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EMPRESA

DE
FACULTAD
DE
CIENCIAS
UNIVERSIDAD
SERVICIOS
CONTABLES

NACIONAL DEL
CALLAO
CURSO: Sistema de Costos Industriales
DOCENTE: CRDENAS LARA, Edith
CICLO: Sptimo (VII)
INTEGRANTES:
ADRIAZOLA REQUENA, Liliana Marisol
ARAMBUR ESPINO, Mara
CORAL CADILLO, Karina Marylda
MAURICIO ELEUTERIO, Pablo
PEREZ TORREZ, Alexander
VALENTIN MELGAREJO, Bryan

2016

Dedicator
ia
El

presente trabajo es dedicado a nuestros

padres

que

diario

nos

muestran

su

incondicional apoyo, del mismo modo al docente


del curso, quien se esmera por nuestra formacin
profesional.

ndice
dedicatoria.......................................................................................................... 2
ndice.................................................................................................................. 3
Introduccin........................................................................................................ 5
Liderman............................................................................................................. 6
Resea Histrica.............................................................................................. 6

Ubicacin......................................................................................................... 6
Visin............................................................................................................... 7
Misin.............................................................................................................. 7
Valores............................................................................................................. 7
Slogan.............................................................................................................. 7
Servicios.......................................................................................................... 7
Clientes............................................................................................................ 7
Descripcin Del Proceso De Produccin..............................................................8
Solicitud De Cotizacin.................................................................................... 8
Cotizacin........................................................................................................ 8
Coordinacin.................................................................................................... 9
Ejecucin Del Servicio................................................................................... 9
Facturacin...................................................................................................... 9
Recepcin Del Pago........................................................................................ 10
Sistema De Costos............................................................................................ 11
Determinacin Del Precio De Un Producto........................................................13
Caso Prctico.................................................................................................... 14
Plan De Cuentas

....................................................................................... 19

Libro Diario

............................................................................................... 21

Libro Mayor

............................................................................................... 37

Hoja De Trabajo.............................................................................................. 52
Estado De Situacin Financiera

.................................................................53

Distrribucion Contable De La Participacion De Los Trabajadores...................54


Estado De Costo De Venta

........................................................................55

Depreciacin De Los Activos..........................................................................56


Depreciacin De Bienes Y Muebles Del Departamento De Administracin. 56
Depreciacin De Bienes Y Muebles Del Departamento De Ventas..............56
Clculo De Depreciacin rea De Costos De Servicio.................................56
Calculo De Depreciacin Del Radio Comunicador.......................................57
Calculo De Depreciacin De Las Armas......................................................57
Redistribucin De Servicios A Su Centro De Costos

..................................58

Gastos De Recargo De Telfono Mvil...............................................................58


.......................................................................................................................... 58
Servicio De Toma De Fotografa........................................................................58

.......................................................................................................................... 60
Resumen........................................................................................................... 61
Distribucin De Gastos Administrativos Y Ventas
Estado De Resultado Por Funcin

.....................................61

..............................................................62

Estado De Resultado Por Naturaleza

.........................................................63

Conclusiones..................................................................................................... 64
Recomendaciones............................................................................................. 65
Bibliografa........................................................................................................ 66

Introduccin
Una empresa de Servicios es aquella cuya actividad principal es ofrecer un
servicio (intangible) con el objetivo de satisfacer necesidades colectivas,
cumpliendo con su ejercicio econmico (fines de lucro). Estas empresas pueden
ser pblicas, privadas o mixtas, cuando son pblicas es porque el Estado est
en mejor capacidad de cumplir con esta actividad que un particular y adems
son empleadas para cubrir las necesidades pblicas, pero generalmente al ser
empresas privadas la calidad de servicio es mucho mejor.
Este tipo de organizaciones tienen ciertas caractersticas que la definen y una
de ellas es que no venden un bien o producto al cual se le puede decir esto
me pertenece; sin embargo, si llegasen a hacerlo sera por un valor agregado,
ejemplo de ello tenemos a la empresa Liderman, la cual ofrece servicios de
seguridad

as como muchas, pero que se distingue de ellas por su valor

agregado, entre las cuales cuenta con: Soporte 24 horas del Equipo de
Operaciones y de toda la plana Directiva, Software Liderman, Centro de
Informacin y Control, Unidades mviles distribuidas por zonas estratgicas las
24 horas, Reportes de seguridad a travs de su pgina web, Seminarios de
seguridad, etc.

Las empresas de servicios venden organizacin, planeacin, conocimiento, etc;


es por ello que deben de estar especializadas en su rama, en caso de
Liderman, su especialidad es el campo de seguridad.
A pesar de que se insiste que los servicios como tal son intangibles, siempre se
necesita de distintos medios para lograr su objetivo, como es el caso de
Liderman, que para cumplir con su objetivo de brindar la mejor seguridad,
recurre a suministros que permiten al trabajor liderman cumplir con su labor.

Liderman
RESEA HISTRICA
La empresa Liderman comienza prestando sus servicios en el ao 1989, con
solo 4 hombres de Seguridad. Durante todo su periodo en el mercado se ha
enfocado en sus trabajadores para lograr su compromiso, velar por su
crecimiento, calidad de vida y bienestar en general.

Actualmente la empresa cuenta con un alto prestigio tanto en Per como en


Ecuador, con reconocimientos a nivel internacional en el campo de la
Seguridad,

Recursos

Humanos,

Clima

Responsabilidad Social, etc.

Laboral,

Cultura

Organizacional,

En Per cuenta con ms de 11,000 lidermans y un aproximado de 1,500 en


Ecuador.

UBICACIN
Av. Gillermo Prescott 308 San Isidro Lima 27 Per
Av. Juan del Mar y Bernedo 1040, Cercado de Lima Lima 01 Per
Av. Las Casuarinas Mz.D Lt.7, Huertos de Santa Genoveva Lurin 16
Per

VISIN
Se espera llegar al 2018 con 20,000 trabajadores en Latinoamrica, brindando
un servicio especializado, priorizando la calidad, cuidado del medio ambiente,
proteccin de la vida y salud, para superar las necesidades de los clientes.

MISIN
Atender con mxima eficiencia, los asuntos de seguridad delegados por los
clientes, para que se puedan enfocar en su operacin principal, destacndoles
el mejor talento humano respaldado por la cultura liderman.

VALORES

Humanidad
Creatividad e Innovacin
Solidaridad
Comunicacin
Trabajo en Equipo
Sentido del humor

SLOGAN
Todo lo que hagamos o digamos, sea para hacer feliz y el bien al otro!

SERVICIOS
o
o
o
o
o
o
o
o

Agentes de seguridad (liderman).


Agentes de resguardo personal.
Centro de control y monitoreo de alarmas a distancia.
Centro de entrenamiento y capacitacin.
Asesoras en seguridad.
Custodia de mercadera en trnsito.
Recepcin y custodia de Ejecutivos en visitas al pas.
Seguridad en general, en todos los rubros.

CLIENTES

Grupo Breca
APM Terminals
Minera Cerro Verde
CORPAC S.A.
Hotel Hilton
Talma
LAN
Britnico
Antamina
Grupo Ferreyros
Hiraoka, etc.

Descripcin
del proceso de
produccin
La empresa LINDERMAN cuyo rubro es la prestacin de servicios, el cual
consiste en otorgar personal para la seguridad privada, cuenta con el siguiente
proceso de produccin.

SOLICITUD DE COTIZACIN
En caso que existe un convenio con la empresa el cliente va telefnica solicita
la el servicio de seguridad privada, o va correo electrnico mediante nuestra
pgina web de internet

http://www.liderman.com.pe/ , en caso de no existir

convenio se solicita la cotizacin del servicio.

COTIZACIN
Se cotiza el servicio de acuerdo a la tabla de precios, la cual se basa en el tipo
de seguridad que se desee solicitar.
-Agentes de Seguridad (LIDERMAN)
-Agentes de Resguardo Personal
-Centro de Control y Monitore de Alarmas a distancia
-Centro de Entrenamiento y Capacitacin
-Asesoras en Seguridad, Anlisis de Riesgo, Incidentes, Estudios y otros.
-Custodia de Mercadera en Trnsito.
-Custodia Canina.
-Verificacin de Perfiles de empleados, domicilios y otros.
-Recepcin y custodia de Ejecutivos en visitas al Pas.
-Charlas y Seminarios de Seguridad Fsica, Industrial, Patrimonial y otros.
-Seguridad en general, en todos los rubros, Minero, Agroindustrial,
Comercial, Industrial, Laboratorios, Comercial, Almacenes, Cementeras,
Puertos, Aviacin Comercial, Qumicos, Aeropuertos, Grandes Proyectos,
Energa, Centrales Hidroelctricas, Construccin, Gases, y otros.

COORDINACIN
Una vez aceptada la cotizacin por parte del cliente, se genera la orden de
servicio, el cual es un documento interno donde se especifica destino, horario,
persona de contacto. Ese documento es la acreditacin del acuerdo que se
realiz por ambas partes, entre eso incluye los descuentos respectivos por
parte de la empresa LIDERMAN con sus clientes.

EJECUCIN DEL SERVICIO


Se realiza el servicio segn las indicaciones solicitadas por el cliente y que
estn impresas en la orden de servicio. Dicho servicio se realizar a cabo con el
personal adecuando para cada rea. Cabe resaltar que el precio por el servicio
del personal vara de acuerdo el tipo de servicio que se desea solicitar.

FACTURACIN
Para los convenios se juntan las rdenes de servicios del mes y se factura el
total de los servicios prestados. Dicha factura ser entregada al finalizar el
servicio prestado a nuestros clientes. En esta fase se establece si se har el
canje a letra y si ser cancelada a crdito.

RECEPCIN DEL PAGO


Para efectos de la recepcin del pago, este se solicita al trmino del servicio. Es
muy importante resaltar que somos una empresa de servicios por ende
estamos obligados a que nos retengan la detraccin correspondiente por la
prestacin de servicios el cual es el 10% de precio de venta, nuestra cuenta del
Banco de la Nacin estar sealada en la factura. Para el cobro a clientes con
convenio, la recepcin del pago se realiza segn las condiciones estipuladas
segn contrato (a 30 45 das). Para las facturas a crdito se adjunta la cuenta
BCP para el respectivo pago.

10

Sistema de
costos
Los sistemas de costos ayudan a las empresas a determinar el costo de un
producto en relacin con los ingresos que genera. Dos sistemas comunes de
costos utilizados en el comercio son costos tradicionales y clculo de costos
basados en la actividad.
Los costos tradicionales asignan un costo de gastos generales de fabricacin
basado en el volumen de un factor de costo, tales como la cantidad de horas
de trabajo directas necesarias para producir un artculo. Un factor de costo es
un factor que hace que el precio se acarree, como las horas de las mquinas,
horas de mano de obra directa y los horarios de materiales directos
El costo basado en actividades asigna los costos de fabricacin de un producto
de acuerdo con las actividades necesarias para producir el artculo. Los
gerentes deben entender las ventajas y desventajas de ambos sistemas para
satisfacer las necesidades de su negocio.
Una ventaja del uso costo basado tradicional es que se alinea con los Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados, o GAAP (por sus iniciales en ingls).
La fcil implementacin para las empresas que ofrecen un producto, tambin
es una ventaja.

