Empresa de Servicios

EMPRESA
DE
FACULTAD
DE
CIENCIAS
UNIVERSIDAD
SERVICIOS
CONTABLES
NACIONAL DEL
CALLAO
CURSO: Sistema de Costos Industriales
DOCENTE: CRDENAS LARA, Edith
CICLO: Sptimo (VII)
INTEGRANTES:
ADRIAZOLA REQUENA, Liliana Marisol
ARAMBUR ESPINO, Mara
CORAL CADILLO, Karina Marylda
MAURICIO ELEUTERIO, Pablo
PEREZ TORREZ, Alexander
VALENTIN MELGAREJO, Bryan
2016
Dedicator
ia
El
presente trabajo es dedicado a nuestros
padres
que
diario
nos
muestran
su
incondicional apoyo, del mismo modo al docente

del curso, quien se esmera por nuestra formacin
profesional.
ndice
dedicatoria.......................................................................................................... 2
ndice.................................................................................................................. 3
Introduccin........................................................................................................ 5
Liderman............................................................................................................. 6
Resea Histrica.............................................................................................. 6
Ubicacin......................................................................................................... 6
Visin............................................................................................................... 7
Misin.............................................................................................................. 7
Valores............................................................................................................. 7
Slogan.............................................................................................................. 7
Servicios.......................................................................................................... 7
Clientes............................................................................................................ 7
Descripcin Del Proceso De Produccin..............................................................8
Solicitud De Cotizacin.................................................................................... 8
Cotizacin........................................................................................................ 8
Coordinacin.................................................................................................... 9
Ejecucin Del Servicio................................................................................... 9
Facturacin...................................................................................................... 9
Recepcin Del Pago........................................................................................ 10
Sistema De Costos............................................................................................ 11
Determinacin Del Precio De Un Producto........................................................13
Caso Prctico.................................................................................................... 14
Plan De Cuentas
....................................................................................... 19
Libro Diario
............................................................................................... 21
Libro Mayor
............................................................................................... 37
Hoja De Trabajo.............................................................................................. 52
Estado De Situacin Financiera
.................................................................53
Distrribucion Contable De La Participacion De Los Trabajadores...................54

Estado De Costo De Venta
........................................................................55
Depreciacin De Los Activos..........................................................................56

Depreciacin De Bienes Y Muebles Del Departamento De Administracin. 56
Depreciacin De Bienes Y Muebles Del Departamento De Ventas..............56
Clculo De Depreciacin rea De Costos De Servicio.................................56
Calculo De Depreciacin Del Radio Comunicador.......................................57
Calculo De Depreciacin De Las Armas......................................................57
Redistribucin De Servicios A Su Centro De Costos
..................................58
Gastos De Recargo De Telfono Mvil...............................................................58

.......................................................................................................................... 58
Servicio De Toma De Fotografa........................................................................58
.......................................................................................................................... 60
Resumen........................................................................................................... 61
Distribucin De Gastos Administrativos Y Ventas
Estado De Resultado Por Funcin
.....................................61
..............................................................62
Estado De Resultado Por Naturaleza
.........................................................63
Conclusiones..................................................................................................... 64
Recomendaciones............................................................................................. 65
Bibliografa........................................................................................................ 66
Introduccin
Una empresa de Servicios es aquella cuya actividad principal es ofrecer un
servicio (intangible) con el objetivo de satisfacer necesidades colectivas,
cumpliendo con su ejercicio econmico (fines de lucro). Estas empresas pueden
ser pblicas, privadas o mixtas, cuando son pblicas es porque el Estado est
en mejor capacidad de cumplir con esta actividad que un particular y adems
son empleadas para cubrir las necesidades pblicas, pero generalmente al ser
empresas privadas la calidad de servicio es mucho mejor.
Este tipo de organizaciones tienen ciertas caractersticas que la definen y una
de ellas es que no venden un bien o producto al cual se le puede decir esto
me pertenece; sin embargo, si llegasen a hacerlo sera por un valor agregado,
ejemplo de ello tenemos a la empresa Liderman, la cual ofrece servicios de
seguridad
as como muchas, pero que se distingue de ellas por su valor
agregado, entre las cuales cuenta con: Soporte 24 horas del Equipo de
Operaciones y de toda la plana Directiva, Software Liderman, Centro de
Informacin y Control, Unidades mviles distribuidas por zonas estratgicas las
24 horas, Reportes de seguridad a travs de su pgina web, Seminarios de
seguridad, etc.
Las empresas de servicios venden organizacin, planeacin, conocimiento, etc;

es por ello que deben de estar especializadas en su rama, en caso de
Liderman, su especialidad es el campo de seguridad.
A pesar de que se insiste que los servicios como tal son intangibles, siempre se
necesita de distintos medios para lograr su objetivo, como es el caso de
Liderman, que para cumplir con su objetivo de brindar la mejor seguridad,
recurre a suministros que permiten al trabajor liderman cumplir con su labor.
Liderman
RESEA HISTRICA
La empresa Liderman comienza prestando sus servicios en el ao 1989, con
solo 4 hombres de Seguridad. Durante todo su periodo en el mercado se ha
enfocado en sus trabajadores para lograr su compromiso, velar por su
crecimiento, calidad de vida y bienestar en general.
Actualmente la empresa cuenta con un alto prestigio tanto en Per como en

Ecuador, con reconocimientos a nivel internacional en el campo de la
Seguridad,
Recursos
Humanos,
Clima
Responsabilidad Social, etc.
Laboral,
Cultura
Organizacional,
En Per cuenta con ms de 11,000 lidermans y un aproximado de 1,500 en

Ecuador.
UBICACIN
Av. Gillermo Prescott 308 San Isidro Lima 27 Per
Av. Juan del Mar y Bernedo 1040, Cercado de Lima Lima 01 Per
Av. Las Casuarinas Mz.D Lt.7, Huertos de Santa Genoveva Lurin 16
Per
VISIN
Se espera llegar al 2018 con 20,000 trabajadores en Latinoamrica, brindando
un servicio especializado, priorizando la calidad, cuidado del medio ambiente,
proteccin de la vida y salud, para superar las necesidades de los clientes.
MISIN
Atender con mxima eficiencia, los asuntos de seguridad delegados por los
clientes, para que se puedan enfocar en su operacin principal, destacndoles
el mejor talento humano respaldado por la cultura liderman.
VALORES
Humanidad
Creatividad e Innovacin
Solidaridad
Comunicacin
Trabajo en Equipo
Sentido del humor
SLOGAN
Todo lo que hagamos o digamos, sea para hacer feliz y el bien al otro!
SERVICIOS
o
o
o
o
o
o
o
o
Agentes de seguridad (liderman).

Agentes de resguardo personal.
Centro de control y monitoreo de alarmas a distancia.
Centro de entrenamiento y capacitacin.
Asesoras en seguridad.
Custodia de mercadera en trnsito.
Recepcin y custodia de Ejecutivos en visitas al pas.
Seguridad en general, en todos los rubros.
CLIENTES
Grupo Breca
APM Terminals
Minera Cerro Verde
CORPAC S.A.
Hotel Hilton
Talma
LAN
Britnico
Antamina
Grupo Ferreyros
Hiraoka, etc.
Descripcin
del proceso de
produccin
La empresa LINDERMAN cuyo rubro es la prestacin de servicios, el cual
consiste en otorgar personal para la seguridad privada, cuenta con el siguiente
proceso de produccin.
SOLICITUD DE COTIZACIN
En caso que existe un convenio con la empresa el cliente va telefnica solicita
la el servicio de seguridad privada, o va correo electrnico mediante nuestra
pgina web de internet
http://www.liderman.com.pe/ , en caso de no existir
convenio se solicita la cotizacin del servicio.
COTIZACIN
Se cotiza el servicio de acuerdo a la tabla de precios, la cual se basa en el tipo
de seguridad que se desee solicitar.
-Agentes de Seguridad (LIDERMAN)
-Agentes de Resguardo Personal
-Centro de Control y Monitore de Alarmas a distancia
-Centro de Entrenamiento y Capacitacin
-Asesoras en Seguridad, Anlisis de Riesgo, Incidentes, Estudios y otros.
-Custodia de Mercadera en Trnsito.
-Custodia Canina.
-Verificacin de Perfiles de empleados, domicilios y otros.
-Recepcin y custodia de Ejecutivos en visitas al Pas.
-Charlas y Seminarios de Seguridad Fsica, Industrial, Patrimonial y otros.
-Seguridad en general, en todos los rubros, Minero, Agroindustrial,
Comercial, Industrial, Laboratorios, Comercial, Almacenes, Cementeras,
Puertos, Aviacin Comercial, Qumicos, Aeropuertos, Grandes Proyectos,
Energa, Centrales Hidroelctricas, Construccin, Gases, y otros.
COORDINACIN
Una vez aceptada la cotizacin por parte del cliente, se genera la orden de
servicio, el cual es un documento interno donde se especifica destino, horario,
persona de contacto. Ese documento es la acreditacin del acuerdo que se
realiz por ambas partes, entre eso incluye los descuentos respectivos por
parte de la empresa LIDERMAN con sus clientes.
EJECUCIN DEL SERVICIO

Se realiza el servicio segn las indicaciones solicitadas por el cliente y que
estn impresas en la orden de servicio. Dicho servicio se realizar a cabo con el
personal adecuando para cada rea. Cabe resaltar que el precio por el servicio
del personal vara de acuerdo el tipo de servicio que se desea solicitar.
FACTURACIN
Para los convenios se juntan las rdenes de servicios del mes y se factura el
total de los servicios prestados. Dicha factura ser entregada al finalizar el
servicio prestado a nuestros clientes. En esta fase se establece si se har el
canje a letra y si ser cancelada a crdito.
RECEPCIN DEL PAGO

Para efectos de la recepcin del pago, este se solicita al trmino del servicio. Es
muy importante resaltar que somos una empresa de servicios por ende
estamos obligados a que nos retengan la detraccin correspondiente por la
prestacin de servicios el cual es el 10% de precio de venta, nuestra cuenta del
Banco de la Nacin estar sealada en la factura. Para el cobro a clientes con
convenio, la recepcin del pago se realiza segn las condiciones estipuladas
segn contrato (a 30 45 das). Para las facturas a crdito se adjunta la cuenta
BCP para el respectivo pago.
10
Sistema de
costos
Los sistemas de costos ayudan a las empresas a determinar el costo de un
producto en relacin con los ingresos que genera. Dos sistemas comunes de
costos utilizados en el comercio son costos tradicionales y clculo de costos
basados en la actividad.
Los costos tradicionales asignan un costo de gastos generales de fabricacin
basado en el volumen de un factor de costo, tales como la cantidad de horas
de trabajo directas necesarias para producir un artculo. Un factor de costo es
un factor que hace que el precio se acarree, como las horas de las mquinas,
horas de mano de obra directa y los horarios de materiales directos
El costo basado en actividades asigna los costos de fabricacin de un producto
de acuerdo con las actividades necesarias para producir el artculo. Los
gerentes deben entender las ventajas y desventajas de ambos sistemas para
satisfacer las necesidades de su negocio.
Una ventaja del uso costo basado tradicional es que se alinea con los Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados, o GAAP (por sus iniciales en ingls).
La fcil implementacin para las empresas que ofrecen un producto, tambin
es una ventaja.
11
Sin embargo, el costo tradicional es un sistema anticuado de costos en muchas

