Plan de Negocios

Edward Augusto Martnez Miranda 201502711

Julio Fernando Rodrguez Alvarado 201502713
Hctor Longinos Martnez Argueta 2015027
Herminio Geovany

INDICE

FORMULACIN DE PROYECTOS
Contenido

Pgina No.

Resumen Ejecutivo - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - 03
Descripcin del negocio - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 07
Ventajas Competitivas - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 08
Anlisis de la Industria - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 09
rea de Mercado - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10
Estudio de Mercado - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16
Sistema de distribucin - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18
Marca, etiqueta y empaque - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 19
Polticas de Precios
--------------------- -------------20
Sueldos - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 22
Produccin - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- 23
Diagrama de flujo del proceso - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 25
Capacidad Instalada - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - 27
Ubicacin, diseo de planta - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 28
Organizacin - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 30
Margo legal - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 35
rea de finanzas - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 36
Estados Financieros Proyectados - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 37
Indicadores financieros - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 39

FORMULACIN DE PROYECTOS

RESUMEN EJECUTIVO
Delicias del Cielo, S.A. pretende introducir una nueva alternativa de chocolates
en el mercado, elaborando los ms exquisitos productos en el rubro de la
confitera artesanal, con la ms alta calidad y dedicacin, promoviendo
principalmente la satisfaccin del paladar de nuestros clientes, brindndoles
una atencin personalizada, adquiriendo compromisos con los clientes, la
comunidad y el medio ambiente a travs de un trabajo responsable y
comprometido que nos permita responder de manera eficiente y eficaz.
Queremos posicionarnos en el mercado, de tal forma que podamos ser
considerados entre los principales productores de chocolates artesanales, por
la preferencia y satisfaccin del cliente, as como por el volumen de ventas y
obtener utilidades mediante la venta y distribucin principalmente de
chocolate a granel.
Mejorar las instalaciones e imagen de la empresa, mediante la constante
inversin de capital, mantenimiento y adquisicin de equipo para obtener
mejores resultados en la elaboracin de nuestros productos y satisfacer con
mayor eficacia y eficiencia a nuestros clientes.
Nuestra empresa, Delicias del Cielo S.A. se define como productora y
comercializadora de chocolates artesanales finos, elaborados con estndares
de calidad e higiene, con el objeto de satisfacer los gustos ms exigentes de
nuestros consumidores.
El mercado objetivo de nuestra empresa, est compuesto por todas las
personas que gusten de probar, o dar a probar a otras personas, un chocolate
excepcional, sin importar su clase social, edad, profesin o gnero, a un precio
accesible para que los consumidores tengan acceso a probar nuestro producto.
Delicias del Cielo surgi cuando un grupo de jvenes emprendedores tuvieron
la visin de crear un chocolate diferente a los dems, elaborado
artesanalmente con el nico fin de satisfacer el paladar de los consumidores,
tomando como base la calidad, la higiene y su precio accesible, aportando
cada uno de ellos sus ideas, conocimientos, habilidades y sueos que quieren
llevarlos a la realidad.
Se pretende lograr un posicionamiento rpido en el mercado huehueteco,
logrando satisfacer las necesidades de los consumidores; mediante la calidad,
el precio, y la variedad de nuestro producto, para esto hemos establecido las
estrategias de promocin, distribucin, precios y publicidad, lograr ser el mayor

FORMULACIN DE PROYECTOS
vendedor de chocolates de la regin por medio de nuestra distribucin a
tiendas minoristas, y supermercados locales, abarcando el mercado en lo ms
amplio posible.
Establecer nuestro producto en la mente del consumidor y ser una empresa
slida y bien posicionada dentro del mercado a nivel nacional.
El Tamao del mercado ser diversificado ya que el producto se presta para no
tener restriccin de edad ni gnero ya que tanto adultos y nios de ambos
gneros pueden disfrutar el extraordinario sabor que nuestro producto ofrece,
pero al inicio comenzaremos con un 50% de la poblacin ms orientado a los
adultos para que ellos puedan degustar del sabor de nuestro producto dentro
de los cascos urbanos y los que visiten estos cascos.
La publicidad se har principalmente mediante anuncios en radio, ya que se ha
comprobado que es un buen medio, el cual es muy utilizado en el mercado
huehueteco, adems se compraran afiches en tiendas de abarrotes para dar a
conocer el producto, as como en los peridicos de ofertas de centros
comerciales.
Usaremos una tecnologa til, adecuada, y que se adapta a las necesidades de
estos tiempos para poder ser competitivos, y se usara la maquina Chocodip,
que es una mquina nica en el mercado que nos permitir templar, moldear,
colorear, baar, fundir y mantener el chocolate templado para poder trabajar
en forma continua, con su sistema de control electrnico nos evitar todos los
errores y riesgos de una operacin manual, se tendr el personal idneo y
capacitado para maniobrar esta mquina, adems, se darn capacitaciones
constantes a nuestros colaboradores en las diferentes reas de nuestra
empresa.
En nuestra empresa uno de los objetivos es contar con las instalaciones y el
equipo necesario para la elaboracin de nuestro producto, dar capacitacin
constante a los colaboradores para lograr un mejor desempeo en el puesto
que ocupan, manejar polticas de sueldos, segn el desempeo de los
colaboradores en sus funciones, crear un manual de funciones especficas para
cada puesto, realizar evaluaciones constantes para determinar si la persona
que ocupa un puesto es la indicada para este, ya que sabemos que para el
logro de nuestras metas y objetivos los colaboradores son la parte ms
importante para lograrlo, queremos que se identifiquen con la empresa, que
sean parte de esta, hacer que sientan que es de ellos y coloquen su mejor
esfuerzo da a da.
Ya que se hace referencia a las personas como nuestro activo ms importante,
la empresa tendr al frente una persona responsable, en el Departamento de
Gerencia General, la cual se encargar de velar por el cumplimiento de los

