Proyecto de Mermelada de Tomate PDF

Estudio de Factibilidad de un producto
elaborado con Tomate de rbol

(Solanum betaceum Cav.).
Publicacin No. 3
Estacin Experimental Santa Catalina
Administracin Tcnica
Agosto 2008
Proyecto:
Estudio de las posibilidades agroindustriales
del tomate de rbol
(Solanum betaceum Cav.)
Cdigo:
PIC-05-2006-2-011 (21.00.025.001)
Resultado 3:
Estudio de Factibilidad de un producto
elaborado con Tomate de rbol (Solanum
betaceum Cav.).
EDITORES:
Autor(es):
Carlos Caicedo Vargas. Ing. Agr. M.B.A.
Vernica Bolaos Q. Ing. en Ind. de Alimentos
Martha Cruz A. Tecg. en Ind. de Alimentos
Colaborador(es):
Elena Villacrs. Ing. Alimentos. M Sc.
Jorge Viteri. Ing. M Sc.
Beatriz Brito. Ing. Qumica
Wilson Vasquez. Dr. PhD
INDICES
Presentacin
Introduccin
Antecedentes y Justificacin
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UN PRODUCTO ELABORADO CON TOMATE
DE RBOL (Solanum betaceum Cav.).
Objetivos
Objetivo General
Objetivos Especficos
Plan de Negocios
1. Estudio de Mercado 1..1
1.1. Eleccin del producto .1
1.2. Segmento de Mercado.1
1.3. Mercado objetivo o mercado del proyecto2
1.4. Definicin del rea geogrfica2
1.5. Metodologa del estudio de mercado
1.5.1. Universo.3
1.5.2. Poblacin ..3
1.5.3. Donde se ofrecer ..3
1.5.4. La competencia.3
1.5.5. El consumidor4
1.5.6. Logotipo del producto..4
1.5.7. Misin.5
1.5.8. FODA..5
2. Localizacin.....6
3. Producto..7
3.1. Mermelada Mixta de Tomate de rbol con Frutilla.7
4. Ingeniera...8
4.1. Tamao y Capacidad de Produccin8
4.2. Materia Prima..8
4.3. Disponibilidad de Insumos 8
4.4. Empaque Primario..8
4.5. Empaque Secundario..8
4.6. Etiqueta.9
4.7. Transporte 9
4.8. Mano de Obra.9
4.9. Energa..9
4.10. Tecnologa.9
4.11. Entrenamiento del personal..10
4.12. Produccin..10
4.12.1. Organizacin de la ejecucin del proceso productivo ...11
4.12.1.1. Distribucin de la planta (Lay Out)....11
4.12.1.1.1. rea de Produccin11
4.12.1.1.2. rea para recepcin de materias primas11
4.12.1.1.3. Control de la Calidad.11
4.12.1.2. Aplicacin de Buenas Prcticas de Manufactura..12
4.12.1.3. Requerimiento de Servicios Industriales: Aire, Agua y vapor.13

4.12.2.4. Planes y Programas: compra, produccin y venta14
4.12.2.5. Impacto ambiental .14
5.
ANALISIS ECONOMICO
5.1. Plan de Inversiones..15
5.1.1. Inversiones Fijas.15
5.2. Capital de Operacin...15
5.3. Costo de Capital....15
5.4. Financiamiento..16
5.5. COSTOS...16
5.5.1. Costos de Produccin...16
5.5.1.1. Costos de Produccin Directos.17
5.5.1.2. Costos de Produccin Indirectos.17
5.6. Clasificacin de los Costos.18
5.6.1. Costos Fijos18
5.6.2. Costos Variables...19
5.7. PUNTO DE EQUILIBRIO19
5.8. Ingresos.21
5.9. Imprevistos22
5.10. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS22
6. EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

6.1. Evaluacin econmica.23
6.2. Clculo del VAN23
6.3. Clculo del TIR24
6.4. Beneficio / Costo..24
6.5. Toma de decisiones.25
7. ADMINISTRATIVO LEGAL
7.1. Estudio de asuntos legales de la Constitucin de la empresa...26
7.1.1. Estructura Orgnica.26
7.1.2. Constitucin de la empresa ...26
7.1.1.2. El registro nico de contribuyentes.26
7.1.3. Cmara de la pequea industria27
7.1.4.Superintendencia de compaas27
7.1.5. Permiso sanitario de funcionamiento28
7.1.6. Patentes municipales..28
7.1.7. Registro sanitario.....29
7.1.8. Emisin del Certificado Sanitario.31
7.2. ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA....31
Conclusiones
Bibliografa
ndice de Cuadros
Cuadro 1. Esquema de los principales componentes para el Plan de Negocios1
Cuadro 2. Parroquias Urbanas elegidas como Mercado Objetivo.2
Cuadro 3. Precios de Mermeladas en el Mercado Local4
Cuadro 4. Equipos y Capacidad para instalar la planta...9
Cuadro 5. Resumen Plan de Inversiones.15
Cuadro 6. Resumen Capital de Operacin16
Cuadro 7. Costos de Produccin Ao 0-117
Cuadro 8. Costos Directos Ao1...17
Cuadro 9. Costos Directos Ao 1..18
Cuadro 10. Resumen Costos Fijos Ao 1...18
Cuadro 11. Resumen Costos Variables Ao 1..19
Cuadro 12. Punto de Equilibrio .20
Cuadro 13. Ingresos por ventas.21
Cuadro 14. Resumen Flujo Neto de Caja....21
Cuadro 15. Resumen Estado de Prdidas y Ganancias..22
Cuadro 16. Resumen VAN ...23
Cuadro 17. Resumen TIR...24
Cuadro 18. Resumen Relacin B/C..25
Cuadro 19. Criterios para Toma de Decisiones..26
ndice de Figuras
Figura 1. Poblacin elegida como Mercado Objetivo...3

Figura 2. Etiqueta del Producto Mermelada Mixta de Tomate de rbol con
Frutilla5
Figura 3. Mapa de la Zonas Urbanas de Quito.7
Figura 4. Punto de Equilibrio..20
Figura 5. Organigrama funcional...32
ndice de Anexos
Anexo 1. Parroquias Urbanas de la Ciudad de Quito
Anexo 2. Encuestas y Estadsticas a Consumidores a Nivel Nacional
Anexo 3. Ubicacin de la Planta en el Mapa de Quito
Anexo 4. Grfico del empaque primario del Producto
Anexo 5. Norma INEN 1334 para etiquetado
Anexo 6. Cotizaciones de los Equipos e Insumos para el Plan de Inversiones
Anexo 7. Diagrama de la Planta
Anexo 8. Anlisis Econmico
Anexo 9. ndices Financieros
PRESENTACION
El propsito al que se desea llegar con este proyecto es

ayudar a pequeos y medianos productores de tomate de
rbol a comercializar sus frutos y producir productos con
caractersticas similares y diferentes a la vez a las que ya
existen en el mercado e incrementar sus ganancias a travs
de la implementacin de una pequea empresa y as
aumentar el valor agregado al tomate de rbol y mejorar la
calidad de vida de los productores.
Carlos Caicedo Vargas. Ing. Agr. M.B.A.

Vernica Bolaos Q. Ing. en Ind. de Alimentos
Martha Cruz A. Tecg. en Ind. de Alimentos
Introduccin
El presente artculo Estudio de las posibilidades agroindustriales de tomate de
rbol (Solanum betaceum Cav.) es una alternativa que se ofrece al sector
agrario para mejorar las condiciones en las que se produce, comercializa y
expende el fruto y la posibilidad de escalar un peldao de la cadena
agroindustrial.
La investigacin muestra el resultado acerca de informacin del valor principal

de un plan de negocios y la creacin de un proyecto escrito que evale todos
los aspectos de la factibilidad econmica y de su iniciativa comercial con una
descripcin y anlisis de sus perspectivas empresariales.
Dado que este proyecto es un estudio preliminar, al documento se deben tomar

como un paso esencial, independientemente de la magnitud del negocio, y
adems de considerar que pueden variar considerablemente y adaptarse a las
necesidades de cada empresario (htm:// Plan De Negocios 2. 2008), as
tambin pensar que usualmente los planes de negocio quedan caducos, por lo
que una prctica comn es constante la renovacin y/o actualizacin.
(http://es.wikipedia.org/wiki/Plan_de_Negocios.2008)
El valor principal del plan de negocios ser la creacin del proyecto escrito que
evale todos los aspectos de la factibilidad econmica de su iniciativa
comercial con una descripcin y anlisis de las perspectivas empresariales.
(htm:// Plan De Negocios 2. 2008), a travs de un proceso lgico, progresivo,
realista, coherente y orientado a la accin, en el que se incluyen las acciones
futuras que debern ejecutarse, tanto por el empresario como por sus
colaboradores, para, utilizando los recursos de que dispone la organizacin,
procurar el logro de determinados resultados (objetivos y metas) y que al
mismo tiempo, establezca los mecanismos que permitirn controlar dicho
logro.( http://www.monografias.com/trabajos15/plan-negocio/plan-.2008)
Lo que limitaremos en el proyecto son proyecciones futuras, a largo plazo.