empresas porque las empresas manufactureras ahora utilizan mquinas y
computadoras en gran parte de su produccin. Las computadoras y mquinas
hacen que el sistema sea anticuado, ya que a menudo utilizan las horas
directas de trabajo para calcular el costo. El costo no est debidamente
asignado porque horas directas de trabajo no es el mejor factor de costo para
usar.
El costo tradicional niega otros factores de costos que puedan contribuir al
costo de un elemento. Otra desventaja de slo utilizar el sistema tradicional de
costo es que puede conducir a malas decisiones de gestin, ya que excluye
determinados gastos no manufactureros.
La empresa Liderman cuenta con un sistema de costos tradicional que nos
ayuda a comprender mejor los costos y a diferenciarlo de los gastos, de esta
manera se tiene un mejor control de los desembolsos de dinero y proyecciones
a futuro.
SISTEMA DE COSTOS MTODO TRADICIONAL
ACTIVIDADES
REMUNERACION
MANTENIMIENTO
SERVICIO
Agente de seguridad
Agente de resguardo
Control y monitoreo
Asesoras en
seguridad
Custodia canina
Seguridad en General
Charlas en seguridad
fsica
BASE
COSTO
DISTRIBUCION
3,100,000.0
0 horas de trabajo
900,000.00 Equipamiento
HORAS
EQUIPAMIENT
TRAB.
O
5,200.00
1500
3,200.00
3200
1,200.00
1600
2,100.00
3,500.00
2,200.00
1800
3200
2600
2,600.00
1100
METODO
TRADICIONAL
12
VOLUMEN
20,000
15,000
COSTO
BASE DISTRIBUCION
TOTAL BASE
TASA
4,000,000.0
0
Horas de trabajo
20,000.00
S/.200.00
DISTRIBUCION DEL
COSTO
SERVICIO
VALOR DE
BASE
TASA
Agente de seguridad
5,200.00
200
Agente de resguardo
3,200.00
200
Control y monitoreo
Asesoras en
seguridad
1,200.00
200
2,100.00
200
Custodia canina
3,500.00
200
Seguridad en General
Charlas en seguridad
fsica
2,200.00
200
2,600.00
200
20,000.00
1,400.00
TOTAL
13
DISTRIBUCI
ON
S/.1,040,000
.00
S/.640,000.0
0
S/.240,000.0
0
S/.420,000.0
0
S/.700,000.0
0
S/.440,000.0
0
S/.520,000.0
0
4,000,000.
00
Determinacin del
precio de un
producto
La fijacin de precios de los bienes y servicios que ofrece la empresa es un
proceso de gestin que involucra muchos factores, siendo el costo un solo
factor. Entre otros factores ajenos al costo que afectan la determinacin de los
precios, estn la naturaleza de la empresa, el grado de competencia entre
diferentes industrias y dentro de la misma industria, la elasticidad de la
demanda, las condiciones econmicas, la situacin financiera de la empresa,
las caractersticas del producto, los patrones institucionales, el nivel de
actividad de la planta, la poltica del gobierno, el nivel de los inventarios, etc.
La empresa muchas veces tiene que enfrentarse con una estructura de precios
del mercado ya existente, en tal caso, la relacin entre los costos y los precios
tienen que analizarse desde el punto de vista del mercado; es decir, en lugar
de actuar como base para los precios, los costos sirven para evaluar la
conveniencia de aceptar o rechazar un negocio al nivel de precios que
prevalece
CONCEPTO
CORPAC
MINERA CERRO
VERDE
BANCO
CREDITO
BANCO
DE LA
NACION
TOTAL
Costo De Venta
18,986.5
3
2,535.90
6,328.35
2,535.37
30,386.1
5
Costo
Operativo
5,550.11
1,017.53
1,246.05
732.97
8,546.66
3,553.43
7,574.40
3,268.3
4
3,446.57
997.63
1,774.03
7,000.00
8,572.03
5,042.3
7
38,932.
81
19,862.7
9
58,795.
60
COSTO TOTAL
Utilidad
VALOR DE
VENTA
24,536.
64
13,644.5
6
38,181.
20
14
Igv
PRECIO DE
VENTA
6872.62
45,053.
82
1260.00
1542.97
8,260.00
10,115.00
907.63 10583.21
5,950.0 69,378.
0
81
Como se puede observar hemos determinado nuestro precio de venta de

manera general de la empresa LIDERMAN salindonos un total de s/.68,911.07,
de igual manera lo hemos determinado por cada cliente a la cual prestamos un
servicio.
Caso prctico
1. El da 03.01.2015 la empresa realiza la prestacin de servicios de vigilancia
a la empresa CORPAC S.A CON RUC 20100004675 y le emite la factura
N001-298, por el monto de s/.11,800.00 la cual es cancelada al contado y
ese mismo da se hace el depsito a la cuenta corriente.
El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N940-SPOT con
porcentaje 10%
2. El da 04.01.2015 la empresa realiza la prestacin de servicios de vigilancia
a la empresa MINERA CERRO VERDE S.A CON RUC 20118623909 y le emite
la factura N001-299, por el monto de s/.8,260.00 la cual es cancelada al
contado y ese mismo da se hace el depsito a la cuenta corriente.
porcentaje 10%.
3. EL da 05.01.2015 se realiza la compra de suministros diversos a la empresa
OJEDA SEGURIDAD E.I.R.L con RUC 10239446153 con factura N001-014556
por el monto de s/.5,6643.00 la cual es pagada con ch/001-500.
4. El da 06.01.2015 se realiza la adquisicin de suministros de tiles de oficina
a la Empresa Prez Distribuciones SRL con factura N002-05558 por la suma
de S/.149.23 el cual es cancelado al contado.
Papel Bond A4
Lapiceros
2 mll
2
c/u
c/u
15
11.76
6.31
23.52
12.62
Tintas
impresin
Grapas
de
cajas
1 Lt
c/u
70.59
3
c/u
4.20
cajas
1
c/u
7.14
caja
Valor de Compra
IGV
Precio de Compra
Lpices
70.59
12.60
7.14
126.47
22.76
149.23
5. El da 06.01.2015 se realiza la compra de suministros a la empresa

Creaciones Geraldine EIRL con RUC 20527542244 factura N002-00401 por
el monto de S/.6,372.00 la cual es cancelada con ch/001-501.
Chaleco
Gorras
Pantalones
30 und
30 und
30 und
c/u
c/u
c/u
30
10
40
sacones
30 und
c/u
100
Valor de Compra
IGV
Precio de Compra
900.00
300.00
1200.0
0
3000.0
0
5,400.0
0
972.00
6,372.
00
6. El da 07.01.2015 se realiza la compra de 30 guantes de cuerina c/u s/.8.50

(valor de compra) a la empresa de Industria de la Gala EIRL con RUC
20277897734 con factura N001-00456 la cual es cancelada con cheque
001-502
7. El da 08.01.2015 se realiza la compra de suministros a la empresa
creaciones Gansito EIRL con RUC 20103457581 con factura N002-01378 la
cual se cancela con cheque 001-503
Cafarena cuello alto
Pasamontaas
30
und
30
und
c/u
10.00
c/u
5.00
Valor de Compra
IGV
Precio de Compra
16
300.00
150.00
450.00
81.00
531.00
8. El da 11.01.2015 se emite una factura por la prestacin del servicio de

vigilancia a la empresa CORPAC S.A con factura N001-300 por el monto de
s/.11800.00 la cual nos cancelan al contado y ese mismo da se deposita a
nuestra cuenta corriente.
porcentaje 10%
9. El da 11.01.2015 se hace la adquisicin de 30 chalinas para los
trabajadores a la empresa INKALANA S.A con RUC 2010022613 con factura
N001-008 por el monto de S/177.00 el cual es pagado al contado
10.El da 17.01.2015 la empresa solicita a la empresa Interandino
Negociaciones con RUC 20115001532 la toma de fotos a nuestro personal y
la cual nos emite la factura N 001-48639 por la suma de S/1180.00 la cual
es cancelada al contado.
11.El da 17.01.2015 la empresa compra 2 libros contables a la empresa Prez
Distribuciones E.I.R.L con RUC 20486214401 la cual nos emite la factura N
001-005618 por el monto de s/.24.79 y es pagada al contado.
12.El da 17.01.2015 la empresa incurre en gasto de impresin por el monto de
s/.69.41 (precio de compra); por la cual la empresa Industria Grafica LD EIRL
con RUC 20400214070 nos emite la factura N001-0960 la cual es pagada
al contado
13.El da 18.01.2015 la empresa gira cheques para el pago de :
IGV
PERIODO 12-2014
4,212.00 CH/001-504
PERIODO 10-2014
1,164.00 CH/001-505
5,376.0
TOTAL IGV
Cheque anulado
CH/001-506
ESSALU
D
SCTR
PERIODO 11-2014
2,039.00 CH/001-507
PERIODO 12-2014
PERIODO 12-2014
TOTAL ESSALUD
TOTAL SCTR
1,787.00 CH/001-508
132.00 CH/001-507
3,826.00
132.00
17
14.El da 19.01.2015 la empresa emite 2 facturas a la empresa CORPAC S.A por

la prestacin del servicio de vigilancia las cuales son canceladas al contado
y depositadas a nuestra cuenta corriente
porcentaje 10%.
FACTURA 01-301
FACTURA 01-302
S/.5,900.00
S/11,800.00
15.El dia 19.01.2015 se recepciona el recibo n152-01973240 por el monto de

S/.272.65 DE TELEFONICA DEL PERU S.A.A el cual es pago con ch/001-510
Valor de Compra
Exonerado
Subtotal
IGV
Precio de compra
205.84
29.76
235.60
37.05
272.65
16.El da 25.01.2015 se recibe la factura 002-0853 por el monto de s/.109.08

de la empresa Andina de Turismo EIRL con RUC 20405488231 por concepto
de correo la cual es pagada al contado.
17.El da 25.01.2015 se compra 3 libros contables a la empresa Juan Apaza
Puma con factura N001-0590 la cual es pagada al contado por el monto de
s/.32.00 (precio de compra).
18.El da 25.01.2015 se recepciona y se paga con ch/001-511 el recibo Nt0012142652 de la empresa Claro Per SA con RUC 20100117526 por concepto
de telefona mvil el monto de s/.236.00
19.El dia 26.01.2015 la empresa recepciona el recibo Nt52-01986164 de
Movistar SAA con RUC 20100017491 por la suma de S/215.21 (telfono fijo)
el cual es pagado el mismo dia con ch/001-512
Valor de Compra
Exonerado
Subtotal
IGV
Precio de compra
18
157.16
29.76
186.92
28.29
215.21
20.El da 26.01.2015 tambin se recepciona el recibo N01-338732-77 de la

empresa Sedapar S.A con ruc 20135123999 por la suma de S/33.00
operacin no gravada la cual es pagada al contado.
21.El da 26.01.2015 se realiza la facturacin por concepto de prestacin de
servicio de vigilancia a la empresa CORPAC SAC con ruc 20100004675 cuya
factura es 001-0303 por el monto de S/.11500.00 la cual es cancelada ese
mismo da y depositado a la cuenta corriente.
El cliente aplica a la empresa el decreto legislativo N940-SPOT con
porcentaje de 10%
servicio de vigilancia al Banco de Crdito con RUC 20101250572 cuya
mismo dia y depositado a la cuenta corriente.
porcentaje de 10%
servicio de vigilancia a la empresa CORPAC SAC con ruc 20100004675 cuya
mismo da y depositado a la cuenta corriente.
porcentaje de 10%
24.El da 28.01.2015 se recepciona la factura n009-1038436 de la empresa de
Movistar Publicidad con RUC 20501426041 por la suma de S/.29.75 la cual
es cancelado al contado.
25.El da 31.01.2015 se realiza la facturacin al banco de la Nacin sede
Arequipa por la prestacin del servicio de vigilancia con Ruc 2010030595
con factura N001-0306 por la suma de S/5950.00 la cual nos cancelan y es
depositado al banco
26.El dia 31.01.2015
a. Se realiza la provisin de la planilla de trabajadores y se paga
las remuneraciones con ch/01-513. Tambin se efecta las
provisiones de vacaciones, gratificaciones y cts
b. Se paga AFP con cheques 001-514 al 001-517
AFP Integra
Formulario
N8718779
AFP Prima
Formulario
N8855714
AFP Profuturo Formulario
N2823040
AFP Habitat
Formulario
N1449604
TOTAL AFP
12-2014
88.43
12-2014
179.92
12-2014
691.58
12-2014
1390.43
19
2350.3
6
c. Se paga sancin administrativa fiscal periodo 11-2014, con

formulario n01562 por la suma de S/88.62 con che/001-51
27.Efectuar las estimaciones de fin de mes: depreciaciones, seguro
devengados, consumo de materiales
Papel Bond A4
Lapiceros
Tintas
impresin
Grapas
Lpices
de
2 mll
2
cajas
1 Lt
c/u
c/u
11.76
6.31
23.52
12.62
c/u
70.59
70.59
3
c/u
4.20
cajas
1
c/u
7.14
caja
Valor de Compra
12.60
7.14
126.47
RESUMEN DE CONSUMO SUMINISTROS UNIFORMES

