UNIVERSIDAD PRIVADA SERGIO BERNALES

Derecho y Ciencias Polticas

Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la Educacin

Alumnos:
Avalos

Espinoza
Walter J.

Ybarra
Adriana

Ramos
Carrera:

Derecho y Ciencias Polticas.

Materia:

Derecho Financiero

Tema:

Delitos Financieros

Ciclo:

VI

Docente:

Dr.Maria Priale

Ao:

2015

INDICE:
1. INTRODUCCIN
1.1 DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO Y MONETARIO
2. Captulo I - DELITOS FINANCIEROS
2. Concepto de Delitos Financieros
2.1 Delitos Financieros:
2.2 Dao de la delincuencia econmica

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2.3 Caractersticas del delito

2.4 Caractersticas del autor del hecho delictuoso
3. CAPITULO II - DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO
3.1.Artculo 244.- CONCENTRACIN CREDITICIA
3.2. Artculo 245.- OCULTAMIENTO, OMISIN O FALSEDAD DE INFORMACIN
3.3. Artculo 246.- INSTITUCIONES FINANCIERAS ILEGALES
3.4. Artculo 247.- FINANCIAMIENTO POR MEDIO DE INFORMACION FRAUDULENTA
3.5. Artculo 248.- CONDICIONAMIENTO DE CREDITOS
3.6. Artculo 249.- PANICO FINANCIERO
3.7. Artculo 250.- OMISION DE PROVISIONES OBLIGATORIAS
3.8. Artculo 251.- DESVIO FRAUDULENTO DE CREDITO PROMOCIONAL
3.9. Artculo 251-A.- BENEFICIO ECONOMICO POR USO DE INFORMACION PRIVILEGIADA

INTRODUCCIN

En el presente trabajo establece cual es la postura que adopta el legislador con el fin de crear
medidas que puedan regular la prevencin y sancin de los delitos financieros. Siendo el Per un
Estado Democrtico garantista de derechos fundamentales para el buen desarrollo del ciudadano
dentro de una sociedad que est regulada por los medios con los cuales se podr prevenir y sancionar
aquel que tenga los medios idneos para afectar bienes jurdicos ajenos. Es por eso que el legislador
en este captulo busca que proteger el bien jurdico colectivo tutelado de naturaleza mediata que es el
orden econmico, orden que ha sido diseado por la Constitucin, que gira en torno a la regulacin de
las relaciones econmicas a travs del mercado, reservndose al Estado un nivel de contralor del
ejercicio de las libertades econmicas a fin de evitar las disfunciones del mercado.
Se ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques fraudulentos montan miles de
millones de dlares. Las prdidas continan creciendo constantemente a medida que los delincuentes
continan buscando formas de vida mediante la comisin de fraudes.

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DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO Y MONETARIO

Captulo I
DELITOS FINANCIEROS
Tiedemann seala que el objeto de proteccin en los delitos econmicos es el orden de la economa
instituido y dirigido por el Estado, es decir, la economa nacional en su totalidad y en sus diferentes
sectores. Del mismo modo Martos Nez refiere: en resumen, el inters estatal en la integridad y
mantenimiento del orden econmico constituye el bien jurdico protegido tcnicamente por el Derecho
penal econmico.
Bien Jurdico Tutelado en estos delitos Contra el Orden Financiero (Captulo I) es el Sistema Crediticio
, cabe mencionar que Dentro del Sistema Financiero, en general, el elemento tcnico y econmico
fundamental es el ejercicio empresarial del crdito, adems cabe mencionar en esta parte que al
hablar del Sistema Crediticio como Bien Jurdico, hacemos referencia a un inters colectivo ya que
crea entre los clientes de la banca una comunidad de intereses, cuya tutela trasciende los lmites de
la accin individual , de ah que se desprende la participacin del Estado, como ente regulador de las
relaciones que se originen motivo de esta actividad bancaria.

