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Presentado por:
Informacin
Presentacin
Agenda
1. Control
de
las
obligaciones
permanentes.
2. Renovacin automtica.
Iniciativa
Estructura
7.1
Disposiciones
Generales
7.5 Registro
del Despacho
de Mercancas
de las
Empresas
7.4 Garanta
del inters fiscal
en el Registro
en el Esquema
de Certificacin
de Empresas
Ttulo 7
Esquema
Integral de
Certificacin
7.2. Obligaciones,
requerimientos,
renovacin
y cancelacin
en el Registro
en el Esquema
de Certificacin
de Empresas
7.3 Beneficios
del Registro
en el Esquema
de Certificacin
de Empresas
Control de las
obligaciones permanentes.
15 Requisitos Permanentes
Cabe sealar que en la Regla 7.1.1 se unificaron criterios y quedaron
publicados un total de 15 requisitos permanentes, aplicables a la solicitud
simultnea del Registro en el Esquema de Certificacin de Empresas
bajo la Modalidad de IVA e IEPS y Operador Econmico Autorizado,
en cualquiera de sus rubros.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII. Contar con correo electrnico actualizado para efectos del Buzn Tributario.
VIII. No encontrarse suspendida en el Padrn de Importadores o en el Padrn de
Importadores de Sectores Especficos o Padrn de Exportadores Sectorial.
IX. Permitir en todo momento el acceso al personal de la AGACE a la visita de inspeccin
inicial, as como de supervisin sobre el cumplimiento de los parmetros de la
autorizacin bajo la cual se realizan las operaciones de comercio exterior.
X.
Contar con clientes y proveedores en el extranjero, directa o indirectamente vinculados
con el rgimen aduanero con el que se solicita la certificacin, con los que hayan
realizado operaciones de comercio exterior durante los ltimos 12 meses, contados a
partir de la fecha de presentacin de la solicitud.
XI. Contar con proveedores de insumos adquiridos en territorio nacional, vinculados al
proceso bajo el rgimen que est solicitando la certificacin, durante los ltimos 12
meses, contados a partir de la fecha de presentacin de la solicitud.
XII. Contar con el legal uso o goce del inmueble o inmuebles en donde se llevan a cabo los
procesos productivos o la prestacin de servicios segn se trate, de al menos un ao
de vigencia a partir de la fecha de presentacin de la solicitud.
XIII. No haber interpuesto por parte del SAT, querella o denuncia penal en contra de socios,
accionistas, representante legal o integrantes de la administracin de la empresa
solicitante o, en su caso, declaratoria de perjuicio; durante los ltimos 3 aos anteriores
a la presentacin de la solicitud.
XIV. Llevar el control de inventarios de conformidad con el artculo 59, fraccin I, de la Ley.
XV. Llevar la contabilidad en medios electrnicos e ingresarla mensualmente a travs del
portal del SAT, de conformidad con el artculo 28, fracciones III y IV, del Cdigo y las
reglas 2.8.1.6 y 2.8.1.7 de la RMF.
10
En resumen
11
9 Obligaciones Generales
Cabe sealar que en la Regla 7.2.1 se citan 9 obligaciones adicionales
al cumplimiento permanente de los requisitos por los que se otorg la
Certificacin en Materia de IVA e IEPS.
I.
II.
III.
IV.
12
V.
13
14
Esquema
15
Requisitos
Permanente
s
9
Obligaciones
Generales
6
Obligaciones
Modalidad
IVA e IEPS
Obligaciones
Modalidad
OEA y
Comercializad
ora e
Importadora
Obligaciones
Modalidad
Socio
Comercial
Certificado
15
Renovacin automtica.
16
Cumplimient
o de
requisitos
por rubro
Monitoreo
de
cumplimient
o
27
28
Consultas
Requerimientos de la AGACE.
32
Estructura
Fundamentacin / Obligaciones.
Antecedentes / Desarrollo del requerimiento.
Consideraciones / Bases legales.
Requerimiento / Solicitud de informacin.
Plazo de Cumplimiento / 15 das hbiles.
Sancin / De no presentar la informacin y documentacin
requerida, se procede al inicio de la cancelacin.
33
Mayor Frecuencia
Opiniones positivas.
Transmisin de informe de descargos incompletos.
Informes de descargos no transmitidos mensual o bimestralmente.
Diferencias entre los descargos transmitidos y la base de datos de
Glosa.
Causal de baja del padrn de importadores
RGCE 1.3.3, Fraccin XL
Las empresas que cuenten con el Registro en el Esquema de
Certificacin de Empresas, modalidad de IVA e IEPS, de
34
35
Mejores Prcticas
Monitoreo Legal, Fiscal y Aduanero de los requisitos y
obligaciones:
Presentar en tiempo ante la AGACE los avisos a los que se refiere la regla 7.2.1
fraccin III (cambio de denominacin o razn social, domicilio fiscal, o
domicilios; as como, el alta de nuevas instalaciones donde realice actividades
econmicas o de comercio exterior).
Mejores Prcticas
Preguntas y Respuestas
39
Gracias
40
41
42
Servicios
Auditora en Materia de Comercio Exterior.
Auditora y Validacin del SCCCyG. (Anexo 31)
Auditora y Reconciliacin del Sistema de Control de Inventarios. (Anexo 24)
Auditora de Activo Fijo.
Desarrollo e Implementacin de Procesos en Materia de Comercio Exterior.
Certificacin en OEA y C-TPAT.
Certificacin y Renovacin en Materia de IVA e IEPS.
Outsourcing de departamentos de Operacin Aduanera.
Asesora Fiscal y Aduanera en Visitas Domiciliarias o Revisiones de Gabinete.
Asesora en Operacin Aduanera y Logstica.
Gestin en Tramites de Comercio Exterior.
Desarrollo de Mejores Prcticas Fiscales y Aduaneras.
Defensa Legal.
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