Informe Auditoria Externa

NOTIFICACIN DE INFORME DE
AUDITORA EXTERNA
Manual de Usuario Externo

Versin: 02
Fecha de aprobacin: 17/05/2016
NOTIFICACIN DE INFORME DE AUDITORA EXTERNA
Versin
02
CONTROL DE CAMBIOS
Fecha
Versin
Seccin y/o
pgina
Descripcin de la modificacin
de la
Modificacin
02
1-23
Se incluye mensaje de error al incluir caracteres

especiales.
Se incorpora el uso del nuevo formulario de SRI.
Se incluye seccin Resolucin de Problemas.
17/05/2016
2
Direccin Nacional de Organizacin y Mtodos
Prohibida su reproduccin parcial o total
Versin
02
NDICE
OBJETO .......................................................................................................................4
ALCANCE ....................................................................................................................4
REQUISITOS TCNICOS ............................................................................................4
CONSIDERACIONES ..................................................................................................4
GLOSARIO...................................................................................................................5
PROCEDIMIENTO PARA LA NOTIFICACIN DE INFORME DE AUDITORA
EXTERNA ....................................................................................................................6
1.
INGRESO A LA APLICACIN............................................................................6
2.
OPCIN INFORME DE AUDITORA EXTERNA ................................................9
3.
OPCIN RECTIFICAR INFORME DE AUDITORA EXTERNA .......................21
RESOLUCIN DE PROBLEMAS ..............................................................................22
3
Versin
02
OBJETO
El objeto del presente manual es facilitar al usuario el procedimiento para notificar los
informes a auditora externa contratados por las compaas obligadas.
ALCANCE
El presente manual de usuario inicia con el ingreso de la informacin a travs del portal
web institucional y culmina con la recepcin de la notificacin electrnica como
confirmacin del envo.
REQUISITOS TCNICOS
Para poder acceder a la aplicacin web se requiere cumplir con los siguientes
requerimientos:
Una computadora con acceso a internet.
Un navegador de Internet que puede ser: Internet Explorer (versiones 10 o

superiores), Mozilla Firefox, Opera, Google Chrome y Safari.
CONSIDERACIONES
Para realizar la notificacin de Informe de Auditora Externa, las personas

naturales y jurdicas que se encuentren calificados como Auditor Externo,
debern contar con su informacin actualizada.
Para el caso de las personas naturales que an no cuenten con un usuario de
acceso al portal web Institucional, debern registrar su informacin en el sitio
web www.supercias.gob.ec opcin Portal de trmites, presionando la opcin
Regstrese aqu.
Al copiar y pegar texto desde un archivo en word, tenga en consideracin que
los smbolos $ # % & pueden ocasionar problemas para guardar la
informacin. En estos casos, borre los smbolos y escrbalos directamente en la
aplicacin.
Los documentos que se adjuntarn deben estar en formato PDF. El tamao
mximo permitido por pgina es de 150kb. El escaneo debe hacerse en blanco
y negro con una resolucin mxima de 300 ppp (puntos por pulgada).
4
Versin
02
GLOSARIO
Documentos anexos.- Documentos que sustentan el dictamen emitido por el

auditor externo en su informe, el mismo que servir como insumo para los
controles realizados por la Direccin de Inspeccin, Control, Auditora e
Intervencin.
Envo electrnico de informacin.- Proceso mediante el cual las compaas

envan electrnicamente la informacin requerida por la Superintendencia de
Compaas.
Fecha de Acta de entrega: Corresponde a la fecha en que el auditor externo

entrega el informe de auditora externa a la compaa auditada.
5
Versin
02
PROCEDIMIENTO PARA LA NOTIFICACIN DE INFORME DE

AUDITORA EXTERNA
1. INGRESO A LA APLICACIN
1.1.
Ingrese al portal web de la Superintendencia de Compaas, Valores y

Seguros www.supercias.gob.ec.
1.2.
Seleccione la opcin PORTAL DE TRMITES EN LNEA. (Ver figura 1)
Figura 1 Portal de Trmites
1.3.
1.4.
Ingrese el nombre de RUC y la contrasea (clave de acceso).