2. Concepto de Delitos Financieros

Segn el criterio criminolgico, el delito econmico es la consecuencia sobre las investigaciones de
distintas formas de delincuencia. As aparece este tipo de delito cuyo factor comn estara dado por
que los delincuentes perteneceran a un status social alto, y a que, la mayora de las veces, sus
delitos los cometen en el marco de su actividad profesional, empresarial o industrial.

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El trmino delitos econmico y financiero se refiere, en trminos generales, a cualquier delito no

violento que da lugar a una prdida financiera. Estos delitos, por lo tanto, comprenden una amplia
gama de actividades ilegales, incluidos el fraude, la evasin tributaria y el blanqueo de dinero. La
categora de delincuencia econmica es difcil de definir y su conceptualizacin exacta sigue siendo
un reto. La tarea se ha ido complicando a raz de los adelantos rpidos en las tecnologas, que
ofrecen nuevas oportunidades para la comisin de tales delitos.
La extensin general del fenmeno es difcil de determinar, en parte debido a la falta de un concepto
claro y aceptado, al hecho de que los sistemas para registrar la delincuencia econmica y financiera
difieren enormemente de un pas a otro, y a que algunos casos no se notifican porque las compaas
y las instituciones financieras optan por resolver los incidentes internamente. No obstante, hay una
percepcin cada vez mayor de que los delitos econmicos y financieros, particularmente el fraude, se
cuentan entre los delitos de crecimiento ms rpido.

2.1 Delitos Financieros:

Los delitos financieros, incluyendo cheques y depsitos fraudulentos son uno de los ms grandes
retos que encaran hoy en da las instituciones de negocios y financieras. Los delincuentes financieros
profesionales han venido incrementando su habilidad y sofisticacin, gracias a los avances en la
tecnologa disponible, tales como las computadoras personales, scanner y fotocopiadoras de color. Se
ha estimado que las prdidas anuales debido a depsitos y cheques fraudulentos montan miles de
millones de dlares. Las prdidas continan creciendo constantemente a medida que los delincuentes
continan buscando formas de vida mediante la comisin de fraudes. Para el consumidor, la cantidad
de ansiedad inconveniencias causadas por la necesidad de resolver problemas con contadores,
comerciantes locales as como posibles repercusiones a los burs de crdito, pueden ser
considerables. Estos delitos tambin afectan a los consumidores al incrementarse los honorarios que
tienen que pagar a los bancos debido a que los bancos tienen que contratar especialistas sobre
riesgos de identificacin y comprar software especializado para protegerse de futuras prdidas.
Muchas falsificaciones se hacen a travs de publicidad desde el escritorio y copiando duplicando un
documento financiero verdadero, as como mediante una alteracin qumica, la cual consiste en quitar
parte toda la informacin y manipulndola en beneficio del delincuente. Las vctimas incluyen a
instituciones financieras, negocios que aceptan y expiden cheques y a los consumidores. En la
mayora de los casos, estos delitos son perpetrados mediante la sustraccin de un cheque en blanco
de su casa vehculo durante un robo, buscando cheques cancelados usados en la basura,
sustrayendo del buzn de correos el cheque que usted enva para pagar una cuenta estados
bancarios y tarjetas ATM que hayan expirado as como otros mtodos de alta y baja tcnica para
adquirir informacin de su cuenta bancaria.
2.2 Dao de la delincuencia econmica

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Dao econmico.

Porque los especuladores, usureros, acaparadores ejercen su actividad sobre el pueblo

consumidor, entorpecen la libre competencia y la libertad de mercado.

Dao fiscal.

Porque el fraude tributario incide en el menoscabo del erario pblico afectando al industrial y
comerciante honesto. Produce una competencia desleal.

Dao Administrativo.

Por el poder corruptor que ejerce sobre los funcionarios pblicos.

Dao inmaterial o moral.

Por la prdida de confianza en el trfico mercantil y en mercado financiero.

Lesin a la economa, orden econmico y la competencia.
2.3 Caractersticas del delito

En muchos casos de delitos financieros se presentan las siguientes caractersticas:

Apariencia externa de licitud.