FORMULACIN DE PROYECTOS
objetivos de la empresa. Tendr la responsabilidad de la contratacin de
personal, y la supervisin hacia los dems departamentos. Un Departamento
de Contabilidad, que ser el departamento encargado de la situacin financiera
de la empresa. Un departamento produccin, el cual ser responsable de
elaborar los diferentes tipos de producto con que la empresa contar, con los
ms altos estndares de calidad y por lgica no puede faltar el Depto. de
Ventas en este departamento se encargaran de la realizacin de las ventas
tanto a mayoristas como los minoristas.
Nuestra situacin financiera, pretendemos y lograremos que sea una empresa
con una solvencia y liquidez estable o buena en otras palabras, nuestros
estados financieros estarn elaborados de acuerdo a las normas de informacin
financiera para pymes y todas las leyes que rigen en nuestro pas, se tendrn
controles internos bien establecidos y definidos, se delegara responsabilidad
por reas o departamentos, se pedir financiamiento a instituciones bancarias,
de acuerdo a la capacidad y necesidad de la empresa.
Nuestra situacin financiera, pretendemos y lograremos que sea una empresa
con una solvencia y liquidez estable o buena en otras palabras, nuestros
estados financieros estarn elaborados de acuerdo a las normas
internacionales de auditora y todas las leyes que rigen en nuestro pas, se
tendrn controles internos bien establecidos y definidos, se delegara
responsabilidad por reas o departamentos, se pedir financiamiento a
instituciones bancarias, de acuerdo a la capacidad y necesidad de la empresa.
Nuestro capital ser de Q 159,000.00 que aportara en especie y en efectivo
ayudado por financiamiento de Q 235,000.00 en un banco local que se
invertirn para generar los productos finales, teniendo una rendimiento
proyectado de 3.05% sobre lo invertido si vendemos y distribuimos en todo el
departamento. Tenemos proyectados unas ventas brutas de 485,000 en un
ao descontado los gastos de materia prima tomando en cuenta los ndices
inflacionarios en Guatemala estos costos subirn de mes en mes pero
manteniendo el precio y la calidad nos colocaremos aunque arriesgaremos las
utilidades netas. Nuestra utilidad bruta al restar los costos siguientes ser de Q
240,000 los cuales servirn para cancelar los gastos operativos los cuales
proyectados ascendern a 225,000 y descontando nuestros gastos por
intereses del prstamo obtenido.
Nuestra razn de liquidez, especficamente la razn circulante est en 3.20 lo
que nos da a conocer que nuestra empresa cuenta con 3.20 ms por cada
quetzal que se debe por lo que podemos ver que es una empresa con
solvencia,

FORMULACIN DE PROYECTOS

Descripcin del Negocio

Nuestra empresa Delicias del Cielo S.A. se define como productora y

comercializadora de chocolates artesanales finos.
El mercado objetivo de nuestra empresa, est compuesto por todas las
personas que gusten de probar, o dar a probar a otro,
un chocolate
excepcional, sin importar su clase social, edad, profesin o si es hombre o
mujer.

Declaracin de la Misin y Visin de la Empresa

Misin:
Somos una empresa que endulza la vida con alegra, haciendo que
nuestros productos, se conviertan en una experiencia transformadora, siendo
un placer para el gusto y una delicia para el paladar, satisfaciendo las
necesidades de aquellos consumidores que buscan un producto innovador,
basndonos en seis atributos, calidad, variedad, precio, cantidad, identidad y
experiencia.

Visin:
Ser la empresa lder en calidad e innovacin de chocolates a nivel
departamental, nacional e internacional ofreciendo un exquisito producto para
el gusto de cualquier persona, promoviendo el desarrollo econmico, siendo
participes de la globalizacin.

Objetivo General:
Mostrar una nueva alternativa de chocolates en el mercado, elaborando
los ms exquisitos productos en el rubro de la confitera artesanal, con la ms
alta calidad y dedicacin, promoviendo principalmente la satisfaccin del
paladar de nuestros clientes.

Objetivos Especficos
Corto Plazo:

Ser un lugar en que todas las personas puedan vivir y gozar la

experiencia de endulzar y alegrar sus vidas.

FORMULACIN DE PROYECTOS

Brindarles a nuestros clientes una atencin personalizada.

Adquisicin de compromisos con los clientes, la comunidad y el medio
ambiente a travs de un trabajo responsable y comprometido que nos
permita responder de manera eficiente y eficaz.

Mediano Plazo, 1- 5 aos:

Obtener la mxima eficiencia y eficacia en lo que hacemos, buscando la

innovacin permanente a travs de colaboradores creativos, dedicados,
esforzados y con espritu de superacin, hacindolos partcipe del
desarrollo de la empresa.
Contar con los ms altos estndares de confianza y seguridad en la
elaboracin nuestros productos.
Crear un ambiente laboral propicio en el que el personal pueda cumplir
con sus responsabilidades y se identifiquen con la imagen y los objetivos
de la empresa.

Largo Plazo, 5 aos en adelante

Posicionarnos en el mercado, de tal forma que podamos ser

considerados entre los principales productores de chocolates
artesanales, por la preferencia y satisfaccin del cliente as como por el
volumen de ventas.
Obtener utilidades mediante la venta y distribucin principalmente de
chocolate a granel.
Mejorar las instalaciones e imagen de la empresa, mediante la constante
inversin de capital, mantenimiento y adquisicin de equipo para
obtener mejores resultados en la elaboracin de nuestros productos y
atencin al cliente.

Ventajas Competitivas:

Diferente gama de productos

Variedad en sabores
Calidad en los procesos de produccin
Combinaciones exclusivas en los sabores
Diseos al gusto del cliente
Elaboracin de manera artesanal
Atencin personalizada al cliente

Anlisis de la Industria o Sector

FORMULACIN DE PROYECTOS
Se realiza un estudio de mercado para determinar si el producto es
aceptado y rentable dentro del mercado huehueteco y si con el producto se
logra satisfacer la necesidad de los consumidores, todo esto a travs de
encuestas que ayudaran a obtener la informacin requerida.

A travs de las encuestas e investigacin visual y auditiva se puede

determinar que el producto a introducir es aceptado y necesitado dentro de la
poblacin huehueteca.

Productos y Servicios de la Empresa

La empresa Delicias del Cielo S.A. tiene como meta la produccin de
chocolates, siendo su especialidad, la elaboracin de chocolate blanco, el cual
se presentar al cliente con una amplia gama de sabores y formas, para as
lograr la diversificacin de su producto.
As mismo pretende prestar un servicio personalizado a todos sus
clientes, atendiendo las sugerencias, inquietudes y necesidades que este
tenga, para de esta manera obtener su satisfaccin total.

Apoyos
Se pretende encontrar el apoyo en pequeas tiendas situadas en puntos
estratgicos as como en los principales centros comerciales, escuelas y
colegios, para a travs de ellos poder comercializar el chocolate elaborado por
la empresa.

rea de Mercadeo
Objetivos:
Corto Plazo

Lograr un posicionamiento rpido en el mercado huehueteco, logrando

satisfacer las necesidades de los consumidores; mediante la calidad, el
precio, y la variedad de nuestro producto, para esto hemos establecido
las estrategias de promocin, distribucin, precios y publicidad.

FORMULACIN DE PROYECTOS
Mediano Plazo

Lograr ser el mayor vendedor de chocolates de la regin por medio de

nuestra distribucin a tiendas minoristas, y supermercados locales,
abarcando el mercado en lo ms amplio posible.

Largo plazo

Establecer nuestro producto dentro del gusto de

Quin
ser
su Competidor 1
competencia?
Nombre
Chocolate Hersheys
Productos
Chocolate
Domicilio
Guatemala
Telfonos
empresa slida y bien posicionada dentro del

la gente y ser una

Competidor 2
Chocolate Granada
Chocolate
Guatemala
mercado a nivel nacional.

Investigacin de mercado
Establecimos polticas y estrategias para lograr satisfacer la demanda
inherente que la sociedad huehueteca de un chocolate de clida a un precio
cmodo y sobre todo con el sabor que logre satisfacer esa necesidad y
aprovechar as la oportunidad de ofrecer tal producto.