11

Sin embargo, el costo tradicional es un sistema anticuado de costos en muchas


empresas porque las empresas manufactureras ahora utilizan mquinas y
computadoras en gran parte de su produccin. Las computadoras y mquinas
hacen que el sistema sea anticuado, ya que a menudo utilizan las horas
directas de trabajo para calcular el costo. El costo no est debidamente
asignado porque horas directas de trabajo no es el mejor factor de costo para
usar.
El costo tradicional niega otros factores de costos que puedan contribuir al
costo de un elemento. Otra desventaja de slo utilizar el sistema tradicional de
costo es que puede conducir a malas decisiones de gestin, ya que excluye
determinados gastos no manufactureros.
La empresa Liderman cuenta con un sistema de costos tradicional que nos
ayuda a comprender mejor los costos y a diferenciarlo de los gastos, de esta
manera se tiene un mejor control de los desembolsos de dinero y proyecciones
a futuro.
SISTEMA DE COSTOS MTODO TRADICIONAL

ACTIVIDADES
REMUNERACION
MANTENIMIENTO

SERVICIO
Agente de seguridad
Agente de resguardo
Control y monitoreo
Asesoras en
seguridad
Custodia canina
Seguridad en General
Charlas en seguridad
fsica

BASE
COSTO
DISTRIBUCION
3,100,000.0
0 horas de trabajo
900,000.00 Equipamiento

HORAS
EQUIPAMIENT
TRAB.
O
5,200.00
1500
3,200.00
3200
1,200.00
1600
2,100.00
3,500.00
2,200.00

1800
3200
2600

2,600.00

1100

METODO
TRADICIONAL

12

VOLUMEN
20,000
15,000

COSTO
BASE DISTRIBUCION
TOTAL BASE
TASA

4,000,000.0
0
Horas de trabajo
20,000.00
S/.200.00

DISTRIBUCION DEL
COSTO

SERVICIO

VALOR DE
BASE

TASA

Agente de seguridad

5,200.00

200

Agente de resguardo

3,200.00

200

Control y monitoreo
Asesoras en
seguridad

1,200.00

200

2,100.00

200

Custodia canina

3,500.00

200

Seguridad en General
Charlas en seguridad
fsica

2,200.00

200

2,600.00

200

20,000.00

1,400.00

TOTAL

13

DISTRIBUCI
ON
S/.1,040,000
.00
S/.640,000.0
0
S/.240,000.0
0
S/.420,000.0
0
S/.700,000.0
0
S/.440,000.0
0
S/.520,000.0
0
4,000,000.
00

Determinacin del
precio de un
producto
La fijacin de precios de los bienes y servicios que ofrece la empresa es un
proceso de gestin que involucra muchos factores, siendo el costo un solo
factor. Entre otros factores ajenos al costo que afectan la determinacin de los
precios, estn la naturaleza de la empresa, el grado de competencia entre
diferentes industrias y dentro de la misma industria, la elasticidad de la
demanda, las condiciones econmicas, la situacin financiera de la empresa,
las caractersticas del producto, los patrones institucionales, el nivel de
actividad de la planta, la poltica del gobierno, el nivel de los inventarios, etc.
La empresa muchas veces tiene que enfrentarse con una estructura de precios
del mercado ya existente, en tal caso, la relacin entre los costos y los precios
tienen que analizarse desde el punto de vista del mercado; es decir, en lugar
de actuar como base para los precios, los costos sirven para evaluar la
conveniencia de aceptar o rechazar un negocio al nivel de precios que
prevalece

CONCEPTO

CORPAC

MINERA CERRO
VERDE

BANCO
CREDITO

BANCO
DE LA
NACION

TOTAL

Costo De Venta

18,986.5
3

2,535.90

6,328.35

2,535.37

30,386.1
5

Costo
Operativo

5,550.11

1,017.53

1,246.05

732.97

8,546.66

3,553.43

7,574.40

3,268.3
4

3,446.57

997.63

1,774.03

7,000.00

8,572.03

5,042.3
7

38,932.
81
19,862.7
9
58,795.
60

COSTO TOTAL
Utilidad
VALOR DE
VENTA

24,536.
64
13,644.5
6
38,181.
20

14

Igv
PRECIO DE
VENTA

6872.62
45,053.
82

1260.00

1542.97

8,260.00

10,115.00

907.63 10583.21
5,950.0 69,378.
0
81

Como se puede observar hemos determinado nuestro precio de venta de


manera general de la empresa LIDERMAN salindonos un total de s/.68,911.07,
de igual manera lo hemos determinado por cada cliente a la cual prestamos un
servicio.

Caso prctico
1. El da 03.01.2015 la empresa realiza la prestacin de servicios de vigilancia
a la empresa CORPAC S.A CON RUC 20100004675 y le emite la factura
N001-298, por el monto de s/.11,800.00 la cual es cancelada al contado y
ese mismo da se hace el depsito a la cuenta corriente.
El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N940-SPOT con
porcentaje 10%
2. El da 04.01.2015 la empresa realiza la prestacin de servicios de vigilancia
a la empresa MINERA CERRO VERDE S.A CON RUC 20118623909 y le emite
la factura N001-299, por el monto de s/.8,260.00 la cual es cancelada al
contado y ese mismo da se hace el depsito a la cuenta corriente.
El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N940-SPOT con
porcentaje 10%.
3. EL da 05.01.2015 se realiza la compra de suministros diversos a la empresa
OJEDA SEGURIDAD E.I.R.L con RUC 10239446153 con factura N001-014556
por el monto de s/.5,6643.00 la cual es pagada con ch/001-500.
4. El da 06.01.2015 se realiza la adquisicin de suministros de tiles de oficina
a la Empresa Prez Distribuciones SRL con factura N002-05558 por la suma
de S/.149.23 el cual es cancelado al contado.
Papel Bond A4
Lapiceros

2 mll
2

c/u
c/u

15

11.76
6.31

23.52
12.62

Tintas
impresin
Grapas

de

cajas
1 Lt

c/u

70.59

3
c/u
4.20
cajas
1
c/u
7.14
caja
Valor de Compra
IGV
Precio de Compra

Lpices

70.59
12.60
7.14
126.47
22.76
149.23

5. El da 06.01.2015 se realiza la compra de suministros a la empresa


Creaciones Geraldine EIRL con RUC 20527542244 factura N002-00401 por
el monto de S/.6,372.00 la cual es cancelada con ch/001-501.
Chaleco
Gorras
Pantalones

30 und
30 und
30 und

c/u
c/u
c/u

30
10
40

sacones

30 und

c/u

100

Valor de Compra
IGV
Precio de Compra

900.00
300.00
1200.0
0
3000.0
0
5,400.0
0
972.00
6,372.
00

6. El da 07.01.2015 se realiza la compra de 30 guantes de cuerina c/u s/.8.50


(valor de compra) a la empresa de Industria de la Gala EIRL con RUC
20277897734 con factura N001-00456 la cual es cancelada con cheque
001-502
7. El da 08.01.2015 se realiza la compra de suministros a la empresa
creaciones Gansito EIRL con RUC 20103457581 con factura N002-01378 la
cual se cancela con cheque 001-503
Cafarena cuello alto
Pasamontaas

30
und
30
und

c/u

10.00

c/u

5.00

Valor de Compra
IGV
Precio de Compra

16

300.00

150.00
450.00
81.00
531.00

8. El da 11.01.2015 se emite una factura por la prestacin del servicio de


vigilancia a la empresa CORPAC S.A con factura N001-300 por el monto de
s/.11800.00 la cual nos cancelan al contado y ese mismo da se deposita a
nuestra cuenta corriente.
El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N940-SPOT con
porcentaje 10%
9. El da 11.01.2015 se hace la adquisicin de 30 chalinas para los
trabajadores a la empresa INKALANA S.A con RUC 2010022613 con factura
N001-008 por el monto de S/177.00 el cual es pagado al contado
10.El da 17.01.2015 la empresa solicita a la empresa Interandino
Negociaciones con RUC 20115001532 la toma de fotos a nuestro personal y
la cual nos emite la factura N 001-48639 por la suma de S/1180.00 la cual
es cancelada al contado.
11.El da 17.01.2015 la empresa compra 2 libros contables a la empresa Prez
Distribuciones E.I.R.L con RUC 20486214401 la cual nos emite la factura N
001-005618 por el monto de s/.24.79 y es pagada al contado.
12.El da 17.01.2015 la empresa incurre en gasto de impresin por el monto de
s/.69.41 (precio de compra); por la cual la empresa Industria Grafica LD EIRL
con RUC 20400214070 nos emite la factura N001-0960 la cual es pagada
al contado
13.El da 18.01.2015 la empresa gira cheques para el pago de :
IGV
PERIODO 12-2014

4,212.00 CH/001-504

PERIODO 10-2014

1,164.00 CH/001-505
5,376.0

TOTAL IGV

Cheque anulado

CH/001-506

ESSALU
D
SCTR
PERIODO 11-2014

2,039.00 CH/001-507

PERIODO 12-2014
PERIODO 12-2014
TOTAL ESSALUD
TOTAL SCTR

1,787.00 CH/001-508
132.00 CH/001-507
3,826.00
132.00

17

14.El da 19.01.2015 la empresa emite 2 facturas a la empresa CORPAC S.A por


la prestacin del servicio de vigilancia las cuales son canceladas al contado
y depositadas a nuestra cuenta corriente
El cliente aplica a la empresa el Decreto Legislativo N940-SPOT con
porcentaje 10%.
FACTURA 01-301
FACTURA 01-302

S/.5,900.00
S/11,800.00

15.El dia 19.01.2015 se recepciona el recibo n152-01973240 por el monto de


S/.272.65 DE TELEFONICA DEL PERU S.A.A el cual es pago con ch/001-510

Valor de Compra
Exonerado
Subtotal
IGV
Precio de compra

205.84
29.76
235.60
37.05
272.65

16.El da 25.01.2015 se recibe la factura 002-0853 por el monto de s/.109.08


de la empresa Andina de Turismo EIRL con RUC 20405488231 por concepto
de correo la cual es pagada al contado.
17.El da 25.01.2015 se compra 3 libros contables a la empresa Juan Apaza
Puma con factura N001-0590 la cual es pagada al contado por el monto de
s/.32.00 (precio de compra).
18.El da 25.01.2015 se recepciona y se paga con ch/001-511 el recibo Nt0012142652 de la empresa Claro Per SA con RUC 20100117526 por concepto
de telefona mvil el monto de s/.236.00
19.El dia 26.01.2015 la empresa recepciona el recibo Nt52-01986164 de
Movistar SAA con RUC 20100017491 por la suma de S/215.21 (telfono fijo)
el cual es pagado el mismo dia con ch/001-512
Valor de Compra
Exonerado
Subtotal
IGV
Precio de compra

18

157.16
29.76
186.92
28.29
215.21

20.El da 26.01.2015 tambin se recepciona el recibo N01-338732-77 de la


empresa Sedapar S.A con ruc 20135123999 por la suma de S/33.00
operacin no gravada la cual es pagada al contado.
21.El da 26.01.2015 se realiza la facturacin por concepto de prestacin de
servicio de vigilancia a la empresa CORPAC SAC con ruc 20100004675 cuya
factura es 001-0303 por el monto de S/.11500.00 la cual es cancelada ese
mismo da y depositado a la cuenta corriente.
El cliente aplica a la empresa el decreto legislativo N940-SPOT con
porcentaje de 10%
22.El da 26.01.2015 se realiza la facturacin por concepto de prestacin de
servicio de vigilancia al Banco de Crdito con RUC 20101250572 cuya
factura es 001-0303 por el monto de S/.11500.00 la cual es cancelada ese
mismo dia y depositado a la cuenta corriente.
El cliente aplica a la empresa el decreto legislativo N940-SPOT con
porcentaje de 10%
23.El da 26.01.2015 se realiza la facturacin por concepto de prestacin de
servicio de vigilancia a la empresa CORPAC SAC con ruc 20100004675 cuya
factura es 001-0303 por el monto de S/.3753.82 la cual es cancelada ese
mismo da y depositado a la cuenta corriente.
El cliente aplica a la empresa el decreto legislativo N940-SPOT con
porcentaje de 10%
24.El da 28.01.2015 se recepciona la factura n009-1038436 de la empresa de
Movistar Publicidad con RUC 20501426041 por la suma de S/.29.75 la cual
es cancelado al contado.
25.El da 31.01.2015 se realiza la facturacin al banco de la Nacin sede
Arequipa por la prestacin del servicio de vigilancia con Ruc 2010030595
con factura N001-0306 por la suma de S/5950.00 la cual nos cancelan y es
depositado al banco
26.El dia 31.01.2015
a. Se realiza la provisin de la planilla de trabajadores y se paga
las remuneraciones con ch/01-513. Tambin se efecta las
provisiones de vacaciones, gratificaciones y cts
b. Se paga AFP con cheques 001-514 al 001-517
AFP Integra