En muchos casos es difcil si una operacin financiera o mercantil es una operacin
normal de un empresario audaz e innovador o una vil estafa o fraude.

La ausencia de afectividad social del delito.

A diferencia de los delitos clsicos (homicidio, robo, secuestros, ejecuciones) que
producen repudio social; el delito econmico, se confunde con lo lcito e incluso
socialmente beneficioso y meritorio.

2.4 Caractersticas del autor del hecho delictuoso

Segn de Rafael Bielsa: Son delitos de gente inteligente avezados en los negocios, conocedoras de
las leyes y reglamentos y de las artimaas para eludir sanciones, influyentes por su poder corruptor, y
que tiene relaciones mundanas, polticas y con funcionarios.
Entre las caractersticas ms relevantes de estos individuos:
Pertenece a las altas capas sociales.

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Por su posicin social proyecta una imagen de integridad y honorabilidad que le

permiten tener relacin con grupos de poder.
Inteligencia y astucia.
Se prueba en la facilidad que tienen para no ser descubiertos, presentando el hecho
como consecuencia del azar o atribuyndoselo a terceros.
Peligrosidad.
Su peligrosidad radica en que ignoran todos los valores ticos. Creen en que el fin
justifica los medios. Conocen la ilicitud de sus actos pero creen poder eludir cualquier
investigacin.
No considera que sus actos son criminales.
Dinamismo y Audacia.
Son prisioneros de un extremo dinamismo que se genera de su egocentrismo que les
impide calibrar los riesgos.

CAPITULO II
DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO

1.Artculo 244.- CONCENTRACIN CREDITICIA

El director, gerente, administrador, representante legal, miembro del consejo de administracin,
miembro de comit de crdito o funcionario de una institucin bancaria, financiera u otra que opere
con fondos del pblico que, directa o indirectamente, a sabiendas, apruebe crditos, descuentos u
otros financiamientos por encima de los lmites operativos establecidos en la ley de la materia, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos y con trescientos
sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.
En caso de que los crditos, descuentos u otros financiamientos a que se refiere el prrafo anterior
sean otorgados a favor de directores o trabajadores de la institucin, o de personas vinculadas a
accionistas de la propia institucin conforme a los criterios de vinculacin normados por la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, el autor

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ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de seis ni mayor de diez aos y con
trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.
Si como consecuencia de la aprobacin de las operaciones sealadas en los prrafos anteriores, la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones resuelve la
intervencin o liquidacin de la institucin, el autor ser reprimido con pena privativa de libertad no
menor de ocho ni mayor de doce aos y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.
Los beneficiarios de las operaciones sealadas en el presente artculo, que hayan participado en el
delito, sern reprimidos con la misma pena que corresponde al autor.
Bien jurdico protegido: se protege el sistema crediticio
Tipicidad objetiva:

Sujeto activo: es el director, gerente, administrador, representante legal o funcionario de

una institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico.

Sujeto pasivo: es la colectividad, esto es, el grupo de clientes usuarios de la banca, en

general, que tienen un inters en las operaciones crediticias.

Comportamiento: consiste en aprobar crditos u otros financiamientos por encima de los

lmites legales en favor de personas vinculadas o accionistas a propia institucin.

Tipicidad objetiva: se requiere necesariamente el dolo.

Grados de desarrollo del delito: este delito se consuma con la aprobacin de crditos o
financiamientos por encima de lo que establece la ley.
2. Artculo 245.- OCULTAMIENTO, OMISIN O FALSEDAD DE INFORMACIN
El que ejerce funciones de administracin o representacin de una institucin bancaria, financiera u
otra que opere con fondos del pblico, que con el propsito de ocultar situaciones de liquidez o
insolvencia de la institucin, omita o niegue proporcionar informacin o proporcione datos falsos a las
autoridades de control y regulacin, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de cuatro
ni mayor de ocho aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-multa.
Bien jurdico protegido: se protege el sistema crediticio.
Tipicidad objetiva:

Sujeto activo: es el director, gerente, administrador, representante legal o funcionario de

una institucin bancaria, financiera u otra que opere con fondos del pblico.
sujeto pasivo: es la colectividad, esto es, el grupo de clientes usuarios de la banca, en
general, que tienen un inters en las operaciones crediticias.
Comportamiento: consiste en omitir o negarse a proporcionar informacin o proporcionar
datos falsos a las autoridades de control y regulacin.