Tamao del mercado

El mercado ser diversificado ya que el producto se presta para no tener
restriccin de edad ni de sexo ya que tanto adultos y nios de ambos sexos
pueden disfrutar el extraordinario sabor que nuestro producto ofrece, pero al
inicio comenzaremos con un 50% de la poblacin ms orientado a los adultos
para que ellos puedan disgustar del sabor de nuestro producto dentro de los
cascos urbanos y los que visiten estos cascos.

Consumo aparente
Nmero de clientes potenciales: 250,000

25,000 personas lo consumirn 1 vez por semana

10,000 personas lo consumirn 2 veces por semana
100,000 personal lo consumirn 1 vez al mes
115,000 personal lo consumirn ocasionalmente.

FORMULACIN DE PROYECTOS
Demanda potencia
Para que el producto se rentable se tiene que cubrir un 75% del mercado
potencial.

Participacin de la competencia en el mercado

Competidor 1
Cuntos aos tienen en el mercado?
La empresa de chocolates Hersheys lleva 30 aos en el mercado.
Tienden a crecer?
Hersheys es una empresa que funciona mundialmente por lo que es una
empresa lder en su merado y a lo largo de los aos ha ido creciendo y
expandindose por lo que si tiende a seguir creciendo a pesar de la
competencia.
Cules son sus ventajas diferenciales?
Su empaque y forma de la barra.
Icono de la cultura estadounidense.
Es una empresa a nivel mundial.
Cules son sus precios?
El precio de una barra de chocolates Hersheys oscila entre los Q 8.00
Cules son sus expectativas?
Seguir siendo la empresa la empresa lder en el mercado de chocolates a
nivel mundial.
Por qu son exitosos?
Porque han sabido posicionarse en la mente del consumidor y le dan al
cliente las ms alta calidad en su producto adems de la mercadotecnia que
utilizan ya que no solo venden chocolates sino que adems administran el
estadio Hersheypark as como un parque de diversiones que lleva su nombre.
Cmo se comunican con sus clientes?
Pues a travs de promocin del producto a travs de los medios, as
tambin cuenta con centro de llamadas para consultas o cualquier informacin,
pero en general utilizando todo el tipo de mercadotecnia con la que cuentan
para que sus clientes puedan tener esa mejor comunicacin.
Cul es su lugar de operaciones?
Cuenta con varias plantas procesadoras a nivel mundial pero su sede
principal se encuentra en Hersheys Pensilvania.

FORMULACIN DE PROYECTOS

Qu descuentos otorgan?
Pues a sus principales clientes le otorgan descuentos en sus productos
as como realizan descuentos a la hora de comprar por mayor.

Cmo venden?
A travs de contratos con clientes que deciden vender su producto.
Cunto venden?
Pues no hay cifras exactas pero es la mayor empresa de chocolates de
Estados Unidos y se encuentra posicionada a nivel mundial por lo que sus
ventas son a gran escala.
Con que frecuencia venden?
Es una empresa lder por lo que sus ventas son muy frecuentes a gran
escala ya que se desenvuelven a nivel mundial.
Cul es la relacin precio calidad?
Pues es una relacin que va de la mano ya que el producto de Hersheys
es de la ms alta calidad y su precio pues depende de ello por lo que el precio
puede ser superior a los de la competencia.
Calidad que ellos ofrecen?
Los productos de Hersheys son de la ms alta calidad, hechos con los
mejores ingredientes y el sabor nico que es lo que hace que este bien
posicionada.
Cmo atraen nuevos clientes?
A travs del marketing y brindndole a los clientes un producto de alta
calidad.
Competidor 2
Cuntos aos tienen en el mercado
Los chocolates Granada llevan en el mercado 63 aos.
Tienden a crecer?
Pues el chocolate Granada ha sido un chocolate que en nuestro medio ha
tenido una gran aceptacin hasta llegar a posicionarse como lder en el
mercado de la regin, aunque en los ltimos aos su crecimiento se ha visto un
poco reducido ya que en la actualidad el chocolate tiene una gran competencia

FORMULACIN DE PROYECTOS
por lo que para poder crecer en el futuro debe de implementar nuevas
estrategias.
Cules son sus ventajas diferenciales?
Su trayectoria
Productos de alta calidad
La innovacin
Cules son sus precios?
Los precios del chocolate Granada es de ms o menos de cuatro a cinco
quetzales.
Cules son sus expectativas?
Pues las expectativas seguir siendo el lder en chocolates y confitera a
nivel de Centroamrica.
Por qu son exitosos?
Porque sus productos son de alta calidad, utilizando materia prima de la
ms alta calidad as tambin siempre estn al corriente en los avances a la
industria del chocolate.
Cmo se comunican con sus clientes?
A travs de un centro de llamadas para sugerencias, contrataciones et.
Adems que cuenta con una pgina web y correo electrnico.
Cul es su legar de operaciones?
Operan en toda Centroamrica teniendo su sede en la zona 4 de
Guatemala.
Qu descuentos otorgan?
Pues a sus principales clientes le otorgan descuentos en sus productos
as como realizan descuentos a la hora de comprar por mayor.
Cmo venden?
A travs de clientes que quieren vender o distribuir su producto o as
tambin contratos con otras empresas de Centroamrica.
Cunto venden?
Es una empresa que trabaja a nivel de Centroamrica y Repblica
Dominicana por lo que venden una considerable cantidad de productos por lo
que se posicionan como lderes en la regin.
Con que frecuencia venden?

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FORMULACIN DE PROYECTOS
Venden y distribuyen su producto en grandes cantidades ya que son
lderes en la regin y por lo mismo surtes a gran cantidad de clientes.

Cul es la relacin precio-calidad?

El precio es de econmico y de acceso para la poblacin adems que el
producto es de alta calidad contando con la materia prima de la ms alta
calidad 100% guatemalteca.
Calidad que ellos ofrecen?
Se utiliza materia prima de la mejor calidad posible. En especial, los
granos de cacao que se usan para los productos d chocolate son 100%
guatemaltecos, y su calidad es controlada estrictamente.
Cmo atraen nuevos clientes?
Elaborando sus productos con las mejores materias primas
satisfacer a nuestros clientes y consumidores en servicio y calidad.

y, as

Estudio del mercado

CHOCOLATE pecado
Siendo parte de la poblacin huehueteca queremos saber su opinin acerca
de los productos que se venden en Huehuetenango a base de chocolate y que
tanto la poblacin le gusta este tipo de producto, por lo cual le agradeceramos
conteste las siguientes preguntas
A. A usted le gusta el chocolate
Si_________

No_________

B. Compra regularmente productos que lleven chocolate

Muy Seguido______ De vez en cuando________

Nunca________

C. Cul de todos los productos que tienen chocolate se le hace su favorito

_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
D. Cree que el chocolate es un producto aceptado dentro de
Huehuetenango
Si_________
No_________ Porque?
_________________________________________________________________________

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FORMULACIN DE PROYECTOS
_________________________________________________________________________
________________________________________________________________
E. Se necesitan ms productos de chocolate dentro de Huehuetenango
Si_________

No_________

Cules?
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________
F. A sus hijos les gusta el chocolate
Si _______

No_________

G. Le compra a sus hijos Chocolate

Si _______

No ________

H. Cree que el chocolate es bueno para su salud

Si _______

No ________

Porqu?
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
________________________________________________________________

Objetivos del estudio de mercado

Determinar si el producto es aceptado y rentable dentro del mercado
huehueteco y si con el producto se logra satisfacer la necesidad de los
consumidores.