Formulario
N8718779
AFP Prima
Formulario
N8855714
AFP Profuturo Formulario
N2823040
AFP Habitat
Formulario
N1449604
TOTAL AFP

12-2014

88.43

12-2014

179.92

12-2014

691.58

12-2014

1390.43

19

2350.3
6

c. Se paga sancin administrativa fiscal periodo 11-2014, con


formulario n01562 por la suma de S/88.62 con che/001-51
27.Efectuar las estimaciones de fin de mes: depreciaciones, seguro
devengados, consumo de materiales
Papel Bond A4
Lapiceros
Tintas
impresin
Grapas
Lpices

de

2 mll
2
cajas
1 Lt

c/u
c/u

11.76
6.31

23.52
12.62

c/u

70.59

70.59

3
c/u
4.20
cajas
1
c/u
7.14
caja
Valor de Compra

12.60
7.14
126.47

RESUMEN DE CONSUMO SUMINISTROS UNIFORMES


CONCEPTO
CAN
P.U
TOTAL
MES
T
PONCHOS
24
20.00
480.00
40.00
IMPERMEABLES
BORSEGUIS
24
100.00
2400.00
200.00
CHALECO
24
30.00
720.00
60.00
GORRAS
24
10.00
240.00
20.00
PANTALONES
24
40.00
60.00
80.00
SACONES
24
100.00
2400.00
200.00
CHALINAS
24
5.00
120.00
10.00
GUANTES DE CUERINA
24
8.50
204.00
17.00
TOTAL
7884.00
657.00

PLAN DE CUENTAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
25 REPUESTOS
2524
1 Uniformes
2524
2 tiles de escritorio
COMPRA
60 S

20

DIFERIDO
440.00
2200.00
660.00
220.00
880.00
2200.00
110.00
187.00
7227.00

6032
1 Uniformes
91 COSTOS REDISTRIBUIBLES
911 Consumo de suministros y repuestos
912 Costos de personal, directores y gerentes
913 Costos de servicios prestados por terceros
914 Costos de tributos
915 Otros costos de gestin
Perdidas por medicin de activos no
916 financieros al valor razonable
917 Redistribuibles
Valuacin y deterioro de activos y
918 provisiones
92 COSTO DEL SERVICIO
921 Consumo de suministros y repuestos
922 Costos de personal, directores y gerentes
922
1 Mano de obra -corpac
922
2 Mano de obra- banco de crdito
922
3 Mano de obra- cerro verde
922
3 Mano de obra -banco de la nacin
923 Costos de servicios prestados por terceros
924 Costos de tributos
925 Otros costos de gestin
Perdidas por medicin de activos no
926 financieros al valor razonable
927 Redistribuibles
Valuacin y deteriorode activosy
928 provisiones
93 CENTRO DE COSTOS
931 Corpac
932 Banco de crdito
933 Minera cerro verde
934 Banco de la nacin
935 Empresa 5
936 Empresa6
937 Empresa 7
938 Empresa 8
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Consumo de suministros y repuestos
942 Gastos de personal, directores y gerentes

21

943 Gastos de servicios prestados por terceros


944 Gastos de tributos
945 Otros costos de gestin
Perdidas por medicin de activos no
946 financieros al valor razonable
947 Redistribuibles
Valuacin y deteriorode activosy
948 provisiones
95 GASTOS DE COMERCIALIZACION
951 Consumo de suministros y repuestos
952 Gastos de personal, directores y gerentes
953 Gastos de servicios prestados por terceros
954 Gastos de tributos
955 Otros costos de gestin
Perdidas por medicin de activos no
956 financieros al valor razonable
957 Redistribuibles
Valuacin y deteriorode activosy
958 provisiones

LIBRO DIARIO
Diario al 01 de Enero del 2015 al 31 de Diciembre del 2015

S/.

1
1
0

3
3

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO

77.336,
13

101

Caja

3.170,00

104
11

Banco Interbank

74.166,1
3

INMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO

22

282.408
,37

S/.

331
11
332
11
335
11
336
11
336
21
336
91
3
9

Costo

2.000,00

Costo de Adquisicin o Construccin

238.389,
21

Costo

5.720,00

Costo

7.392,00

Costo

3.000,00

Costo

25.907,1
6

DEPRECIACIN , AMORTIZACIN Y
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391
3

4
0
401
11
401
14
401
71
403
1
403
2
403
5
407
4
1

9.286,6
7

Inmuebles, Maquinaria y Equipo 9.286,67


Costo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR
IGV - Cuenta Propia

8.734,00

IGV - Rgimen de Retenciones

81.302,9
0

Renta de Tercera Categora

4.868,72

Essalud

5.464,05

ONP

1.043,66

SCTR

132,00

Administradoras de Fondo de
Pensiones

2.350,36

REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
5
415
1

4
6
469
9
5
0

27.918,
50
21.041,6
0

Vacaciones por pagar


Compensacin por Tiempo de
Servicios
CUENTAS POR PAGAR DIVERSASTERCEROS
Otras cuentas por pagar

6.876,90
4.287,4
9
4.287,49
153.313
,27

CAPITAL
501
1

5
9

153.313,
27

Acciomes

61.042,
88

RESULTADOS ACUMULADOS
591
1

01/01

103.895
,69

61.042,8
8

Utiliddaes Acumuladas

Por la apertura del periodo 2015

23

359.744 359.744
,50
,50
359.744 359.744
FOLIO 1
,50
,50

VAN

FOLIO 2

VIENE
2
1
2

CTAS POR COBRAR COMERCIALES


- TERCEROS
121
2

11.800,
00
11.800,0
0

Emitidas en cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401
1
7
0

IGV - Cuenta Propia

1.800,0
0
1.800,00
10.000,
00

VENTAS
704
1

01/01

10.000,0
0

Terceros

Servicio de Vigilancia a CORPAC - F/ 01 - 298


3

1
0

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
104
11

1
2

10.620,
00
10.620,0
0

Banco Interbank
CTAS POR COBRAR COMERCIALES
- TERCEROS

121
2
03/01

10.620,
00
10.620,0
0

Emitidas en cartera
Paga CORPAC S.A. F/ 01 - 298
4

1
0

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
107
11

1
2

Banco de la Nacin

1.180,0
0
1.180,00

CTAS POR COBRAR COMERCIALES


- TERCEROS
121
2

03/01

Emitidas en cartera

1.180,0
0
1.180,00

Depositan Retencin de F/01-298 CORPAC S.A.


5

1
2

CTAS POR COBRAR COMERCIALES


- TERCEROS
121
2

Emitidas en cartera

8.260,0
0
8.260,00

24

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401
1
7
0

IGV - Cuenta Propia

1.260,0
0
1.260,00
7.000,0
0

VENTAS
704
1

04/01

Terceros

7.000,00

Servicio de Vigilancia a CERRO VERDE F/ 01 -299


6

1
0

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
107
11

1
2

Banco de la Nacin

826,00
826,00

CTAS POR COBRAR COMERCIALES


- TERCEROS
121
2

04/01

Emitidas en cartera

826,00
826,00

Retencin SPOT de CERRO VERDE F/ 01 - 299


392.430 392.430
,50
,50
392.430 392.430
FOLIO 2
,50
,50

VAN

FOLIO 3

VIENE
7
1
0

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
104
11

1
2

Banco Interbank

7.434,0
0
7.434,00

CTAS POR COBRAR COMERCIALES


- TERCEROS
121
2

04/01

Emitidas en cartera

7.434,0
0
7.434,00

CERRO VERDE paga F/ 01 - 299


8

6
0
603
21

Uniformes

4.800,00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401
11
4

4.800,0
0

COMPRAS

IGV - Cuenta Propia

864,00
864,00

CTAS POR PAGAR COMERCIALES -

25

5.664,0

TERCEROS
421
2

05/01

Emitidas

5.664,00

COMPRA DE PONCHOS Y BORSEGUIS F/ 01-1


9

2
5

MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REPUESTOS
252
41

6
1

Uniformes

4.800,0
0
4.800,00
4.800,0
0

VARIACION DE EXITENCIAS
613
2

05/01

Suministros

4.800,00

Por destino de la compra de suministros


10

4
2

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


421
2

1
0

Emitidas

5.664,0
0
5.664,00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO

104
11
05/01

Banco Interbank

5.664,0
0
5.664,00

Por el destino al gasto


11

6
0

MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REPUESTOS
603
22

Utiles de Escritorio

126,47
126,47

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401
11
4
2

IGV - Cuenta Propia

22,76
22,76

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


421
2

06/01

Emitidas

149,23
149,23

Compra de tiles de escritorio a PEREZ F/ 02 5558


416.141 416.141
,73
,73
416.141 416.141
FOLIO 3
,73
,73

VAN

FOLIO 4

VIENE

26

12
2
5

MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REPUESTOS
252
42

6
1

tiles de escritorio

126,47
126,47

VARIACION DE EXITENCIAS

613
2
06/01

Suministros

126,47
126,47

Por el destino a almacn


13

4
2

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


421
2

1
0

Emitidas

149,23
149,23

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
101

Caja

149,23
149,23

06/01

Pago a PEREZ - F/ 02 - 5558


14

6
0

5.400,0
0

COMPRAS
603
21

Uniformes

5.400,00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401
1
4
2

Impuesto general a las ventas

972,00
972,00

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2

06/01

Emitidas

6.372,0
0
6.372,00

Compra de chalecos, gorras, pantalon a


GERALDINE F/01
15

2
5

MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REPUESTOS
252
41

6
1

Uniformes

5.400,0
0
5.400,00
5.400,0
0

VARIACION DE EXITENCIAS
613
2

Suministros

5.400,00

27

06/01

Por el destino a almacn


16

4
2

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2

1
0

Emitidas

6.372,0
0
6.372,00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
104
11

06/01

Banco Interbank

6.372,0
0
6.372,00

Por el pago a GERALDINE EIRL F/02-401 CH/501


434.561 434.561
,43
,43
434.561 434.561
FOLIO 4
,43
,43

VAN

FOLIO 5

VIENE
17
6
0

COMPRAS
603
21

255,00

Uniformes

255,00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401
11
4
2

IGV - Cuenta Propia

45,90
45,90

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2

07/01

Emitidas

300,90
300,90

Compra de guates a INDUSTRIA DE LA GALA F/01 - 456


18

2
5

MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REPUESTOS
252
41

6
1

Uniformes

255,00
255,00

Materia Prima Indirecta


612
32

255,00

Uniformes

255,00
19

4
2

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2

Emitidas

300,90
300,90

28

1
0

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
104
11

07/01

Banco Interbank

300,90
300,90

Pago a INDUSTRIA DE LA GALA - F/01-456


CH/502
20

6
0

COMPRAS
603
21

450,00

Uniformes

450,00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401
11
4
2

IGV - Cuenta Propia

81,00
81,00

531,00

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2

08/01

Emitidas

531,00

Compra de cafarena, pasamontaa a


CREACIONES GANSITO
21

2
5

MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REPUESTOS
252
41

6
1

Uniformes

450,00
450,00

VARIACION DE EXITENCIAS
613
2

Suministros

08/01

450,00
450,00

Por el ingreso a almacn


436.399 436.399
,23
,23
436.399 436.399
FOLIO 5
,23
,23

VAN

FOLIO 6

VIENE
22
4
2

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2

1
0

Emitidas

531,00
531,00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
104
11

08/01

Banco Interbank

531,00
531,00

Pago a CREACIONES GANSITO F/02-1378 CH/503

29

23
1
2

CUENTAS POR COBRAR


COMERCIALES - TERCEROS
121
2

11.800,
00
11.800,0
0

Emitidas
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0

IGV - Cuenta Propia


7
0

1.800,0
0
1.800,00
10.000,
00

VENTAS
704
1

11/01

10.000,0
0

Terceros

Servicio vigilancia a CORPAC F/01-300


24

1
0

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
107
11

1
2

Banco de la Nacin

1.800,0
0
1.800,00

CUENTAS POR COBRAR


COMERCIALES - TERCEROS
121
2

11/01

Emitidas

1.800,0
0
1.800,00

Depsito retencin CORPAC F/01-300

25
1
0

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
104
11

1
2

10.620,
00
10.620,0
0

Banco Interbank
CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES - TERCEROS