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Tipicidad subjetiva: se requiere necesariamente el dolo. Adems se exige un elemento

subjetivo del tipo consistente en la finalidad de ocultar situaciones de iliquidez o insolvencia de
la institucin.
Grados de desarrollo del delito: el delito se consuma con la omisin o negativa de
proporcionar informacin o proporcionando datos falsos. En este ltimo supuesto de
proporcionar datos falsos se admite la tentativa.
3. Artculo 246.- INSTITUCIONES FINANCIERAS ILEGALES
El que, por cuenta propia o ajena, se dedica directa o indirectamente a la captacin habitual de
recursos del pblico, bajo la forma de depsito, mutuo o cualquier modalidad, sin contar con permiso
de la autoridad competente, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor
de seis aos y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa.
Si para dichos fines el agente hace uso de los medios de comunicacin social, ser reprimido con
pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de ocho aos y con ciento ochenta a
trescientos sesenticinco das-multa.
Bien jurdico protegido: se protege el sistema crediticio.
Tipicidad objetiva:

Sujeto activo: puede ser cualquier persona que se dedique a captar de forma habitual
recursos del pblico.
Sujeto pasivo: es la colectividad
Comportamiento: consiste en captar habitualmente recursos del pblico, bajo la forma de
depsito, mutuo o cualquier modalidad, sin permiso de la autoridad competente.

Tipicidad subjetiva: se requiere necesariamente el dolo.

Grados de desarrollo del delito:

Consumacin y tentativa: el delito se consuma en el momento en que se captan los

fondos de las personas sin tener autorizacin. No hay inconveniente de admitir la
tentativa, que existir cuando el sujeto no recibe aun los recursos.

4. Artculo 247.- FINANCIAMIENTO POR MEDIO DE INFORMACION FRAUDULENTA

El usuario de una institucin bancaria, financiera u otra que opera con fondos del pblico que,
proporcionando informacin o documentacin falsas o mediante engaos obtiene crditos directos o

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indirectos u otro tipo de financiacin, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de
uno ni mayor de cuatro aos y con ciento ochenta a trescientos sesenticinco das-multa.
Si como consecuencia del crdito as obtenido, la Superintendencia de Banca y Seguros resuelve la
intervencin o liquidacin de la institucin financiera, ser reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cuatro ni mayor de diez aos y con trescientos sesenticinco a setecientos treinta das-multa.
Los accionistas, asociados, directores, gerentes y funcionarios de la institucin que cooperen en la
ejecucin del delito, sern reprimidos con la misma pena sealada en el prrafo anterior y, adems,
con inhabilitacin conforme al artculo 36, incisos 1, 2 y 4.
Bien jurdico protegido: se protege el sistema crediticio.
Tipicidad objetiva:

Sujeto activo: es cualquier persona que sea usuario de cualquier institucin bancaria,
financiera u otra que opere con fondos del pblico.
Sujeto pasivo: es la colectividad, si bien, el perjudicado ser la institucin financiera.
Comportamiento: consiste en obtener crditos u otro tipo de financiacin mediante
engao o proporcionando documentacin o informacin falsa.

Tipicidad subjetiva: se requiere necesariamente el dolo.

Grados de desarrollo del delito:

Consumacin y tentativa: el delito se consuma con la obtencin del crdito. No hay

inconveniente en admitir la tentativa.