(Largo plazo significa ms de un ao.) por que consideramos que es mejor
establecer objetivos a corto plazo y modificar el plan a medida que avanza el
negocio, as como determinar cules sern las estrategias en caso de
adversidades comerciales.
El estudio de factibilidad se convierte en certeros indicadores de la eficiencia

marginal de la inversin y por lo tanto insustituibles en el escogitamiento de la
mejor opcin, desde el punto de vista de la expectativa de rentabilidad entre
varias alternativas de inversin. (MUOZ, 2004)
Antecedentes y Justificacin
Las necesidades globales que convive nuestro pas obligan a la industria y en
particular a la de los alimentos al desarrollo e incremento de microempresas, que
tengan como fin promover intereses capitales generando empleo y comercio.
La unidad econmica basada en el concepto de racionalidad econmica comprende

un
estudio financiero que reciba la importancia debida y sea interpretada
adecuadamente tanto desde el punto de vista local, nacional y de lograr niveles
ptimos en el uso de los recursos y cumplir con las obligaciones financieras, sostener
a las familias que de ellas dependen, pagar una remuneracin adecuada, producir un
excedente econmico que contribuya al proceso de desarrollo e invertir en el avance
del sector y del pas, mantener su productividad por bastante tiempo y en general
obtener alta eficiencia econmica respecto al proceso productivo (Murcia 1985).
EL incremento de la capacidad productiva en la economa es fruto del desarrollo de

nuevos e innovadores productos y es fundamental para promover el continuo proceso
productivo.
Si bien las necesidades (demanda) de la colectividad se pueden considerar como

relativamente ilimitadas, las caractersticas del sistema econmico determinan la
necesidad de la investigacin que permita definir que grupo de consumidores tienen
capacidad de pago para convertirse en un demandante efectivo del producto que se
piensa producir. Por este motivo solo se realizar el estudio del producto o de los
productos que por su volumen signifiquen un incentivo para el productor en su afn
primordial de generar utilidad (Muoz 2004).
El desarrollo de una capacidad financiera creciente tiene que estar bien estructurada
en cuanto a Planificacin, Organizacin, Coordinacin y Direccin, Evaluacin y
Control. Ya que este aspecto es vital para conocer el proceso de formacin del
proceso productivo y el futuro que tendr la misma.
De acuerdo con los principios financieros se pretende que el proyecto siga un plan
establecido que indique los fines que persigue, los medios a travs de los cuales se
pretende alcanzar, los recursos que se disponen, y los sistemas de evaluacin para
medir la rentabilidad que generar el proyecto.
La valorizacin del tomate de rbol se definir por un sistema econmico estructurado

por un conjunto de bienes materiales y agentes productivos que transformarn los
mismos en un producto destinado a satisfacer la demanda.
Para elaborar el proyecto de prefactibilidad se har un conjunto de estudios

especficos que permitan alcanzar el grado de detalle indispensable para la
concepcin del mismo.
Las interrelaciones entre estos elementos estructurales del sistema darn origen a la
dinmica econmica en la que se hace presente una amplia gama de transacciones,
desde el desarrollo de la produccin, la transformacin y el valor que se le da al
producto como tal. Los estudios que se establecern son: localizacin, tamao,
ingeniera, inversiones, costos e ingresos, financiamiento, administrativo y legal.
Para entender en mejor forma estas interrelaciones, se puede afirmar, que cualquier
cambio que se introduzca en alguno de los estudios conllevar a reajustes en casi
todos los dems componentes del proyecto. Por esto la fase de elaboracin va a ser
concebida como un proceso de aproximaciones sucesivas hasta llegar a los niveles de
coherencia que se compadezcan con el grado de certeza deseable en este tipo de
estudios.
Por tal se puede decir que el proyecto productivo utilizar sistemticamente la

informacin lograda en la fase de mercadeo y elaboracin, aplicar una combinacin
adecuada de recursos para optimizarlos.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UN PRODUCTO ELABORADO CON TOMATE

DE RBOL (Solanum betaceum Cav.).
OBJETIVOS
Objetivo General
Realizar el estudio de factibilidad de un producto elaborado con Tomate de rbol, para

determinar la rentabilidad del proyecto.
Objetivos Especficos
Elegir el producto que rena condiciones y caractersticas necesarias para

salir al mercado.
Definir caractersticas de localizacin y tamao de la planta en la que se

desarrollar el producto.
Determinar la Ingeniera del proyecto: niveles de produccin, materia prima

e insumos a utilizarse para la elaboracin de un Producto con Tomate de
rbol.
Determinar Costos de Produccin.
Determinar Gastos.
Clculo y anlisis del Punto de Equilibrio.
Calcular y analizar los ndices Financieros.
Evaluacin Econmica y Social del Proyecto.
Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de rbol
PLAN DE NEGOCIOS
El plan de negocios para el proyecto Estudio de las Posibilidades Agroindustriales de
Tomate de rbol (Solanum betaceum Cav.), seguir el siguiente esquema como se
indica en el Cuadro1 de acuerdo a estudios o componentes y considerando los
objetivos que persigue y estos son:
Cuadro 1. Esquema de los principales componentes para el Plan de Negocios
Estudio
Objetivo
Determinar la demanda futura
Definir la mejor alternativa de
ubicacin
Escoger
la
escala
apropiada
conciliando
criterios
tcnicos
y
econmicos
Combinacin ptima de los factores
(tecnolgico, diseo)
Valorar la creacin de infraestructura
productiva(activos)
Determinar cuanto costar producir y
el volumen monetario de las ventas
Definir las fuentes de recursos para
realizar la inversin
Establecer
el
esquema
de
organizacin de la empresa y el marco
legal respectivo
Mercado
Localizacin
Tamao
Ingeniera
Inversiones
Costos e Ingresos
Financiamiento
Administrativo y Legal
Fuente: MUOZ, Mario, 2004.

Elaboracin: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz.
1. Estudio de Mercado
En este estudio se defini al mercado y producto, adems de otros factores como el
rea (local, nacional, regional, internacional) donde se interrelacionan la actividades de
una cierta cantidad de productores Oferta y compradores Demanda para establecer
los precios, cantidades y determinar el grado de competencia y de poder de los
productores o compradores para imponer condiciones.
1.4.
Eleccin del producto
El producto elegido como estrella es la Mermelada mixta de Tomate de rbol y

Frutilla, resultado obtenido de las encuestas realizadas a nivel nacional. (Caicedo,
Bolaos, Cruz, 2008: Resultado1).
2.4.
Segmento de Mercado
Para ejemplo del estudio; el segmento de mercado elegido es la Regin Sierra, ciudad
de Quito con 1839.853 habitantes y una tasa de crecimiento anual TCA % 2,7.
1.3. Mercado objetivo o mercado del proyecto
En Quito la demanda insatisfecha se enfoca a un mercado femenino en su mayora de

20 a 54 aos de edad, perteneciente a familias de 4 a 6 miembros, concentrada en un
mercado ubicado en el sector centro-sur de la ciudad. El tomate de rbol es un
producto 100% consumido en los hogares de la familias quiteas ya sea por su sabor
o propiedades funcionales, la forma ms comn de compra es en fresco y un
porcentaje inferior al 10% como pulpa, en su mayora lo compran en mercados y
supermercados, as como un promedio de compra de 16 a 25 unidades a un precio
promedio de $2,30 de forma semanal y en tamao mediano. El tipo de envase en que
preferiran comprar es redes o mallas plsticas, los productos industrializados que
estn dispuestos a comprar son: mermeladas, pulpas mix, tomates en almbar, y lo
compraran semanalmente. (Caicedo, Bolaos, Cruz. 2008)
1.4. Definicin del rea geogrfica
Para el desarrollo del presente proyecto se ha establecido como rea geogrfica el

Sector Centro-Sur determinado por las siguientes 9 parroquias urbanas elegidas de un
total de 32 Parroquias y de 302 zonas (Anexo 1).
En el Cuadro 2 se puede ver el nmero de zonas y las parroquias a la que
corresponde.
Cuadro 2. Parroquias Urbanas elegidas como Mercado Objetivo
Poblacin de Quito por Zonas

Zonas
Parroquia Urbana
Desde
Hasta
# Zonas
Centro Histrico
157
167
La Libertad
168
173
Chilibulo
174
183
San Bartolo
184
195
La Magdalena
196
202
Chimbacalle
203
212
La Ferroviaria
213
225
La Argelia
226
235
Solanda
236
251
Fuente: INEC, 2001.
11
6
10
12
7
10
13
10
16
1.5. Metodologa del estudio de mercado
1.5.1. Universo
El universo de este proyecto es igual a la Ciudad de Quito con 2137.909 habitantes y
un promedio de 427. 581,8 familias.
1.5.2. Poblacin
Con los datos obtenidos del universo podemos obtener una poblacin es decir el
nmero de personas ubicadas en las zonas elegidas para introducir el producto ya que
consumen productos similares con un numero promedio de individuos de 224 662
correspondientes a mujeres y hombres, definido para personas entre 20 a 54 aos de
edad, segmentado para un mercado ubicado especialmente en el sector centro-sur del
Distrito Metropolitano de Quito que corresponde al 24% de personas que desearan
comprar este producto que traducido en nmero de familias corresponde a 102. 619,6
de (Anexo 2 Estudio Resultado 1 Anlisis Estadstico Encuestas Nacionales) de
las cuales se tomar un 5% 5.130,98 mensualmente que es lo que el estudio de
mercado nos indica y que estn dispuestos a comprar para abastecer el mercado ya
que se trata de una microempresa nueva y de bajo prosupuesto. Figura 1.
Figura 1. Poblacin elegida como Mercado Objetivo
Segmento de Mercado
Mercado Objetivo
5.130 personas
Poblacin Total
Elaboracin: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz
1.5.3. Donde se ofrecer

Se comercializar principalmente en Supermercados y tiendas.
1.5.4. La competencia
Actualmente en el mercado se puede encontrar una variedad de marcas y sabores,
muchos de ellos son importados.
Cuadro 3. Precios de Mermeladas en el Mercado Local
Producto
Marca
Precio USD
Presentacin
Lugar de Origen
Mermelada
Snob
1,45
Frasco de vidrio
250g
Ecuador
Frasco de vidrio
250g
Ecuador
Mermelada Gustadina
(USD)
1,19
Fuente: Supermercados de la Ciudad de Quito. 2008.