Resultado obtenidos
Los resultados fueron satisfactorios ya que se abarco a una muestra
considerable la cual dio las respuestas esperadas a un mejor grado.

Conclusiones del estudio realizado

Por medio de encuestas e investigacin visual y auditiva se determin
que el producto a introducir es aceptado y necesitado dentro de la poblacin
huehueteca.

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FORMULACIN DE PROYECTOS
Distribucin y puntos de venta
La distribucin de nuestro producto se har a travs de canales de
distribucin ajenos, ya que se enviar nuestro producto a travs de mayoristas
y tiendas que no son de nuestra propiedad, produciremos para tiendas que
compran de compra venta.
Tienda 1
Producto
(Chocolate)

Tienda 2

Clientes

Tienda 3

Sistema de distribucin:
Diseo de la Oferta
Cmo harn llegar sus productos/servicios al ltimo consumidor
Se utilizaran lo canales de distribucin pero sern pocos los incendiarios
ya que se pretende que ofrezca el producto en tiendas y supermercados
locales ya que se empieza a introducir el producto.
Cul ser su canal de distribucin
Canal Detallista o Canal 2 (del Productor o Fabricante a los Detallistas
y de stos a los Consumidores)
Este tipo de canal contiene un nivel de intermediarios, los detallistas o
minoristas (tiendas especializadas, almacenes, supermercados, hipermercados,
tiendas de conveniencia, gasolineras, boutiques, entre otros).
En estos casos, el productor o fabricante cuenta generalmente con una
fuerza de ventas que se encarga de hacer contacto con los minoristas
(detallistas) que venden los productos al pblico y hacen los pedidos
Cules son sus ventajas?
Ms rpido para que llegue al consumidor final.
Mejor control en pedidos
Ms rotacin inventario en la empresa.
Condiciones de Entrega:

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FORMULACIN DE PROYECTOS

Los pedidos se entregaran siempre y cuando se hayan hecho con 1 da

de anticipacin.

Condiciones de Pago:
Se podr dar un crdito inicial del 50 % del monto del pedido, y se Dara
dependiendo del cliente se establecer el tiempo de cobro del otro 50%.
Si lo cancelan el 100% del pedido se har un descuento del 15% por
pago en ese momento.

Promocin del producto y servicio:

Publicidad:
La publicidad se har principalmente mediante anuncios en radio, ya que
se ha comprobado que es un buen medio en el cual es muy utilizado en el
mercado huehueteco, adems se compraran afiches en tiendas de abarrotes
para dar a conocer el producto as como en los peridicos de ofertas de centros
comerciales.
Promocin de ventas

Se darn muestras gratis en centros comerciales.

Se ir a las escuelas para promocionar el producto rebajando el precio
especialmente para los nios
Se har la oferta de introduccin
Se patrocinaran ciertos eventos donde participe gente de todas las
edades para posicionar la marca

Marcas, etiquetas y paquete

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FORMULACIN DE PROYECTOS
Fijacin y polticas de precio
Se fija un precio bajo, con el fin de atraer la mayor cantidad de
compradores posibles y as lograr una importante participacin en el mercado.
Al tener, entonces, un elevado volumen de ventas, los costos, por ende, sern
inferiores, lo que puede permitir bajar ms an el precio.
Descuentos por compra al mayor
Descuentos por temporada o das festivos (da del cario, navidad, das
festivos etc.)
PRECIOS (por 1 unidad estndar)
Materia Prima en conjunto:

Q 0.80

Materia de empaque:

Q 0.10

Distribucin:

Q 0.20

Fabricacin: (luz, plantas, etc.) Q 0.20

Costo total

Q 1.30

Precio de venta

Q 3.00

Ganancia sin Descuentos

Q 1.70

Plan de introduccin al mercado

Dentro de nuestro plan de introduccin al mercado detallaremos los
pasos a seguir para la introduccin de nuestro producto.

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Se empezara dndolo a conocer a las tiendas y supermercados del

departamento dejando muestras para darlo a conocer adems se
instalarn muestreos en los centros comerciales.
Se realizarn las muestras gratis dentro de los centros comerciales
adems de precio de introduccin.

FORMULACIN DE PROYECTOS
Sistema y plan de ventas
Departamento
Departamento de
de
Ventas
Ventas yy Cobros
Cobros

VENDEDOR
VENDEDOR YY
DISTRIBUIDOR
DISTRIBUIDOR II

AYUDANTE
DE
AYUDANTE DE
DISTRIBUCIN
DISTRIBUCIN AA
TIENDAS
TIENDAS II

VENDEDOR
VENDEDOR YY
DISTRIBUIDOR
DISTRIBUIDOR IIII

CAJERO
CAJERO II
COBRARA
COBRARA CUENTAS
CUENTAS
POR
POR COBRARY
COBRARY
VENTAS
EN LOCAL
LOCAL
VENTAS EN

AYUDANTE
DE
AYUDANTE DE
DISTRIBUCIN
DISTRIBUCIN AA
TIENDAS
TIENDAS II

CAJERO
CAJERO II
COBRARA
CUENTAS
COBRARA CUENTAS
POR
COBRARY
POR COBRARY
VENTAS
EN LOCAL
LOCAL
VENTAS EN

VENDEDOR
VENDEDOR YY
DISTRIBUIDOR
DISTRIBUIDOR IIIIII

AYUDANTE
DE
AYUDANTE DE
DISTRIBUCIN
DISTRIBUCIN AA
TIENDAS
TIENDAS YY
ABARROTERIAS
ABARROTERIAS

SUELDOS

Gerencia, la cual estar a cargo de una persona quien devengar un

sueldo mensual de Q. 5,000.00.
Departamento de Produccin, el cual estar integrado por 2 personas
cada una con un salario mensual de Q.2, 100.00.
Departamento de ventas a cargo de una persona quien devengar un
salario mensual de Q 2,100.00 mensuales.
Departamento de servicio al cliente a cargo de una persona quien
devengar un sueldo de Q 1,900.00 mensual.

Todos los empleados recibirn la bonificacin incentiva obligatoria ms

todas las prestaciones de ley, as mismo recibirn un bono navideo de Q
500.00 y un bono del pescado en semana santa de Q 300.00.

Comisiones

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Q 05 por caja de 100 unidades estndar.

Q30 por caja de 1000 unidades estndar.

FORMULACIN DE PROYECTOS
Descuentos

Cajas de 100 unidades sin descuento.

