EXPERIENCIA EN LA

PROMULGACIN DE LAS NORMAS

SOBRE LA GESTIN INTEGRAL DE
RIESGO

Mayo 2014

FACULTAD DE REGULACIN EN
BANCO CENTRAL DE RESERVA DE
EL SALVADOR

Mayo 2014

Sistema de Supervisin y Regulacin

BCR

SSF

Regulacin
Coordinacin

Supervisin
Sancin

COMIT DE
NORMAS

Comits
Consultivos

SUPERVISADOS

Comit de
Apelaciones

Proceso Normativo

Elaboracin de
Borrador Inicial

Revisin de
Propuesta de
Normas

Consulta con la
Industria

Aprobacin

Divulgacin

Para cada proceso se cuenta con

Autocontroles de despacho de
Normas y de publicacin en la
pgina Web del Banco

Duracin del proceso en funcin

de la complejidad de temtica

NORMAS PARA LA GESTIN DE

RIESGOS

Normativa Gestin de Riesgo

Norma Gestin Integral de Riesgo
(NPB4-47)
8/FEB/11
NPB4-49
Gestin de
riesgo crediticio
y de
concentracin de
crdito
4/May/11

NPB4-50
Gestin del
riesgo
operacional
29/Jun/11

NRP-05
Gestin del
riesgo de
liquidez
21/Ago/12

Gestin del
riesgo de
mercado
(En Proceso)

NRP-08
Gestin de
riesgo de
lavado de
dinero
14/Nov/13

Gestin del
riesgo
Tecnolgico
(En Proceso)

Norma de Gobierno Corporativo (NPB4-48)

8/FEB/11

Normas de Gobierno Corporativo para

las Entidades Financieras (NPB4-48)
Objeto
El objeto de estas Normas es establecer las bases mnimas que deben adoptar las
entidades para fortalecer sus prcticas de gobierno corporativo dentro del proceso de
gestin de riesgos financieros, operacionales y otros, conforme a estndares
internacionales en la materia y acordes con la naturaleza y escala de sus actividades.

Importancia
Instrumento clave para mejorar la competitividad
Aporte a la estabilidad de los mercados financieros, inversin y crecimiento
econmico
Fomenta la confianza de los Inversionistas
Ofrece mayor transparencia sobre la entidad

Norma de Gobierno Corporativo para las

Entidades Financieras (NPB4-48)

Accionistas

Gobierno Corporativo

Junta general de accionistas

(autoridad mxima de la entidad):
funciones, responsabilidades,
convocatoria y agenda de la Junta.

Cdigo de Gobierno Corporativo:

debe detallar, entre otros, los
principios y lineamientos generales
mnimos para la adopcin de las
prcticas de gobierno corporativo.

Derecho de informacin del

accionista y directores: para el
ptimo ejercicio de sus funciones,
dispondrn de informacin completa
y veraz de forma oportuna.

Informe
Anual
de
Gobierno
Corporativo: contiene informacin
general referente a la entidad,
conglomerado financiero, accionistas,
junta directiva, alta gerencia, comits
de junta directiva, entre otros.

Norma de Gobierno Corporativo para las

Entidades Financieras (NPB4-48)

Junta directiva
Categoras de
directores:
Requisitos para
ser director:
Causales de
director ejecutivo
Generalidades: (ejerce la ms alta buena reputacin,
remocin:
competencia
actuaciones
autoridad
Misin,
indebidas de los
administrativa en
profesional,
atribuciones,
la entidad),
experiencia
directores que
responsabilidades
suficiente,
puedan afectar la
director externo
conformacin y
imagen de la
funcionamiento (no es empleado disponibilidad de
tiempo para su
entidad
ni ostenta cargo
ejecutivo en la
cargo, entre otros
entidad)

Comits de Junta
Directiva:
establecimiento
del Comit de
Auditoria y de
Riesgos, para el
buen
funcionamiento
del control
interno y gestin
de riesgos de la
entidad

Norma de Gestin Integral de Riesgos

(NPB4-47)
Objeto:
Establecer los elementos mnimos que deben observar las entidades para la gestin integral
de riesgos de conformidad con las leyes aplicables y estndares internacionales en la materia,
acordes con la naturaleza y escala de sus actividades.

Gestin Integral
Las entidades debern establecer un sistema de gestin integral de riesgos, entendindose
como un proceso estratgico, mediante el cual identifican, miden, controlan y monitorean los
distintos tipos de riesgos a que se encuentran expuestas y las interrelaciones que surgen
entre estos, para proveer una seguridad razonable en el logro de sus objetivos.

Tipos de riesgo
Riesgo de crdito
Riesgo operacional

Riesgo de mercado
Riesgo reputacional

Riesgo de liquidez
Riesgo tcnico

Norma de Gestin Integral de Riesgos (NPB4-47)

Etapas del Proceso

Identificacin

Riesgos
existentes en
cada operacin,
producto,
procesos y
lneas de
negocios

Medicin
Posible impacto
econmico en
los resultados
financieros de la
entidad.