121
2

10.620,0
0

Emitidas

11/01

10.620,
00

Cobro a CORPAC F/01-300


26

6
0

COMPRAS
603
21

4
0

150,00

Uniformes

150,00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

30

27,00

IGV - Cuenta Propia


4
2

27,00

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2

11/01

Emitidas

177,00
177,00

Compra de 30 chalinas a INKALANA F/01 - 08


461.327 461.327
,23
,23
461.327 461.327
FOLIO 6
,23
,23

VAN

FOLIO 7

VIENE
27
2
5

MATERIALES AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REPUESTOS
252
41

6
1

Uniformes

150,00
150,00

VARIACION DE EXITENCIAS
613
2

Suministros

11/01

150,00
150,00

Por el destino a almacn


28

4
2

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2

1
0

Emitidas

177,00
177,00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
101

Caja

11/01

177,00
177,00

Pago a INKALANA F/01-008

29
6
3

GASTOS DE SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS
639
3

Servicio fotografa y otros

1.000,0
0
1.000,00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401
11
4
2

IGV - Cuenta Propia

180,00
180,00

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2
17/01

Emitidas

1.180,0
0
1.180,00

Fotografas vigilantes en interandino F/01-47839

31

30
9
1

1.000,0
0

COSTOS POR DISTRIBUIR


913

7
9
791

Servicios prestados por terceros x


distribuir
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE
COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cta de costos y
gastos

17/01

1.000,00
1.000,0
0
1.000,00

Destino al gasto
31

4
2

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2

1
0

Emitidas

1.180,0
0
1.180,00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
101

17/01

Caja

1.180,0
0
1.180,00

Pago en efectivo a INTERANDINO F/01-47839


465.014 465.014
,23
,23
465.014 465.014
FOLIO 7
,23
,23

VAN

FOLIO 8

VIENE
32
6
5

OTROS GASTOS DE GESTIN


656

Suministros

21,01
21,01

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401
11
4
2

IGV - Cuenta Propia

3,78
3,78

MATERIAS PRIMAS
421
2

17/01

24,79

Emitidas

24,79

Compra libros contables a PEREZ - F/01-5618


33

9
4

GASTOS DE ADMINISTRACIN
945

Otros gastos de gestin Administracin

21,01
21,01

32

7
9

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS


DE COSTO Y GASTOS

17/01

21,01

Por el destino al gasto


34

4
2

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2

1
0

24,79

Emitidas

24,79

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
101

17/01

24,79

Caja

24,79
Pago efectivo a PEREZ F/01-5618
35

6
3

GASTOS DE SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS
639
3

Servicio de Foografia y otros

58,82
58,82

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401
11
4
2

IGV - Cuenta Propia

10,59
10,59

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2

26/12

Emitidas

69,41
69,41

Por el destino al gasto


36

9
5

GASTOS DE COMERCIALIZACIN
953

7
9

Servicios terceros - Comercializacion

58,82
58,82

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS


DE COSTO Y GASTOS
791

17/01

Cargas imputable a ctas de costos y


gastos

58,82
58,82

Impresiones en INDUSTRIA GRAFICA F/01-960


465.213 465.213
,05
,05
465.213 465.213
FOLIO 8
,05
,05

VAN

FOLIO 9

VIENE
37

33

4
2

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
421
2

1
0

69,41

EmItidas

69,41

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO

69,41

Caja
17/01

69,41

Pago impresin a INDUSTRIA GRFICA F/01 - 960


38
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401
11
1
0

IGV - Cuenta Propia

4.212,0
0
4.212,00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO

104
11
18/01

Banco Interbank

4.212,0
0
4.212,00

Pago IGV DIC 2014 - CH/504


39
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401
11
1
0

IGV - Cuenta Propia

1.164,0
0
1.164,00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
104
11

Banco Interbank

18/01

1.164,0
0
1.164,00

Pago IGV OCT 2014 - CH/505


40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
403
1
1
0

EsSalud

2.039,0
0
2.039,00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
104
11
18/01

Banco Interbank

2.039,0
0
2.039,00

Pago EsSalud NOV 2014 - CH/507

34

41
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
403
1
1
0

EsSalud

1.787,0
0
1.787,00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
104
11

Banco Interbank

18/01

1.787,0
0
1.787,00

Pago EsSalud DIC 2014 - CH/508


42
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
403
5
1
0

SCTR

132,00
132,00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
EFECTIVO
104
11
18/01

Banco Interbank

132,00
132,00

Pago SCTR DIC 2014 - CH/509


474.616 474.616
,46
,46
474.616 474.616
FOLIO 8
,46
,46

VAN

FOLIO 7

VIENE
43
9
0

1.164,0
0

COSTO DE PRODUCCIN
902

7
9

Mano de obra directa

1.164,00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS


DE COSTOS Y GASTOS

30/12

1.164,0
0

destino

44
6
2

GASTOS DE PERSONAL,
DIRECTORES Y GERENTES
621

Remuneraciones

629

Beneficios sociales de los trabajadores

627

Seguridad Y Previsin Social Y Otras


Contribuciones

374,40
2.500,00

35

194,40

Rgimen De Prestaciones De Salud

180,00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
403

INSTITUCIONES PUBLICAS
EsSalud

4
1

180,00

180,00

REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES POR PAGAR
411

Remuneraciones por pagar

415

Compensacion por tiempo de servicio

30/12

194,40
194.4

Por la planilla de Empleados


499,154
,86
499,154
FOLIO 7
,86

VAN

FOLIO 8

VIENE

499,154
,86
499,154
,86

45
9
0

COSTO DE PRODUCCIN
903

318,24

Costo Indirecto de Fabricacin


Mano de obra Indirecta

7
9

318,24

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS


DE COSTOS Y GASTOS

30/12

318,24

destino
46

9
4

GASTOS ADMINISTRATIVOS

7
9

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS


DE COSTOS Y GASTOS

30/12

56,16
56,16

destino
47

6
3

GASTOS DE SERVICIOS
PRESTADOS POR TERCEROS
635

Alquiler

636

Servicios Basicos

10.200,
00
6.000,00

Energia electrica

3.000,00

Agua

36

Telefono
6
5

1.200,00
1.000,0
0

OTROS GASTOS DE GESTION


659

Otros gastos de Gestin


Suministro de Oficina

1.000,00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES
Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR
PAGAR

4
0
401

Gobierno Central
Impuesto general a las ventas

4
2
421

2.016,0
0

2.016,00

CUENTAS POR PAGAR


COMERCIALES-TERCEROS
Facturas, boletas y otros
comprobantes por pagar
13.216,0
0

Emitidas
30/12

13.216,
00

Servicio de Terceros
576.978 576.978
,40
,40
576.978 576.978
FOLIO 8
,40
,40

VAN

FOLIO 9

VIENE
49
9
4
7
9

1.680,0
0

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS
DE COSTOS Y GASTOS

30/12

1.680,0
0

destino
50

6
8

VALUACIN Y DETERIORO DE
ACTIVOS Y PROVISIONES
681

10.560,
00

Depreciacin
Depreciacin de Inmuebles,
Maquinaria y Equipo Costo
Equipo diversos
Depreciacion de equipo de pesca

3
9

DEPRECIACIN, AMORTIZACION Y
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391

Depreciacion Acumulada
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Costo

37

10.560,0
0
10.560,
00

Equipo diversos
Depreciacion de equipo de pesca

10.560,0
0

31/12

Por la provision de la depreciacion de activo fijo

31/12

destino
FOLIO
10

689.765 689.765
,26
,26
689.765 689.765
FOLIO 9
,26
,26

VAN
VIENE
52
6
8

VALUACIN Y DETERIORO DE
ACTIVOS Y PROVISIONES
681

9.000,0
0

Depreciacin
Depreciacin de Inmuebles,
Maquinaria y Equipo Costo
Equipo diversos

3
9

9.000,00

DEPRECIACIN, AMORTIZACION Y
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391

9.000,0
0

Depreciacion Acumulada
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Costo
Equipo diversos

31/12

9.000,00

Por la provision de la depreciacion de equipo


53

9
0

7.650,0
0

COSTO DE PRODUCCIN
903

Costo indirecto de fabricacion


Otros gastos indirectos de facbricacin
Depreciacion de Equipo

7
9
31/12

7.650,00

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS


DE COSTOS Y GASTOS

7.650,0
0

destino
54

9
4
7
9
31/12

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS
DE COSTOS Y GASTOS
destino

38

1.350,0
0
1.350,0
0

FOLIO
10

850.391 850.391
,75
,75
850.391 850.391
FOLIO 9
,75
,75

VAN
VIENE
55
6
9

COSTO DE VENTA
692
51

2
1

815,92

Terceros

815,92

PRODUCTOS TERMINADOS
215

815,92

Existencias de servicios terinados

31/12

815,92

Por el costo de venta


TOTAL

FOLIO 9

851.207 851.207
,67
,67

LIBRO MAYOR
FECHA

LBASTO

DOCUMENTO

GLOSA DEL
ASIENTO

REF.