Cajas de 1000 unidades 25% de descuento.
Unidades sueltas sin descuento

Puntos de venta

Tiendas minoristas
Abarrotera
Centros comerciales huehuetecos
Colegios
Escuelas nacionales
Oficinas de la Empresa

Produccin:
Objetivos:
Corto Plazo:

Preparar y acondicionar el puesto de trabajo aplicando las medidas de

seguridad, higiene y proteccin necesarias.
Recepcin y almacenamiento de materias primas, para la elaboracin
del producto.
Procesar la materia prima, para obtener el producto deseado.
Realizar procedimientos de empaque del producto ya terminado.
Comercializacin del producto.

Mediano Plazo:

Expandir nuestra produccin hacia los municipios del departamento de

Huehuetenango.
Modernizar el equipo para una produccin ms eficiente y sofisticada.

Largo Plazo:

Vender nuestro producto en otros departamentos.

Abrir ms fbricas en puntos estratgicos del pas.

Especificaciones del producto o servicio.

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Chocolate blanco, elaborado con manteca y no con pasta de cacao.

FORMULACIN DE PROYECTOS

El chocolate blanco tiene un sabor distinto al negro, es ms difcil de

encontrar, pero aun as le gusta a todos los amantes del chocolate.
Sin colorantes ni sabores artificiales.
Relleno con frutos secos o mermeladas.
Algunos con sabor a bebidas alcohlicas.
Elaborados 100% de manera artesanal.

Descripcin del proceso de produccin o prestacin del servicio.

Recepcin de materia prima.

Determinar que ingredientes se utilizaran para la creacin del chocolate
que se desea obtener.
Procesar la materia prima (Chocolate en barra) para obtener la
consistencia deseada.
Agregar los ingredientes necesarios para el tipo de chocolate que se
desea crear.
Verter en los moldes para dar la forma deseada al chocolate, y esperar
su enfriamiento.
Retirar de los moldes despus del enfriamiento para proceder al
empaque individual.
Despus de que se han empacado de manera individual los chocolates,
se empacan en cajitas individuales.
Comercializacin del producto ya terminado.

Diagrama de flujo del proceso.

Inicio

Recepcion de
material

Almacn
Sel. De ingred.

18

FORMULACIN DE PROYECTOS
Procesamiento de
materia prima
Preparacin

Llenar moldes

Enfriamiento

Empaque

Empaque a
granel

Empaque
individual

Comercializacion

Fin

Caractersticas de la tecnologa.

Chocodip: es una mquina nica en el mercado que nos permitir

templar, moldear, colorear, baar, fundir y mantener el chocolate
templado para poder trabajar en forma continua, con su sistema de
control electrnico nos evitar todos los errores y riesgos de una
operacin manual.

Mezcladora: El reactor Littleford DVT, con su particular mtodo de

agitar individualmente las partculas, expone un mximo de la superficie
del producto para transferencia calorfica, reaccin o secado. La accin
de mezclado se realiza a travs de paletas con una figura tipo arado,
girando a suficiente velocidad tangencial para forzar a los materiales a
mezclarse en un riguroso movimiento tridimensional

Moldes: termo formados en PVC atxico desde 500 micrones de

espesor,
dentro de sus cualidades podemos nombrar su gran
calidad y alta definicin para chocolatera.

19

FORMULACIN DE PROYECTOS

Equipo e Instalaciones
La realizacin de nuestro producto contara con toda la calidad y sabor de un
buen chocolate por lo que contamos con el equipo necesario para realizar
nuestro producto, el equipo a utilizar sern tanto de produccin (bandejas,
chocolate, azcar, moldes con varios diseos e ingredientes especiales y
nicos), as tambin se contara con personal para la realizacin del chocolate.
Las instalaciones para la produccin del Chocolate estarn en Colonia
Alvarado, zona 5 del municipio y Departamento de Huehuetenango.

Materia Prima

Chocolate,
Azcar
Manteca de cacao
Leche
Man y almendras

Los cuales son ingredientes de alta calidad lo que permitir que el

chocolate tenga un sabor exquisito.

Capacidad Instalada
Nuestra instalacin contara con dos hornos para preparar el chocolate,
cinco personas que sern las encargadas de realizar el chocolate y darle el
toque especial, as tambin con los diferentes empaques para la presentacin
del producto. La capacidad instalada permitir que se puedan producir unos
500 a 1000 chocolates los cuales sern vendidos en varios lugares y tiendas de
Huehuetenango.
Uno de nuestros objetivos a mediano plazo es adquirir maquinaria que
ayude a que la produccin sea mayor y se realice de una manera ms eficiente
y eficaz, al lograr el crecimiento, se necesitar tambin la contratacin de
personal capacitado, logrando de esta manera el crecimiento de la empresa.

Manejo de Inventarios
Se manejaran 3 clases de inventarios

20

Materia Prima: En este se registraran los productos primos como

manteca de cacao, leche, chocolate, man, azcar, etc. Se manejara un

FORMULACIN DE PROYECTOS
cardex por cada producto en computadora usando el sistema de
inventarios promedio ponderado.

Productos en
Proceso: Se manejara esta segunda rama de
inventarios que se manejara el sistema ponderado tambin.

Productos Terminados: Se manejara este inventario de igual forma

que los anteriores con el sistema ponderado.

Ubicacin de la Empresa:
Se ubicar en la zona 5 en un edificio de 2 niveles, con bodega pequea
adjunta.

1er nivel
Estantes de Productos
terminados
Cajeros,
pagos

Entrada a bodega

oficinasPuertas de entrada a

Contabilidad

Administracin

rea de
Limpiez
a

Gradas

Estantes de Materia Prima

2do nivel

21

Secretari
a

Estante
s de
muestra
s

FORMULACIN DE PROYECTOS
OFICINAS DEL DEPTO
DE
PRODUCCION

MAQUINA DE EMPAQUE

MAQUINAS

MAQUINAS
Encargad
o

MAQUINAS

de inventarios
Grada
s

Diseo y Distribucin de Planta y Oficina

En el primer nivel se ubicara la zona de oficinas en la mitad y una bodega en la
otra mitad aparte de la bodega pequea, en la segunda parte ser el rea de
fabricacin.

Mano de obra requerida

La mano de obra que se requiere para la realizacin del producto estar a
cargo del departamento de Produccin, el cual estar integrado por 2 personas
encargadas de la elaboracin del producto en sus diferentes diseos y
variedades. Adems de dicho departamento la empresa contara con Gerencia
(una persona), el departamento de servicio al cliente (una persona) y el
departamento de ventas (una persona), teniendo por total cinco colaboradores.

Procedimientos de mejora continua

Dichos procedimientos dependern de la aceptacin del producto en el
mercado. Probablemente la produccin aumente en un 15 % anual lo que con
el tiempo requerir de una mayor mano de obra y el uso e implementacin de
ms maquinaria. Adems se proyecta abrir sucursales de la chocolatera matriz
para poder tener una mejor distribucin del producto y abarcar as mas
mercado.
Por ltimo, se pretende brindar a los empleados capacitaciones constantes
acerca del correcto manejo de los alimentos, el servicio al cliente, pasin por la
empresa, entre otros temas importantes.

