INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2011

10

33

I ACTIVO

69,100

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

101 Caja
104 Cuentas Corrientes en Instituciones financieras
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
332 Edificaciones
3321 Edificaciones Administrativas
334 Unidad de Transporte
3341 Vehculos Motorizados
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
Total Activo

18,100
51,000

148,230

120,600
25,200
2,430
217,330

II PASIVO
No existe
217,330
0

III RESUMEN
Total Activo
Total Pasivo

217,330

CAPITAL
Chiclayo, 01 de Enero del 2011

Gerente CPC

BALANCE DEINVENTARIO
A L 01 DE ENERO DEL 2011
10
33
50

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 69,100

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
148,230
CAPITAL
217,330
217,330 217,330
Chiclayo, 01 de Enero011
del 2

Gerente

CPC

DEBE

HABER

VIENEN
10

12

60
40

42

21
61

42
77
10

6
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
977,294.35
101Caja
(30%) 293,188.31
104 Cuentas corrientes en instituciones (70%)
financieras
684,106.04
1041 Cuentas corrientes operativas
CUENTAS P OR COBRAR COMERCIALES
- TERCEROS
977,294.35
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1213En Cobranza
Por la cancelacin de la venta de servicios de instalaciones mediante el
30 % en efectivo y el 70% en depsito a nuestra cuenta corriente.
7
COMPRAS
3,819.15
601 Mercaderas
6011 Mercaderas manufacturadas
687.45
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011Impuesto general a las ventas
40111IGV Cuenta propia
TERCEROS
4,506.60
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar.
4212Emitidas
Por registro de la compra de mercaderas de equipos de CD.
8
3,819.15
PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos
manufacturadas
3,819.15
VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
6111 Mercaderas manufacturadas
Por el registro de ingreso de la mercaderas a almacn.
9
TERCEROS
4,506.60
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar.
4212Emitidas
243.6
0
INGRESOS FINANCIEROS
776 Diferencia en cambio
(ganancia
)
4,263.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por la cancelacin de la factura
N009 1901mediante cheque.
VAN

DEBE

HABER

VIENEN
60
40

42

21
61

42
10

67
46

97
79
46
10

21
COMPRAS
6,567.80
601 Mercaderas
6011 Mercaderas manufacturadas
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
1,182.20
AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011Impuesto general a las ventas
40111IGV Cuenta propia
TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421 Facturas, boletasros
y ot
comprobantes por pagar.
4212Emitidas
Por el registro de compr
as de equipos de celulares
22
PRODUCTOS TERMINADOS
6,567.80
211 Productos manufacturadas
VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
6111 Mercaderas manufacturadas
Por el registro ingreso
de
de la mercaderas a almacn
23
TERCEROS
6,200.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar.
4212Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por la cancelacin
l 80%
de la mercaderas
24
1,200.00
GASTOS FINANCIEROS
673 Intereses por prstamos y otras obligaciones
6731 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
469 Otras cuentas por pagar diversas
4699Otras cuentas por pagar
1921
Por el registro de la nota N
911de los intereses del prstamo.
25
1,200.00
GASTOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por el destino
26
TERCEROS
1,200.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
469 Otras cuentas por pagar diversas
4699Otras cuentas por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
Por la cancelacinlos
deintereses de prstamo mediante transferencia.
VAN

7,750.00

6,567.80

6,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

DEBE

HABER

VIENEN
37
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA 12,689.08
711 Variacin de
productos terminados
25
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
12,689.08
251 Materiales auxiliares
Por el registro
de 90% del consumo de los materiales.
71

VAN

CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES

ACTIVOS FIJOS
Edificaciones Administrativas
Vehculo Motorizados
Muebles

ANUAL
OPERACIONES
IMPORTES
3%
120,600 X 3% X 1/12
301.50
20%
25,200 X 20% X 1/12
420.00
10%
2,430 X 10% X 1/12
20.25
Total
ral
741.75
Gene
CALCULO DE COSTO DE VENTAS DEL SERVICIO TERMINADO

INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES

+ COMPRAS DE MATERIALES
INVENTARIO FINAL (Falta consumir el 10% de los
materiales)
COSTO DE VENTA DEL PRODUCTOS TERMINADO

0
14,098.98
(1,409.90)
12,689.08

DEBE

HABER

VIENEN
40
COSTO DE VENTAS
692 Productos
terminados
6921 Productos manufacturados
71
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
711 Variacin de productos terminados
Porel costo
de venta.
69

VAN

12,689.08
12,689.08

DEBE

HABER

VIENEN
41
COSTO DE VENTAS
692 Productos terminados
6921 Productos manufacturados
71
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
711 Variacin de productos terminados
Por el costo de venta.
69

4,486.95
4,486.95

CALCULO DE COSTO DE VENTAS DE MERCADERAS

INVENTARIO INICIAL DE MERCADERAS
+ COMPRAS DE MERCADERAS
INVENTARIO FINAL DE MERCADERAS
COSTO DE VENTA DEL PRODUCTOS TERMINADO

0
10,386.95
(5,900)
4,486.95

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

Yuritel Telecomunicaciones S.R.L.
Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin
al 31 de Enero del 2011
( Expresado en nuevos soles )
Ventas Netas 834,370.05
Costo de ventas
Utilidad Bruta

Costo del Servicio

Gastos Administrativos
Gastos de Ventas

(5,810.
35)
(7,610.
12)
(3,539.
67)

Gastos Financieros
Utilidad Operativa
Variacin de Produccin Almacenada
Ingreso Financieros 243.60

4,486.95

Resultado antes de Participaciones 803,694.43

Y del impuesto a la Renta
Participacin de los trabajadores 5% (40,184.72)
Impuesto a la Renta 28% (225,034.44)
Utilidad Neta

538,4
75.27