1.5.5. El consumidor
Actualmente hay una demanda de productos diferentes, las nuevas tendencias, la

globalizacin, y los efectos de la migracin han provocado cambios en gustos y
preferencias de los ecuatorianos as se puede hablar de productos: saludables
convenientes innovadores, frescos, Orgnicos, con bajos contenido.
Inocuos, con buenas prcticas agrcolas

Libres de contaminacin por microorganismos
Libres de residuos qumicos
Listos para consumir
En porciones individuales
Exticos
Con nuevas presentaciones
ptima relacin precio - calidad
1.5.6. Logotipo del producto
La organizacin optar por un nombre comercial de Jelly Mix representada por un

producto que ofrece un alimento nutritivo rico en Vitamina C y Antioxidantes.
Elaborado bajo Normas Higinicas y Sanitarias.
Figura 2. Etiqueta del Producto

Mermelada Mixta de Tomate de rbol con Frutilla
La etiqueta cumple la Norma Tcnica NTE INEN 149.
1.5.7. Misin
La tarea de PROTOM S.A. es imponerse fuertemente en el mercado, hacer conocer la
marca, calidad y garantizar un producto 100%.
As las prcticas a seguir sern:
Desde las oficinas de la organizacin se buscar posibles compradores:

restaurantes, hoteles, recepciones, supermercados, tiendas y se ofrecer los
beneficios y ventajas del producto.
Poner precios justos y accesibles.
Garantizar un sistema de distribucin adecuado.
Distribuir a tiempo y completar la adquisicin requerida por cada comprador.
1.5.8. FODA
Fortalezas
La adquisicin de materias primas se lo realizar de productores garantizados
y su adquisicin ser bajo pedido.
Oportunidades
Es un producto que ya existe, funcional y ofrece una nueva alternativa para los
consumidores que buscan algo diferente.
Debilidades
Por ser nuevos comercializadores una debilidad es no poder cumplir con toda
la demanda de mercada y no tener toda la capacidad para acapararlo.
Amenazas
La competencia actualmente por la diversidad de marcas e importaciones.
5. Localizacin
Como fines de ejemplo la empresa se ubicar en la Ciudad de Quito. En el sector
industrial sur, otro de los motivos es que el segmento de mercado elegido se
encuentra ms cerca de este sector, y la
provisin de las materias primas se lo har del
centro sur del pas como es la provincia de
Tungurahua: Ambato y Baos.
La Figura 3. Nos indica la ubicacin una posible
localizacin de la futura planta procesadora de
mermelada y el segmento de mercado elegido
como tal. Descrito con ms detalle en el Anexo 3.
Figura 3. Mapa de la Zonas Urbanas de Quito

1. Argelia, La
2. Belisario Quevedo
3. Carceln
4. Centro Histrico
5. Chilibulo
6. Chillogallo
7. Chimbacalle
8. Cochapamba
9. Comit del Pueblo
10. Condado, El
11. Concepcin, La
12. Cotocollao
13. Ecuatoriana, La
14. Ferroviaria, La
15. Guaman
16. Inca, El
17. Iaquito
18. Itchimba
19. Jipijapa
20. Kennedy
21. Libertad, La
22. Magdalena
23. Mariscal Sucre
24. Mena, La
25. Ponceano
26. Puengas
27. Quitumbe
Fuente: www/wikipedia.quito.htm
Editado por: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz
28. Rumipamba
29. San Juan
30. San Bartolo
31. Solanda
32. Turubamba
3. Producto
3.1. Mermelada Mixta de Tomate de rbol con Frutilla
La mermelada mixta de tomate de rbol con frutilla consiste en
una mezcla de fruta y azcar que por concentracin se ha vuelto
semislida, elaborado con pulpa de fruta.
La solidificacin se debe a la presencia de pectina y cidos en la
fruta. La pectina tiene el poder de solidificar una masa que
contiene 65% de azucares y hasta 1% de cidos.
Este contenido de cidos se debe a un pH de 3.0 hasta 3.4 en la
elaboracin del producto, tambin la adicin de preservantes como

sodio.
benzoato de
La concentracin se efecta en pailas, y durante la concentracin, se evapora el agua

contenida en la fruta, los tejidos se ablandan, debido a este paso la fruta absorbe
azcar y suelta pectina y cido, a causa de la presencia de los cidos y de la elevada
temperatura, ocurre la parcial inversin de azcares.
4. Ingeniera
4.1. Tamao y Capacidad de Produccin
El estudio abarca la tecnologa a usarse y los requerimientos de distribucin,
funcionamiento y la aplicacin del mismo.
Los principios fundamentales que se deben evaluar antes de adecuar la fbrica, es
tomar en consideracin los siguientes factores.
Tipo de suelo que soporte las estructuras.

Disponibilidad de agua y energa elctrica.
Mano de obra accesible.
Desecho de efluentes.
Permisos municipales.
La planta estar ubicada en un medio ambiente libre de plagas, enfermedades

endmicas, polucin de aire o agua y que no presente riesgo de inundaciones o
hundimiento del terreno.
4.2. Materia Prima
El tomate de rbol se cultiva principalmente en la Regin Centro Sierra del Ecuador en
climas clidos.
4.3. Disponibilidad de Insumos

La facilidad de entrega de insumos, es ptima ya que las vas de acceso a la planta se
encuentran en buen estado y las plantas de aprovisionamiento tambin.
4.4. Empaque Primario
El empaque primario es un envase de vidrio de 250g, de forma hexagonal
transparente, ser entregado por Qimicorp (Anexo 4).
4.5. Empaque Secundario
Cajas corrugadas presentacin 12 unidades, con el logo del producto y la empresa,
ser entregado por Grafandina S.A.
4.6. Etiqueta
Tambin sern distribuidas por Grafandina S.A. La misma que ser legible e indeleble
y cumplir con las especificaciones de rotulado INEN 1334. (Anexo 5)
4.7. Transporte
Quito actualmente cuenta con vas de acceso favorables para el transporte de
materias primas y distribucin del producto terminado dentro de la ciudad para los
sitios de venta y acopio.
4.8. Mano de Obra
Al tratarse de una planta pequea industrial se contar con poco personal as se
necesitar de tres personas para el rea de produccin, y cinco tcnicos que asistirn
para cumplir con funciones especficas en determinados meses del ao.
4.9. Energa
Se cuenta con Energa Elctrica normal y eficiente y la planta proveer con las
instalaciones adecuadas para el uso de los equipos sin riesgos de sobrecargas. Se
emplear energa trifsica para las mquinas grandes, adems de la iluminacin en
las reas respectivas.
4.10. Tecnologa
Los equipos se adquirirn a travs de varias empresas (Anexo 6).
La produccin de la instalacin que se ha seleccionado se desarrolla tomando en
consideracin la maquinaria y el rea de produccin.
A continuacin una lista de la maquinaria y su capacidad a usarse para elaborar el
producto.
Cuadro 4. Equipos y Capacidad para instalar la planta
Equipo
Licuadora Industrial
Cocina Semindustrial
Mesa de Trabajo
Capacidad
15 l
15 Kg
1-1.50 m
El rea de produccin cubrir un espacio fsico de 200 m 2, con altura til promedio de
6 m en todos los casos y considerando que son todas adyacentes, con el objetivo de
producir 323 frascos diarios de 250 g, trabajando nicamente el 80% de la capacidad
instalada, con proyeccin a satisfacer la demanda, incrementando el 10% de la
produccin anualmente. Cuando se llegue a usar el 90% de la capacidad total que ha

sido instalada se considerar una inversin extra.
Dichas reas estn divididas as: (Anexo 7).
Zona de recepcin envases-despacho producto fresco
- Zona de recepcin y almacenamiento materias primas
- rea de Produccin
- rea de Control de Calidad
- Zona de almacenamiento producto terminado
- Recepcin y Sala de Espera
- Guardiana
- Oficinas
- Vestidores
- Comedor
- Bodega de Qumicos
- Servicios del personal
- Ingreso Vehicular
TOTAL
200 m
4.11. Entrenamiento del personal

La instruccin profesional consiste en el entrenamiento del personal, durante la puesta
en marcha y la prueba de la planta, la produccin, Las figuras profesionales son las
siguientes:
- Responsable de la produccin.
- Responsable de las instalaciones.
- Responsable del mantenimiento.
Para ello se contratar personal calificado.
4.12. Produccin
Produccin Mensual
6.460 frascos mensuales 269 cajas de mermelada mixta de tomate de rbol con frutilla
en frascos de 250 gr. (24 unidades x caja).
Produccin Diaria. (20 das laborales x mes)
323 frascos 14 cajas de mermelada mixta de tomate de rbol con frutilla en frascos de
250 gr. (24 unidades x cajas).
N de trabajadores
3 personas.
Programa de Produccin
- 4 Lotes de 80 unidades.
10
4.12.1. Organizacin de la ejecucin del proceso productivo
4.12.1.1. Distribucin de la planta (Lay Out)