CARGO

ABONO

SALDO

101 CAJA
01/01/20 0115 01001
01/01/20 0115 01011

99- INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL

RE - 01

01 00205558

PAGO A PEREZ

11/01/20 0115 01022

RE - PAGO CAJA

01 01-008

PAGO A INKALANA

17/01/20 0115 01024

RE - CAJA

01001-47839 PAFO EN EFECTIVO

17/01/20 0115 01026

RE - CAJA

01 001-5618

PAFO EN EFECTIVO

17/01/20 0115 01028

RE - CAJA

01 01-960

PAGO A IMPRESIN

RE - CAJA

01 02-853

PAGO ANDINA

RE - CAJA

01 001-590

PAGO A JUAN APAZA

25/01/20
15
25/01/20
15

0101043
0101045

39

3.170,00

3.170,00

149,23

3.020,77

177,00

2.843,77

1.180,00

1.663,77

24,79

1.638,98

69,41

1.569,57

109,08

1.460,49

26/01/20 0115 01051

RE - CAJA

14 0133873277

PAGO A SEDAPAL

28/01/20 0116 01062

RE - CAJA

1091038436

PAGO A MOVISTAR

32,00

1.428,49

30,00

1.398,49

29,75

1.368,74

74.166,13

88,62

74.077,51

10411 BANCO INTERBANK


01/01/20 0115 01001

99- INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL

01/01/20 0115 01075

CH-518

PAGO SANCION PAGA


CORPAC

03/01/20 0115 01003

01-001-0298

RI COBRO

PAGO A CORPAC

04/01/20 0115 01007

RI

01 0012099

CERRO VERDE

05/01/20 0115 01009

CH CH 500

101014556

OJEDA SEGURIDAD

06/01/20 0115 01013

CH-501

1002401

PAGO GERALDINE

07/01/20 0115 01015

CH-502

10001456

PAGO INDUSTRIA

08/01/20 0115 01017

CH-503

10021378

PAGO A CREACIONES

11/01/20 0115 01020

RI-COBRO

1001300

COBRO A CORPAC

18/01/20 0115 01029

CH-CH504

PAGO IGV DICI

18/01/20 0115 01030

CH CH 504

PAGO IGV OCTUBRE

18/01/20 0115 01031

CH CH 505

PAGO ESSALUD NOV

18/01/20 0115 01032

CH CH 507

PAGO ESALUD DIC

18/01/20 0115 01033

CH CH 508

PAGO SCTR DIC

19/01/20 0115 01036

CH CH 509

0100-301

PAGA CORAC

RI COBRO

01001-302

PAGA CORPAC

19/01/20
15
19/01/20
15
25/01/20
15

0101039
0101041
0101047

26/01/20 0115 01049

CH CH 510
CH CH 511

011521973240
140012142652

74.166,13

10.620,00

84.697,51

7.434,00

92.131,51

PAGO A MOVISTAR

26/01/20 0115 01054

RI COBRO

01-001-303

COBRO A CORPAC

26/01/20 0115 01057

RI COBRO

01001-304

PAGO BCP

27/01/20 0115 01060

RI COBRO

01001-305

COBRO A CORPAC

31/01/20 0115 01065

RI COBRO

01001-306

PAGA BANCO NACION

31/01/20 0115 01067

CH CH 513

REREMUNERAC

PAGO PLLA

31/01/20 0115 01071

CH CH 514

PAGO AFP INTEGRA

40

6.372,00

80.095,51

300,90

79.794,61

531,00

79.263,61
89.883,61

4.212,00

85.671,61

1.164,00

84.507,61

2.039,00

82.468,61

1.787,00

80.681,61

132,00

80.549,61

5.310,00

85.859,61

10.620,00

96.479,61

PAGO A CLARO

CH CH 512

86.467,51

10.620,00

PAGO TELEFONIA

14521986164

5.664,00

272,65

96.206,96

236,00

95.970,96

215,21

95.755,75

10.350,00

106.105,75

9.103,50

115.209,25

3.378,44

118.587,69

5.355,00

123.942,69
20.769,61

103.173,08

88,43

103.084,65

31/01/20 0115 01072

CH CH 515

PAGO AFP PRIMA

31/01/20 0115 01073

CH CH 516

PAGO AFP PROFUTURO

31/01/20 0115 01074

CH CH 517

PAGO AFP HABITAT

FECHA

LBASTO

DOCUMENTO

GLOSA DEL
ASIENTO

REF.

CARGO

179,92

102.904,73

691,58

102.213,15

1.390,43

100.822,72

ABONO

SALDO

10711 BANCO DE LA NACION


03/01/20 0115 01004

RI-RETENCION

COBRO

DEPOSITAN RETENCION

04/01/20 0115 01006

RI-RETENCION

1001-299

RETENCION SPOT

11/01/20 0115 01019

RI-RETENCION

01001-300

DEPOSITO RETENCION

19/01/20 0115 01035

RI-RETENCION

01001-301

DEPOSITO RETENCION

19/01/20 0115 01038

RI-RETENCION

01001-302

RET SPOT CORPAC

26/01/20 0115 01053

RI-RETENCION

01001-303

RET SPOT BANCO


CREDITO

26/01/20 0115 01056

RI-RETENCION

01001-304

RETEN CORPAC

27/01/20 0115 01059

RI-RETENCION

01001-305

PAGO A JUAN APAZA

31/01/20 0115 01064

RI-RETENCION

01001-306

RETE BANCO NACION

1.180,00

1.180,00

826,00

2.006,00

1.180,00

3.186,00

590,00

3.776,00

1.180,00

4.956,00

1.150,00

6.106,00

1.011,50

7.117,50

375,38

7.492,88

595,00

8.087,88

11.800,00

11.800,00

10.620,00

1.180,00

1.180,00

8.260,00

826,00

7.434,00

7.434,00

11.800,00

1.180,00

10.620,00

10.620,00

1212 EMITIDAS EN CARTERA


01/01/20 0115 01002

01-001-0298

VENTA

SERV VIGILANCIA

03/01/20 0115 01003

01-001-0298

RI COBRO

PAGA CORPAC

03/01/20 0115 01004

01-001-298

COBRO

DEPOSITAN RET

04/01/20 0115 01005

01-001-299

04/01/20 0115 01006

RI-RETENCION

01-001-299

RETENCION SPOT

04/01/20 0115 01007

RI

01-001-299

CERRO VERDE

11/01/20 0115 01018

01-001-300

11/01/20 0115 01019

RI-RETENCION

01-001-300

DEPOSI RETE

11/01/20 0115 01020

COBR

01-001-300

COBRO CORPAC

19/01/20 0115 01034

01-001-301

19/01/20 0115 01035

RETENCION

01-001-301

DEPOSITO BCO

19/01/20 0115 01036

COBRO

01-001-301

PAGA CORPAC

19/01/20 0115 01037

01-001-302

SERVICIO VIGILANCIA

SERV VIGILANCIA

SERV VIGILANCIA

SERV VIGILANCIA

41

8.260,00

11.800,00

5.900,00

11.800,00

5.900,00
590,00

5.310,00

5.310,00

11.800,00

19/01/20 0115 01038

RETENCION

01-001-302

RTENCION SPOT CORPAC

19/01/20 0115 01039

COBRO

01-001-302

PAGA CORPAC

26/01/20 0115 01052

01-001-303

26/01/20 0115 01053

RETENCION

01-001-303

RETENCION SPOT

26/01/20 0115 01054

COBRO

01-001-303

COBRO CORPAC

26/01/20 0115 01055

01-001-304

26/01/20 0115 01056

RETENCION

01-001-304

RETENCION SPOT

26/01/20 0115 01057

COBRO

01-001-304

PAGO BANCO

27/01/20 0115 01058

01-001-305

27/01/20 0115 01059

RETENCION

01-001-305

RETENCION SPOT

27/01/20 0115 01060

COBRO

01-001-305

PAGA CORPAC

31/01/20 0115 01063

01-001-306

31/01/20 0115 01064

RETENCION

01-001-306

RETENCION SPOT

31/01/20 0115 01065

COBRO

01-001-306

PAGO BANCO

CORPAC FT

BANCO DE CREDITO

CORPAC FT

BANCO DE LA NACION

1.180,00

10.620,00

10.620,00

11.500,00

11.500,00
1.150,00

10.350,00

10.350,00

10.115,00

10.115,00
1.011,50

9.103,50

9.103,50

3.753,82

3.753,82
375,38

3.378,44

3.378,44

5.950,00

5.950,00
595,00

5.355,00

5.355,00

7.227,00

189 OTROS GASTOS CONTRATADOS X ANTICIPADO


31/01/20 0115 01077

FECHA

LBASTO

DIFERIDO

DOCUMENTO

DIFERIMENTO

GLOSA DEL
ASIENTO

REF.