5. Artculo 248.- CONDICIONAMIENTO DE CREDITOS

Los directores, gerentes, administradores o funcionarios de las instituciones bancarias, financieras y
dems que operan con fondos del pblico que condicionan, en forma directa o indirecta, el
otorgamiento de crditos a la entrega por parte del usuario de contraprestaciones indebidas, sern
reprimidos con pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con noventa a
ciento ochenta das- multa.
Bien jurdico protegido: se protege el sistema crediticio.

Tipicidad objetiva: Sujeto activo: es cualquier persona que sea director, gerente,
administrador o funcionario de la institucin bancaria, financiera y, adems, opere con
fondos del pblico.
Sujeto pasivo: es la colectividad.

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Comportamiento: consiste en condicionar el otorgamiento de crditos a la entrega por

parte del usuario de contraprestaciones indebidas. En estos casos se fija una condicin
indebida, esto es se obliga al usuario a que haga o no haga algo.

Tipicidad subjetiva: se requiere necesariamente el dolo.

Grados de desarrollo del delito:

Consumacin y tentativa: se consuma con la simple proposicin de la condicin indebida

al usuario, no es necesario, por tanto que se le otorgue el crdito solicitado. No se
admite la tentativa.

6. Artculo 249.- PANICO FINANCIERO

El que a sabiendas produce alarma en la poblacin propalando noticias falsas atribuyendo a una
empresa del sistema financiero, a una empresa del sistema de seguros, a una sociedad
administradora de fondos mutuos de inversin en valores o de fondos de inversin, a una
administradora privada de fondos de pensiones u otra que opere con fondos del pblico, cualidades o
situaciones de riesgo que generen el peligro de retiros masivos de depsitos o el traslado o la
redencin de instrumentos financieros de ahorro o de inversin, ser reprimido con pena privativa de
la libertad no menor de tres ni mayor de seis aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco
das-multa.
La pena ser no menor de cuatro ni mayor de ocho aos y de trescientos sesenta a setecientos veinte
das-multa si el agente es miembro del directorio, gerente o funcionario de una empresa del sistema
financiero, de una empresa del sistema de seguros, de una sociedad administradora de fondos
mutuos de inversin en valores o de fondos de inversin, de una administradora privada de fondos de
pensiones u otra que opere con fondos del pblico, o si es miembro del directorio o gerente de una
empresa auditora, de una clasificadora de riesgo u otra que preste servicios a alguna de las empresas
antes sealadas, o si es funcionario del Ministerio de Economa y Finanzas, el Banco Central de
Reserva del Per, la Superintendencia de Banca y Seguros o la Comisin Nacional Supervisora de
Empresas y Valores.
La pena prevista en el prrafo anterior se aplica tambin a los ex funcionarios del Ministerio de
Economa y Finanzas, el Banco Central de Reserva del Per, la Superintendencia de Banca y
Seguros o la Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores, siempre que hayan cometido
delito dentro de los seis aos posteriores a la fecha de su cese.
Bien jurdico protegido: se protege el sistema crediticio.
Tipicidad objetiva:

Sujeto activo: es cualquier persona.

Sujeto pasivo: es la colectividad.
Comportamiento: consiste en producir alarma a la poblacin, ocasionndole retiros
masivos de depsitos de cualquier institucin bancaria, financiera u otras que operan con
fondos del pblico.

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Tipicidad subjetiva: se requiere necesariamente el dolo.

Grados de desarrollo del delito:

Consumacin y tentativa: es un delito de resultado. Se consuma con el retiro masivo de

depsitos de la institucin bancaria, admite la tentativa, la cual se configurara mientras
no se d un retiro masivo de depsitos.

7. Artculo 250.- OMISION DE PROVISIONES OBLIGATORIAS

Los directores, administradores, gerentes y funcionarios, accionistas o asociados de las instituciones
bancarias, financieras y dems que operan con fondos del pblico supervisada por la
Superintendencia de Banca y Seguros u otra entidad de regulacin y control que hayan omitido
efectuar las provisiones especficas para crditos calificados como dudosos o prdida u otros activos
sujetos igualmente a provisin, inducen a la aprobacin del rgano social pertinente, a repartir
dividendos o distribuir utilidades bajo cualquier modalidad o capitalizar utilidades, sern reprimidos con
pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres aos y con ciento ochenta a trescientos
sesenticinco das-multa.
Bien jurdico protegido: se protege el sistema crediticio.