Para instalar una planta pequea Industrial, se tomar en consideracin la
infraestructura y la correcta ubicacin de los equipos y procesos productivos, para as
de esta manera organizar la produccin y ocupar al mximo la capacidad de la planta.
As se puede observar en el plano (Anexo 7) todas las reas de la organizacin, una
distribucin tipo U y se trabajara un sistema tipo Batch. As se contar con reas
como:
5.5.1.2.1.
rea de Produccin
Frecuentemente, el mtodo utilizado para planificar o programar el material, puede

limitar completamente una distribucin. Otras veces conduce a un mayor manejo, a
demoras ms largas entre operaciones y a una actividad baja en lneas de fabricacin
enteras.
La planificacin y control de la produccin, probablemente, afecta a las reas de
almacenaje de la planta y a los puntos de espera ms que cualquier otra condicin. De
ella depende el tiempo de espera entre dos operaciones y regula la cantidad de
espacio para las mercancas entrantes y productos terminados. Las circunstancias en
las cuales se aconseja un anlisis detenido del control de la produccin son: la
conversin de un tipo de distribucin en otro, mucha maquinaria y/o mano de obra
parada, mucho material en espera a lo largo del proceso, incumplimiento de promesas
de entrega y Supervisores y/o trabajadores buscando materiales, herramientas,
planos, etc.
5.5.1.2.2. rea para recepcin de materias primas
Los elementos para el control de los rechazos y desperdicios son en varias ocasiones
tratados a la ligera por los ingenieros de distribucin, lo cual acarrea grandes
problemas, pues se olvida que aproximadamente el 25% del material entrante sale de
la planta como desechos o residuos, en ocasiones, voluminosos, sucios, peligrosos y
otras caractersticas que los convierten en un problema mucho mayor. Por lo tanto en
el momento de realizar una distribucin en planta se hace necesario pensar en la
ubicacin de equipos de recuperacin o reacondicionamiento del material y tambin de
reas para el control de los mismos.
5.5.1.2.3. Control de la Calidad

Las consideraciones de calidad influyen de un modo directo sobre la distribucin en
cuanto a la situacin de las reas y equipo de verificacin, y a la accesibilidad a las
reas de trabajo. Una buena distribucin debe proporcionar a la operacin de
inspeccin el espacio y lugar que necesite, es decir, se debe prever espacio, en las
11
reas de trabajo, para el personal de supervisin e inspectores (Verificadores), con el

fin de que su labor garantice un porcentaje muy bajo o casi nulo de desechos,
rechazos y de materiales defectuosos.
Tambin se tomar en cuenta otros factores como:
5.5.1.3.
Aplicacin de Buenas Prcticas de Manufactura
Las Buenas Prcticas de Manufactura (BPM) o Good Manufacturing Practices (GMP)

se constituyen como regulaciones de carcter obligatorio en una gran cantidad de
pases; buscan evitar la presentacin de riesgos de ndole fsica, qumica y biolgica
durante el proceso de manufactura de alimentos, que pudieran repercutir en
afectaciones a la salud del consumidor.
Forman parte de un Sistema de Aseguramiento de la Calidad destinado a la

produccin homognea de alimentos, las BPM son especialmente monitoreadas para
que su aplicacin permita el alcance de los resultados esperados por el procesador,
comercializador y consumidor, con base a las especificaciones plasmadas en las
normas que les apliquen.
Su utilizacin genera ventajas no solo en materia de salud; los empresarios se ven

beneficiados en trminos de reduccin de las prdidas de producto por
descomposicin o alteracin producida por contaminantes diversos y, por otra parte,
mejora el posicionamiento de sus productos, mediante el reconocimiento de sus
atributos positivos para su salud.
Las BPM comprenden actividades a instrumentar y vigilar sobre las instalaciones,

equipo, utensilios, servicios, el proceso en todas y cada una de sus fases, control de
fauna nociva, manejo de productos, manipulacin de desechos, higiene personal,
etctera.
As en este proyecto se manejar este concepto y se impondr como meta cumplir con
las normativas respectivas por todos los organismos competentes, pero se pondr
nfasis en considerando ciertos puntos como:
El personal de la Planta debe contar con uniformes adecuados a las operaciones a
realizar:
12
Delantales o vestimenta, que permitan visualizar fcilmente su limpieza.

Cuando sea necesario, otros accesorios como guantes, botas, gorros,
mascarillas, limpios y en buen estado.
El calzado debe ser cerrado y cuando se requiera, deber ser antideslizante e

impermeable.
Las prendas mencionadas en los literales a y b del inciso anterior, deben ser
lavables o desechables, prefirindose sta ltima condicin. La operacin de
lavado debe hacrsela en un lugar apropiado, alejado de las reas de produccin;
preferiblemente fuera de la fbrica.
Todo el personal manipulador de alimentos debe lavarse las manos con agua y jabn
antes de comenzar el trabajo, cada vez que salga y regrese al rea asignada, cada
vez que use los servicios sanitarios y despus de manipular cualquier material u objeto
que pudiese representar un riesgo de contaminacin para el alimento. El uso de
guantes no exime al personal de la obligacin de lavarse las manos.
El personal que labora en las reas de proceso, envase, empaque y almacenamiento

debe acatar las normas establecidas que sealan la prohibicin de fumar y consumir
alimentos o bebidas en estas reas.
Asimismo debe mantener el cabello cubierto totalmente mediante malla, gorro u otro
medio efectivo para ello; debe tener uas cortas y sin esmalte; no deber portar joyas
o bisutera; debe laborar sin maquillaje, as como barba y bigotes al descubierto
durante la jornada de trabajo.
En caso de llevar barba, bigote o patillas anchas, debe usar protector de boca y barba
segn el caso; estas disposiciones se deben enfatizar en especial al personal que
realiza tareas de manipulacin y envase de alimentos.
Las materias primas e insumos deben someterse a inspeccin y control antes de ser
utilizados en la lnea de fabricacin. Deben estar disponibles hojas de especificaciones
que indiquen los niveles aceptables de calidad para uso en los procesos de fabricacin
La organizacin de la produccin debe ser concebida de tal manera que el alimento
fabricado cumpla con las normas establecidas en las especificaciones
correspondientes; que el conjunto de tcnicas y procedimientos previstos, se apliquen
correctamente y que se evite toda omisin, contaminacin, error o confusin en el
transcurso de las diversas operaciones.
Todas las operaciones de fabricacin, procesamiento, envasado, almacenamiento y
distribucin de los alimentos deben estar sujetas a los controles de calidad apropiados.
Los procedimientos de control deben prevenir los defectos evitables y reducir los
defectos naturales o inevitables a niveles tales que no represente riesgo para la salud.
Estos controles variarn dependiendo de la naturaleza del alimento y debern
rechazar todo alimento que no sea apto para el consumo humano.
5.5.1.4.
Requerimiento de Servicios Industriales: Aire, Agua y vapor
El producto como tal no necesita de agua para su elaboracin pero si para su proceso
productivo como lavado y desinfeccin de la maquinaria, equipos y utensilios. Esto lo
proveer La EMAAP-Q. Como el agua es un compuesto relevante y cada vez escasea
con el crecimiento desmesurado de la poblacin, industria y agricultura y el uso
inadecuado. La planta propondr dentro de sus planes el uso eficiente y conservacin
del recurso.
13
En la planta se usar cloro como un mtodo de desinfeccin permanente. En una

solucin de 2 ppm de Hipo clorito de Sodio es decir 100 ml del desinfectante por cada
200 litros de agua. No txico ni corrosivo para los equipos.
La eliminacin de los desechos se lo har por el alcantarillado ya que no se trata de
residuos peligros que afecten al ambiente o a la salud.
5.5.1.5. Planes y Programas: compra, produccin y venta.
Los planes y programas de compra, produccin y venta se lo realizar mensualmente

manteniendo un sistema de inventarios, organizando la produccin de acuerdo a
estos. Mientras que el abastecimiento de los insumos, aditivos qumicos, y otros se lo
har trimestralmente ya que son menos perecederas y se mantienen almacenadas. No
as con el tomate que se lo proveer mensualmente, ya que un fruto no climatrico, los
qumicos y otros productos de limpieza semestralmente, mientras que equipos de
seguridad y material de oficina se lo har anualmente.
5.5.1.6.
Impacto ambiental
Dentro de la organizacin se pretende mantener el Concepto de Desarrollo

Sustentable regulando nuestros recursos comunes, modificando y construyendo
nuevas formas de organizacin social , estructuras de precios, de mercados y
esquemas regulatorios y polticas pblicas, integrando un conjunto de principios
orientadores para hacer frente al desafo de disear un futuro ms racional, estable y
equitativo.
Se iniciar con una Estrategia Integral Ambiental Preventiva a procesos, productos y

servicios con el propsito de incrementar la ecoeficiencia y reducir riesgos humanos y
al ambiente a travs de una produccin ms limpia.
En procesos Productivos: conservando materias primas y energa eliminando materias

txicas y reduciendo la cantidad de toxicidad de todas las emisiones y residuos desde
la fuente.
En Productos: reduciendo los impactos negativos a lo largo de todo el ciclo de vida del
producto desde el diseo hasta su disposicin final.
En Servicios: incorporando cuidados ambientales en el diseo y entrega de servicios.
Capacitar a un cambio de mentalidad y actitud, y de esa forma mitigar los posibles

daos al entorno.
14
Ecoeficiencia: producir ms con menos.
5. ANALISIS ECONOMICO
5.1. Plan de Inversiones
El presente estudio permite conocer el estado financiero de forma cuantitativa y
expone los nuevos desarrollos que afectarn las operaciones futuras.
El proyecto necesita de una inversin de 62.991,46 dlares, la cual ser financiada
con un prstamo al BNF divido para tres socios productores. Cabe recalcar que se
cubrir la maquinaria con un seguro del 8% sobre el total de los tangibles. Todo el
anlisis econmico se observa en el Anexo 8.
Cuadro 5. Resumen Plan de Inversiones
Concepto
USD ($)
TOTAL TANGIBLES
7958,59
TOTAL INTANGIBLES
930,00
TANGIBLES + INTANGIBLES
IMPREVISTOS DE TANG+INTANG
8888,59
10%
SEGURO MAQUINARIA 8%
888,86
263,06
CAPITAL DE OPERACIN
52950,95
TOTAL
62.991,46
5.1.1. Inversiones Fijas
Un plan financiero es la elaboracin de presupuestos que establecen las expectativas

que la administracin tiene sobre los ingresos y, con base a esas expectativas
financieras asigna el uso de recursos especficos a todas las reas de la empresa.
La inversin fija establece presupuestos de operacin y presupuestos de capital
(compra de activos como terrenos, edificio y equipo).
5.2. Capital de Operacin
Comprende el dinero necesario para mantener como reserva en cantidades mnimas

el dinero indispensable para cubrir gastos aunque no hubiese los ingresos por ventas.
15
Cuadro 6. Resumen Capital de Operacin