7.227,00

CARGO

ABONO

SALDO

215 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS


31/01/20 0115 01083

COSTOS

COSTO DEL SERVICI

31/01/20 0115 01084

COSTOS

COSTO DE VENTAS

UTILIDADES

REDISTRIBUCION
UTILIDADES

UTILIDADES

COSTO DE VENTAS DE
PARTIC UTILIDADES

31/01/20 0115 01086


31/01/20 0115 01087

29.570,23

815,92

29.570,23

29.570,23

815,92

815,92

255,00

25241 UNIFORMES
01/01/20 0115 01014

01-0001-456

COMPRA GUANTES

05/01/20 0115 01008

01-001-014556

OJEDA SEGURIDAD

06/01/20 0115 01012

01-002-401

COMPRA CHALECO

42

255,00
4.800,00

5.055,00

5.400,00

10.455,00

08/01/20 0115 01016

01-002-1378

COMPRA CAFARENA

11/01/20 0115 01021

01-001-008

COMPRA 30 CHALINAS

31/01/20 0115 01076

C ONSUMO

CONSUMO S/LIBRO

450,00
150,00

10.905,00
7.884,00

11.055,00
3.171,00

25242 UTILES DE ESCRITORIO


26/01/20 0115 01010

01-002-5558

COMPRA UTILES
ESCRITORIO

31/01/20 0115 01076

99-CONSUMOS

CONSUMOS S/LIBRO

99-INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL

126,47

126,47

126,47

2.000,00

2.000,00

238.389,21

238.389,21

5.720,00

5.720,00

7.392,00

7.392,00

3.000,00

3.000,00

3311 COSTO
01/01/20 0115 01001

33211 COSTO DE ADQUISICION OCONSTRUCCION


01/01/20 0115 01001

99-INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL

99-INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL

99-INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL

99-INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL

99-INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL

33511 COSTO
01/01/20 0115 01001

33611 COSTO
01/01/20 0115 01001

33621 COSTO
01/01/20 0115 01001

33691 COSTO
01/01/20 0115 01001

25.907,16

25.907,16

3913 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO-COSTO


01/01/20 0115 01001

99-INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL

9.286,67

-9.286,67

1.082,05

-1.082,05

39131 EDIFICACIONES
01/01/20 0115 01078

99-DEPRECIACION

ESTIMACION
DEPRECIACION

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

43

19/01/20 0115 01040

01-152-1973240

SERVICIO TELEFONICO

37,05

37,05

40111 IGV-CUENTA PROPIA


01/01/20 0115 01001

99-INVENTARIO

INVENTARIOSERV
VIGILANCIA

01/01/20 0115 01002

01-001-0298

SERV. VIGILANCIA

01/01/20 0115 01014

01-0001-456

COMPRA GUANTES

04/01/20 0115 01005

01-001-299

SERV VIGILANCIA

05/01/20 0115 01008

01-001-014556

OJEDA SEGURIDAD

06/01/20 0115 01010

01-002-5558

COMPRA DE UTILES

06/01/20 0115 01012

01-002-401

COMPRA DE CHALECO

08/01/20 0115 01016

01-002-1378

COMPRA DE CAFARENA

11/01/20 0115 01018

01-001-300

SERVICIO DE VIGILANCIA

01-001-008

COMPRA DE 30
CHALINAS

27,00

-11.581,34

17/01/20 0115 01023

01-001-47839

FOTOGRAFIAS
VIGILANTES

180,00

-11.401,34

17/01/20 0115 01025

01-001-5618

COMPRA DE LIBROS

3,78

-11.397,56

17/01/20 0115 01027

01-001-960

IMPRESIONES

10,59

-11.386,97

18/01/20 0115 01029

504

PAGO IGVDIC

4.212,00

-7.174,97

18/01/20 0115 01030

505

PAGO IGV OCTUBRE

1.164,00

-6.010,97

19/01/20 0115 01034

01-001-301

SERV VIGILANCIA

19/01/20 0115 01037

01-001-302

SERV VIGILANCIA

25/01/20 0115 01042

01-002-853

ANDINA DE TURISMO

25/01/20 0115 01044

01-001-50

JUAN APAZA

25/01/20 0115 01046

14001-2142652

TELEFONIA CLARO

26/01/20 0115 01048

14-052-01986164

MOVISTAR PUBLICIDAD

26/01/20 0115 01052

01-001-303

CORPAC

26/01/20 0115 01055

01-001-304

BANCO DE CREDITO

27/01/20 0115 01058

01-001-305

CORPAC

28/01/20 0115 01061

01-009-1038436

MOVISTAR PUBLICIDAD

31/01/20 0115 01063

01-001-306

BANCO DE LA NACION

11/01/20 0115 01021

44

8.734,00

-8.734,00

1.800,00

-10.534,00

45,90

-10.488,10
1.260,00

-11.748,10

864,00

-10.884,10

22,76

-10.861,34

972,00

-9.889,34

81,00

-9.808,34
1.800,00

-11.608,34

900,00

-6.910,97

1.800,00

-8.710,97

16,64

-8.694,33

4,88

-8.689,45

36,00

-8.653,45

28,29

-8.625,16
1.754,24

-10.379,40

1.542,97

-11.922,37

572,62

-12.494,99

4,54

-12.490,45
907,63

-13.398,08

40114 IGV-REGIMEN DE RETENCIONES


01/01/20 0115 01001

INVENTARIO INIC

INVENTARIO INICIAL

81.302,90

-81.302,90

4.868,72

-4.868,72

5.464,05

-5.464,05

40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA


01/01/20 0115 01001

INVENTARIO INIC

INVENTARIO INICIAL

4031 ESSALUD
01/01/20 01/0100
15 1

INVENTARIO
INICIAL

INVENTARIO INICIAL

18/01/20 01/0103
15 1

CH CH507

PAGO ESSALUD

18/01/20 01/0103
15 2

CH CH508

PAGO ESSALUD

31/01/20 01/0106
15 6

99-PLANILLA

PLANILLA REMNEAC

01/01/20 01/0100
15 1

INVENTARIO
INICIAL

INVENTARIO INICIAL

31/01/20 0115 01066

PLANILLA

PLLA REMUNERACIONES

01/01/20 0115 01001

INVENTARIO
INICIAL

INVENTARIO INICIAL

18/01/20 0115 01033

CH CH 509

PAGO SCTR

31/01/20 0115 01066

PLANILLA

PLLA REMUNERACIONES

2.039,00

-3.425,05

1.787,00

-1.638,05
2.146,50

-3.784,55

1.043,66

-1.043,66

416,00

-1.459,66

132,00

-132,00

4032 ONP
-

4035 SCTR
132,00

199,68

-199,68

2.350,36

-2.350,36

2.664,39

-5.014,75

88,43

-4.926,32

179,92

-4.746,40

691,58

-4.054,82

1.390,43

-2.664,39

20.769,61

-20.769,61

407 ADMINISTRADORES DE FONDOS DE PENSIONES


01/01/20 0115 01001

99-INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL

31/01/20 0115 010066

PLANILLA

PLLLA
REMUNERACIONES

31/01/20 0115 01071

CH 514

PAGO AFP INTEGRA

31/01/20 0115 010072

CH 515

PGO AFP PRIMA

31/01/20 0115 01073

CH 516

PAGO AFP PROFUTURO

31/01/20 0115 01074

CH 517

PAGO AFP HABITAT

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR


31/01/20 01/0106
15 6

PLLA

PLLA REMUNRACIONES

31/01/20 01/0106
15 7

CH 513

PAGO DE PLLA

45

20.769,61

4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR


31/01/20 0115 01070

ESTIMACION DE
GRATIFICACIONES

GRATIFIC

3.975,17

-3.975,17

21.041,60

-21.041,60

1.986,71

-23.028,31

1.045,41

-1.045,41

6.876,90

-6.876,90

1.986,71

-8.863,61

149,23

149,23

300,90

-151,67

5.664,00

-5.815,67

5.664,00

-151,67

149,23

-300,90

6.372,00

-6.672,90

6.372,00

-300,90

300,90

0,00

531,00

-531,00

531,00

0,00

177,00

-177,00

177,00

0,00

1.180,00

-1.180,00

1.180,00

0,00

24,79

-24,79

24,79

0,00

4115 VACACIONES POR PAGAR


01/01/20 0115 01001

INVENTARIO

INV INIC

31/01/20 0115 01068

VACACIONES

ESTIMACION VACAIONES

41311 PARTICIPACION DE UTILIDADES


31/01/20 01/0108
15 5

UTILIDADES

PARTIC DE UTILIDADES

01/01/20 0115 01001

INVENTARIO

INV INIC

31/01/20 0115 01069

CTS

ESTIMACION CTS

4151 CTS

4212 EMITIDAS
01/01/20 0115 01011

RE-01

PAGO APEREZ

01/01/20 0115 010014

01-0001-456

COMPRA GUANTES

05/01/20 0115 01008

01-001-014556

OJEDA SEGURIDAD

05/01/20 0115 01009

500

OJEDA SEGURIDAD

06/01/20 0115 01010

01-002-5558

COMPRA UTILES

06/01/20 0115 01012

01-002-401

COMPRA CHALECO

07/01/20 0115 01013

501

PAGO A GERALDIVE

08/01/20 0115 01015

502

PAGO INDUSTRIA

08/01/20 0115 01017

01-002-1378

11/01/20 0115 01021

COMPRA DE CAFARENA
503

PAGO A
CREACIONESCOMPRA 30
CHALINAS

11/01/20 0115 01022

01-001-008

COMPRA 30 CHALINAS

17/01/20 0115 01023

PAGO DE CAJA

PAGO A INKALANA

17/01/20 0115 01024

01-001-47839

FOTOGRAFIAS

17/01/20 0115 01025

CAJA

PAGO EN EFECTIVO

17/01/20 0115 01026

01-001-5618

COMPRA DE LIBROS
CONTABLES

17/01/20 0115 01027

CAJA

PAGO EN EFECTIVO

46

17/01/20 0115 01028

01-001-960

IMPRESIONES EN
INDUSTRIA

19/01/20 0115 01040

CAJA

PAGO EN IMPRESIN

19/01/20 0115 01041

01-152-1973240

TELEFONIA.

25/01/20 0115 01042

510

PAGO DE TELEFONIA

25/01/20 0115 01043

01-0002-853

ANDINA DE TURISMO

25/01/20 0115 01044

CAJA

PAGO ANDINA

25/01/20 0115 01045

01-001-590

JUAN APAZA

25/01/20 0115 01046

CAJA

PAGO A JUNA

25/01/20 0115 01047

14-001-2142652

CLARO PERU

26/01/20 0116 01048

511

26/01/20 0116 01049

14-052-01986164

26/01/20 0116 01050

512

PAGO A CLARO
MOVISTAR
PAGO A MOVISTAR

26/01/20 0116 01051

14-01-33873277

SEDAPR

26/01/20 0116 01052

CAJA

PAGO A SEDAPAR

28/01/20 0115 01061

01-001-303

CORPAC

28/01/20 0115 01062

01-009-1038/436

MOVISTAR

28/01/20 0115 010620

CAJA

MOVISTAR

69,41

-69,41

69,41

0,00

272,65

-272,65

272,65

0,00

109,08

-109,08

109,08

0,00

32,00

-32,00

32,00

0,00

236,00

-236,00

236,00

0,00

215,21

-215,21

215,21

0,00

30,00

-30,00

30,00

0,00

9.745,76

-9.745,76

29,75

-9.775,51

29,75

-9.745,76

4.287,49

-4.287,49

153.313,27

-153.313,27

61.042,88

-61.042,88

4699 OTRAS CTA POR PAGAR


01/01/20 0115 01001

INVENTARIO

INV INIC

5011 ACCIONES
01/01/20 0115 01001

INVENTARIO

INV INIC

5911 UTILIDADES ACUMULADAS


01/01/20 0115 01001

INVENTARIO

INV INIC

5922 GASTOS DE AOS ANTERIORES


01/01/20 0115 01075

518

PAGO SANCION
ADMINISTRATIVA

88,62

88,62

60321 UNIFORMES
01/01/20 0115 01014
05/01/20 01-

01-0001-456

COMPRA DE GUANTES

01-001-014556

OJEDA SEGURIDAD

47

255,00

255,00

15 01008
06/01/20 0115 01012

01-002-401

COMPR DE CHALECO

08/01/20 0115 01016

01-002-1378

COMPRA DE CAFARENA

11/01/20 0115 01021

01-001-008

COMPRA 30 CHALINAS

4.800,00

5.055,00

5.400,00

10.455,00

450,00

10.905,00

150,00

11.055,00

126,47

126,47

255,00

-255,00

4.800,00

-5.055,00

126,47

-5.181,47

5.400,00

-10.581,47

60322 UTILES DE ESCRITORIO


06/01/20 0115 01010

01-0020-5558

UTILES DE ESCRITORI

6132 SUMINISTROS
01/01/20 0115 01014

01-0001-456

COMPRA DE GUANTES

05/01/20 0115 01008

01-001-014556

OJEDA SEGURIDAD

06/01/20 0115 01010

01-002-5558

COMPRA DE UTILES

06/01/20 0115 01012

01-0002-401

COMPRA DE CHALECO

08/01/20 0115 01016

01-002-1378

COMPRA DE CAFAERNA

450,00

-11.031,47

01-001-008

COMPRA DE 30
CHALINAS

150,00

-11.181,47

CONSUMOS

CONSUMO DE LIBROS
CONTD

8.010,47

-3.171,00

DIFERIDO

DIFERIDO E GASTOS DE
UNIFORMES

7.227,00

-10.398,00

23.850,00

23.850,00

3.975,17

3.975,17

1.986,71

1.986,71

1.045,41

1.045,41

2.146,50

2.146,50

11/01/20 0115 01021


31/01/20 0115 01076
31/01/20 0115 01077

6211 SUELDOS Y SALARIOS


31/01/20 0115 01066

PLANILLA

PLLA REMUNE

6214 GRATIFICACIONES
31/01/20 0115 01070

GRATIFICACIONES

ESTIMACION

6215 VACACIONES
31/01/20 0115 01068

VACACIONES

ESTIMACION

6225 PARTICIPACION DE UTILIDADES


31/01/20 0115 01085

UTILIDADES

STIMACION
PARTICIPACIO

6271 REGIMEN D PRESTACION DE SALUD


31/01/20 0115 01066

PLANILLA

PLLA.

