodo

tivo al comienzo del perodo

tivo al final del perodo

tivo pagado por la adquisicin de negocios

1,400
0

$574,000

$1,000

-$1,400
$53,600
630,000
$576,400

Compaa "El parreo"

ESTADO FLUJOS DE EFECTIVO
septiembre-octubre
MTODO INDIRECTO
Actividadesdeoperacin
Utilidaddelperiodo

$55.000

Partidasquenoafectanelefectivo
Depreciacin

$22.500

Ajustesporinflacin

$-42.000

Utilidadventainversiones

$-1.200

Efectivogeneradoenoperacin

$21.500
$33.500

Cambioenpartidasoperacionales
(-)Aumentocuentasporcobrar
(+)Disminucineninventarios
(+)Aumentocuentasporpagar
(+)Aumentoenoblig.Laborales

$1.800
$2.200
$5.000
$5.000

(+)Aumentoenimpuestos

$16.500

Flujonetoefectivoenactividades

$26.900
$60.400

Actividadesdeinversin
CompraPPyequipo

$-30.000

Compradeinversiones

$-12.000

Ventasdeinversiones

$4.000

Flujonetoefectivoeninversin
Actividadesdefinanciacin
Emisindeacciones
Nuevasobligacioneslargoplazo

$38.000

$60.000
$50.000

Pagoobligacioneslargoplazo

$-80.000

Pagoobligacionesbancarias

$-6.500

Pagodedividendos

$-9.000

Flujonetoefectivoenfinanciacin

$14.500

Aumentoefectivo

$36.900

Efectivo31/12/X1

$1.800

Efectivo31/12/X2

$38.700