CONCEPTO
CAN
P.U
TOTAL
MES
T
PONCHOS
24
20.00
480.00
40.00
IMPERMEABLES
BORSEGUIS
24
100.00
2400.00
200.00
CHALECO
24
30.00
720.00
60.00
GORRAS
24
10.00
240.00
20.00
PANTALONES
24
40.00
60.00
80.00
SACONES
24
100.00
2400.00
200.00
CHALINAS
24
5.00
120.00
10.00
GUANTES DE CUERINA
24
8.50
204.00
17.00
TOTAL
7884.00
657.00
PLAN DE CUENTAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
25 REPUESTOS
2524
1 Uniformes
2524
2 tiles de escritorio
COMPRA
60 S
20
DIFERIDO
440.00
2200.00
660.00
220.00
880.00
2200.00
110.00
187.00
7227.00
6032
1 Uniformes
91 COSTOS REDISTRIBUIBLES
911 Consumo de suministros y repuestos
912 Costos de personal, directores y gerentes
913 Costos de servicios prestados por terceros
914 Costos de tributos
915 Otros costos de gestin
Perdidas por medicin de activos no
916 financieros al valor razonable
917 Redistribuibles
Valuacin y deterioro de activos y
918 provisiones
92 COSTO DEL SERVICIO
922 Costos de personal, directores y gerentes
922
1 Mano de obra -corpac
922
2 Mano de obra- banco de crdito
922
3 Mano de obra- cerro verde
922
3 Mano de obra -banco de la nacin
923 Costos de servicios prestados por terceros
924 Costos de tributos
927 Redistribuibles
Valuacin y deteriorode activosy
928 provisiones
93 CENTRO DE COSTOS
931 Corpac
932 Banco de crdito
933 Minera cerro verde
934 Banco de la nacin
935 Empresa 5
936 Empresa6
937 Empresa 7
938 Empresa 8
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
942 Gastos de personal, directores y gerentes
21
943 Gastos de servicios prestados por terceros

944 Gastos de tributos
947 Redistribuibles
948 provisiones
95 GASTOS DE COMERCIALIZACION
952 Gastos de personal, directores y gerentes
953 Gastos de servicios prestados por terceros
954 Gastos de tributos
957 Redistribuibles
958 provisiones
LIBRO DIARIO
Diario al 01 de Enero del 2015 al 31 de Diciembre del 2015
S/.
1
1
0
3
3
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
77.336,
13
101
Caja
3.170,00
104
11
Banco Interbank
74.166,1
3
INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO
22
282.408
,37
S/.
331
11
332
11
335
11
336
11
336
21
336
91
3
9
Costo
2.000,00
Costo de Adquisicin o Construccin
238.389,
21
Costo
5.720,00
Costo
7.392,00
Costo
3.000,00
Costo
25.907,1
6
DEPRECIACIN , AMORTIZACIN Y
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391
3
4
0
401
11
401
14
401
71
403
1
403
2
403
5
407
4
1
9.286,6
7
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 9.286,67

Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
IGV - Cuenta Propia
8.734,00
IGV - Rgimen de Retenciones
81.302,9
0
Renta de Tercera Categora
4.868,72
Essalud
5.464,05
ONP
1.043,66
SCTR
132,00
Administradoras de Fondo de
Pensiones
2.350,36
REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
5
415
1
4
6
469
9
5
0
27.918,
50
21.041,6
0
Vacaciones por pagar

Compensacin por Tiempo de
Servicios
CUENTAS POR PAGAR DIVERSASTERCEROS
Otras cuentas por pagar
6.876,90
4.287,4
9
4.287,49
153.313
,27
CAPITAL
501
1
5
9
153.313,
27
Acciomes
61.042,
88
RESULTADOS ACUMULADOS
591
1
01/01
103.895
,69
61.042,8
8
Utiliddaes Acumuladas
Por la apertura del periodo 2015
23
359.744 359.744
,50
,50
359.744 359.744
FOLIO 1
,50
,50
VAN
FOLIO 2
VIENE
2
1
2
CTAS POR COBRAR COMERCIALES

- TERCEROS
121
2
11.800,
00
11.800,0
0
Emitidas en cartera
PAGAR
4
0
401
1
7
0
IGV - Cuenta Propia
1.800,0
0
1.800,00
10.000,
00
VENTAS
704
1
01/01
10.000,0
0
Terceros
Servicio de Vigilancia a CORPAC - F/ 01 - 298

3
1
0
EFECTIVO
104
11
1
2
10.620,
00
10.620,0
0
Banco Interbank
- TERCEROS
121
2
03/01
10.620,
00
10.620,0
0
Emitidas en cartera
Paga CORPAC S.A. F/ 01 - 298
4
1
0
EFECTIVO
107
11
1
2
Banco de la Nacin
1.180,0
0
1.180,00

- TERCEROS
121
2
03/01
Emitidas en cartera
1.180,0
0
1.180,00
Depositan Retencin de F/01-298 CORPAC S.A.

5
1
2

- TERCEROS
121
2
Emitidas en cartera
8.260,0
0
8.260,00
24
PAGAR
4
0
401
1
7
0
IGV - Cuenta Propia
1.260,0
0
1.260,00
7.000,0
0
VENTAS
704
1
04/01
Terceros
7.000,00
Servicio de Vigilancia a CERRO VERDE F/ 01 -299

6
1
0
EFECTIVO
107
11
1
2
Banco de la Nacin
826,00
826,00

- TERCEROS
121
2
04/01
Emitidas en cartera
826,00
826,00
Retencin SPOT de CERRO VERDE F/ 01 - 299

392.430 392.430
,50
,50
392.430 392.430
FOLIO 2
,50
,50
VAN
FOLIO 3
VIENE
7
1
0
EFECTIVO
104
11
1
2
Banco Interbank
7.434,0
0
7.434,00

- TERCEROS
121
2
04/01
Emitidas en cartera
7.434,0
0
7.434,00
CERRO VERDE paga F/ 01 - 299

8
6
0
603
21
Uniformes
4.800,00
PAGAR
4
0
401
11
4
4.800,0
0
COMPRAS
IGV - Cuenta Propia
864,00
864,00
CTAS POR PAGAR COMERCIALES -
25
5.664,0
TERCEROS
421
2
05/01
Emitidas
5.664,00
COMPRA DE PONCHOS Y BORSEGUIS F/ 01-1

9
2
5
MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REPUESTOS
252
41
6
1
Uniformes
4.800,0
0
4.800,00
4.800,0
0
VARIACION DE EXITENCIAS
613
2
05/01
Suministros
4.800,00
Por destino de la compra de suministros

10
4
2
CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421
2
1
0
Emitidas
5.664,0
0
5.664,00
EFECTIVO
104
11
05/01
Banco Interbank
5.664,0
0
5.664,00
Por el destino al gasto

11
6
0
603
22
Utiles de Escritorio
126,47
126,47
PAGAR
4
0
401
11
4
2
IGV - Cuenta Propia
22,76
22,76

421
2
06/01
Emitidas
149,23
149,23
Compra de tiles de escritorio a PEREZ F/ 02 5558

416.141 416.141
,73
,73
416.141 416.141
FOLIO 3
,73
,73
VAN
FOLIO 4
VIENE
26
12
2
5
252
42
6
1
tiles de escritorio
126,47
126,47
613
2
06/01
Suministros
126,47
126,47
Por el destino a almacn

13
4
2

421
2
1
0
Emitidas
149,23
149,23
EFECTIVO
101
Caja
149,23
149,23
06/01
Pago a PEREZ - F/ 02 - 5558

14
6
0
5.400,0
0
COMPRAS
603
21
Uniformes
5.400,00
PAGAR
4
0
401
1
4
2
Impuesto general a las ventas
972,00
972,00
CUENTAS POR PAGAR

COMERCIALES-TERCEROS
421
2
06/01
Emitidas
6.372,0
0
6.372,00
Compra de chalecos, gorras, pantalon a

GERALDINE F/01
15
2
5
252
41
6
1
Uniformes
5.400,0
0
5.400,00
5.400,0
0
613
2
Suministros
5.400,00
27
06/01

16
4
2
CUENTAS POR PAGAR

421
2
1
0
Emitidas
6.372,0
0
6.372,00
EFECTIVO
104
11
06/01
Banco Interbank
6.372,0
0
6.372,00
Por el pago a GERALDINE EIRL F/02-401 CH/501

434.561 434.561
,43
,43
434.561 434.561
FOLIO 4
,43
,43
VAN
FOLIO 5
VIENE
17
6
0
COMPRAS
603
21
255,00
Uniformes
255,00
PAGAR
4
0
401
11
4
2
IGV - Cuenta Propia
45,90
45,90
CUENTAS POR PAGAR

421
2
07/01
Emitidas
300,90
300,90
Compra de guates a INDUSTRIA DE LA GALA F/01 - 456

18
2
5
252
41
6
1
Uniformes
255,00
255,00
Materia Prima Indirecta

612
32
255,00
Uniformes
255,00
19
4
2
CUENTAS POR PAGAR

421
2
Emitidas
300,90
300,90
28
1
0
EFECTIVO
104
11
07/01
Banco Interbank
300,90
300,90
Pago a INDUSTRIA DE LA GALA - F/01-456

CH/502
20
6
0
COMPRAS
603
21
450,00
Uniformes
450,00
PAGAR
4
0
401
11
4
2
IGV - Cuenta Propia
81,00
81,00
531,00
CUENTAS POR PAGAR

421
2
08/01
Emitidas
531,00
Compra de cafarena, pasamontaa a

CREACIONES GANSITO
21
2
5
252
41
6
1
Uniformes
450,00
450,00
613
2
Suministros
08/01
450,00
450,00
Por el ingreso a almacn

436.399 436.399
,23
,23
436.399 436.399
FOLIO 5
,23
,23
VAN
FOLIO 6
VIENE
22
4
2
CUENTAS POR PAGAR

421
2
1
0
Emitidas
531,00
531,00
EFECTIVO
104
11
08/01
Banco Interbank
531,00
531,00
Pago a CREACIONES GANSITO F/02-1378 CH/503
29
23
1
2
CUENTAS POR COBRAR

COMERCIALES - TERCEROS
121
2
11.800,
00
11.800,0
0
Emitidas
PAGAR
4
0
IGV - Cuenta Propia

7
0
1.800,0
0
1.800,00
10.000,
00
VENTAS
704
1
11/01
10.000,0
0
Terceros
Servicio vigilancia a CORPAC F/01-300

24
1
0
EFECTIVO
107
11
1
2
Banco de la Nacin
1.800,0
0
1.800,00
CUENTAS POR COBRAR

121
2
11/01
Emitidas
1.800,0
0
1.800,00
Depsito retencin CORPAC F/01-300
25
1
0
EFECTIVO
104
11
1
2
10.620,
00
10.620,0
0
Banco Interbank
CUENTAS POR COBRAR
121
2
10.620,0
0
Emitidas
11/01
10.620,
00
Cobro a CORPAC F/01-300

26
6
0
COMPRAS
603
21
4
0
150,00
Uniformes
150,00
PAGAR
30
27,00
IGV - Cuenta Propia

4
2
27,00
CUENTAS POR PAGAR

421
2
11/01
Emitidas
177,00
177,00
Compra de 30 chalinas a INKALANA F/01 - 08

461.327 461.327
,23
,23
461.327 461.327
FOLIO 6
,23
,23
VAN
FOLIO 7
VIENE
27
2
5
252
41
6
1
Uniformes
150,00
150,00
613
2
Suministros
11/01
150,00
150,00

28
4
2
CUENTAS POR PAGAR

421
2
1
0
Emitidas
177,00
177,00
EFECTIVO
101
Caja
11/01
177,00
177,00
Pago a INKALANA F/01-008
29
6
3
GASTOS DE SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS
639
3
Servicio fotografa y otros
1.000,0
0
1.000,00
PAGAR
4
0
401
11
4
2
IGV - Cuenta Propia
180,00
180,00
CUENTAS POR PAGAR

421
2
17/01
Emitidas
1.180,0
0
1.180,00
Fotografas vigilantes en interandino F/01-47839
31
30
9
1
1.000,0
0
COSTOS POR DISTRIBUIR