6273 SCTR

48

31/01/20 0115 01066

PLANILLA

PLLA.
REMUNERACIONES

CTS

ESTIMACION

199,68

199,68

6291 CTS
31/01/20 0115 01069

1.986,71

1.986,71

6312 CORREOS
25/01/20 0115 01042

01-002-853

ANDINA DE TURISMO

92,44

92,44

25,21

25,21

30,00

30,00

235,60

235,60

6324 MERCADOTECNIA
02/01/20 0115 01061

01-009-1038436

MOVISTRA PUBLICIDAD

14-01-33873277

SEDAPAL

6363 AGUA
26/01/20
5

0101050

6364 TELEFONO
19/01/20 0115 01040

01-152-1973240

SERVICIO TELEFONICO

25/01/20 0115 01046

14-001-2142652

CLERO

26/01/20 0115 01048

14-052-01986164

MOVISTAR

200,00

435,60

186,92

622,52

6393 SERVICIO DE FOTOGRAFIA Y OTROS


17/01/20 0115 01023

01-001-47839

FOTOGRAFIAS

17/01/20 0115 01027

01-001-960

IMPRESIONES

1.000,00

58,82

1.000,00
1.058,82

656 SUMINISRTOS
17/01/20 0115 01066

01-001-5618

COMPRA DE LIBROS

25/01/20 0115 01044

01-001-590

JUAN APAZA

21,01

27,12

21,01
48,13

68141 EDIFICACIONES
31/01/20 0115 01078

DEPRECIACION

ESTIMACION

595,97

595,97

47,67

47,67

68144 MUEBLES Y ENSERES


31/01/20 0115 01078

DEPRECIACION

ESTIMACION

68145 EQUIPOS DIVERSOS


31/01/20 01-

DEPRECIACION

ESTIMACION

49

15 01078

438,41

438,41

29.570,23

29.570,23

69251 TERCEROS
31/01/20 0115 01084
31/01/20 0115 01087

COSTOS

COSTO DE VENTAS

UTILIDADES

COSTOSPARTC
UTLILDADES

815,92

30.386,15

7041 TERCEROS
01/01/20 0115 01002

01-001-0298

SERV. VIGILANCIA

04/01/20 0115 01005

01-001-0299

SERV. VIGILANCIA

11/01/20 0115 01018

01-001-0300

SERV. VIGILANCIA

19/01/20 0115 01034

01-001-0301

SERV. VIGILANCIA

19/01/20 0115 01037

01-001-0303

SERV. VIGILANCIA

26/01/20 0115 01055

01-001-0304

BANCO DE CREDITO

27/01/20 0115 01058

01-001-0305

CORPAC

31/01/20 0115 01063

01-001-0306

BANCO DE LA NACIO

10.000,00

-10.000,00

7.000,00

-17.000,00

10.000,00

-27.000,00

5.000,00

-32.000,00

10.000,00

-42.000,00

8.572,03

-50.572,03

3.181,20

-53.753,23

5.042,37

-58.795,60

29.570,23

-29.570,23

815,92

-30.386,15

1.000,00

-1.000,00

21,01

-1.021,01

58,82

-1.079,83

235,60

-1.315,43

92,44

-1.407,87

27,12

-1.434,99

200,00

-1.634,99

186,92

-1.821,91

7115 EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS


31/01/20 0115 01083
31/01/20 0115 01086

COSTOS

COSTO DEL EJERCIICO

UTILIDADES

REDISTRIBUCION DE
UTILIDADES

791 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS


17/01/20 0115 01023

INVENTARIOSERV
VIGILANCIA

17/01/20 0115 01025

SERV. VIGILANCIA

17/01/20 0115 01027

COMPRA GUANTES

19/01/20 0115 01040

SERV VIGILANCIA

25/01/20 0115 01042

OJEDA SEGURIDAD

25/01/20 0115 01044

COMPRA DE UTILES

25/01/20 0115 01046

COMPRA DE CHALECO

26/01/20 0115 01048

COMPRA DE CAFARENA

26/01/20 0115 01050

SERVICIO DE VIGILANCIA

30,00

-1.851,91

28/01/20 0115 01061

COMPRA DE 30
CHALINAS

25,21

-1.877,12

31/01/20 0115 01066

FOTOGRAFIAS
VIGILANTES

26.196,18

-28.073,30

50

31/01/20 0115 01068

COMPRA DE LIBROS

31/01/20 0115 01069

IMPRESIONES

31/01/20 0115 01070

PAGO IGVDIC

31/01/20 0115 01076

PAGO IGV OCTUBRE

31/01/20 0115 01076

SERV VIGILANCIA

31/01/20 0115 01077

SERV VIGILANCIA

31/01/20 0115 01078

ANDINA DE TURISMO

31/01/20 0115 01079

JUAN APAZA

31/01/20 0115 01079

TELEFONIA CLARO

31/01/20 0115 01080

MOVISTAR PUBLICIDAD

31/01/20 0115 01080

CORPAC

31/01/20 0115 01081

BANCO DE CREDITO

31/01/20 0115 01081

REDISTRIBUCIOM

31/01/20 0115 01082

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01082

REDISTRIBUCION MANO
DE OBRA

31/01/20 0115 01083

COSTOS DEL SERICIO

31/01/20 0115 01085

PARTCI DE UTILIDADES

31/01/20 0115 01086

REDISTRIBUCION DE
UTILIDADES

1.986,71

-30.060,01

1.986,71

-32.046,72

3.975,17

-36.021,89

126,47

-36.148,36

7.884,00

-44.032,36

7.227,00

-36.805,36

1.082,05

-37.887,41

186,67

-37.700,74

186,67

-37.887,41

1.200,00

-36.687,41

1.200,00

-37.887,41

657,00

-37.230,41

657,00

-37.887,41

27.526,56

-10.360,85

27.526,56

-37.887,41

29.570,23

-8.317,18

1.045,41

-9.362,59

815,92

-8.546,67

7.227,00

7.227,00

657,00

7.884,00

7.227,00

657,00

657,00

1.000,00

1.000,00

200,00

1.200,00

1.200,00

913 CONSUMO DE SUMINISTROS REDISTRIBUIBLES


31/01/20 0115 01076

CONSUMO

CONSUMO

31/01/20 0115 01076

CONSUMO

CONSUMO

31/01/20 0115 01077

DIFERIDO

DIFERIMIENTO

31/01/20 0115 01081

ERDISTRIBUCION

REDITRIBUCION

913 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


17/01/20 0115 01023

01-001-79839

FOTOGRAFIAS

25/01/20 0115 01046

14-001-2142652

TELEFONIA CLARO

31/01/20 0115 01080

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCIN

918 VALUACION Y DETERIORO ACTIVOS NO FINANCIEROS REDISTRIBUIBLES

51

31/01/20 0115 01078

DEPRECIACION

ESTIMACION R

31/01/20 0115 01079

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

186,67

186,67

186,67

13.204,80

13.204,80

999,60

14.204,40

999,60

15.204,00

2.000,10

17.204,10

17.204,10

4.401,60

4.401,60

333,20

4.734,80

333,20

5.068,00

666,70

5.734,70

5.734,70

1.760,64

1.760,64

133,28

1.893,92

133,28

2.027,20

266,68

2.293,88

2.293,88

1.760,64

1.760,64

133,28

1.893,92

133,28

2.027,20

266,68

2.293,88

2.293,88

9221 MANO OBRA CORPAC


31/01/20 0115 01066

PLANILA

PLLA

31/01/20 0115 01068

VACAIONES

ESTIMCION

31/01/20 0115 01069

CTS

ESTIMACION

31/01/20 0115 01070

GRATIFICACIONES

ESTIMACION

31/01/20 0115 01082

COSTOS

REDISTRIBUCION

9222 MANO OBRA BANCO DE CREDITO


31/01/20 0115 01066

PLANILA

PLLA

31/01/20 0115 01068

VACAIONES

ESTIMCION

31/01/20 0115 01069

CTS

ESTIMACION

31/01/20 0115 01070

GRATIFICACIONES

ESTIMACION

31/01/20 0115 01082

COSTOS

REDISTRIBUCION

9223 MANO OBRA CERRO VERDE


31/01/20 0115 01066

PLANILA

PLLA

31/01/20 0115 01068

VACAIONES

ESTIMCION

31/01/20 0115 01069

CTS

ESTIMACION

31/01/20 0115 01070

GRATIFICACIONES

ESTIMACION

31/01/20 0115 01082

COSTOS

REDISTRIBUCION

9224 MANO OBRA BANCO DE LA NACION


31/01/20 0115 01066

PLANILA

PLLA

31/01/20 0115 01068

VACAIONES

ESTIMCION

31/01/20 0115 01069

CTS

ESTIMACION

31/01/20 0115 01070

GRATIFICACIONES

ESTIMACION

31/01/20 0115 01082

COSTOS

REDISTRIBUCION

52

9224 MANO OBRA BANCO DE LA NACION


31/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01068

COSTOS

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01069

COSTOS

COSTO DE SERVICIO

31/01/20 0115 01070

UTILIDADES

PARTICIPACION

31/01/20 0115 01082

UTILIDADES

REDISTRIBUCION

112,01

112,01

750,00

862,01

410,60

1.272,61

17.204,10

18.476,71

18.476,71

509,82

509,82

509,82

112,01

931 CORPAC
31/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01068

COSTOS

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01069

COSTOS

COSTO DE SERVICIO

31/01/20 0115 01070

UTILIDADES

PARTICIPACION

31/01/20 0115 01082

UTILIDADES

REDISTRIBUCION

112,01
750,00

862,01

410,60

1.272,61

17.204,10

18.476,71

18.476,71

509,82

509,82

509,82

18,67

932 BANCO DE CREDITO


31/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01068

COSTOS

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01069

COSTOS

COSTO DE SERVICIO

31/01/20 0115 01070

UTILIDADES

PARTICIPACION

31/01/20 0115 01082

UTILIDADES

REDISTRIBUCION

18,67
250,00

268,67

136,88

405,55

5.734,70

6.140,25

6.140,25

169,43

169,43

169,43

37,34

933 MINERA CERRO VERDE


31/01/20 0115 01066
31/01/20 0115 01066
31/01/20 01-

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

53

37,34
100,00

137,34

15 01066

54,76

31/01/20 0115 01068

COSTOS

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01069

COSTOS

COSTO DE SERVICIO

31/01/20 0115 01070

UTILIDADES

PARTICIPACION

31/01/20 0115 01082

UTILIDADES

REDISTRIBUCION

192,10

2.293,88

2.485,98

2.485,98

68,59

68,59

68,59

18,65

18,65

100,00

118,65

54,76

173,41

2.293,88

2.467,29

2.467,29

68,08

68,08

68,08

97,06

3.052,00

3.052,00

233,24

3.285,24

233,24

3.518,48

466,67

3.985,15

124,35

4.109,50

934 BANCO DE LA NACION


31/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01068

COSTOS

REDISTRIBUCION

31/01/20 0115 01069

COSTOS

COSTO DE SERVICIO

31/01/20 0115 01070

UTILIDADES

PARTICIPACION

31/01/20 0115 01082

UTILIDADES

REDISTRIBUCION

941 CONSUMO SUMINISTROS - ADMINISTRACION


31/01/20 0115 01066

CONSUMOS

CONSUMO - LIBROS

97,06
-

942 GASTOS DE PERSONAL - ADMINISTRACION


31/01/20 0115 01066

PLANILLA

PLANILLA

31/01/20 0115 01066

VACACIONES

ESTIMACION

31/01/20 0115 01066

CTS

ESTIMACION

31/01/20 0115 01068

GRATIFICACIONES

ESTIMACION

31/01/20 0115 01069

UTILIDADES

PARTICIPACION

943 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS - ADMINISTRACION


26/01/20 0115 01066

SEDAPAL

AGUA

30,00

30,00

21,01

21,01

27,12

48,13

945 OTROS GASTOS DE GESTION - ADMINISTRACION


17/01/20 0115 01066

COMPRA LIBROS

CONTABLE

25/01/20 0115 01066

JUAN APAZA

LIBROS CONTABLES

54

948 VALUACION Y DETERIORO ACTIVOS Y PROVICION - ADMINISTRACION


31/01/20 0115 01066

DEPRECIACION

ESTIMACION ENERO 15

346,33

346,33

951 CONSUMO DE SUMINISTROS Y REPUESTOS - COMERCIALIZACION


31/01/20 0115 01066

CONSUMOS

CONSUMO LIBROS

346,33

346,33

2.016,50

2.016,50

952 GASTOS DE PERSONAL - COMERCIALIZACION


31/01/20 0115 01066

PLANILLA

PLANILLA

31/01/20
15

VACACIONES

ESTIMACION

31/01/20
15

CTS

ESTIMACION

31/01/20
15

GRATIFICACION

ESTIMACION

154,11

2.170,61

154,11

2.324,72

308,34

2.633,06

953 SERVICIOS 3ROS - COMERCIALIZACION


17/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

IMPRESIONES

19/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

SERVICIOS TELEFONICO

25/01/20 0115 01066

REDISTRIBUCION

ANDINA TURISMO

26/01/20 0115 01068

COSTOS

MOVISTAR

28/01/20 0115 01069

COSTOS

PUBLICIDAD

31/01/20 0115 01070

UTILIDADES

PARTICIPACION

58,82

58,82

235,60

294,42

92,44

386,86

186,92

573,78

25,21

598,99

105,14

704,13

958 VALUACION Y DETERIORO ACTIVOS Y PROV. - COMERCIALIZACION


31/01/20 0115 01066

DEPRECIACION

ESTIMACION ENERO 15

55

549,05

549,05

HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL
MAYOR

CUENTAS DEL
MAYOR