Presione el botn INGRESAR. (Ver figura 2)
Figura 2 Pantalla Ingreso al Sistema
6
1.4.1.
1.4.2.
1.4.3.
1.5.
Versin
02
En el caso de no poseer la contrasea (clave de acceso) de la

compaa, deber realizar el procedimiento de Actualizacin de
Informacin General y Solicitud de clave de acceso. (Ver guas
para el usuario).
En el caso de olvido de contrasea, deber realizar el procedimiento
Recuperar clave de acceso al sistema. (Ver guas para el
usuario).
Las personas naturales que no se encuentren registrados en el
portal web Institucional, debern ingresar a la opcin Regstrese
aqu.
Seleccione la opcin Auditora Externa, dentro de su men de portal de

trmites. (Ver figura 3)
PRUEBA S.A.
Figura 3 Men de Portal de Trmites
1.6.
El sistema mostrar el men de Auditora Externa con las opciones Informe

de Auditora Externa y Rectificatorio de Auditora Externa.
7
Versin
02
Figura 4 Informe de auditora Externa Persona Natural
Cuando las Compaas Auditoras tengan la obligacin de notificar la

contratacin de Auditora Externa, el men presentar dos opciones
adicionales:
Notificar Contratacin de Auditora

Rectificar Contratacin de Auditora Externa. Ver manual de
Usuario Contratacin de Auditora Externa
Figura 5 Informe de auditora Externa Persona Jurdica obligada a contratar A.E.
8
Versin
02
2. OPCIN INFORME DE AUDITORA EXTERNA

2.1.
2.2.
Ingrese a la opcin Informe de Auditora Externa.

El sistema presentar la pantalla Informe de Auditora Externa, donde se
mostrar la informacin general del auditor externo, el acuerdo de
responsabilidad y el listado de las compaas que notificaron la contratacin
de auditora externa con dicho auditor externo.
Revise su bandeja de compaas contratadas. (Ver figura 6)
2015
Figura 6 Bandeja de Informe de Auditora
2.3.
2.4.
Acepte el acuerdo de responsabilidad.

Presione la opcin que se encuentra en la columna INGRESO DE INFORME
DE AUDITORA.
NOTA: Antes de ingresar el informe de auditora de alguna compaa,
por favor, verifique que el TIPO DE INFORME reportado por la compaa
auditada est correcto.
9
2.4.1.
Versin
02
Presione CERRAR para salir y regresar a la pantalla principal del

portal de trmites.
Figura 7 Formulario Informe de Auditora

10
2.5.
2.6.
2.7.
Versin
02
Revise la informacin de la compaa auditada.

Acepte el acuerdo de responsabilidad de envo de informacin.
Ingrese la informacin en cada uno de los campos de la seccin PROCESO
DE CONTRATACIN.
Nota: Recuerde que al copiar y pegar texto desde un archivo en word debe
considerar que los smbolos $ # % & pueden ocasionar problemas para
guardar la informacin.
De presentarse errores el sistema presentar la siguiente pantalla:
Figura 8 Mensaje de error por caracteres especiales
Para solucionarlos, borre los smbolos y escrbalos directamente en la

aplicacin.
2.8.
Si su Informe a emitir es CONSOLIDADO, ingrese la informacin de las

compaas que intervienen. (Ver figura 9)
Figura 9 Compaas que intervienen
2.8.1.
2.9.
Presione GUARDAR Y CERRAR para guardar la informacin

ingresada sin enviarla.
2.8.2. Presione VOLVER para regresar a la pantalla anterior.
Presione GUARDAR Y CONTINUAR para continuar con el informe de
auditora. (Ver figura 10)
11
Versin
02
Figura 10 Formulario de Auditora Externa
12
Versin
02
2.10. Contine ingresando informacin en cada uno de los campos del formulario
de Informe de Auditora Externa.
2.11. Ingrese los Estados financieros auditados presionando la opcin AQUI en
la seccin ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS.
Si el tipo de informe es INDIVIDUAL, el sistema presentar la pantalla

para ingreso de estados financieros que permitir registrar el
formulario 101 del SRI, el estado de flujo de efectivo y el estado de
cambio en el patrimonio.
Para registrar el formulario 101 del SRI, usted debe descargar y llenar
el formato en excel publicado en la opcin INFORMACIN
FINANCIERA Y SOCIETARIA de la seccin GUAS PARA EL
USUARIO del portal web institucional. Luego, debe adjuntar este
archivo en la pantalla para ingreso de estados financieros.
Si el tipo de informe es CONSOLIDADO, el sistema presentar la

pantalla para ingreso de estados financieros que permitir registrar el
estado de situacin financiera, el estado de resultado integral, el
estado de flujo de efectivo y el estado de cambio en el patrimonio.
Si el tipo de informe es AMBOS, el sistema presentar dos botones

AQU para ingresar estados financieros individuales y consolidados.
2.11.1.
Presione GUARDAR Y CERRAR para guardar la informacin

2.12. Presione GUARDAR Y CONTINUAR para continuar con el informe de
13
Versin
02

14
Versin
02
2.13. Responda cada una de las preguntas del cuestionario y llene cada uno de
los campos de ingreso de informacin.
2.13.1. Presione GUARDAR Y CERRAR para guardar la informacin
15
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16
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02
2.15. Ingrese la informacin en cada uno de los campos y responda cada una de
las preguntas del formulario. (Ver figura 13)
17
Versin
02

18
Versin
02
19
Versin
02
2.17. Ingrese la informacin en cada uno de los campos y seleccione una

respuesta en cada una de las preguntas.
2.19. Seleccione la respuesta de cada una de las preguntas.