913
7
9
791
Servicios prestados por terceros x

distribuir
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE
COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cta de costos y
gastos
17/01
1.000,00
1.000,0
0
1.000,00
Destino al gasto
31
4
2
CUENTAS POR PAGAR

421
2
1
0
Emitidas
1.180,0
0
1.180,00
EFECTIVO
101
17/01
Caja
1.180,0
0
1.180,00
Pago en efectivo a INTERANDINO F/01-47839

465.014 465.014
,23
,23
465.014 465.014
FOLIO 7
,23
,23
VAN
FOLIO 8
VIENE
32
6
5
OTROS GASTOS DE GESTIN

656
Suministros
21,01
21,01
PAGAR
4
0
401
11
4
2
IGV - Cuenta Propia
3,78
3,78
MATERIAS PRIMAS
421
2
17/01
24,79
Emitidas
24,79
Compra libros contables a PEREZ - F/01-5618

33
9
4
GASTOS DE ADMINISTRACIN
945
Otros gastos de gestin Administracin
21,01
21,01
32
7
9
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS

DE COSTO Y GASTOS
17/01
21,01

34
4
2
CUENTAS POR PAGAR

421
2
1
0
24,79
Emitidas
24,79
EFECTIVO
101
17/01
24,79
Caja
24,79
Pago efectivo a PEREZ F/01-5618
35
6
3
GASTOS DE SERVICIOS
639
3
Servicio de Foografia y otros
58,82
58,82
PAGAR
4
0
401
11
4
2
IGV - Cuenta Propia
10,59
10,59
CUENTAS POR PAGAR

421
2
26/12
Emitidas
69,41
69,41

36
9
5
GASTOS DE COMERCIALIZACIN
953
7
9
Servicios terceros - Comercializacion
58,82
58,82

DE COSTO Y GASTOS
791
17/01
Cargas imputable a ctas de costos y

gastos
58,82
58,82
Impresiones en INDUSTRIA GRAFICA F/01-960

465.213 465.213
,05
,05
465.213 465.213
FOLIO 8
,05
,05
VAN
FOLIO 9
VIENE
37
33
4
2
CUENTAS POR PAGAR

421
2
1
0
69,41
EmItidas
69,41
EFECTIVO
69,41
Caja
17/01
69,41
Pago impresin a INDUSTRIA GRFICA F/01 - 960

38
PAGAR
4
0
401
11
1
0
IGV - Cuenta Propia
4.212,0
0
4.212,00
EFECTIVO
104
11
18/01
Banco Interbank
4.212,0
0
4.212,00
Pago IGV DIC 2014 - CH/504

39
PAGAR
4
0
401
11
1
0
IGV - Cuenta Propia
1.164,0
0
1.164,00
EFECTIVO
104
11
Banco Interbank
18/01
1.164,0
0
1.164,00
Pago IGV OCT 2014 - CH/505

40
PAGAR
4
0
403
1
1
0
EsSalud
2.039,0
0
2.039,00
EFECTIVO
104
11
18/01
Banco Interbank
2.039,0
0
2.039,00
Pago EsSalud NOV 2014 - CH/507
34
41
PAGAR
4
0
403
1
1
0
EsSalud
1.787,0
0
1.787,00
EFECTIVO
104
11
Banco Interbank
18/01
1.787,0
0
1.787,00
Pago EsSalud DIC 2014 - CH/508

42
PAGAR
4
0
403
5
1
0
SCTR
132,00
132,00
EFECTIVO
104
11
18/01
Banco Interbank
132,00
132,00
Pago SCTR DIC 2014 - CH/509

474.616 474.616
,46
,46
474.616 474.616
FOLIO 8
,46
,46
VAN
FOLIO 7
VIENE
43
9
0
1.164,0
0
COSTO DE PRODUCCIN
902
7
9
Mano de obra directa
1.164,00

DE COSTOS Y GASTOS
30/12
1.164,0
0
destino
44
6
2
GASTOS DE PERSONAL,
DIRECTORES Y GERENTES
621
Remuneraciones
629
Beneficios sociales de los trabajadores
627
Seguridad Y Previsin Social Y Otras

Contribuciones
374,40
2.500,00
35
194,40
Rgimen De Prestaciones De Salud
180,00
PAGAR
4
0
403
INSTITUCIONES PUBLICAS
EsSalud
4
1
180,00
180,00
REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
Remuneraciones por pagar
415
Compensacion por tiempo de servicio
30/12
194,40
194.4
Por la planilla de Empleados

499,154
,86
499,154
FOLIO 7
,86
VAN
FOLIO 8
VIENE
499,154
,86
499,154
,86
45
9
0
COSTO DE PRODUCCIN
903
318,24
Costo Indirecto de Fabricacin

Mano de obra Indirecta
7
9
318,24

DE COSTOS Y GASTOS
30/12
318,24
destino
46
9
4
GASTOS ADMINISTRATIVOS
7
9

DE COSTOS Y GASTOS
30/12
56,16
56,16
destino
47
6
3
GASTOS DE SERVICIOS
635
Alquiler
636
Servicios Basicos
10.200,
00
6.000,00
Energia electrica
3.000,00
Agua
36
Telefono
6
5
1.200,00
1.000,0
0
OTROS GASTOS DE GESTION

659
Otros gastos de Gestin

Suministro de Oficina
1.000,00
PAGAR
4
0
401
Gobierno Central
Impuesto general a las ventas
4
2
421
2.016,0
0
2.016,00
CUENTAS POR PAGAR

Facturas, boletas y otros
comprobantes por pagar
13.216,0
0
Emitidas
30/12
13.216,
00
Servicio de Terceros
576.978 576.978
,40
,40
576.978 576.978
FOLIO 8
,40
,40
VAN
FOLIO 9
VIENE
49
9
4
7
9
1.680,0
0
DE COSTOS Y GASTOS
30/12
1.680,0
0
destino
50
6
8
VALUACIN Y DETERIORO DE
ACTIVOS Y PROVISIONES
681
10.560,
00
Depreciacin
Depreciacin de Inmuebles,
Maquinaria y Equipo Costo
Equipo diversos
Depreciacion de equipo de pesca
3
9
DEPRECIACIN, AMORTIZACION Y
391
Depreciacion Acumulada
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Costo
37
10.560,0
0
10.560,
00
Equipo diversos
Depreciacion de equipo de pesca
10.560,0
0
31/12
Por la provision de la depreciacion de activo fijo
31/12
destino
FOLIO
10
689.765 689.765
,26
,26
689.765 689.765
FOLIO 9
,26
,26
VAN
VIENE
52
6
8
VALUACIN Y DETERIORO DE
ACTIVOS Y PROVISIONES
681
9.000,0
0
Depreciacin
Depreciacin de Inmuebles,
Maquinaria y Equipo Costo
Equipo diversos
3
9
9.000,00
DEPRECIACIN, AMORTIZACION Y
391
9.000,0
0
Depreciacion Acumulada
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Costo
Equipo diversos
31/12
9.000,00
Por la provision de la depreciacion de equipo

53
9
0
7.650,0
0
COSTO DE PRODUCCIN
903
Costo indirecto de fabricacion

Otros gastos indirectos de facbricacin
Depreciacion de Equipo
7
9
31/12
7.650,00

DE COSTOS Y GASTOS
7.650,0
0
destino
54
9
4
7
9
31/12
DE COSTOS Y GASTOS
destino
38
1.350,0
0
1.350,0
0
FOLIO
10
850.391 850.391
,75
,75
850.391 850.391
FOLIO 9
,75
,75
VAN
VIENE
55
6
9
COSTO DE VENTA
692
51
2
1
815,92
Terceros
815,92
PRODUCTOS TERMINADOS
215
815,92
Existencias de servicios terinados
31/12
815,92
Por el costo de venta

TOTAL
FOLIO 9
851.207 851.207
,67
,67
LIBRO MAYOR
FECHA
LBASTO
DOCUMENTO
GLOSA DEL
ASIENTO
REF.
CARGO
ABONO
SALDO
101 CAJA
01/01/20 0115 01001
01/01/20 0115 01011
99- INVENTARIO
INVENTARIO INICIAL
RE - 01
01 00205558
PAGO A PEREZ
11/01/20 0115 01022
RE - PAGO CAJA
01 01-008
PAGO A INKALANA
17/01/20 0115 01024
RE - CAJA
01001-47839 PAFO EN EFECTIVO
17/01/20 0115 01026
RE - CAJA
01 001-5618
PAFO EN EFECTIVO
17/01/20 0115 01028
RE - CAJA
01 01-960
PAGO A IMPRESIN
RE - CAJA
01 02-853
PAGO ANDINA
RE - CAJA
01 001-590
PAGO A JUAN APAZA
25/01/20
15
25/01/20
15
0101043
0101045
39
3.170,00
3.170,00
149,23
3.020,77
177,00
2.843,77
1.180,00
1.663,77
24,79
1.638,98
69,41
1.569,57
109,08
1.460,49
26/01/20 0115 01051
RE - CAJA
14 0133873277
PAGO A SEDAPAL
28/01/20 0116 01062
RE - CAJA
1091038436
PAGO A MOVISTAR
32,00
1.428,49
30,00
1.398,49
29,75
1.368,74
74.166,13
88,62
74.077,51
10411 BANCO INTERBANK

01/01/20 0115 01001
99- INVENTARIO
INVENTARIO INICIAL
01/01/20 0115 01075
CH-518
PAGO SANCION PAGA

CORPAC
03/01/20 0115 01003
01-001-0298
RI COBRO
PAGO A CORPAC
04/01/20 0115 01007
RI
01 0012099
CERRO VERDE
05/01/20 0115 01009
CH CH 500
101014556
OJEDA SEGURIDAD
06/01/20 0115 01013
CH-501
1002401
PAGO GERALDINE
07/01/20 0115 01015
CH-502
10001456
PAGO INDUSTRIA
08/01/20 0115 01017
CH-503
10021378
PAGO A CREACIONES
11/01/20 0115 01020
RI-COBRO
1001300
COBRO A CORPAC
18/01/20 0115 01029
CH-CH504
PAGO IGV DICI
18/01/20 0115 01030
CH CH 504
PAGO IGV OCTUBRE
18/01/20 0115 01031
CH CH 505
PAGO ESSALUD NOV
18/01/20 0115 01032
CH CH 507
PAGO ESALUD DIC
18/01/20 0115 01033
CH CH 508
PAGO SCTR DIC
19/01/20 0115 01036
CH CH 509
0100-301
PAGA CORAC
RI COBRO
01001-302
PAGA CORPAC
19/01/20
15
19/01/20
15
25/01/20
15
0101039
0101041
0101047
26/01/20 0115 01049
CH CH 510
CH CH 511
011521973240
140012142652
74.166,13
10.620,00
84.697,51
7.434,00
92.131,51
PAGO A MOVISTAR
26/01/20 0115 01054
RI COBRO
01-001-303
COBRO A CORPAC
26/01/20 0115 01057
RI COBRO
01001-304
PAGO BCP
27/01/20 0115 01060
RI COBRO
01001-305
COBRO A CORPAC
31/01/20 0115 01065
RI COBRO
01001-306
PAGA BANCO NACION
31/01/20 0115 01067
CH CH 513
REREMUNERAC
PAGO PLLA
31/01/20 0115 01071
CH CH 514
PAGO AFP INTEGRA
40
6.372,00
80.095,51
300,90
79.794,61
531,00
79.263,61
89.883,61
4.212,00
85.671,61
1.164,00
84.507,61
2.039,00
82.468,61
1.787,00
80.681,61
132,00
80.549,61
5.310,00
85.859,61
10.620,00
96.479,61
PAGO A CLARO
CH CH 512
86.467,51
10.620,00
PAGO TELEFONIA
14521986164
5.664,00
272,65
96.206,96
236,00
95.970,96
215,21
95.755,75
10.350,00
106.105,75
9.103,50
115.209,25
3.378,44
118.587,69
5.355,00
123.942,69
20.769,61
103.173,08
88,43
103.084,65
31/01/20 0115 01072
CH CH 515
PAGO AFP PRIMA
31/01/20 0115 01073
CH CH 516
PAGO AFP PROFUTURO
31/01/20 0115 01074
CH CH 517
PAGO AFP HABITAT
FECHA
LBASTO
DOCUMENTO
GLOSA DEL
ASIENTO
REF.
CARGO
179,92
102.904,73
691,58
102.213,15
1.390,43
100.822,72
ABONO
SALDO
10711 BANCO DE LA NACION