22

FORMULACIN DE PROYECTOS
Programa de produccin
Se pretende producir alrededor de 800 unidades diarias, habiendo producido
para fin de mes alrededor de 20,000 unidades (tomando en cuenta un
promedio de 25 das hbiles).
De dichas unidades, 10,000 sern producidas en el diseo principal de
comercializacin de la empresa, de los cuales 4,000 unidades sern
comercializadas individualmente y 2,000 en cajitas o empaque a granel;
quedando un aproximado de 4,000 unidades producidas en la diversidad de
diseos y sabores que se sacaran al mercado.

Organizacin
Objetivos:
Corto Plazo:

Contar con las instalaciones y el equipo necesario para la elaboracin de

nuestro producto.

Dar capacitacin constante a los colaboradores para lograr un mejor

desempeo en el puesto que ocupan.

Crear un manual de funciones especficas para cada puesto.

Mediano Plazo:

Manejar polticas de sueldos, segn el desempeo de los colaboradores

en sus funciones.

Realizar evaluaciones constantes para determinar si

ocupa un puesto es la indicada para este.

Largo plazo:

23

Ampliar la capacidad organizacional de la empresa

la persona que

FORMULACIN DE PROYECTOS
Estructura Organizacional:
Gerencia
Administrativa

Secretaria

Ventas

Produccin

Contabilidad

Servicio al
Cliente

Funciones Especficas por Puesto:

Gerencia Administrativa: Se encargar de velar por el cumplimiento

de los objetivos de la empresa, tendr la responsabilidad de la
contratacin de personal, y la supervisin
hacia los dems
departamentos, adems ser el departamento encargado de la situacin
financiera de la empresa.

Produccin: La responsabilidad de este departamento, ser elaborar los

diferentes tipos de producto con que la empresa contar, con los ms
altos estndares de calidad.

Ventas: En este departamento se encargaran de la realizacin de las

ventas tanto a mayoristas como los minoristas.

24

FORMULACIN DE PROYECTOS

Servicio al Cliente: En este departamento se le prestar un servicio

personalizado a los clientes, atendiendo todas sus sugerencias.

Capacitacin de Personal:
Da a da con mayor conviccin las empresas verifican que los recursos
humanos son el activo ms importante y la base cierta de la ventaja
competitiva en un plan de desarrollo estratgico, por lo que nuestra empresa
no se queda atrs y esta en la misma sintona que el recurso humano es de lo
mas importante para el desarrollo de la empresa.
Esto significa que da a da habr mayor inversin en la capacitacin,
retencin y sustitucin del personal que conforma una organizacin. La
identificacin del ser humano con la empresa es la nica base que har posible
el cambio permanente para evitar el avance de la competencia.
Delicias del Cielo, esta consiente de que se necesita darle capacitacin a
nuestro personal, ya que lo miramos como una inversin y no un gasto, nuestro
personal al estar capacitado le damos valor a nuestra empresa, por lo que se
darn capacitaciones como:

Trabajo en Equipo

Manejo de Estrs

Manejo de Maquinaria y Equipo

Medidas de seguridad y primeros auxilios

Pasin por mi empresa

Atencin y Servicio al cliente

Comunicacin efectivo

Desarrollo de Personal:
El desarrollo del personal es el resultado acumulado de las interacciones
diarias entre el administrador y el colaborador. Es un proceso continuo que se
realiza durante un largo perodo de tiempo. Se requiere paciencia y una
perspectiva amplia de parte del administrador. El factor ms importante en

25

FORMULACIN DE PROYECTOS
desarrollar la capacidad del personal es crear un entorno en el que se logre la
cooperacin, comunicacin y un intercambio abierto de ideas.
Delicias del Cielo tienen un gran nmero de oportunidades para mejorar
el desempeo, motivacin y habilidad del personal mediante tcnicas de
desarrollo dentro y fuera del trabajo. Estas tcnicas incluyen:

Ampliar las responsabilidades del personal mediante una delegacin y

supervisin efectivas.

Incrementar la participacin de los empleados en la toma de decisiones

en reas que afecten su trabajo y dar el reconocimiento apropiado a su
contribucin.

Alentar las iniciativas y sugerencias individuales para mejorar el

desempeo del programa.

Proporcionar retroalimentacin frecuente y positiva para desempear

nuevas responsabilidades.

Establecer un programa para la promocin de los empleados como parte

del paquete de beneficios de la organizacin. (Esto ayuda a retener a
personal valioso que de otra manera se cambiara a otra organizacin.)

Utilizar la interaccin diaria con el personal y reuniones para impartir y

compartir nuevos conocimientos y experiencias. Permitir a los
empleados asistir a cursos, seminarios, congresos y conferencias.

Dar oportunidad para asistir a cursos o becas de estudio en otros

programas de planificacin familiar dentro y fuera del pas (esto puede
requerir una propuesta para obtener financiamiento).

Dar capacitacin bsica y de apoyo regularmente, as como capacitacin

especializada en respuesta a las necesidades comunicadas por el
personal.

Desarrollar un programa de rotacin de trabajo que permita que unos

aprendan de otros dentro de la organizacin.

Delicias del cielo est comprometida con sus colaboradores para que el
desarrollo de personal pueda tener un impacto grande dentro del colaborador
como para nuestra empresa.

26

FORMULACIN DE PROYECTOS
Administracin de Sueldos y Salarios:
Para Delicias del Cielo S.A. se ha considerado administrar los sueldos de
la siguiente manera:

Gerencia, la cual estar a cargo de una persona quien devengar un

sueldo mensual de Q. 5,000.00.
Departamento de Produccin, el cual estar integrado por 2 personas
cada una con un salario mensual de Q.2, 100.00.
Departamento de ventas a cargo de una persona quien devengar un
salario mensual de Q 2,100.00 mensuales.
Departamento de servicio al cliente a cargo de una persona quien
devengar un sueldo de Q 1,900.00 mensual.

Todos los empleados recibirn la bonificacin incentiva obligatoria ms

todas las prestaciones de ley, as mismo recibirn un bono navideo de Q
500.00 y un bono del pescado en semana santa de Q 300.00.
A todos los empleados se les pagara de manera quincenal, dando la
mitad del sueldo la primera quincena del mes y la ltima mitad para la
segunda quincena del mes. Se les pagara con un cheque del banco Agro
mercantil ambas quincenas.
Las polticas salariales se implementaran a mediano plazo dependiendo
del desempeo que los colaboradores tengan en el desarrollo de sus
actividades laborales.