Ao
0
1
2
3
4
5
Capital de
Operacin
52.951,0
64.261,0
75.797,7
89.229,8
105.574,4
125.098,1
El ao 0 es un periodo de tiempo que puede durar semanas, meses o aos, en el cual

arranca el proyecto, la puesta en marcha, se har las evaluaciones y diagnsticos de
las operaciones, evaluacin del sistema de produccin y se pondr a punto el sistema
productivo, es por ello que en ciertos puntos del anlisis financiero no se los toma en
cuenta.
5.3. Costo de Capital
El Capital debe generar una utilidad esto significa que el dinero o capital no debe estar
ocioso sino que debe estar empleado, es as que se empleo el dinero en el proyecto.
5.4. Financiamiento
El financiamiento es el monto inicial que se invierte para arrancar el proyecto, el mismo

ser dividido para tres productores, los cuales acudirn a entidades financieras o
bancaria con la finalidad de solicitar prstamo. Para fines de estudio no se considera el
inters que genera un prstamo, ya que el mismo estar en funcin de varios estudios.
5.5. COSTOS
Los costos son desembolsos que la empresa realiza para que sus actividades se
desarrollen de manera normal. Entre los gastos ms importantes estn las materias
primas, los pagos de salarios, gastos generales. Para el clculo de los mismos se han
tomado en cuenta su clasificacin de acuerdo a su comportamiento entre los cambios
en los volmenes de produccin son Fijos y Variables.
5.5.1. Costos de Produccin
En contabilidad los costos tienen como objetivo calcular lo que vale producir, y el
precio de venta, planea las actividades de una empresa y toma decisiones sobre la
ejecucin de un producto, por lo que se pueden clasificar en Costos de Directos e
Indirectos.
16
Cuadro 7. Costos de Produccin Ao 0-1
DESCRIPCIN
Materia Prima e Insumos
Mano de Obra Directa
Depreciacin de Tangibles
Amortizacin de Intangibles
Gastos Indirectos de Fabricacin
Ref
Subtotal
Imprevistos
TOTAL
1%
0
45.347,85
6.120,00
0,00
0,00
907,06
1
45.347,85
6.120,00
98,42
25,77
907,06
52.374,90
523,75
52.898,65
52.499,10
524,99
53.024,09
5.5.1.1. Costos de Produccin Directos
Son aquellos que en la confeccin de un producto o prestacin de un servicio son

perfectamente medibles y cargables a una unidad identificada. Ejemplo: elementos del
costo e materia prima y mano de obra directa
Cuadro 8. Costos Directos Ao1
COSTOS DIRECTOS
Materias Primas e Insumos
Gastos Generales de Produccin
Subtotal
45.347,87
6.120,00
907,06
52.374,90
5.5.1.2.
Costos de Produccin Indirectos
Son los egresos efectuados con el fin de beneficiar los diferentes artculos que se
fabrican, pero que por su naturaleza no se pueden cargar a una unidad de produccin
definida. Estos costos indirectos de fabricacin incluyen los costos de mano de obra y
materiales indirectos, entre otros
17
Cuadro 9. Costos Directos Ao 1
COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta
5.190,00
Arriendos
2400
Gastos Generales
6696,05
Depreciaciones
98,42
Amortizaciones
25,77
14.410,24
Subtotal
5.6. Clasificacin de los Costos
5.6.1. Costos Fijos

Son aquellos que no varan frente a los cambios en los niveles de produccin,
corresponden a los gastos que la empresa deba realizar exista o falte la produccin.
Como se expone en el siguiente cuadro los costos fijos corresponden a la suma de los
gastos anuales, que la empresa debe realizar para su funcionamiento de los siguientes
rubros, con sus respectivos costos anuales.
La mano de obra directa corresponde a los salarios pagados por la asignacin fija
mensual a una vendedora y a una guardiana, con este gasto mensual se ha realizado
una proyeccin para determinar el costo anual en salarios por mano de obra directa.
El rubro de otros corresponde al porcentaje de imprevistos considerados por el
proyecto. El costo fijo anual corresponde al primer ao el cual permanece constante en
los siguientes cinco aos, a menos que se presente cambios en las leyes
gubernamentales.
Cuadro 10. Resumen Costos Fijos Ao 1
COSTOS FIJOS
VALOR ANUAL EN DOLARES
DESCRIPCION
1
DEPRECIACION DE MAQ.
98,42
AMORTIZACION Y SEGUROS
25,77
GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.196,05
GASTOS POR VENTAS
500,00
TOTAL
6.820,25
18
5.6.2. Costos Variables
Corresponden a los gastos que varan cuando cambia el nivel de la produccin. Es

decir que mientras mayor produccin tenga la empresa mayores sern estos costos.
Cuadro 11. Resumen Costos Variables Ao 1
COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION
MATERIA PRIMA E INSUMOS
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS IMPREVISTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
TOTAL
1
45.347,85
907,06
524,99
6.120,00
52.899,89
5.7. PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio permite estimar el beneficio que la empresa obtendr a

diferentes volmenes de ventas, por est razn debemos dar la debida importancia
que este tiene dentro de la planificacin.
El punto de equilibrio que la empresa determina est dada por la venta 14.356,16
unidades anuales para el ao 1 que se traducen 18.663,01 dlares/anuales, para el
ao 1 con un precio unitario igual 1,30$
Para el clculo del punto de equilibrio del proyecto la empresa debe tener en cuenta
las unidades vendidas sin percibir las ganancias.
Puntodeequ ilibrio
CostosFijo sanuales
PVP _ Costodeadquisicin
En donde:
Costos Fijos Anuales
Este rubro representa la suma de todos los costos que no influyen directamente con la
produccin, los cuales se explican en el clculo de costos fijos.
Precio de venta
El mismo que fue fijado con un precio de 1.30 dlares por unidad, considerando una
ganancia para la empresa y un promedio en el precio de la competencia.
19
PVP
Costode Pr oduccin
TotaldeUnidadesaproducir
Costo de Adquisicin
Es el costo que est relacionado con la produccin que posee una unidad de
producto, el mismo que est fijado en $ 0,68.
Para saber los ingresos que generarn estas unidades se las multiplica por el precio
de venta.
Cuadro 12. Punto de Equilibrio
DESCRIPCION
Costo Fijo Total (Anual)
COSTO VARIABLE TOTAL (ANUAL)
Costo Total (Anual)
Ingreso por Ventas
PUNTO DE EQUILIBRIO ANUAL(unidades)
1
6.820,25
52.899,89
59.720,14
100.776,00
2
7.489,85
63.351,53
70.841,38
120.931,20
14.356,16
15.730,50
Figura 4. Punto de Equilibrio
20
5.8. Ingresos
El ingreso se conoce como el valor de lo que se recibe por los bienes vendidos, los
servicios prestados y otras fuentes. La informacin obtenida sobre los ingresos es de
vital importancia para los gerentes de la organizacin en la toma de decisiones, puesto
que el margen de utilidades tiene un carcter medular para el xito de una empresa.
En el estado financiero que informa sobre los ingresos, la cifra ms importante es la
relativa a las ventas netas, puesto que la mayora de los ingresos (dinero que entra a
la empresa) proviene de las ventas. Por lo tanto, ingresos y ventas son sinnimos.
Cuadro 13. Ingresos por ventas
DESCRIPCION
Ingreso por Ventas
1
2
3
4
5
100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
Cuadro 14. Resumen Flujo Neto de Caja
Flujo Neto de Caja

Ref
Item
INGRESOS
Ingresos por venta
Total Ingresos
EGRESOS
Inversin Inicial
Gastos Generales y Venta
Depreciaciones
Amortizaciones
Subtotal Egresos
Imprevistos
Total Egresos
TOTAL FNC
1%
1
0
0
100.776,00
100.776,00
62.991,46
0
0
45.347,85
0
0
0
62991,46
6.696,05
0
0
52043,9
629,91
520,44
63621,37
52564,34
-63.621,37
48.211,66
21
5.9. Imprevistos
Es de gran importancia la estimacin de un porcentaje de imprevistos sobre el valor de

los costos totales, de tal manera, que se cuente con un inventario de seguridad que
cubra cualquier eventualidad sobre la produccin. El monto estimado de imprevistos
es del 10%.
5.10. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
Es un instrumento de anlisis financiero que permite discriminar 3 tipos de utilidad

Marginal, Bruta, Neta; y definir cunto dinero se dispondr al final de cada ao del
proyecto es decir la utilidad que genera. En este caso 26.173,11 dlares para el ao 1.
Cuadro 15. Resumen Estado de Prdidas y Ganancias