03/01/20 0115 01004
RI-RETENCION
COBRO
DEPOSITAN RETENCION
04/01/20 0115 01006
RI-RETENCION
1001-299
RETENCION SPOT
11/01/20 0115 01019
RI-RETENCION
01001-300
DEPOSITO RETENCION
19/01/20 0115 01035
RI-RETENCION
01001-301
DEPOSITO RETENCION
19/01/20 0115 01038
RI-RETENCION
01001-302
RET SPOT CORPAC
26/01/20 0115 01053
RI-RETENCION
01001-303
RET SPOT BANCO

CREDITO
26/01/20 0115 01056
RI-RETENCION
01001-304
RETEN CORPAC
27/01/20 0115 01059
RI-RETENCION
01001-305
PAGO A JUAN APAZA
31/01/20 0115 01064
RI-RETENCION
01001-306
RETE BANCO NACION
1.180,00
1.180,00
826,00
2.006,00
1.180,00
3.186,00
590,00
3.776,00
1.180,00
4.956,00
1.150,00
6.106,00
1.011,50
7.117,50
375,38
7.492,88
595,00
8.087,88
11.800,00
11.800,00
10.620,00
1.180,00
1.180,00
8.260,00
826,00
7.434,00
7.434,00
11.800,00
1.180,00
10.620,00
10.620,00
1212 EMITIDAS EN CARTERA

01/01/20 0115 01002
01-001-0298
VENTA
SERV VIGILANCIA
03/01/20 0115 01003
01-001-0298
RI COBRO
PAGA CORPAC
03/01/20 0115 01004
01-001-298
COBRO
DEPOSITAN RET
04/01/20 0115 01005
01-001-299
04/01/20 0115 01006
RI-RETENCION
01-001-299
RETENCION SPOT
04/01/20 0115 01007
RI
01-001-299
CERRO VERDE
11/01/20 0115 01018
01-001-300
11/01/20 0115 01019
RI-RETENCION
01-001-300
DEPOSI RETE
11/01/20 0115 01020
COBR
01-001-300
COBRO CORPAC
19/01/20 0115 01034
01-001-301
19/01/20 0115 01035
RETENCION
01-001-301
DEPOSITO BCO
19/01/20 0115 01036
COBRO
01-001-301
PAGA CORPAC
19/01/20 0115 01037
01-001-302
SERVICIO VIGILANCIA
SERV VIGILANCIA
SERV VIGILANCIA
SERV VIGILANCIA
41
8.260,00
11.800,00
5.900,00
11.800,00
5.900,00
590,00
5.310,00
5.310,00
11.800,00
19/01/20 0115 01038
RETENCION
01-001-302
RTENCION SPOT CORPAC
19/01/20 0115 01039
COBRO
01-001-302
PAGA CORPAC
26/01/20 0115 01052
01-001-303
26/01/20 0115 01053
RETENCION
01-001-303
RETENCION SPOT
26/01/20 0115 01054
COBRO
01-001-303
COBRO CORPAC
26/01/20 0115 01055
01-001-304
26/01/20 0115 01056
RETENCION
01-001-304
RETENCION SPOT
26/01/20 0115 01057
COBRO
01-001-304
PAGO BANCO
27/01/20 0115 01058
01-001-305
27/01/20 0115 01059
RETENCION
01-001-305
RETENCION SPOT
27/01/20 0115 01060
COBRO
01-001-305
PAGA CORPAC
31/01/20 0115 01063
01-001-306
31/01/20 0115 01064
RETENCION
01-001-306
RETENCION SPOT
31/01/20 0115 01065
COBRO
01-001-306
PAGO BANCO
CORPAC FT
BANCO DE CREDITO
CORPAC FT
BANCO DE LA NACION
1.180,00
10.620,00
10.620,00
11.500,00
11.500,00
1.150,00
10.350,00
10.350,00
10.115,00
10.115,00
1.011,50
9.103,50
9.103,50
3.753,82
3.753,82
375,38
3.378,44
3.378,44
5.950,00
5.950,00
595,00
5.355,00
5.355,00
7.227,00
189 OTROS GASTOS CONTRATADOS X ANTICIPADO

31/01/20 0115 01077
FECHA
LBASTO
DIFERIDO
DOCUMENTO
DIFERIMENTO
GLOSA DEL
ASIENTO
REF.
7.227,00
CARGO
ABONO
SALDO
215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

31/01/20 0115 01083
COSTOS
COSTO DEL SERVICI
31/01/20 0115 01084
COSTOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDADES
REDISTRIBUCION
UTILIDADES
UTILIDADES
COSTO DE VENTAS DE
PARTIC UTILIDADES
31/01/20 0115 01086

31/01/20 0115 01087
29.570,23
815,92
29.570,23
29.570,23
815,92
815,92
255,00
25241 UNIFORMES
01/01/20 0115 01014
01-0001-456
COMPRA GUANTES
05/01/20 0115 01008
01-001-014556
OJEDA SEGURIDAD
06/01/20 0115 01012
01-002-401
COMPRA CHALECO
42
255,00
4.800,00
5.055,00
5.400,00
10.455,00
08/01/20 0115 01016
01-002-1378
COMPRA CAFARENA
11/01/20 0115 01021
01-001-008
COMPRA 30 CHALINAS
31/01/20 0115 01076
C ONSUMO
CONSUMO S/LIBRO
450,00
150,00
10.905,00
7.884,00
11.055,00
3.171,00
25242 UTILES DE ESCRITORIO

26/01/20 0115 01010
01-002-5558
COMPRA UTILES
ESCRITORIO
31/01/20 0115 01076
99-CONSUMOS
CONSUMOS S/LIBRO
99-INVENTARIO
INVENTARIO INICIAL
126,47
126,47
126,47
2.000,00
2.000,00
238.389,21
238.389,21
5.720,00
5.720,00
7.392,00
7.392,00
3.000,00
3.000,00
3311 COSTO
01/01/20 0115 01001
33211 COSTO DE ADQUISICION OCONSTRUCCION

01/01/20 0115 01001
99-INVENTARIO
INVENTARIO INICIAL
99-INVENTARIO
INVENTARIO INICIAL
99-INVENTARIO
INVENTARIO INICIAL
99-INVENTARIO
INVENTARIO INICIAL
99-INVENTARIO
INVENTARIO INICIAL
33511 COSTO
01/01/20 0115 01001
33611 COSTO
01/01/20 0115 01001
33621 COSTO
01/01/20 0115 01001
33691 COSTO
01/01/20 0115 01001
25.907,16
25.907,16
3913 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO-COSTO

01/01/20 0115 01001
99-INVENTARIO
INVENTARIO INICIAL
9.286,67
-9.286,67
1.082,05
-1.082,05
39131 EDIFICACIONES
01/01/20 0115 01078
99-DEPRECIACION
ESTIMACION
DEPRECIACION
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
43
19/01/20 0115 01040
01-152-1973240
SERVICIO TELEFONICO
37,05
37,05
40111 IGV-CUENTA PROPIA

01/01/20 0115 01001
99-INVENTARIO
INVENTARIOSERV
VIGILANCIA
01/01/20 0115 01002
01-001-0298
SERV. VIGILANCIA
01/01/20 0115 01014
01-0001-456
COMPRA GUANTES
04/01/20 0115 01005
01-001-299
SERV VIGILANCIA
05/01/20 0115 01008
01-001-014556
OJEDA SEGURIDAD
06/01/20 0115 01010
01-002-5558
COMPRA DE UTILES
06/01/20 0115 01012
01-002-401
COMPRA DE CHALECO
08/01/20 0115 01016
01-002-1378
COMPRA DE CAFARENA
11/01/20 0115 01018
01-001-300
SERVICIO DE VIGILANCIA
01-001-008
COMPRA DE 30
CHALINAS
27,00
-11.581,34
17/01/20 0115 01023
01-001-47839
FOTOGRAFIAS
VIGILANTES
180,00
-11.401,34
17/01/20 0115 01025
01-001-5618
COMPRA DE LIBROS
3,78
-11.397,56
17/01/20 0115 01027
01-001-960
IMPRESIONES
10,59
-11.386,97
18/01/20 0115 01029
504
PAGO IGVDIC
4.212,00
-7.174,97
18/01/20 0115 01030
505
PAGO IGV OCTUBRE
1.164,00
-6.010,97
19/01/20 0115 01034
01-001-301
SERV VIGILANCIA
19/01/20 0115 01037
01-001-302
SERV VIGILANCIA
25/01/20 0115 01042
01-002-853
ANDINA DE TURISMO
25/01/20 0115 01044
01-001-50
JUAN APAZA
25/01/20 0115 01046
14001-2142652
TELEFONIA CLARO
26/01/20 0115 01048
14-052-01986164
MOVISTAR PUBLICIDAD
26/01/20 0115 01052
01-001-303
CORPAC
26/01/20 0115 01055
01-001-304
BANCO DE CREDITO
27/01/20 0115 01058
01-001-305
CORPAC
28/01/20 0115 01061
01-009-1038436
MOVISTAR PUBLICIDAD
31/01/20 0115 01063
01-001-306
BANCO DE LA NACION
11/01/20 0115 01021
44
8.734,00
-8.734,00
1.800,00
-10.534,00
45,90
-10.488,10
1.260,00
-11.748,10
864,00
-10.884,10
22,76
-10.861,34
972,00
-9.889,34
81,00
-9.808,34
1.800,00
-11.608,34
900,00
-6.910,97
1.800,00
-8.710,97
16,64
-8.694,33
4,88
-8.689,45
36,00
-8.653,45
28,29
-8.625,16
1.754,24
-10.379,40
1.542,97
-11.922,37
572,62
-12.494,99
4,54
-12.490,45
907,63
-13.398,08
40114 IGV-REGIMEN DE RETENCIONES

01/01/20 0115 01001
INVENTARIO INIC
INVENTARIO INICIAL
81.302,90
-81.302,90
4.868,72
-4.868,72
5.464,05
-5.464,05
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA

01/01/20 0115 01001
INVENTARIO INIC
INVENTARIO INICIAL
4031 ESSALUD
01/01/20 01/0100
15 1
INVENTARIO
INICIAL
INVENTARIO INICIAL
18/01/20 01/0103
15 1
CH CH507
PAGO ESSALUD
18/01/20 01/0103
15 2
CH CH508
PAGO ESSALUD
31/01/20 01/0106
15 6
99-PLANILLA
PLANILLA REMNEAC
01/01/20 01/0100
15 1
INVENTARIO
INICIAL
INVENTARIO INICIAL
31/01/20 0115 01066
PLANILLA
PLLA REMUNERACIONES
01/01/20 0115 01001
INVENTARIO
INICIAL
INVENTARIO INICIAL
18/01/20 0115 01033
CH CH 509
PAGO SCTR
31/01/20 0115 01066
PLANILLA
PLLA REMUNERACIONES
2.039,00
-3.425,05
1.787,00
-1.638,05
2.146,50
-3.784,55
1.043,66
-1.043,66
416,00
-1.459,66
132,00
-132,00
4032 ONP
-
4035 SCTR
132,00
199,68
-199,68
2.350,36
-2.350,36
2.664,39
-5.014,75
88,43
-4.926,32
179,92
-4.746,40
691,58
-4.054,82
1.390,43
-2.664,39
20.769,61
-20.769,61
407 ADMINISTRADORES DE FONDOS DE PENSIONES

01/01/20 0115 01001
99-INVENTARIO
INVENTARIO INICIAL
31/01/20 0115 010066
PLANILLA
PLLLA
REMUNERACIONES
31/01/20 0115 01071
CH 514
PAGO AFP INTEGRA
31/01/20 0115 010072
CH 515
PGO AFP PRIMA
31/01/20 0115 01073
CH 516
PAGO AFP PROFUTURO
31/01/20 0115 01074
CH 517
PAGO AFP HABITAT
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

31/01/20 01/0106
15 6
PLLA
PLLA REMUNRACIONES
31/01/20 01/0106
15 7
CH 513
PAGO DE PLLA
45
20.769,61
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR

31/01/20 0115 01070
ESTIMACION DE
GRATIFICACIONES
GRATIFIC
3.975,17
-3.975,17
21.041,60
-21.041,60
1.986,71
-23.028,31
1.045,41
-1.045,41
6.876,90
-6.876,90
1.986,71
-8.863,61
149,23
149,23
300,90
-151,67
5.664,00
-5.815,67
5.664,00
-151,67
149,23
-300,90
6.372,00
-6.672,90
6.372,00
-300,90
300,90
0,00
531,00
-531,00
531,00
0,00
177,00
-177,00
177,00
0,00
1.180,00
-1.180,00
1.180,00
0,00
24,79
-24,79
24,79
0,00
4115 VACACIONES POR PAGAR

01/01/20 0115 01001
INVENTARIO
INV INIC
31/01/20 0115 01068
VACACIONES
ESTIMACION VACAIONES
41311 PARTICIPACION DE UTILIDADES

31/01/20 01/0108
15 5
UTILIDADES
PARTIC DE UTILIDADES
01/01/20 0115 01001
INVENTARIO
INV INIC
31/01/20 0115 01069
CTS
ESTIMACION CTS
4151 CTS
4212 EMITIDAS
01/01/20 0115 01011
RE-01
PAGO APEREZ
01/01/20 0115 010014
01-0001-456
COMPRA GUANTES
05/01/20 0115 01008
01-001-014556
OJEDA SEGURIDAD
05/01/20 0115 01009
500
OJEDA SEGURIDAD
06/01/20 0115 01010
01-002-5558
COMPRA UTILES
06/01/20 0115 01012
01-002-401
COMPRA CHALECO
07/01/20 0115 01013
501
PAGO A GERALDIVE
08/01/20 0115 01015
502
PAGO INDUSTRIA
08/01/20 0115 01017
01-002-1378
11/01/20 0115 01021
COMPRA DE CAFARENA
503
PAGO A
CREACIONESCOMPRA 30
CHALINAS
11/01/20 0115 01022
01-001-008
COMPRA 30 CHALINAS
17/01/20 0115 01023
PAGO DE CAJA
PAGO A INKALANA
17/01/20 0115 01024
01-001-47839
FOTOGRAFIAS
17/01/20 0115 01025
CAJA
PAGO EN EFECTIVO
17/01/20 0115 01026
01-001-5618
COMPRA DE LIBROS
CONTABLES
17/01/20 0115 01027
CAJA
PAGO EN EFECTIVO
46
17/01/20 0115 01028
01-001-960
IMPRESIONES EN
INDUSTRIA
19/01/20 0115 01040
CAJA
PAGO EN IMPRESIN
19/01/20 0115 01041
01-152-1973240
TELEFONIA.
25/01/20 0115 01042
510
PAGO DE TELEFONIA
25/01/20 0115 01043
01-0002-853
ANDINA DE TURISMO
25/01/20 0115 01044
CAJA
PAGO ANDINA
25/01/20 0115 01045
01-001-590
JUAN APAZA
25/01/20 0115 01046
CAJA
PAGO A JUNA
25/01/20 0115 01047
14-001-2142652
CLARO PERU
26/01/20 0116 01048
511
26/01/20 0116 01049
14-052-01986164
26/01/20 0116 01050
512
PAGO A CLARO
MOVISTAR
PAGO A MOVISTAR
26/01/20 0116 01051
14-01-33873277
SEDAPR
26/01/20 0116 01052
CAJA
PAGO A SEDAPAR
28/01/20 0115 01061
01-001-303
CORPAC
28/01/20 0115 01062
01-009-1038/436
MOVISTAR
28/01/20 0115 010620
CAJA
MOVISTAR
69,41
-69,41
69,41
0,00
272,65
-272,65
272,65
0,00
109,08
-109,08
109,08
0,00
32,00
-32,00
32,00
0,00
236,00
-236,00
236,00
0,00
215,21
-215,21
215,21
0,00
30,00
-30,00
30,00
0,00
9.745,76
-9.745,76
29,75
-9.775,51
29,75
-9.745,76
4.287,49
-4.287,49
153.313,27
-153.313,27
61.042,88
-61.042,88
4699 OTRAS CTA POR PAGAR

01/01/20 0115 01001
INVENTARIO
INV INIC
5011 ACCIONES
01/01/20 0115 01001
INVENTARIO
INV INIC
5911 UTILIDADES ACUMULADAS

01/01/20 0115 01001
INVENTARIO
INV INIC
5922 GASTOS DE AOS ANTERIORES

01/01/20 0115 01075
518
PAGO SANCION
ADMINISTRATIVA
88,62
88,62
60321 UNIFORMES
01/01/20 0115 01014
05/01/20 01-
01-0001-456
COMPRA DE GUANTES
01-001-014556
OJEDA SEGURIDAD
47
255,00
255,00
15 01008
06/01/20 0115 01012
01-002-401
COMPR DE CHALECO
08/01/20 0115 01016
01-002-1378
COMPRA DE CAFARENA
11/01/20 0115 01021
01-001-008
COMPRA 30 CHALINAS
4.800,00
5.055,00
5.400,00
10.455,00
450,00
10.905,00
150,00
11.055,00
126,47
126,47
255,00
-255,00
4.800,00
-5.055,00
126,47
-5.181,47
5.400,00
-10.581,47
60322 UTILES DE ESCRITORIO

06/01/20 0115 01010
01-0020-5558
UTILES DE ESCRITORI
6132 SUMINISTROS
01/01/20 0115 01014
01-0001-456
COMPRA DE GUANTES
05/01/20 0115 01008
01-001-014556
OJEDA SEGURIDAD
06/01/20 0115 01010
01-002-5558
COMPRA DE UTILES
06/01/20 0115 01012
01-0002-401
COMPRA DE CHALECO
08/01/20 0115 01016
01-002-1378
COMPRA DE CAFAERNA
450,00
-11.031,47
01-001-008
COMPRA DE 30
CHALINAS
150,00
-11.181,47
CONSUMOS
CONSUMO DE LIBROS
CONTD
8.010,47
-3.171,00
DIFERIDO
DIFERIDO E GASTOS DE
UNIFORMES
7.227,00
-10.398,00
23.850,00
23.850,00
3.975,17
3.975,17
1.986,71
1.986,71
1.045,41
1.045,41
2.146,50
2.146,50
11/01/20 0115 01021

31/01/20 0115 01076
31/01/20 0115 01077
6211 SUELDOS Y SALARIOS

31/01/20 0115 01066
PLANILLA
PLLA REMUNE
6214 GRATIFICACIONES
31/01/20 0115 01070
GRATIFICACIONES
ESTIMACION
6215 VACACIONES
31/01/20 0115 01068
VACACIONES
ESTIMACION
6225 PARTICIPACION DE UTILIDADES

31/01/20 0115 01085
UTILIDADES
STIMACION
PARTICIPACIO
6271 REGIMEN D PRESTACION DE SALUD

31/01/20 0115 01066
PLANILLA
PLLA.
6273 SCTR
48
31/01/20 0115 01066
PLANILLA
PLLA.
REMUNERACIONES
CTS
ESTIMACION
199,68
199,68
6291 CTS
31/01/20 0115 01069
1.986,71
1.986,71
6312 CORREOS
25/01/20 0115 01042
01-002-853
ANDINA DE TURISMO
92,44
92,44
25,21
25,21
30,00
30,00
235,60
235,60
6324 MERCADOTECNIA
02/01/20 0115 01061
01-009-1038436
MOVISTRA PUBLICIDAD
14-01-33873277
SEDAPAL
6363 AGUA
26/01/20
5
0101050
6364 TELEFONO
19/01/20 0115 01040
01-152-1973240
SERVICIO TELEFONICO
25/01/20 0115 01046
14-001-2142652
CLERO
26/01/20 0115 01048
14-052-01986164
MOVISTAR
200,00
435,60
186,92
622,52
6393 SERVICIO DE FOTOGRAFIA Y OTROS

17/01/20 0115 01023
01-001-47839
FOTOGRAFIAS
17/01/20 0115 01027
01-001-960
IMPRESIONES
1.000,00
58,82
1.000,00
1.058,82
656 SUMINISRTOS
17/01/20 0115 01066
01-001-5618
COMPRA DE LIBROS
25/01/20 0115 01044
01-001-590
JUAN APAZA
21,01
27,12
21,01
48,13
68141 EDIFICACIONES
31/01/20 0115 01078
DEPRECIACION
ESTIMACION
595,97
595,97
47,67
47,67
68144 MUEBLES Y ENSERES

31/01/20 0115 01078
DEPRECIACION
ESTIMACION
68145 EQUIPOS DIVERSOS

31/01/20 01-
DEPRECIACION
ESTIMACION
49
15 01078
438,41
438,41
29.570,23
29.570,23
69251 TERCEROS
31/01/20 0115 01084
31/01/20 0115 01087
COSTOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDADES
COSTOSPARTC
UTLILDADES
815,92
30.386,15
7041 TERCEROS
01/01/20 0115 01002
01-001-0298
SERV. VIGILANCIA
04/01/20 0115 01005
01-001-0299
SERV. VIGILANCIA
11/01/20 0115 01018
01-001-0300
SERV. VIGILANCIA
19/01/20 0115 01034
01-001-0301
SERV. VIGILANCIA
19/01/20 0115 01037
01-001-0303
SERV. VIGILANCIA
26/01/20 0115 01055
01-001-0304
BANCO DE CREDITO
27/01/20 0115 01058
01-001-0305
CORPAC
31/01/20 0115 01063
01-001-0306
BANCO DE LA NACIO
10.000,00
-10.000,00
7.000,00
-17.000,00
10.000,00
-27.000,00
5.000,00
-32.000,00
10.000,00
-42.000,00
8.572,03
-50.572,03
3.181,20
-53.753,23
5.042,37
-58.795,60
29.570,23
-29.570,23
815,92
-30.386,15
1.000,00
-1.000,00
21,01
-1.021,01
58,82
-1.079,83
235,60
-1.315,43
92,44
-1.407,87
27,12
-1.434,99
200,00
-1.634,99
186,92
-1.821,91
7115 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS

31/01/20 0115 01083
31/01/20 0115 01086
COSTOS
COSTO DEL EJERCIICO
UTILIDADES
REDISTRIBUCION DE
UTILIDADES
791 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS

17/01/20 0115 01023
INVENTARIOSERV
VIGILANCIA
17/01/20 0115 01025
SERV. VIGILANCIA
17/01/20 0115 01027
COMPRA GUANTES
19/01/20 0115 01040
SERV VIGILANCIA
25/01/20 0115 01042
OJEDA SEGURIDAD
25/01/20 0115 01044
COMPRA DE UTILES
25/01/20 0115 01046
COMPRA DE CHALECO
26/01/20 0115 01048
COMPRA DE CAFARENA
26/01/20 0115 01050
SERVICIO DE VIGILANCIA
30,00
-1.851,91
28/01/20 0115 01061
COMPRA DE 30
CHALINAS
25,21
-1.877,12
31/01/20 0115 01066
FOTOGRAFIAS
VIGILANTES
26.196,18
-28.073,30
50
31/01/20 0115 01068
COMPRA DE LIBROS
31/01/20 0115 01069
IMPRESIONES
31/01/20 0115 01070
PAGO IGVDIC
31/01/20 0115 01076
PAGO IGV OCTUBRE
31/01/20 0115 01076
SERV VIGILANCIA
31/01/20 0115 01077
SERV VIGILANCIA
31/01/20 0115 01078
ANDINA DE TURISMO
31/01/20 0115 01079
JUAN APAZA
31/01/20 0115 01079
TELEFONIA CLARO
31/01/20 0115 01080
MOVISTAR PUBLICIDAD
31/01/20 0115 01080
CORPAC
31/01/20 0115 01081
BANCO DE CREDITO
31/01/20 0115 01081
REDISTRIBUCIOM
31/01/20 0115 01082
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01082
REDISTRIBUCION MANO
DE OBRA
31/01/20 0115 01083
COSTOS DEL SERICIO
31/01/20 0115 01085
PARTCI DE UTILIDADES
31/01/20 0115 01086
REDISTRIBUCION DE
UTILIDADES
1.986,71
-30.060,01
1.986,71
-32.046,72
3.975,17
-36.021,89
126,47
-36.148,36
7.884,00
-44.032,36
7.227,00
-36.805,36
1.082,05
-37.887,41
186,67
-37.700,74
186,67
-37.887,41
1.200,00
-36.687,41
1.200,00
-37.887,41
657,00
-37.230,41
657,00
-37.887,41
27.526,56
-10.360,85
27.526,56
-37.887,41
29.570,23
-8.317,18
1.045,41
-9.362,59
815,92
-8.546,67
7.227,00
7.227,00
657,00
7.884,00
7.227,00
657,00
657,00
1.000,00
1.000,00
200,00
1.200,00
1.200,00
913 CONSUMO DE SUMINISTROS REDISTRIBUIBLES