Evaluacin de Desempeo:
Nuestra empresa contara con un equipo de trabajo el cual cada uno
tendr una contribucin importante para el desarrollo de nuestra empresa, ya
que se tendrn funciones que se deben cumplir para el logro de nuestros
objetivos as tambin medir el potencial humano con el que contamos tanto a
corto, mediano y largo plazo y de esta manera el trabajo a realizar sea hecho
de la mejor manera.
Otro aspecto importante es conocer las fortalezas y debilidades de cada
uno que formara parte de la organizacin ya que de esta manera podremos
conocer mejor a los trabajadores y poder determinar en qu rea colocarlos
para que el trabajo sea ms eficiente y eficaz con lo cual lograremos que la
empresa logre sus metas y objetivos y logre posicionarse en el mercado en el
que se desenvolver

27

FORMULACIN DE PROYECTOS
As tambin se le dar suma importancia y dinamizar las polticas de
Recursos Humanos esto har que haya mayor oportunidad de desarrollo para
los trabajadores brindndoles mejores oportunidades para crecer dentro de la
empresa y de esta manera se estimulara la productividad de la empresa con
esto se lograr que la organizacin sea ms competitiva y tenga una buena
produccin la cual nos permitir abarcar gran parte del mercado huehueteco
as tambin se implementaran estrategias para hacer que la relacin entre los
trabajadores sea la mejor que ven a un compaero en quien poder confiar y
lograr que todos los trabajadores realicen su labro en pro del crecimiento tanto
de la empresa como de ellos mismos.

Relaciones de Trabajo:
Se implementara una relacin de trabajo el cual ser muy importante ya
que tanto el empleador como el trabajador harn su mejor trabajo para que
dicha relacin sea la mejor, el cual estar fundamentado a travs de un
contrato en el cual se estipularan lo necesario para que el desempeo y la
relacin laboral sea mejor, esto har que se eviten problemas dentro de la
organizacin.
Tambin se tratar de implementar un ambiente agradable para el
trabajador para que se sienta cmodo, teniendo instalaciones adecuadas para
el desarrollo de su labor as tambin con un salario que llene su expectativas,
bonificaciones etc. esto har que su trabajo sea realizado de la mejor manera y
se sentir cmodo dentro de la empresa y su relacin tanto con sus jefes como
con los dems empleados ser el correcto y esto se ver reflejando en el
desarrollo del la empresa Delicias del Cielo

Marco Legal de la Organizacin

La empresa se constituir como Sociedad Annima, que es de tipo
capitalista en el que el capital social se encuentra dividido en acciones que
pueden ser transmitidas libremente, y en la que los socios no responden
directamente frente a las deudas sociales.
Ser constituida como sociedad annima, ya que este tipo de
organizacin es el ms conveniente para cada uno de los socios, ya que los
socios son responsables solo por el monto de sus acciones ante sus acreedores
en caso de liquidacin o disolucin del negocio.
Se basara en el artculo 72 del impuesto sobre la renta para cuestiones
de pago de este impuesto al igual que sometido a la ley de IVA.

28

FORMULACIN DE PROYECTOS

Licencias Sanitarias:
Entidad

Ministerio de Salud
Pblica y Asistencia
Social

Licencia
1. Licencia Sanitaria.
2. Licencia de Referencia o
registro Sanitario (en sus
diversas acepciones.

Enumeracin de permisos necesarios:

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Permiso de funcionamiento del Ministerio de Salud.

Trmite de la constitucin de Sociedad Annima
Escritura constitutiva de la sociedad
Patente
Trmites de seguros y plizas de trabajo
Trmites del seguro del local
Permiso por proteccin al ambiente del Ministerio de Salud

Finanzas
Objetivos:
Corto Plazo

Optar por los mejores planes de financiamiento para la empresa.

Analizar el entorno financiero tanto interno como externo.

Mediano Plazo

Implementar planes de financiamiento para la obtencin de maquinaria

ms sofisticada.
Presentar los Estados Financieros de acuerdo a las NIIF.

Largo Plazo

Analizar el rendimiento a travs del mtodo de series temporales.

Determinar la liquidez, solvencia y rendimiento de la empresa a travs
de las razones financieras.

Sistema de Contabilidad

29

FORMULACIN DE PROYECTOS
El diseo del Sistema de Contabilidad para una empresa como Delicias
del Cielo, S.A. la cual ser productora, comercializadora y distribuidora de
chocolates resulta un poco complejo. Dicho sistema debe ser til para mejorar
la toma de decisiones y que sea de fcil adecuacin a un sistema
computarizado mediante el cual pueda dar una ilustracin adecuada a quienes
hacen uso a este tipo de informacin ya que de ello depende otorgar de
manera oportuna y con certeza, la realidad administrativa, econmica y
financiera de la empresa, evaluar la rentabilidad dela actividad a que se
dedican.
En la actualidad algunas empresas desarrollan sus actividades tanto en
lo administrativo como contable sin una orientacin tcnica, lo que trae como
consecuencia que no se conozca la verdadera situacin de la empresa. Motivo
por el cual se ha decidido trabajar por el Mtodo de lo devengado proponiendo
que se tomen decisiones de manera oportuna, y apropiada y que sea eficaz y
eficiente.
Por ello, dicho sistema contable estar basado en los Principios de
Contabilidad Generalmente aceptados y se regir por todas las normas y leyes
que afecten a la empresa.
Dicha empresa deber inscribirse en el registro mercantil y en la
Superintendencia de Administracin Tributaria para que autoricen los libros
reglamentados que debe llevar la misma.

Estados Financieros Proyectados

Balance General de la Empresa Delicias del
Cielo S.A.
al 31 de diciembre de 2011
Activos
Activos corrientes
Efectivo y bancos
Cuentas por cobrar
Inventario
Total Activo

Activos No corrientes
Maquinaria
Vehculos
Mobiliario y equipo
Equipo de computo
Herramientas
Total activos brutos

30

Q135,000.00
Q90,000.00
Q65,000.00
Q290,000.0
0

Q50,000.00
Q75,000.00
Q25,000.00
Q35,000.00
Q5,000.00
Q190,000.00

FORMULACIN DE PROYECTOS
Menos depreciacin
Total activos fijos corrientes
Gastos de organizacin
Amortizacin acumulada
Total de otros activos
TOTAL ACTIVOS

Pasivos y capital
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar
Prstamo a Corto plazo
Total Pasivos corrientes

Pasivos a largo plazo

Pasivos a largo plazo
Total Pasivos a largo plazo

Q35,000.00
Q155,000.0
0
Q12,000.00
Q2,400.00
Q9,600.00
Q454,600.0
0

Q55,600.00
Q35,000.00
Q90,600.00

Q200,000.00
Q200,000.0
0

TOTAL DE PASIVOS

Q290,600.0
0

Capital Pagado
Utilidades Perdidas de
ejercicio
Patrimonio

Q159,000.00
Q5,000.00

TOTAL DE PASIVOS Y CAPITAL

Q454,600.0
0

Q164,000.0
0

Estado de Resultados de la Empresa

Delicias del Cielo S.A.
del 01 de enero al 31 de diciembre
2011
Vetas
Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos de operacin
Gastos de admn. y ventas

31

Q500,000.0
0
Q249,500.0
0
Q250,500.
00

Q190,449.0

FORMULACIN DE PROYECTOS

Depreciaciones sobre activo

fijo
Amortizaciones
Total gastos de operacin

0
Q35,000.00
Q2,400.00
Q227,849.0
0

Utilidad en operacin

Q22,651.0
0

Gastos por intereses

Total otros gastos

Q17,651.00
Q17,651.00

Utilidad neta

Q5,000.00

Indicadores Financieros
Razones Financieras:
Liquidez
Razn Circulante

Activo circulante
Pasivo circulante

Q290,000.00
Q90,600.00

Razn Rpida
Prueba acida

Activo circulante-Inv.
Pasivo circulante

Q225,000.00
Q90,600.00

Costos de ventas
Inventario

Q249,500.00
Q65,000.00

Actividad
Rotacin de
Inventario
Periodo Prom.
Cobranza

Periodo Prom. Pago

32

Ctas. Por Cobrar

Ventas Promedio Por da

Q90,000.00
Q1,328.77

Ctas. Por Pagar

Compras Promedio Por da

Q55,600.00
Q587.67

FORMULACIN DE PROYECTOS

Rotacin activos
totales

Ventas
Activos totales

Q485,000.00
Q454,600.00

Razn de deuda

Pasivos totales

Q290,600.00

Razn de capacidad

Activos totales
Utilidades antes int. e im.