Determinar
cumplimiento o
adecuacin de
polticas y
lmites fijados

Control y
Mitigacin

Polticas, lmites
y
procedimientos
establecidos
para el
tratamiento y
mitigacin de
riesgos.

Monitoreo y
Comunicacin

Seguimiento
sistemtico y
permanente.

Revisin
peridica y
objetiva para
apoyar procesos
de toma de
decisiones

Norma de Gestin Integral de Riesgos (NPB4-47)

Entorno Gestin de Riesgos

Sistema de organizacin
Las entidades debern establecer una estructura organizacional que permita una adecuada
gestin integral del riesgo, con la debida segregacin de funciones y niveles jerrquicos de
reas de soporte operativo, negocios y control que participen en el proceso, as como los
niveles de dependencia, de conformidad con el perfil de riesgos, el tamao y la naturaleza de
sus operaciones

Responsabilidades

Junta Directiva (JD)

Vela por Adecuada Gestin de Riesgos

Comit de Riesgos

Seguimiento Gestin de Riesgos

Enlace Unidad de Riesgos y JD.

Alta Gerencia

Establece y Ejecuta Marco Estructural del Sistema de

Gestin de Riesgos

Unidad de Riesgos

Identifica, Mide, Controla, Monitorea e Informa los

Riesgos

Norma de Gestin Integral de Riesgos (NPB4-47)

Sistema de Informacin y Control

Programas
de
capacitacin

Sistema de
Control
interno
Informe
Anual
Sistemas de
informacin
gerencial

Auditora Interna deber incluir dentro de plan anual de trabajo, exmenes a la labor
desarrollada por la Unidad de Riesgos.

Normas para la Gestin del Riesgo de Crediticio y

Concentracin de Crdito
(NPB4-49)
Principales disposiciones

Polticas para
gestin crediticia y
de concentracin,
aprobadas por JD

Evaluacin de los
activos

Establecer niveles
de tolerancia al
riesgo, definiendo
limites
individuales,
globales y
excepciones a
polticas.

Bases de datos con

informacin de
mediano plazo
para estimar
prdida esperada.

Riesgo de Crdito:
Posibilidad de prdida por incumplimiento de obligaciones contractuales

Monitoreo del
riesgo de crdito
Anlisis de entorno
Resultados
econmicos por
grandes
exposiciones
Mitigantes del
riesgo

Gestin de Riesgo Operacional (NPB4-50)

Riesgo Operacional
Posibilidad de incurrir en prdidas debido a fallas en procesos, personas, sistemas de
informacin y acontecimientos externos (incluye el riesgo legal)

Plan de Continuidad del negocio y de

seguridad de la informacin
Prever actuacin en caso de
interrupciones.
Planes de contingencia
Anlisis de impacto en el negocio
plan de recuperacin de
desastres
planes de gestin del incidente
Asegurar operatividad normal del
negocio ante la ocurrencia de
eventos adversos.

Requerimientos de informacin
Informe de acciones realizadas
para control y evaluacin de
riesgos operacionales
Eventos contenidos en la base de
datos (permite registrar, ordenar,
clasificar y disponer de
informacin sobre los eventos)
Manual de gestin de riesgo
operacional
Polticas de gestin
Funciones
Responsabilidades de reas
involucradas
Metodologa
Procesos asociados

Gestin del Riesgo de Liquidez (NRP-05)

Riesgo de liquidez
Es la posibilidad de incurrir en prdidas por no disponer de los recursos suficientes para cumplir
con las obligaciones asumidas, incurrir en costos excesivos y no poder desarrollar el negocio en
condiciones previstas.

Polticas de liquidez

Niveles mnimos de liquidez, lmites de concentracin y de exposicin al riesgo de

liquidez.
Lineamientos especficos de obtencin y diversificacin de las fuentes de fondeo.
Mecanismos para la implementacin de las acciones correctivas requeridas en caso de
que existan desviaciones o excepciones con respecto al nivel de riesgo de liquidez
asumido.
Establecimiento de un nivel de activos lquidos de alta calidad y libres de cualquier
gravamen, para ser utilizado frente a una serie de tensiones de liquidez.

Gestin del Riesgo de Liquidez (NRP-05)

Planes de
contingencia
Simulaciones . Evaluar
resistencia y estabilidad
de entidad a eventos
extremos

Pruebas de
tensin

Roles y
responsabilidades de
reas involucradas
Estrategia para
administrar eventual
falta de liquidez
Identificacin de fuentes
de fondeo
Indicadores de
activacin
Canales de
comunicacin
Depositantes por nivel
de dependencia

Manual de Riesgo de
Liquidez y polticas para
gestin del riesgo de
liquidez
Informacin relativa a su
liquidez por plazo de
vencimiento
Simulacin de
escenarios de tensin
(semestral)
Plan de contingencia

Requerimiento de
informacin.