31/01/20 0115 01076
CONSUMO
CONSUMO
31/01/20 0115 01076
CONSUMO
CONSUMO
31/01/20 0115 01077
DIFERIDO
DIFERIMIENTO
31/01/20 0115 01081
ERDISTRIBUCION
REDITRIBUCION
913 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

17/01/20 0115 01023
01-001-79839
FOTOGRAFIAS
25/01/20 0115 01046
14-001-2142652
TELEFONIA CLARO
31/01/20 0115 01080
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCIN
918 VALUACION Y DETERIORO ACTIVOS NO FINANCIEROS REDISTRIBUIBLES
51
31/01/20 0115 01078
DEPRECIACION
ESTIMACION R
31/01/20 0115 01079
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
186,67
186,67
186,67
13.204,80
13.204,80
999,60
14.204,40
999,60
15.204,00
2.000,10
17.204,10
17.204,10
4.401,60
4.401,60
333,20
4.734,80
333,20
5.068,00
666,70
5.734,70
5.734,70
1.760,64
1.760,64
133,28
1.893,92
133,28
2.027,20
266,68
2.293,88
2.293,88
1.760,64
1.760,64
133,28
1.893,92
133,28
2.027,20
266,68
2.293,88
2.293,88
9221 MANO OBRA CORPAC

31/01/20 0115 01066
PLANILA
PLLA
31/01/20 0115 01068
VACAIONES
ESTIMCION
31/01/20 0115 01069
CTS
ESTIMACION
31/01/20 0115 01070
GRATIFICACIONES
ESTIMACION
31/01/20 0115 01082
COSTOS
REDISTRIBUCION
9222 MANO OBRA BANCO DE CREDITO

31/01/20 0115 01066
PLANILA
PLLA
31/01/20 0115 01068
VACAIONES
ESTIMCION
31/01/20 0115 01069
CTS
ESTIMACION
31/01/20 0115 01070
GRATIFICACIONES
ESTIMACION
31/01/20 0115 01082
COSTOS
REDISTRIBUCION
9223 MANO OBRA CERRO VERDE

31/01/20 0115 01066
PLANILA
PLLA
31/01/20 0115 01068
VACAIONES
ESTIMCION
31/01/20 0115 01069
CTS
ESTIMACION
31/01/20 0115 01070
GRATIFICACIONES
ESTIMACION
31/01/20 0115 01082
COSTOS
REDISTRIBUCION
9224 MANO OBRA BANCO DE LA NACION

31/01/20 0115 01066
PLANILA
PLLA
31/01/20 0115 01068
VACAIONES
ESTIMCION
31/01/20 0115 01069
CTS
ESTIMACION
31/01/20 0115 01070
GRATIFICACIONES
ESTIMACION
31/01/20 0115 01082
COSTOS
REDISTRIBUCION
52
9224 MANO OBRA BANCO DE LA NACION

31/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01068
COSTOS
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01069
COSTOS
COSTO DE SERVICIO
31/01/20 0115 01070
UTILIDADES
PARTICIPACION
31/01/20 0115 01082
UTILIDADES
REDISTRIBUCION
112,01
112,01
750,00
862,01
410,60
1.272,61
17.204,10
18.476,71
18.476,71
509,82
509,82
509,82
112,01
931 CORPAC
31/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01068
COSTOS
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01069
COSTOS
COSTO DE SERVICIO
31/01/20 0115 01070
UTILIDADES
PARTICIPACION
31/01/20 0115 01082
UTILIDADES
REDISTRIBUCION
112,01
750,00
862,01
410,60
1.272,61
17.204,10
18.476,71
18.476,71
509,82
509,82
509,82
18,67
932 BANCO DE CREDITO

31/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01068
COSTOS
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01069
COSTOS
COSTO DE SERVICIO
31/01/20 0115 01070
UTILIDADES
PARTICIPACION
31/01/20 0115 01082
UTILIDADES
REDISTRIBUCION
18,67
250,00
268,67
136,88
405,55
5.734,70
6.140,25
6.140,25
169,43
169,43
169,43
37,34
933 MINERA CERRO VERDE

31/01/20 0115 01066
31/01/20 0115 01066
31/01/20 01-
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
53
37,34
100,00
137,34
15 01066
54,76
31/01/20 0115 01068
COSTOS
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01069
COSTOS
COSTO DE SERVICIO
31/01/20 0115 01070
UTILIDADES
PARTICIPACION
31/01/20 0115 01082
UTILIDADES
REDISTRIBUCION
192,10
2.293,88
2.485,98
2.485,98
68,59
68,59
68,59
18,65
18,65
100,00
118,65
54,76
173,41
2.293,88
2.467,29
2.467,29
68,08
68,08
68,08
97,06
3.052,00
3.052,00
233,24
3.285,24
233,24
3.518,48
466,67
3.985,15
124,35
4.109,50
934 BANCO DE LA NACION

31/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01068
COSTOS
REDISTRIBUCION
31/01/20 0115 01069
COSTOS
COSTO DE SERVICIO
31/01/20 0115 01070
UTILIDADES
PARTICIPACION
31/01/20 0115 01082
UTILIDADES
REDISTRIBUCION
941 CONSUMO SUMINISTROS - ADMINISTRACION

31/01/20 0115 01066
CONSUMOS
CONSUMO - LIBROS
97,06
-
942 GASTOS DE PERSONAL - ADMINISTRACION

31/01/20 0115 01066
PLANILLA
PLANILLA
31/01/20 0115 01066
VACACIONES
ESTIMACION
31/01/20 0115 01066
CTS
ESTIMACION
31/01/20 0115 01068
GRATIFICACIONES
ESTIMACION
31/01/20 0115 01069
UTILIDADES
PARTICIPACION
943 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS - ADMINISTRACION

26/01/20 0115 01066
SEDAPAL
AGUA
30,00
30,00
21,01
21,01
27,12
48,13
945 OTROS GASTOS DE GESTION - ADMINISTRACION

17/01/20 0115 01066
COMPRA LIBROS
CONTABLE
25/01/20 0115 01066
JUAN APAZA
LIBROS CONTABLES
54
948 VALUACION Y DETERIORO ACTIVOS Y PROVICION - ADMINISTRACION

31/01/20 0115 01066
DEPRECIACION
ESTIMACION ENERO 15
346,33
346,33
951 CONSUMO DE SUMINISTROS Y REPUESTOS - COMERCIALIZACION

31/01/20 0115 01066
CONSUMOS
CONSUMO LIBROS
346,33
346,33
2.016,50
2.016,50
952 GASTOS DE PERSONAL - COMERCIALIZACION

31/01/20 0115 01066
PLANILLA
PLANILLA
31/01/20
15
VACACIONES
ESTIMACION
31/01/20
15
CTS
ESTIMACION
31/01/20
15
GRATIFICACION
ESTIMACION
154,11
2.170,61
154,11
2.324,72
308,34
2.633,06
953 SERVICIOS 3ROS - COMERCIALIZACION

17/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
IMPRESIONES
19/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
SERVICIOS TELEFONICO
25/01/20 0115 01066
REDISTRIBUCION
ANDINA TURISMO
26/01/20 0115 01068
COSTOS
MOVISTAR
28/01/20 0115 01069
COSTOS
PUBLICIDAD
31/01/20 0115 01070
UTILIDADES
PARTICIPACION
58,82
58,82
235,60
294,42
92,44
386,86
186,92
573,78
25,21
598,99
105,14
704,13
958 VALUACION Y DETERIORO ACTIVOS Y PROV. - COMERCIALIZACION

31/01/20 0115 01066
DEPRECIACION
ESTIMACION ENERO 15
55
549,05
549,05
HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL
MAYOR
CUENTAS DEL
MAYOR
SALDOS DEL
MAYOR
DEUDO ACREED
R
OR
DEBE
HABER
10 EFECTIVO
158.214,
95
47.935,6
1
110.279,
34
12 CTAS X COB.
80.878,8
2
80.878,8
2
18 SERV. Y OTROS 7.227,00
CUENTAS DE
GESTION
DEBE
HABER
7.227,00
CUENTAS DE
BALANCE
ACTIVO
110.279,3
4
PASIVO
EE. GG. PP. X

FUNCION
GANAN
PERDIDA
CIA
29.570,2
3
29.570,2
3
25 MAT. AUX.
11.181,4
7
8.010,47
3.171,00
3.171,00
33 INM. MAQ Y
EQU.
282.408,
37
282.408,
37
282.408,3
7
39 DEPREC.
10.368,7
2
10.368,7
2
10.368,72
40 TRIBUTOS
14.018,7
9
121.659,
72
107.640,
93
107.640,9
3
41
REMUNERACIONES
20.769,6
1
56.636,7
0
35.867,0
9
35.867,09
42 CTAS X PAG.
15.393,0
2
25.138,7
8
9.745,76
9.745,76
46 CTAS X PAG.
DIV
4.287,49
4.287,49
4.287,49
153.313,
27
153.313,
27
153.313,2
7
61.042,8
8
60.954,2
6
60.954,26
59 RESULT. ACUM.
88,62
60 COMPRAS
11.181,4
7
61 VAR. EXIST.
8.010,47
62 GASTOS DE
PERSONAL
34.144,7
7
34.144,7
7
34.144,7
7
63 GASTOS DE
SERV.
1.828,99
1.828,99
1.828,99
65 OTROS GASTOS
48,13
48,13
48,13
68 VALUAC. Y
DETER.
1.082,05
1.082,05
1.082,05
29.570,2
3
29.570,2
3
69 CTOS DE VTAS
70 VENTAS
11.181,4
7
18.408,4
7
58.795,6
7.227,00
21 PTOS. TERM.
50 CAPITAL
EE. GG. PP. X

NATURALEZA
PERDID GANAN
A
CIA
11.181,4
7
10.398,0
0
10.398,
00
29.570,
23
58.795,6
29.570,23
58.795,
56
58.795,
71 VAR. DE PROD.
60
29.570,2
3
29.570,2
3
29.570,
23
8.317,18
8.317,1
8
60
79 CARGAS
IMPUTABLES
66.367,4
6
74.684,6
4
91 COSTOS
REDIST.
9.270,67
9.270,67
92 COSTOS DEL
SERV.
27.526,5
6
27.526,5
6
93 CENTRO DE
COSTOS
29.570,2
3
29.570,2
3
94 GTOS DE ADM.
4.506,67
4.506,67
4.506,6
7
4.506,67
95 GTOS DE
COMERC.
3.810,51
3.810,51
3.810,5
1
3.810,51
846.669,
09
846.669,
09
489.258,
53
489.258,
53
37.887,
41
37.887,
41
403.085,7
1
382.177,5
2
48.285,4
1
69.193,
60
20.908,1 20.908,
9
19
403.085, 403.085, 69.193,6
71
71
0
37.887,41
20.908,1
9
69.193
,60
58.795,6 58.795,
0
60
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