Q454,600.00
Q247,849.00

de pago de interese

Intereses

Deuda

Q17,651.00

Rentabilidad
Margen utilidad
bruta

Margen utilidad
operativa

Utilidad bruta

Q270,500.00

Ventas

Q485,000.00

Utilidad operativa
Ventas

Q22,651.00
Q485,000.00

Utilidades dis. P/
Margen utilidad neta accionistas comunes
Ventas

Q5,000.00
Q485,000.00

Anlisis de las Razones Financieras:

Razn Circulante: Esta razn nos da a conocer que nuestra empresa cuenta
con Q3.20 ms por cada quetzal que se debe por lo que podemos decir que se
encuentra lquida y puede pagar sus deudas a corto plazo.
Prueba Acida: Con esta razn podemos darnos cuenta que nuestra liquidez
baja ya que se eliminan los inventarios que son los activos menos lquidos pero
an as contamos con 55 centavos para cubrir deudas a corto plazo
Rotacin de Inventario: Debemos de mejorar la rotacin de nuestros
inventarios ya que al ao solamente cambia 3.84 veces lo que har que tengas
menos ventas o percibir menos efectivo el cual Nos permitir seguir operando.

33

FORMULACIN DE PROYECTOS

Perodo Promedio de Cobranza: Nuestro periodo de cobro esta muy elevado

por lo que debemos de implementar estrategias para recuperar de manera ms
rpido lo dado al crdito y de esta manera contar con mas efectivo para la
operacin de la empresa
Periodo Promedio de Pago: Nuestro periodo promedio de pago es aceptable
ya que no es tan rpido y nos permitira contar con el efectivo para poder pagar
nuestras deudas y evitar la insolvencia de la empresa.
Rotacin de Activos Totales: Esta razn nos da a conocer que la eficiencia
de nuestros activos totales para generar ventas es bastante buena ya que
cuenta con una capacidad generadora de mas del 100% o sea que por cada
quetzal vendido se ganan 1.07 quetzales.
Razn de Deuda: El ndice de endeudamiento es del 64% esto quiere decir
que la empresa a financiado ms de la mitad de sus activos con deuda por lo
que habria que analizar y ver si estamos en la capacidad de poder solventar
dichas deudas.
Razn de Capacidad: Con esta razn podemos darnos cuenta que la empresa
tiene la capacidad de solventar sus pagos de deudas contractuales en lo
referente a intereses.
Margen de Utilidad Bruta: Esta razn nos indica que la empresa tiene un
porcentaje de 57% de cada quetzal de ventas que queda despus de que las
empres pago sus bienes, por lo que podramos decir que el costo relativo de
ventas es aceptable.
Margen de Utilidad Operativa: En esta calculo podemos saber que nuestra
empresa cuenta con un 5% de margen de utilidad operativo eso quieres decir
que por cada quetzal en ventas que queda despus de que se dedujeron todos
los costos y gastos excluyendo los intereses, impuestos y dividendos.
Margen de Utilidad Neta: Esta razn mide el porcentaje que en esta caso
seria de 1% por cada quetzal de ventas que despus de que se dedujeron todos
los costos y gastos incluyendo los intereses, impuestos y dividendos de
acciones preferentes
Sistema de Financiamiento
DELICIAS DEL CIELO, necesita un financiamiento permanente que lo
utilizara para poder comprar su materia prima, sus gastos fijos, los cuales son
parte del proceso de produccin, se necesitara financiamiento para la compra
de maquinaria para producir en volumen, ya que se tiene la fe de que el
negocio crezca rpidamente y se pueda posicionar rpidamente en el mercado
lo que conlleva a que los pedidos de nuestros clientes se incrementen, para
poder tener financiamiento para compra de maquinaria, equipo, etc., es

34

FORMULACIN DE PROYECTOS
necesario realizar un anlisis de cunto y cuando se necesitara el prstamo, y
la capacidad que tiene la empresa para poder cubrir esas obligaciones, un
medio de financiamiento comn es el que ofrecen los bancos o las
cooperativas, y a continuacin se presentan algunas opciones de la forma de
ofrecer las instituciones financieras un prstamo:

Financiamiento con garanta fiduciaria: Este tipo de financiamiento

consiste en que una ms personas ya sean individuales jurdicas, se
comprometen a ser fiadores y codeudores, solidarios y mancomunados
de una obligacin crediticia, en respaldo a otra persona individual
jurdica que asume la obligacin directamente. Se garantiza nicamente
con la firma de los que participan en el contrato respectivo.
En algunos casos los bancos aceptan como garanta la firma de la
entidad deudora, en el caso de las personas jurdicas, cuando stas
gozan de suficiente credibilidad para atender sus compromisos con
terceros.

Financiamiento con garanta hipotecaria: A diferencia del

financiamiento fiduciario, ste se caracteriza porque el crdito se
garantiza con Bienes de Races, ya sean stos inmuebles o nicamente
terrenos, los cuales, se hipotecan a favor de la institucin que otorga el
crdito. El traslado del bien se realiza en el registro de la propiedad, los
cuales se encuentran en la ciudad capital de Quetzaltenango, segn la
jurisdiccin de la finca ofrecida en garanta.
Segn la poltica de cada institucin, pueden otorgar ms all del 50 %
del valor del bien inmueble a gravar. Para tal fin, es necesario, que
adicional a los documentos que se solicitan tanto para persona individual
como jurdica, se agregue un avalo, que no es ms que una valuacin
del bien, realizado por una persona entidad calificada para tal fin.
En base a dicho avalo, la institucin bancaria aplica el porcentaje que
podrn financiar.

35

Financiamiento con garanta Prendaria: Este tipo de financiamiento

se diferencia del anterior, porque el mismo se garantiza con bienes
muebles, tales como equipo, cultivos, maquinaria, mercadera,
vehculos, ganado y otros, los cuales se dan en prenda a la entidad que
confiere el crdito.
Al igual que el financiamiento hipotecario, cada institucin de acuerdo a
sus polticas aplicar el porcentaje establecido sobre el valor de cada
bien mueble.