2.20. Adjunte los archivos PDF de los documentos requeridos.
2.21. Presione GUARDAR Y ENVIAR para culminar el proceso de envo del
Informe de Auditora.
20
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3. OPCIN RECTIFICAR INFORME DE AUDITORA EXTERNA

3.1. Ingrese a la opcin Rectificario de Auditora Externa. (Ver figura 5)
3.2. Registre los datos de la rectificacin del contrato de Auditora Externa (Ver
figura 16)
Figura 16 Ingresar Rectificatorio de Auditora Externa
3.3. Ingrese el nmero de RUC de la compaa cuyo informe ser rectificado y

presione ENTER.
3.4. Seleccione el periodo a rectificar.
3.5. Realice las actividades desde la 2.5 hasta la 2.21.
Una vez validado el informe de auditora rectificatorio, llegar un correo
electrnico del auditor externo indicando la aprobacin o negacin del
mismo.
21
Versin
02
RESOLUCIN DE PROBLEMAS
Si Usted tiene algn problema con el sistema, desea realizar una consulta o dar
una sugerencia, puede contactarse con la Superintendencia de Compaas,
Valores y Seguros, a travs del botn NECESITA AYUDA.
1. El botn aparecer en la esquina superior derecha de la pantalla del sistema,
tal como se muestra a continuacin:
Figura 17 Botn Necesita Ayuda
2. En la ventana emergente (Ver figura 18), ingrese la siguiente informacin:

Identificacin (Cdula o RUC)*
Razn social
Nombres*
Apellidos*
Email*
Telfonos
Motivo (inquietud, problema o sugerencia)*
Descripcin*
Recuerde: Los campos sealados con asterisco (*) son obligatorios.
Figura 18 Registro de consulta
22
Versin
02
3. Presione el botn ENVIAR.

El sistema mostrar un mensaje indicando que los datos fueron enviados
exitosamente.
Figura 19 Mensaje de Confirmacin
4. Presione el botn OK.

Usted recibir un correo electrnico que confirma la recepcin de su
inquietud.
23

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OPCIN INFORME DE AUDITORA EXTERNA ................................................9

OPCIN RECTIFICAR INFORME DE AUDITORA EXTERNA .......................21

RESOLUCIN DE PROBLEMAS ..............................................................................22

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Una computadora con acceso a internet.

Un navegador de Internet que puede ser: Internet Explorer (versiones 10 o

Para realizar la notificacin de Informe de Auditora Externa, las personas

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Documentos anexos.- Documentos que sustentan el dictamen emitido por el

Envo electrnico de informacin.- Proceso mediante el cual las compaas

Fecha de Acta de entrega: Corresponde a la fecha en que el auditor externo

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PROCEDIMIENTO PARA LA NOTIFICACIN DE INFORME DE

Ingrese al portal web de la Superintendencia de Compaas, Valores y

Seleccione la opcin PORTAL DE TRMITES EN LNEA. (Ver figura 1)

Figura 1 Portal de Trmites

Ingrese el nombre de RUC y la contrasea (clave de acceso).

Figura 2 Pantalla Ingreso al Sistema

Prohibida su reproduccin parcial o total

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En el caso de no poseer la contrasea (clave de acceso) de la

Seleccione la opcin Auditora Externa, dentro de su men de portal de

Figura 3 Men de Portal de Trmites

El sistema mostrar el men de Auditora Externa con las opciones Informe

Prohibida su reproduccin parcial o total

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Figura 4 Informe de auditora Externa Persona Natural

Cuando las Compaas Auditoras tengan la obligacin de notificar la

Notificar Contratacin de Auditora

Figura 5 Informe de auditora Externa Persona Jurdica obligada a contratar A.E.

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2. OPCIN INFORME DE AUDITORA EXTERNA

Ingrese a la opcin Informe de Auditora Externa.

Figura 6 Bandeja de Informe de Auditora

Acepte el acuerdo de responsabilidad.

Direccin Nacional de Organizacin y Mtodos

Prohibida su reproduccin parcial o total

NOTIFICACIN DE INFORME DE AUDITORA EXTERNA

Presione CERRAR para salir y regresar a la pantalla principal del

Figura 7 Formulario Informe de Auditora

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Revise la informacin de la compaa auditada.

Figura 8 Mensaje de error por caracteres especiales

Para solucionarlos, borre los smbolos y escrbalos directamente en la

Si su Informe a emitir es CONSOLIDADO, ingrese la informacin de las

Figura 9 Compaas que intervienen

Presione GUARDAR Y CERRAR para guardar la informacin

Prohibida su reproduccin parcial o total

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Figura 10 Formulario de Auditora Externa

Prohibida su reproduccin parcial o total

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