Actualizacin del Plan Nacional de Auditoras (PNA)

El Plan Nacional de Auditoras es la programacin anual armonizada y articulada

entre la CGR y los organismos de control fiscal del orden territorial, para el
ejercicio del control fiscal en todo el pas, a travs de una herramienta tecnolgica,
que facilita la planeacin y racionalizacin del proceso auditor.
Este sistema de informacin sobre el plan de auditoras que adelantan las
contraloras territoriales y la CGR, permite agrupar todos los planes generales de
auditora de las contraloras departamentales, distritales y municipales y de la
CGR, respetando la autonoma e independencia de los diferentes organismos de
control

A travs de este aplicativo, la CGR puede:

Identificar cruces de procesos auditores de la CGR y contraloras

territoriales.
Identificar los casos en los que se requiera acudir a la competencia
concurrente.
Determinar el accionar del control fiscal en las diferentes zonas del territorio
nacional e identificar los vacos de control.
Determinar cobertura en cuanto a nmero de sujetos de control y valor de
los recursos que se auditan.
Conocer el avance y los resultados del proceso auditor.
Poner a disposicin de la ciudadana la informacin anterior.

Objetivos
Designar el supervisor encargado y los auditores y definir quin de ellos
asume el rol de responsable o lder de auditora.
Aprobar la asignacin de actividades de auditora.
Comunicar oportunamente el inicio del proceso auditor al equipo auditor
mediante correo electrnico o a travs del mdulo Asignacin de Trabajo de
SICA, y a los auditados, mediante oficio.
Sistema Integrado para el Control de Auditoras (SICA).
Las unidades ejecutoras UE son: las Contraloras Delegadas Sectoriales, Unidad de
Investigaciones Especiales contra la Corrupcin, Gerencias Departamentales y Distrital
Colegiadas.

Asignacin de Trabajo (AT)

Esta actividad se inicia previo a la aprobacin de los objetivos generales y
especficos, y la conformacin del equipo auditor, por parte de los Comits
Tcnicos e Intersectorial, segn sea el caso.
En SICA se realizan dos AT: la primera, tipo Ejecucin, para activar y
desarrollar la fase de planeacin y ejecucin, y, la segunda, que se crea al
finalizar la fase de ejecucin del proceso auditor, es de tipo Informe final,
para activar y realizar la fase de informe de la auditora.

Estas Asignaciones de Trabajos sern validadas y aprobada por el Director

de Vigilancia Fiscal en el Nivel central y en el Nivel desconcentrado por un
Directivo de la Gerencia Departamental Colegiada diferente al presidente
de la colegiatura; quienes para efectos de SICA, tienen el rol de Ejecutivo de
auditora.