SALDOS DEL
MAYOR
DEUDO ACREED
R
OR

DEBE

HABER

10 EFECTIVO

158.214,
95

47.935,6
1

110.279,
34

12 CTAS X COB.

80.878,8
2

80.878,8
2

18 SERV. Y OTROS 7.227,00

CUENTAS DE
GESTION
DEBE

HABER

7.227,00

CUENTAS DE
BALANCE
ACTIVO
110.279,3
4

PASIVO

EE. GG. PP. X


FUNCION
GANAN
PERDIDA
CIA

29.570,2
3

29.570,2
3

25 MAT. AUX.

11.181,4
7

8.010,47

3.171,00

3.171,00

33 INM. MAQ Y
EQU.

282.408,
37

282.408,
37

282.408,3
7

39 DEPREC.

10.368,7
2

10.368,7
2

10.368,72

40 TRIBUTOS

14.018,7
9

121.659,
72

107.640,
93

107.640,9
3

41
REMUNERACIONES

20.769,6
1

56.636,7
0

35.867,0
9

35.867,09

42 CTAS X PAG.

15.393,0
2

25.138,7
8

9.745,76

9.745,76

46 CTAS X PAG.
DIV

4.287,49

4.287,49

4.287,49

153.313,
27

153.313,
27

153.313,2
7

61.042,8
8

60.954,2
6

60.954,26

59 RESULT. ACUM.

88,62

60 COMPRAS

11.181,4
7

61 VAR. EXIST.

8.010,47

62 GASTOS DE
PERSONAL

34.144,7
7

34.144,7
7

34.144,7
7

63 GASTOS DE
SERV.

1.828,99

1.828,99

1.828,99

65 OTROS GASTOS

48,13

48,13

48,13

68 VALUAC. Y
DETER.

1.082,05

1.082,05

1.082,05

29.570,2
3

29.570,2
3

69 CTOS DE VTAS
70 VENTAS

11.181,4
7
18.408,4
7

58.795,6

7.227,00

21 PTOS. TERM.

50 CAPITAL

EE. GG. PP. X


NATURALEZA
PERDID GANAN
A
CIA

11.181,4
7
10.398,0
0

10.398,
00

29.570,
23
58.795,6

29.570,23
58.795,

56

58.795,

71 VAR. DE PROD.

60

29.570,2
3

29.570,2
3

29.570,
23

8.317,18

8.317,1
8

60

79 CARGAS
IMPUTABLES

66.367,4
6

74.684,6
4

91 COSTOS
REDIST.

9.270,67

9.270,67

92 COSTOS DEL
SERV.

27.526,5
6

27.526,5
6

93 CENTRO DE
COSTOS

29.570,2
3

29.570,2
3

94 GTOS DE ADM.

4.506,67

4.506,67

4.506,6
7

4.506,67

95 GTOS DE
COMERC.

3.810,51

3.810,51

3.810,5
1

3.810,51

846.669,
09

846.669,
09

489.258,
53

489.258,
53

37.887,
41

37.887,
41

403.085,7
1

382.177,5
2

48.285,4
1

69.193,
60

20.908,1 20.908,
9
19
403.085, 403.085, 69.193,6
71
71
0

37.887,41

20.908,1
9
69.193
,60

58.795,6 58.795,
0
60

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA


ESTADO SITUACIN FINANCIERA
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
AL 31 DE ENERO DEL 2015

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y
EQUIVALENTE DE
EFECTIVO
18 SERVICIOS Y OTROS
CONTRATADOS X
ANTICIPA
25 MATERIALES
AUXILIARES,
SUMINISTROS Y REP

PASIVO Y
PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

S/.

S/.

110,279.34

40 TRIBUT,
CONTRAPRESTAC Y
APORT AL SIST. PE

107,640.93

7,227.00

41 REMUNERACIONES Y
PARTICIPACIONES X
PAGAR

36,912.50

3,171.00

42 CTAS X PAGAR
COMERCIALESTERCEROS

9,745.76

46 CTAS X PAGAR
DIVERSAS-TERCEROS

4,287.49

57

58.795,
60

TOTAL ACTIVO
CORRIENTE

120,677.34

ACTIVO NO
CORRIENTE
33 INMUEBLES,
MAQUINARIA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIN,
AMORTIZACION Y
AGOTAMIENTO

TOTAL PASIVO
CORRIENTE

158,586.68

TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE
PATRIMONIO
282,408.37

CAPITAL

0.00

153,313.27

RESULTADOS
ACUMULADOS

60,954.26

RESULTADOS EJERCICIO
ENERO 2015

19,862.78

-10,368.72

TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE

272,039.65

TOTAL PATRIMONIO

234,130.31

TOTAL ACTIVO

392,716.99

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO

392,716.99

DISTRRIBUCION CONTABLE DE LA PARTICIPACION DE LOS


TRABAJADORES
CONCEPTO
91 COSTOS REDISTRIBUIBLES
92 COSTO DEL SERVICIO
93
1 CC CORPAC
93
2 CC BANCO DE CRDITO
93
3 CC MINERA CERRO VERDE
93
4 CC BANCO DE LA NACIN

MAYOR

0.00
0.00
18,476.
71
6,140.2
5
2,485.9
8
2,467.2
9

0.00%
0.00%

4,506.6
94 GASTOS DE ADMINISTRACIN
7
GASTOS DE
3,810.5
95 COMERCIALIZACIN
1
0.00
37,887
TOTAL
.41

58

PARTICIPAC OPERATI PRODUCCI


IN
VOS
N
0.00
0.00

48.77%

509.82

16.21%

169.43

6.56%

68.59

6.51%
0.00

68.08
0.00

11.90%

124.35

10.06%
0.00
100.00
%

105.14
0.00

229.49

1,045.41

229.449

815.92

815.92
1,045.41

DETERMINACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA


Utilidad Contable

20,908.19

Adiciones
Deducciones
Utilidad

0.00
0.00
20,908.19

() Participacin de los trabajadores


(ART. 2-Decreto Legislativo
892)

5%

-1,045.41

Utilidad Imponible

19,862.78
28
%

Impuesto a la Renta

-5,511.18

Utilidad despus del


Impuesto a la renta

14,171.60

ESTADO DE COSTO DE VENTA


CORPAC
CONCEPTO

MINERA
CERRO
VERDE

BANCO
DE
CRDIT
O

BANCO
DE LA
NACIN

Consumo de suministros

410.60

54.76

136.88

Mano de Obra
Participacin
utilidades
CIS (Depreciacin)

17,204.10

2,293.88

27,526.5
5,734.70 2,293.88 6

509.82

68.59

169.43

59

54.76

TOTAL

68.08

657.00

815.92

112.01

18.67

37.34

18.65

186.67

CIS (Servicios)

750.00

100.00

250.00

100.00

1,200.00

COSTO DE
PRODUCCIN
II de prod en proceso
IF de prod en proceso

6,328.3 2,535.3 30,386.


18,986.53 2,535.90 5
7
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

COSTO DE SERVICIO
II de prod terminados
IF de prod terminados

6,328.3 2,535.3 30,386.


18,986.53 2,535.90 5
7
15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

COSTO DE VENTAS

18,986.53 2,535.90

6,328.3
5

2,535.3
7

DEPRECIACIN DE LOS ACTIVOS


Depreciacin de bienes y muebles del departamento de
administracin
Depreciacin de bienes y muebles del departamento de
ventas
Clculo de depreciacin rea de costos de servicio

60

30,386.
15

Calculo de depreciacin del radio comunicador


Calculo de depreciacin de las armas

REDISTRIBUCIN DE SERVICIOS A SU
CENTRO DE COSTOS
RESUMEN DE SERVICIOS
CUENTA 913
CLIENTES

CORPAC
MINERA CERRO
VERDE

N DE
TRABAJ.

TELEFONO
MOVIL

TOMA DE
FOTOGRAFII
AS

TOTAL

15.00

125.00

625.00

750.00

2.00

16.67

83.33

100.00

61

BANCO DE
CREDITO

5.00

41.67

208.33

250.00

BANCO DE NACION

2.00

16.66

83.34

100.00

TOTAL

24.00

200.00

1,000.00

1,200.00

Gastos de recargo de telfono mvil

Servicio de toma de fotografa

62

Redistribucin de costos de suministro

63

64

Resumen
CONCEPTO
PONCHOS
IMPERMEABLES

ANUAL

MES

480.00

40.00

BORSEGUIS

2,400.00

200.00

CHALECO

720.00

60.00

GORRAS

240.00

20.00

PANTALONES

960.00

80.00

SACONES

2,400.00

200.00

GUANTES DE CUERINA 204.00


CAFARENA CUELLO
ALTO
240.00

17.00

PASAMONTAA

120.00

10.00

CHALINAS

120.00

10.00

7,884.00

657.00

TOTAL

20.00

CUADRO DE DISTRIBUCIN DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS


CLIENTES

CORPAC
MINERA
CERRO VERDE
BANCO DE
CRDITO
BANCO DE LA
NACIN
TOTAL

VENTAS

PORCENT
AJE DE
G.
LAS
ADMINIS
VENTAS
T.

G.
COMERCIAL
IZAC

TOTAL

TOTAL

38,181.2
4,796.96 0

-3,007.3
64.94% 3

-2,542.78

-5,550.11 -5,550.11

7,000.00 7,000.00

11.90% -551.35

-466.18

411.34

8,572.03 8,572.03

14.58% -675.17

-570.88

-1,246.05 -1,246.05

5,042.37 5,042.37

8.58% -397.16

-335.81

-732.97

25,411.
36

58,795.
60

-4,631.0
100.00% 1
-3,915.65

65

411.34

-732.97

-7,117.7 -7,117.7
9
9

DISTRIBUCIN DE GASTOS
ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

ESTADO DE RESULTADO POR FUNCIN

66

ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA


(Expresado en Nuevos Soles)
al 31 de Enero del 2015
S/.
Ventas
Consumo
()
(
+
)
(
+
)
()
()

Compras de Suministro

-11,181.47

Variacin de Existencias

10,398.00

Suministro diferidos o por devengar

0.00

Costo de Ventas
Gasto por Servicios prestados por
terceros
VALOR AGREGADO

0.00

S/.
58,795.60
-2,612.46

-1,828.99
56,183.14

(- Gastos de personal, directores y


) gerentes
EXCEDENTE BRUTO DE
EXPLOTACIN

35,190.18
20,992.96

() Otros gastos de Gestin


(- Valuacin y deterioro de activos y
) provisiones
RESULTADO DE EXPLOTACIN

-48.13
-1,082.05

-1,130.18
19,862.78

() Prdida por medicin de activos no


financieros a valor razonable
RESULTADO ANTES DE
PARTICIPACIONES E IMP.

19,862.78

(-) Participaciones
() Imp a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO

19,862.78

0.00

ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA

67

68

Conclusiones
Las empresas de servicio a comparacin de los otros tipos de empresa no
tienen una propiedad especfica del servicio puesto que esta es intangible,
pero s requiere adquirir ciertos elementos para poder llevar a cabo su
objetivo, en caso de la empresa Liderman, el de la seguridad.
La empresa Liderman, al ser una prestadora de servicios desempea el
mtodo ABC del costo, en donde se van a distinguir elementos tales como:
suministros, mano de obra y costos indirectos que influyen en la labor de la
empresa.
La empresa Liderman est teniendo un crecimiento de sus ventas en
comparacin con el mes anterior lo que significa que tendr una mejor
rentabilidad y que tiene una tendencia ascendente.
No todas las empresas a las que se ha brindado el servicio han crecido en
cuanto a su nivel de seguridad, esto denota un problema al momento de
prestar el servicio requerido.
Se puede decir que a fin del periodo la empresa est cerrando sus
actividades con una productividad positiva y con tendencia creciente para
los prximos aos.
Los Estados Financieros presentados a final del periodo resultan ser
positivos, por ende, se deduce rentabilidad positiva en las operaciones
ejercidas por la empresa.

69

Recomendacion
es
Que se tenga un mejor control en todas las empresas a las que se est
brindando

el

servicio

de

seguridad,

para

que

as

no

haya

el

inconveniente de reducir la rentabilidad y tener una mejor proyeccin


para periodos posteriores.
Tener un personal o supervisor que controle cada rea de la empresa a la
que se brinda seguridad, para tener un mejor control.
Contratar mayor personal y/o capacitar ms a la ya existente para que
se encargue de resolver la deficiencia que se est teniendo en la
empresa, de modo tal que cumpla con su visin y misin.
Hacer una supervisin de todos los costos a los que la empresa incurre
para ver si no se est haciendo un mal desembolso.
No descuidar las reas encargadas de brindar seguridad, as como
tambin las reas administrativas, para que se genere un correcto
control sobre los costos a los que incurre la empresa y a los servicios que
est prestando.

70

Bibliografa
LIBROS:
COSTOS DE EMPRESAS DE SERVICIOS Y EL PCGE
C.P.C.C. Gustavo Torres Orihuela
FUENTE ELECTRNICA:
www.liderman.com.pe
http://conceptodefinicion.de/empresa-de-servicios/

71