Norma Gestin de Riesgo de Lavado de

Dinero y Activos (NRP-08)
Riesgo de lavado de dinero y de activos y de financiamiento a terrorismo:

Probabilidad de prdida o dao que puede sufrir una entidad como consecuencia de
ser utilizada, de manera directa o a travs de sus operaciones, como instrumento para
el lavado de dinero, activos como canalizadora de recursos para el financiamiento del
terrorismo.

Gestin de los Riesgos de LD/FT

Se establece la gestin de riesgos como un proceso continuo y documentado, con el fin

de establecer una metodologa con el propsito de: identificar, medir, controlar,
monitorear y comunicar los eventos potenciales de riesgo.

Factores de riesgo de LD/FT

Metodologa requerida debe lograr segmentacin de factores de riesgos, considerando:

clientes, productos, servicios, canales de distribucin, ubicacin geogrfica.

Norma Gestin de Riesgo de Lavado de Dinero y Activos (NRP-08)

Debida Diligencia
Implementacin de procedimientos y controles para valorar, identificar y verificar la identidad de
sus clientes y beneficiarios finales; as como monitorear sus operaciones a efecto de gestionar el
riesgo de LD/FT.
Se aplica a los clientes con actividades econmicas de alto riesgo, fondeo no especfico, cambios
frecuentes de transaccionalidad o uso de medios de pago no acordes a su giro. Se aplica a las
personas expuestas polticamente.
Se realiza una tipificacin de los clientes con giro financiero no supervisados y los APFND a los
cuales debe de aplicarse la debida diligencia.

Personas expuestas polticamente (PEPS)

Se requiere que se cuente con una base de datos de los funcionarios pblicos de alta jerarqua,
tipificndose quienes califican en esta categora.

Programas informticos.
Exigibilidad para la entidad de contar con programas u otras herramientas informticas, en
concordancia con su perfil de riesgo, para dar el monitoreo respectivo y generar las alertas
oportunas.

REGULACIONES EN MATERIA DE RIESGO

INCORPORADAS EN PLAN NORMATIVO
2014

Norma de Riesgo de Mercado

Objeto: Proporcionar lineamientos mnimos para una adecuada gestin del riesgo de mercado y

criterios para la adopcin de polticas y procedimientos acordes con la naturaleza, tamao, perfil
de riesgo de las entidades y volumen de sus operaciones. Se divide en la gestin de riesgo de
precio y de riesgo de tasa de inters.

Gestin de riesgo de precio

Gestin de riesgo de tasa de inters

Poltica para la gestin de riesgo de

precio
Limites que contemplen factores de
riesgo y tolerancia al riesgo
Pruebas de tensin que contemplen
aspectos cuantitativos y cualitativos
Desarrolla
metodologas
para
su
evaluacin

Polticas que incluyan administracin de

descalces e impacto de lanzamiento de
productos
Mecanismos de medicin de impacto
Limites consistentes con la estrategia y
tolerancia al riesgo
Pruebas de tensin por cambios en la
tasa de inters y curva de rendimientos

En proceso de elaboracin de borrador inicial

Norma de Riesgo Tecnolgico

GESTIN DEL RIESGO TECNOLGICO

Objetivos:

GESTION DE LA SEGURIDAD
DE LA INFORMACION

-Establecer lineamientos para la gestin del

riesgo tecnolgico y criterios para la adopcin
de polticas y procedimientos acordes con la
naturaleza, tamao, perfil de riesgo de las
entidades y volumen de sus operaciones.
- Establecer reglas claras acorde a marcos
normativos
internacionales
y
buenas
prcticas para la administracin del riesgo.

En proceso de elaboracin de borradores iniciales

GESTION DE LA
CONTINUIDAD DEL NEGOCIO

Conclusiones
Las instituciones financieras estn expuestas a riesgos, por lo que deben
definir niveles de tolerancia e implementar procesos para gestionarlos.

La asignacin de recursos que permitan evaluar efectividad de los procesos es

de vital importancia (unidad de riesgos y generacin de bases de datos)

La emisin de disposiciones mnimas por parte del Estado orienta para

que la administracin establezca una gestin de riesgos acorde a
estndares internacionales.
Es importante realizar una consulta previa a la emisin para que la regulacin
responda a la realidad nacional y que permita establecer gradualidades y
periodos de transicin adecuados.

El sistema financiero es cambiante. Por lo tanto, es necesario realizar una

revisin peridica de la normativa en materia de riesgos, con el fin de
procurar su actualizacin oportuna, tomando en cuenta los estndares
emitidos por organismos internacionales.

Muchas Gracias
Para mayor informacin en temas de
regulacin contacte a:
Correo electrnico: normas@bcr.gob.sv
Telfono: 2281-8542