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AO
PERIODOS
Ref
1
100.776,00
52.899,89
47.876,11
2
120.931,20
63.351,53
57.579,67
6.696,05
25,77
98,42
6.820,25
7.365,66
25,77
98,42
7.489,85
41.055,86
50.089,82
15%
6.158,38
34.897,48
7.513,47
42.576,35
25%
8.724,37
26.173,11
10.644,09
31.932,26
INGRESOS POR VENTA

COSTOS DE PRODUCCION
UTILIDAD BRUTA
GASTOS GENERALES
AMORTIZACIONES
DEPRECIACIONES
TOTAL GASTOS
UTILIDAD ANTES IMPUESTO RENTA Y PAR.
TRAB.
REPARTO DE UTILIDADES
UTILIDAD ANTES IMPUESTO RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
22
6. EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO
6.1. Evaluacin econmica
El anlisis financiero de un proyecto lleva consigo, una seccin cuantitativa, que

describe los resultados operativos de la organizacin durante 5 aos y expone nuevos
desarrollos que afectarn las operaciones futuras a travs del anlisis econmico.
Evaluar es medir los efectos y los impactos que pueden ser generados por la
implantacin del proyecto, y con la finalidad de homogenizar la informacin se utiliza
ndices de referencia y compara los resultados. Mientras las decisiones son
cualitativas de acepta o no el proyecto y los ndices que se utilizan se muestran a
continuacin y ms detalladamente en el Anexo 9.
6.2. Clculo del VAN
El valor actual neto, es el valor que el dinero tiene en el presente, y es importante
porque la preparacin del presupuesto del capital implica proyectos a largo plazo.
La evaluacin de este ndice se lo realiza para 5 aos de proyeccin en trminos de
retrotraer el dinero desde el ltimo ao al ao 1 a un inters que represente el
verdadero costo del capital.
n
VAN II
0
In En
(1 i ) n
De donde:
II = inversin inicial
I = ingresos
E = egresos
1 = constante
i = tasa de inters
Cuadro 16. Resumen VAN

N (ao)
0
1
2
3
4
5
Total
Fs = 1/(1+i)^N
1,00
0,88
0,77
0,67
0,59
0,52
VA = FN * Fs
-63.621,37 42.290,93 44.684,74 47.383,16 49.966,41 52.644,35 $ 173.348,21
VAN
$ 173.348,21
Para proyectos agroindustriales el inters fijado es del 12%. Y se acepta todo

proyecto >= 0 mientras ms grande mejor el proyecto, en este caso el VAN nos
permite cubrir la inversin inicial del proyecto, en definitiva es la sumatoria actualizada
23
de ingresos y egresos al final del proyecto y cuando es superior a la inversin inicial

como se observa en el Cuadro 16 ($ 173.348,21>= $62.991,46) se ha generado
riqueza caso contrario prdida.
Este ndice a futuro en el proyecto nos permite mejorar la estrategia de mercado
vender ms en monto y no en unidades, o reducir los ingresos recortando costos fijos.
6.3. Clculo del TIR
La tasa interna de retorno denominada tasa de rendimiento ajustada al tiempo. Es el
mtodo del valor presente, el enfoque es de tasa de rendimiento y mide la rentabilidad
del proyecto.
Cuadro 17.
Resumen TIR
CALCULO DEL TIR
TIR
88%
Se define como el inters que efecta el proyecto 88% y la aceptacin con la

oportunidad del costo del dinero.
El TIR requiere interactuar las tasas de inters hasta conseguir resultados negativos
entonces el clculo se realiza por aproximacin y error, que significa buscar por
secuencia lgica un factor de descuento que a nuestro criterio nos permita obtener:
-
Un VAN igual o cercano a cero.
Se acepta el proyecto si es superior al inters del capital, en este proyecto tiene la

aprobacin ya que es superior al 12%.
TIR Im ( IM Im)
VAN
VAN Im VAN IM
De donde:
IM = tasa de inters mayor
Im = tasa de inters menor
VANIm =Valor actual neto de la tasa de inters mayor
VANIM =Valor actual neto de la tasa de inters menor
6.4. Beneficio / Costo
La relacin beneficio es el ingreso generado por el proyecto y por costo los egresos,
este criterio debe ser mayor a 1 porque si es igual a 1 significa que lo que ingresa es lo
que egresa es decir que no se ha generado riqueza.
24
In
In
.......
n
(1 i )
(1 i ) n 1
B/C
.
En
II
....
(1 i ) 0 (1 i ) n 1
De donde:
In = Ingresos ao 1 (n)..
1 = constante
i = inters
n = aos (0, 1, 2, 2.)
II = inversin inicial
En = Egresos ao 1 (n).
Cuadro 18.
Resumen Relacin B/C
Aos
0
1
2
3
4
5
B/C
0,00 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
0,00 88.400,00 93.052,63 97.950,14 103.105,41 108.532,01 491.040,19
63.621,37 52.564,34 62.858,92 74.917,20 89.749,66 107.606,91
63.621,37 52.564,34 62.858,92 74.917,20 89.749,66 107.606,91 451.318,40
ITEM
INGRESOS ACTUALIZADOS
EGRESOS ACTUALIZADOS
RELACION B/C
1,09
1,09
El proyecto es aceptado su valor B/C es de 1.09 mayor a 1.

6.5. Toma de decisiones
Cuadro 19. Criterios para Toma de Decisiones

Indices
VAN
TIR
B/C
Criterio
VAN >0
> Inters
>1
Resultado
$ 173.348,21
88%
1.09
Decisiones
Se acepta el proyecto
25
7. ADMINISTRATIVO LEGAL
7.1. Estudio de asuntos legales de la Constitucin de la empresa

7.1.1. Estructura Orgnica
7.1.1.1. Constitucin de la empresa
Para el lanzamiento de la empresa se efectu mltiples y variados estudios que
podramos sealarlos de la siguiente manera:
Estudio del bien:
Que se muestra en el estudio de la demanda del producto.
Necesidad de capital:
Las inversiones de las que se requiere para emprender la empresa y que se muestra
en el anlisis financiero.
Direccin adecuada:
La estructuracin humana (organigrama) de la empresa
Fijacin de los objetivos
Localizacin y organizacin de la produccin
Enmarque jurdico y fiscal de la empresa:
Que se presenta a continuacin:

La empresa pertenece al sector secundario, por su origen, es decir que transforma
mezcla otros ingredientes, le da un valor agregado a la misma y obtiene un producto
se satisfaga los requerimientos del consumidor.
7.1.1.2. El registro nico de contribuyentes
Inscripcin
Formulario RUC-01-A y RUC -01-B suscritos por el representante legal.
Formulario 01-A:
Inscripcin y Actualizacin Registro nico de Contribuyentes/Sociedades Sector

Privado y Pblico.
Formulario 01-B:
Inscripcin y Actualizacin Establecimientos Sociedades Sector Privado y Pblico.
Original y copia, o copia certificada, de la escritura pblica de constitucin o
domiciliacin inscrita en el Registro Mercantil
Original y copia, o copia certificada, del nombramiento del representante legal inscrito
en el Registro Mercantil.
26
Identificacin del gerente general

Copia de la cdula de identidad y copia del certificado de votacin del ltimo proceso
electoral.
Original y copia de la hoja de datos generales del Registro de Sociedades.
Verificacin de la direccin de los establecimientos donde realiza la actividad
econmica: se solicita el original y copia de cualquiera de los siguientes documentos:
Planilla de servicio elctrico, o
Planilla de consumo telefnico, o
Planilla de consumo de agua, o
Contrato de arrendamiento con el sello del juzgado de inquilinato, o
Pago del impuesto predial
La planilla de servicio elctrico, telefnico o de agua, deber corresponder a la del mes
anterior a la fecha de inscripcin. El contrato de arrendamiento deber estar vigente a
la fecha de inscripcin.
7.1.3. Cmara de la pequea industria
Requisitos de Afiliacin Personas Naturales
Copia del RUC.
Copia de la cdula de identidad.
Listado de maquinarias y equipos, valorados a precios de costo.
Croquis de la ubicacin con la direccin exacta de la empres
7.1.4.Superintendencia de compaas
Constitucin
El nombre
En esta especie de compaas puede consistir en una razn social, una denominacin
objetiva o de fantasa. Deber ser aprobado por la Secretara General de la Oficina
Matriz de la Superintendencia de Compaas, o por la Secretara General de la
Intendencia de Compaas de Guayaquil, o por el funcionario que para el efecto fuere
designado en las intendencias de compaas de Cuenca, Ambato, Machala y
Portoviejo (Art. 92 de la Ley de Compaas y Resolucin N. 99.1.1.3.0013 de 10 de
noviembre de 1999, publicada en el R.O. 324 de 23 de noviembre de 1999).
De conformidad con lo prescrito en el Art. 293 de la Ley de Propiedad Intelectual, el
titular de un derecho sobre marcas, nombres comerciales u obtenciones vegetales que
constatare que la Superintendencia de Compaas hubiere aprobado uno o ms
nombres de las sociedades bajo su control que incluyan signos idnticos a dichas
marcas, nombres comerciales u obtenciones vegetales, podr solicitar al Instituto
Ecuatoriano de Propiedad Intelectual IEPI-, a travs de los recursos
correspondientes, la suspensin del uso de la referida denominacin o razn social
para eliminar todo riesgo de confusin o utilizacin indebida del signo protegido. 15
Solicitud de aprobacin
Nmeros mnimo y mximo de socios
27
La compaa se constituir con tres socios, como mnimo, o con un mximo de quince,
y si durante su existencia jurdica llegare a exceder este nmero deber transformarse
en otra clase de compaa o disolverse (Art. 95 de la Ley de Compaas).
Capital mnimo
El capital mnimo con que ha de constituirse la compaa es de cuatrocientos
dlares de los Estados Unidos de Amrica, de acuerdo con lo dispuesto en la
Resolucin No. 99.1.1.3.008 de 7 de septiembre de 1999.
El capital deber suscribirse ntegramente y pagarse al menos en el 50% del valor
nominal de cada participacin. Las aportaciones pueden consistir en numerario
(dinero) o en especies (bienes) muebles o inmuebles o, incluso, en dinero y especies a
la vez.
7.1.5. Permiso sanitario de funcionamiento
Este permiso faculta el funcionamiento de la empresa ya que esta sujeta a control
sanitario.
Requisitos
Presentar en la Administracin Zonal respectiva lo siguiente:
Certificado de uso de suelo (para locales nuevos. no es necesario