Tipicidad objetiva: Sujeto activo: es el director, gerente, administrador o funcionarios,

accionistas o asociados de las instituciones bancarias, financieras y, adems, opere con
fondos del pblico.
Sujeto pasivo: es la colectividad.
Comportamiento: consiste en omitir, efectuar las provisiones especficas para crditos
calificados como dudosos o prdida u otros activos sujetos igualmente a provisin, los
cuales inducen a la institucin a que reparta dividendos u utilidades bajo cualquier
modalidad o capitalizar utilidades.

Tipicidad subjetiva: se requiere necesariamente el dolo.

Grados de desarrollo del delito:

Consumacin y tentativa: el delito se consuma con el reparto de dividendos o la

distribucin de utilidades o con la capitalizacin de las mismas. Se admite la tentativa.

8. Artculo 251.- DESVIO FRAUDULENTO DE CREDITO PROMOCIONAL

El que aplica o desva fraudulentamente un crdito promocional hacia una finalidad distinta a la que
motiv su otorgamiento, ser reprimido con pena privativa de libertad no mayor de dos aos.
Bien jurdico protegido: se protege el sistema crediticio.
Tipicidad objetiva:

Sujeto activo: es la persona que ha obtenido un crdito promocional.

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Sujeto pasivo: es la colectividad.

Comportamiento: consiste en aplicar o desviar fraudulentamente un crdito promocional
hacia una finalidad distinta a la que motivo su otorgamiento.

Tipicidad subjetiva: se requiere necesariamente el dolo.

Grados de desarrollo del delito:

Consumacin y tentativa: se consuma con la aplicacin o desvi del dinero de crdito

promocional. No se admite la tentativa.

9. Artculo 251-A.- BENEFICIO ECONOMICO POR USO DE INFORMACION PRIVILEGIADA

El que obtiene un beneficio o se evita un perjuicio de carcter econmico en forma directa o a travs
de terceros, mediante el uso de informacin privilegiada, ser reprimido con pena privativa de la
libertad no menor de uno (1) ni mayor de cinco (5) aos.
Si el delito a que se refiere el prrafo anterior es cometido por un directos, funcionario o empleado de
una Bolsa de Valores, de un agente de intermediacin, de las entidades supervisoras de los emisores,
de las clasificadoras de riesgo, de las administradoras de fondos mutuos de inversin en valores, de
las administradoras de fondos de inversin, de las administradoras de fondos de pensiones, as como
de las empresas bancarias, financieras o de seguros, la pena no ser menor de cinco (5) ni mayor de
siete (7) aos.
Bien jurdico protegido: se protege el bien jurdico colectivo que, en trminos generales se
identifica con el orden econmico.
Tipicidad objetiva:

Sujeto activo: puede ser cualquiera, es decir, comprende a cualquier persona que
obtenga un beneficio o evite un perjuicio mediante el uso de la informacin privilegiada.
Sujeto pasivo: es la colectividad, al ser un bien de naturaleza supraindividual.
Comportamiento: consiste en obtener un beneficio o evitar un perjuicio de carcter
econmico en forma directa o a travs de terceros, mediante el uso de informacin
privilegiada.

Tipicidad subjetiva: se requiere necesariamente el dolo.

Grados de desarrollo del delito:
Consumacin y tentativa: se consuma cuando la persona obtiene un provecho o evita un perjuicio
econmico. Por tanto no es suficiente con que la persona use la informacin privilegiada, se exige
adicionalmente la obtencin de un provecho o la evitacin de un perjuicio de carcter econmico.
En caso de no obtenerse este resultado de delito quedara en grado de tentativa.