ESTADO SITUACIN FINANCIERA
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
AL 31 DE ENERO DEL 2015
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y
EQUIVALENTE DE
EFECTIVO
18 SERVICIOS Y OTROS
CONTRATADOS X
ANTICIPA
25 MATERIALES
AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REP
PASIVO Y
PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
S/.
S/.
110,279.34
40 TRIBUT,
CONTRAPRESTAC Y
APORT AL SIST. PE
107,640.93
7,227.00
41 REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES X
PAGAR
36,912.50
3,171.00
42 CTAS X PAGAR
COMERCIALESTERCEROS
9,745.76
46 CTAS X PAGAR
DIVERSAS-TERCEROS
4,287.49
57
58.795,
60
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE
120,677.34
ACTIVO NO
CORRIENTE
33 INMUEBLES,
MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIN,
AMORTIZACION Y
AGOTAMIENTO
TOTAL PASIVO
CORRIENTE
158,586.68
TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE
PATRIMONIO
282,408.37
CAPITAL
0.00
153,313.27
RESULTADOS
ACUMULADOS
60,954.26
RESULTADOS EJERCICIO
ENERO 2015
19,862.78
-10,368.72
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE
272,039.65
TOTAL PATRIMONIO
234,130.31
TOTAL ACTIVO
392,716.99
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
392,716.99
DISTRRIBUCION CONTABLE DE LA PARTICIPACION DE LOS

TRABAJADORES
CONCEPTO
91 COSTOS REDISTRIBUIBLES
92 COSTO DEL SERVICIO
93
1 CC CORPAC
93
2 CC BANCO DE CRDITO
93
3 CC MINERA CERRO VERDE
93
4 CC BANCO DE LA NACIN
MAYOR
0.00
0.00
18,476.
71
6,140.2
5
2,485.9
8
2,467.2
9
0.00%
0.00%
4,506.6
94 GASTOS DE ADMINISTRACIN
7
GASTOS DE
3,810.5
95 COMERCIALIZACIN
1
0.00
37,887
TOTAL
.41
58
PARTICIPAC OPERATI PRODUCCI

IN
VOS
N
0.00
0.00
48.77%
509.82
16.21%
169.43
6.56%
68.59
6.51%
0.00
68.08
0.00
11.90%
124.35
10.06%
0.00
100.00
%
105.14
0.00
229.49
1,045.41
229.449
815.92
815.92
1,045.41
DETERMINACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA

Utilidad Contable
20,908.19
Adiciones
Deducciones
Utilidad
0.00
0.00
20,908.19
() Participacin de los trabajadores

(ART. 2-Decreto Legislativo
892)
5%
-1,045.41
Utilidad Imponible
19,862.78
28
%
Impuesto a la Renta
-5,511.18
Utilidad despus del

Impuesto a la renta
14,171.60
ESTADO DE COSTO DE VENTA

CORPAC
CONCEPTO
MINERA
CERRO
VERDE
BANCO
DE
CRDIT
O
BANCO
DE LA
NACIN
Consumo de suministros
410.60
54.76
136.88
Mano de Obra
Participacin
utilidades
CIS (Depreciacin)
17,204.10
2,293.88
27,526.5
5,734.70 2,293.88 6
509.82
68.59
169.43
59
54.76
TOTAL
68.08
657.00
815.92
112.01
18.67
37.34
18.65
186.67
CIS (Servicios)
750.00
100.00
250.00
100.00
1,200.00
COSTO DE
PRODUCCIN
II de prod en proceso
IF de prod en proceso
6,328.3 2,535.3 30,386.

18,986.53 2,535.90 5
7
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
COSTO DE SERVICIO
II de prod terminados
IF de prod terminados
6,328.3 2,535.3 30,386.

18,986.53 2,535.90 5
7
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
COSTO DE VENTAS
18,986.53 2,535.90
6,328.3
5
2,535.3
7
DEPRECIACIN DE LOS ACTIVOS

Depreciacin de bienes y muebles del departamento de
administracin
Depreciacin de bienes y muebles del departamento de
ventas
Clculo de depreciacin rea de costos de servicio
60
30,386.
15
Calculo de depreciacin del radio comunicador

Calculo de depreciacin de las armas
REDISTRIBUCIN DE SERVICIOS A SU
CENTRO DE COSTOS
RESUMEN DE SERVICIOS
CUENTA 913
CLIENTES
CORPAC
MINERA CERRO
VERDE
N DE
TRABAJ.
TELEFONO
MOVIL
TOMA DE
FOTOGRAFII
AS
TOTAL
15.00
125.00
625.00
750.00
2.00
16.67
83.33
100.00
61
BANCO DE
CREDITO
5.00
41.67
208.33
250.00
BANCO DE NACION
2.00
16.66
83.34
100.00
TOTAL
24.00
200.00
1,000.00
1,200.00
Gastos de recargo de telfono mvil
Servicio de toma de fotografa
62
Redistribucin de costos de suministro
63
64
Resumen
CONCEPTO
PONCHOS
IMPERMEABLES
ANUAL
MES
480.00
40.00
BORSEGUIS
2,400.00
200.00
CHALECO
720.00
60.00
GORRAS
240.00
20.00
PANTALONES
960.00
80.00
SACONES
2,400.00
200.00
GUANTES DE CUERINA 204.00

CAFARENA CUELLO
ALTO
240.00
17.00
PASAMONTAA
120.00
10.00
CHALINAS
120.00
10.00
7,884.00
657.00
TOTAL
20.00
CUADRO DE DISTRIBUCIN DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

CLIENTES
CORPAC
MINERA
CERRO VERDE
BANCO DE
CRDITO
BANCO DE LA
NACIN
TOTAL
VENTAS
PORCENT
AJE DE
G.
LAS
ADMINIS
VENTAS
T.
G.
COMERCIAL
IZAC
TOTAL
TOTAL
38,181.2
4,796.96 0
-3,007.3
64.94% 3
-2,542.78
-5,550.11 -5,550.11
7,000.00 7,000.00
11.90% -551.35
-466.18
411.34
8,572.03 8,572.03
14.58% -675.17
-570.88
-1,246.05 -1,246.05
5,042.37 5,042.37
8.58% -397.16
-335.81
-732.97
25,411.
36
58,795.
60
-4,631.0
100.00% 1
-3,915.65
65
411.34
-732.97
-7,117.7 -7,117.7
9
9
DISTRIBUCIN DE GASTOS
ADMINISTRATIVOS Y VENTAS
ESTADO DE RESULTADO POR FUNCIN
66
ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA

(Expresado en Nuevos Soles)
al 31 de Enero del 2015
S/.
Ventas
Consumo
()
(
+
)
(
+
)
()
()
Compras de Suministro
-11,181.47
Variacin de Existencias
10,398.00
Suministro diferidos o por devengar
0.00
Costo de Ventas
Gasto por Servicios prestados por
terceros
VALOR AGREGADO
0.00
S/.
58,795.60
-2,612.46
-1,828.99
56,183.14
(- Gastos de personal, directores y

) gerentes
EXCEDENTE BRUTO DE
EXPLOTACIN
35,190.18
20,992.96
() Otros gastos de Gestin

(- Valuacin y deterioro de activos y
) provisiones
RESULTADO DE EXPLOTACIN
-48.13
-1,082.05
-1,130.18
19,862.78
() Prdida por medicin de activos no

financieros a valor razonable
RESULTADO ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMP.
19,862.78
(-) Participaciones
() Imp a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO
19,862.78
0.00
ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA
67
68
Conclusiones
Las empresas de servicio a comparacin de los otros tipos de empresa no
tienen una propiedad especfica del servicio puesto que esta es intangible,
pero s requiere adquirir ciertos elementos para poder llevar a cabo su
objetivo, en caso de la empresa Liderman, el de la seguridad.
La empresa Liderman, al ser una prestadora de servicios desempea el
mtodo ABC del costo, en donde se van a distinguir elementos tales como:
suministros, mano de obra y costos indirectos que influyen en la labor de la
empresa.
La empresa Liderman est teniendo un crecimiento de sus ventas en
comparacin con el mes anterior lo que significa que tendr una mejor
rentabilidad y que tiene una tendencia ascendente.
No todas las empresas a las que se ha brindado el servicio han crecido en
cuanto a su nivel de seguridad, esto denota un problema al momento de
prestar el servicio requerido.
Se puede decir que a fin del periodo la empresa est cerrando sus
actividades con una productividad positiva y con tendencia creciente para
los prximos aos.
Los Estados Financieros presentados a final del periodo resultan ser
positivos, por ende, se deduce rentabilidad positiva en las operaciones
ejercidas por la empresa.
69
Recomendacion
es
Que se tenga un mejor control en todas las empresas a las que se est
brindando
el
servicio
de
seguridad,
para
que
as
no
haya
el
inconveniente de reducir la rentabilidad y tener una mejor proyeccin

para periodos posteriores.
Tener un personal o supervisor que controle cada rea de la empresa a la
que se brinda seguridad, para tener un mejor control.
Contratar mayor personal y/o capacitar ms a la ya existente para que
se encargue de resolver la deficiencia que se est teniendo en la
empresa, de modo tal que cumpla con su visin y misin.
Hacer una supervisin de todos los costos a los que la empresa incurre
para ver si no se est haciendo un mal desembolso.
No descuidar las reas encargadas de brindar seguridad, as como
tambin las reas administrativas, para que se genere un correcto
control sobre los costos a los que incurre la empresa y a los servicios que
est prestando.
70
Bibliografa
LIBROS:
COSTOS DE EMPRESAS DE SERVICIOS Y EL PCGE
C.P.C.C. Gustavo Torres Orihuela
FUENTE ELECTRNICA:
www.liderman.com.pe
http://conceptodefinicion.de/empresa-de-servicios/
71

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presente trabajo es dedicado a nuestros

incondicional apoyo, del mismo modo al docente

Distrribucion Contable De La Participacion De Los Trabajadores...................54

Depreciacin De Los Activos..........................................................................56

Gastos De Recargo De Telfono Mvil...............................................................58

Estado De Resultado Por Naturaleza

as como muchas, pero que se distingue de ellas por su valor

Las empresas de servicios venden organizacin, planeacin, conocimiento, etc;

Actualmente la empresa cuenta con un alto prestigio tanto en Per como en

Responsabilidad Social, etc.

En Per cuenta con ms de 11,000 lidermans y un aproximado de 1,500 en

Agentes de seguridad (liderman).

http://www.liderman.com.pe/ , en caso de no existir

convenio se solicita la cotizacin del servicio.

EJECUCIN DEL SERVICIO

RECEPCIN DEL PAGO

Sin embargo, el costo tradicional es un sistema anticuado de costos en muchas

Como se puede observar hemos determinado nuestro precio de venta de

5. El da 06.01.2015 se realiza la compra de suministros a la empresa

6. El da 07.01.2015 se realiza la compra de 30 guantes de cuerina c/u s/.8.50

8. El da 11.01.2015 se emite una factura por la prestacin del servicio de

14.El da 19.01.2015 la empresa emite 2 facturas a la empresa CORPAC S.A por

15.El dia 19.01.2015 se recepciona el recibo n152-01973240 por el monto de

16.El da 25.01.2015 se recibe la factura 002-0853 por el monto de s/.109.08

20.El da 26.01.2015 tambin se recepciona el recibo N01-338732-77 de la

c. Se paga sancin administrativa fiscal periodo 11-2014, con

RESUMEN DE CONSUMO SUMINISTROS UNIFORMES

943 Gastos de servicios prestados por terceros

Costo de Adquisicin o Construccin

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 9.286,67

IGV - Rgimen de Retenciones

Renta de Tercera Categora

Vacaciones por pagar

Por la apertura del periodo 2015

CTAS POR COBRAR COMERCIALES

IGV - Cuenta Propia

Servicio de Vigilancia a CORPAC - F/ 01 - 298

CTAS POR COBRAR COMERCIALES

Depositan Retencin de F/01-298 CORPAC S.A.

CTAS POR COBRAR COMERCIALES

IGV - Cuenta Propia

Servicio de Vigilancia a CERRO VERDE F/ 01 -299

CTAS POR COBRAR COMERCIALES

Retencin SPOT de CERRO VERDE F/ 01 - 299

CTAS POR COBRAR COMERCIALES

CERRO VERDE paga F/ 01 - 299

IGV - Cuenta Propia

CTAS POR PAGAR COMERCIALES -

COMPRA DE PONCHOS Y BORSEGUIS F/ 01-1

Por destino de la compra de suministros

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Por el destino al gasto

IGV - Cuenta Propia

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Compra de tiles de escritorio a PEREZ F/ 02 5558

Por el destino a almacn

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Pago a PEREZ - F/ 02 - 5558

Impuesto general a las ventas

CUENTAS POR PAGAR

Compra de chalecos, gorras, pantalon a

Por el destino a almacn

CUENTAS POR PAGAR