Quitumbe) otorgado por el departamento de Gestin Urbana, en:
mecnicas, vulcanizadoras, aserraderos, mecnicas industriales, bares,
cantinas, lubricadoras, cerrajeras. 17
Categorizacin (para locales nuevos) otorgado por el rea de Control
Sanitario
Comprobante de pago de patente del ao.
Permiso sanitario de funcionamiento del ao anterior (original).
Certificado (s) de salud.
Informe del control sanitario sobre cumplimiento de requisitos para la
actividad.
Copia de la cdula de ciudadana y papeleta de votacin actualizada, o
certificado de exencin del propietario.
Presentar documentacin original y copias
Tiempo de emisin
Quince das laborables.
El plazo mximo para obtener el permiso de funcionamiento es el 30 de junio de cada
ao. A partir de julio se obtiene, con el pago de la multa respectiva.
7.1.6. Patentes municipales
El impuesto de patentes municipales se grava a todo persona natural o jurdica que
ejerza una actividad comercial y opere en el Distrito Metropolitano de Quito. 16
Patente personas naturales

En caso de inscripcin para obtener la patente por primera vez:
28
Presentar formulario de la declaracin del RUC (001) original y copia,

Ministerio de Finanzas, y Formulario de inscripcin que se adquiere en
Recaudaciones.
Presentar la planilla de mejoras emitidas por el departamento de Salud
Pblica o Control Sanitario, para las actividades comerciales que requiera
el permiso de funcionamiento.
Copias de la cdula de ciudadana y papeleta de votacin actualizada.
Copia de carta de pago de impuesto predial. (Quitumbe)
Patente jurdica nueva

Requisitos
Es el requisito a constituir una empresa en cuyo caso se necesita:
Escritura de constitucin de la compaa original y copia.
Original y copia de la Resolucin de la Superintendencia de Compaas.
Copias de la cdula de ciudadana y papeleta de votacin actualizada del
representante legal.
Direccin donde funciona la misma.
Tiempo de emisin
Este documento es despachado de inmediato.
Todo documento deber ser original o copia.
7.1.7. Registro sanitario
Requisitos
El procedimiento a seguir consta de las etapas siguientes:
Asesora al cliente
La asesora al cliente tiene el objetivo de orientarlo en relacin a la documentacin,
modelaje, procedimiento de ensayos, normas, regulaciones, tarifas u otros aspectos
relacionados con el Registro Sanitario de empresas y productos.
Presentacin de la solicitud
Presentar el formato de las fichas tcnicas de los productos al INHA

adjuntndole la documentacin tcnica legal exigida.
Presentar muestras del producto comercial.
Constancia de pago del Registro de los productos de acuerdo a las tarifas
establecidas.
El funcionario del Registro Sanitario que recepcin la solicitud, revisar la

documentacin y el etiquetado del producto para verificar si cumple los requisitos
establecidos.
Si la documentacin est incompleta se informar en el acto al interesado que dicho
producto quedar pendiente de anlisis por este motivo, pudiendo el interesado retirar
la misma o permaneciendo retenida, por un perodo no mayor de 30 das, pasados los
cuales se considerarn sin efecto la solicitud.
29
Si la muestra no rene los requisitos del etiquetado, el interesado dispondr de igual

perodo de tiempo para sustituirla o enviar el compromiso escrito del fabricante de que
el producto cumplir con las exigencias establecidas, lo cual ser corroborado
oportunamente.
Evaluacin y aprobacin del producto
El Registro Sanitario para el desarrollo de sus funciones, cuenta con el apoyo de
Comit de Expertos Asesores, Comits Tcnicos especficos y laboratorios de ensayo
acreditados del INHEM-INHA
El Funcionario del Registro recibir la muestra y la documentacin y proceder de la
forma siguiente:
Evaluar el etiquetado y las caractersticas generales de la muestra y la inscribir en el
libro de entrada.
Evaluar la documentacin presentada tomando como base la informacin tcnica
suministrada por el interesado, las normas sanitarias, las normas de especificaciones
de calidad, las normas internacionales y extranjeras, la bibliografa especializada y los
resultados obtenidos mediante la realizacin de ensayos en los laboratorios
acreditados del INHA y del INHEM u otros que se entienda procedente, en casos
excepcionales y elaborar un resumen con las principales caractersticas del producto
y las deficiencias detectadas, el cual ser presentado al Comit de Expertos para la
evaluacin del producto y elaborar el dictamen tcnico y de etiquetado de cada
producto.
El funcionario que recepcionar el producto y la documentacin lo asentar en el
listado de productos a evaluar por el Comit de Expertos de esa semana.
El Comit de Expertos analizar concienzudamente los productos sometidos a su
consideracin y emitir el dictamen correspondiente en cada caso, el cual podr ser:
Autorizado
Indicar que rene todos los requisitos exigidos por la autoridad sanitaria.
Autorizado Provisionalmente
Indicar que el producto, su envase y/o el etiquetado no rene algn requisito no
fundamental exigido por la autoridad sanitaria competente y se otorgar un plazo para
el cumplimiento, vencido el cual si mantienen las mismas condiciones pasar a la
categora de prohibido.
Prohibido.
Indicar que el producto no rene las condiciones nutricionales, higinicas y/o de
presentacin requerida para ser distribuido en el pas.
El Registro Sanitario se reserva el derecho de realizar, cuando lo estime pertinente, y
siempre en coordinacin con la Inspeccin Sanitaria Estatal una visita tcnica a la
entidad productora, comercializadora o controladora, previo al otorgamiento o durante
la vigencia del Registro para comprobar el nivel de concordancia de los productos con
los requisitos establecidos por el mismo.
30
El tiempo mximo requerido para dar el dictamen tcnico sobre el producto ser de 20
das hbiles desde la presentacin de la muestra con su documentacin hasta su
dictamen final, de acuerdo al tipo de anlisis que la misma requiera. 16
7.1.8. Emisin del Certificado Sanitario
Una vez aprobado el producto se confecciona y expide el certificado sanitario, el cual
tendr una vigencia de 3 aos, mientras no se compruebe que ocasiona daos a la
salud, o sea retirado a peticin del interesado.
El Certificado Sanitario, avala la circulacin y comercializacin del producto en todo el
territorio nacional.
El Titular del producto inscripto est en la obligacin de comunicar durante el perodo
de vigencia del certificado otorgado, las actualizaciones o modificaciones efectuadas al
mismo que difieran de la informacin brindada para su inscripcin. 34-38
7.2. ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
Orgnico Funcional
La empresa puede presentar la siguiente organizacin funcional:
31
GERENCIA
GENERAL
Analiza, evala y controla
las subgerencias
SUBGERENCIA GENERAL
COMPRAS Y VENTAS
SUBGERENCIA GENERAL
ADMINISTRATIVA
SUBGERENCIA GENERAL
Planifica, organiza, dirige, controla las

actividades DE ventas y compras
internas y externas de la empresa

actividades administrativas internas y
externas de la empresa

actividades financieras internas y
FINANCIERA
SUBGERENCIA GENERAL
PRODUCTIVA

actividades de produccin internas y
Jefe de Produccin
Servicios Planta
Bodega
Figura 5. Organigrama funcional
Conclusiones
Los estudios preliminares de mercado y elaboracin del producto como tal, con ms
detalle se encuentran en el Resultado 1 y 2 del Proyecto Posibilidades
Agroindustriales del Tomate de rbol (Solanum Betaceum Cav).
En definitiva, el sistema econmico en su aceptacin ms simple, se encuentra
estructurado por un conjunto de recursos materiales que gracias a gestiones que
realizan los agentes productivos a travs de la empresa, se transforman en bienes
para satisfacer la demanda. La interrelacin de un conjunto de estudios demuestran
que el proyecto como tal es rentable.
La inversin inicial que requiere el proyecto es de 62.991,46 dlares, en el cual se
incluyen tangibles e intangibles como la puesta en marcha y la constitucin legal de la
empresa, en caso de ejecutarlo tendrn que ser financiadas por entidades bancarias
como el Banco Nacional de Fomento o la Corporacin Financiera Nacional, cabe
recalcar que el proyecto puede ser modificable y adaptable a la necesidad de cada
productor.
El capital de operacin para la puesta en marcha es de 52. 951 dlares dinero

necesario para tener como reserva para cubrir gastos, ya que no habr generacin de
ingresos en el periodo de arranque.
El punto de equilibrio es de 14.356 frascos de 250 g, con esta cantidad la empresa

gana y no pierde, y cubrir la para demanda insatisfecha. La produccin estimada
anual para este proyecto es de 77. 520 frascos, la cual cubre este punto de equilibrio y
obtiene ingresos por venta sern igual 100. 776 dlares el ao 1.
Como referente para imprevistos se consider el 10% para contar con un inventario de
seguridad para cualquier eventualidad.
El sistema de evaluacin se simplifica utilizando tres ndices financieros VAN; TIR;

B/C, porque la implantacin del proyecto es generar riqueza.
As el proyecto tuvo la aceptacin a travs de los ndices, dichos parmetros
cuantitativos terminan expresados en dinero, ya que en el clculo del VAN se pudo
determinar que el dinero que se genere cubrir la inversin inicial en el primer ao,
adems de crear riqueza para la organizacin.
Los ndices financieros aplican por principio al Flujo Neto de Caja y Estado de
Prdidas y Ganancias anuales.
Para la constitucin de la empresa se requiere de varios estudios como el estudio del
bien, necesidad del capital, y direccin adecuada en:
El registro nico del contribuyente la aceptacin de varios formularios.

Cumplir requisitos en la Cmara de la pequea industria.
Superintendencia de compaas.
Permiso sanitario de funcionamiento
Patente personas naturales
Patente jurdica nueva
Registro sanitario
Organizacin administrativa importante para la responsabilidad y autoridad, define y
documenta responsabilidades las competencias y las relaciones entre todo el
personal, permitiendo verificar y comprobar cualquier trabajo que incida en la calidad,
en particular para el personal que necesita de libertad y autoridad organizativa
Todas estas normativas permiten el buen funcionamiento y el cumplimiento de la ley,
para garantizar un producto de calidad.
BIBLIOGRAFA
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Parroquias Urbanas de la Ciudad de

Quito
VI CENSO DE POBLACIN Y V DE VIVIENDA -2001

CORRESPONDENCIA DE ZONAS CENSALES POR PARROQUIAS
URBANAS DE LA CIUDAD DE QUITO
PARROQUIA URBANA
ZONAS
N
DESDE
HASTA
# ZONAS
1 EL CONDADO
1
12
12
2 CARCELN
13
20
8
3 COMIT DEL PUEBLO
21
28
8
4 PONCEANO
29
38
10
5 COTOCOLLAO
39
45
7
6 COCHAPAMBA
46
54
9
7 CONCEPCIN
55
62
8
8 KENEDY
63
76
14
9 SAN ISIDRO DEL INCA
77
82
6
10 JIPIJAPA
83
90
8
11 IAQUITO
91
102
12
12 RUMIPAMBA
103
110
8
13 BELISARIO QUEVEDO
111
121
11
14 MARISCAL SUCRE
122
125
4
15 SAN JUAN
126
138
13
16 ITCHIMBIA
139
146
8
17 PUENGASI
147
156
10
18 CENTRO HISTORICO
157
167
11
19 LA LIBERTAD
168
173
6
20 CHILIBULO
174
183
10
21 SAN BARTOLO
184
195
12
22 LA MAGDALENA
196
202
7
23 CHIMBACALLE
203
212
10
24 LA FERROVIARIA
213
225
13
25 LA ARGELIA
226
235
10
26 SOLANDA
236
251
16
27 LA MENA
252
259
8
28 CHILLOGALLO
260
268
9
29 LA ECUATORIANA
269
277
9
30 QUITUMBE
278
286
9
31 TURUBAMBA
287
294
8
32 GUAMAN
295
302
8
TOTAL DE ZONAS CENSALES
302
Fuente: INEC
Parroquias Urbanas elegidas como mercado objetivo.
CENSO DE LA POBLACIN DE QUITO POR EDADES(HOMBRES-MUJERES)
La Magdalena
San Bartolo
Chilibulo
La Libertad
Centro Histrico
Zona
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
Grupos de Edad
De 20- De
De
De
De
De
De
24
25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54
aos
TOTALES
597
410
475
395
301
251
210
2639
498
322
396
297
280
236
199
2228
486
384
389
351
281
251
201
2343
441
332
409
313
304
229
211
2239
508
312
394
301
254
247
203
2219
441
294
326
339
289
193
190
2072
563
361
400
318
282
179
138
2241
431
330
340
262
233
190
150
1936
591
403
492
330
271
242
180
2509
521
376
511
321
306
257
197
2489
452
312
321
284
222
149
142
1882
459
300
322
238
177
140
112
1748
562
378
453
281
273
181
182
2310
535
340
471
304
269
200
156
2275
554
413
396
366
329
283
220
2561
557
451
438
402
380
262
210
2700
517
338
423
344
299
193
186
2300
477
353
452
338
311
233
201
2365
549
462
468
404
354
242
204
2683
511
379
438
300
241
174
168
2211
448
393
403
322
266
197
132
2161
515
411
470
346
277
225
187
2431
466
351
413
315
252
203
155
2155
526
412
467
358
312
234
155
2464
412
302
368
264
215
156
153
1870
493
354
465
287
256
173
163
2191
541
458
447
367
269
198
229
2509
548
417
457
338
265
212
239
2476
473
398
453
369
388
299
240
2620
559
354
295
468
441
266
148
2531
527
399
443
336
327
226
209
2467
506
465
520
400
294
238
236
2659
603
469
500
401
278
214
221
2686
447
563
649
441
299
185
242
2826
437
445
407
451
307
152
145
2344
489
522
402
407
293
153
118
2384
492
475
453
382
298
232
160
2492
446
430
449
406
307
179
157
2374
410
332
374
340
264
240
148
2108
465
391
374
318
286
183
173
2190
455
466
367
442
305
251
212
2498
485
442
410
402
299
217
173
2428
391
397
445
392
368
273
219
2485
443
348
373
321
279
241
215
2220
425
334
382
328
299
259
204
2231
475
367
357
321
318
283
201
2322
Chimbacalle
La Ferroviaria
La Argelia
Solanda
TOTALES
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
514
326
388
304
265
208
168
511
430
446
393
342
239
197
419
370
446
400
276
242
191
372
351
385
311
282
187
150
413
320
372
285
260
186
143
482
357
407
278
269
196
160
408
364
419
357
223
236
210
423
405
383
399
387
261
183
421
365
395
373
296
247
208
556
375
416
388
357
220
157
497
483
456
391
357
294
218
571
343
419
366
273
214
160
649
491
523
345
282
211
171
604
423
485
381
320
209
176
534
349
443
343
252
198
169
517
434
489
374
273
200
152
566
443
460
338
255
97
143
533
425
484
408
356
247
199
517
374
437
348
298
209
141
517
417
495
411
305
218
168
526
389
444
311
297
185
154
448
341
377
293
256
186
137
517
388
433
295
244
219
156
691
462
561
369
297
294
193
580
401
497
275
242
203
165
554
409
423
285
215
194
178
601
420
434
303
212
175
166
528
354
491
337
263
180
140
541
339
402
276
225
216
184
404
273
280
246
221
222
113
436
266
334
258
220
145
129
623
295
466
266
263
206
139
619
397
496
357
296
199
134
497
313
399
297
336
276
200
557
407
480
347
270
223
177
550
411
464
312
228
153
142
552
303
379
273
339
288
198
517
366
403
425
399
267
197
558
339
473
278
300
329
237
545
357
434
354
407
332
251
518
262
389
328
360
274
186
599
379
455
366
392
295
196
588
295
441
352
373
290
207
491
319
408
330
381
281
194
588
408
443
339
372
335
272
601
441
488
427
332
236
170
594
346
419
285
304
319
276
486
420
435
344
283
258
183
497
348
344
324
357
302
231
48557 36238 40697 32455 28030 21422 17263
2173
2558
2344
2038
1979
2149
2217
2441
2305
2469
2696
2346
2672
2598
2288
2439
2302
2652
2324
2531
2306
2038
2252
2867
2363
2258
2311
2293
2183
1759
1788
2258
2498
2318
2461
2260
2332
2574
2514
2680
2317
2682
2546
2404
2757
2695
2543
2409
2403
224662
Encuestas a Consumidores a nivel

Nacional
ENCUESTA REALIZADA A LOS CONSUMIDORES DEL TOMATE DE RBOL

Seor encuestado todos los datos que entrega al encuestador son para fines de investigacin
Lea atentamente las siguientes preguntas y marque con una x la o las respuestas que elija
Edad: _____________________________
Provincia: _________________________
Barrio: ____________________________
Sector de Encuesta:
Sur
Centro
Sexo:
Masculino
Femenino
Ciudad: _________________________________
Nmero de miembros en su familia: ___________
Norte
Valles
1.
Usted consume tomate de rbol?

Si ( )
No ( ) Por qu?: _____________________________________
2.
Cmo compra el tomate de rbol?

Fruta
Pulpa
Otros, especifique: _______________________________________________________
3.
Dnde compra el tomate de rbol?

Verdulera y/o Frutera
Mercados
Supermercados
Otros, especifique:________________________________________________________
1.
Cunto tomate de rbol compra? (Seale con una X la respuesta elegida)

Cantidad
Precio de compra
Frecuencia
Tamao que prefiere
(unidades)
estimado
Diaria
Pequeo
Semanal
Grueso
Quincenal
Mediano
Mensual
Indiferente
Otros
4.
En qu envase le agradara comprar el tomate de rbol?

Fundas plsticas
Redes o Mallas plsticas
Cartones
Bandejas
Canastas plsticas
Otros, especifique:________________________________________________________
5.
Qu otro producto industrializado le gustara probar con tomate de rbol?

Pulpa mix (tomate+papaya)
Rodajas deshidratadas con chocolate
Enconfitado
Licores
Jalea para pasteles y helados
Salsas Gourmet
En polvo para jugos
Mermeladas
Compotas para nios
En almbar
Otros, especifique: _______________________________________________________
6.
Con qu frecuencia le gustara consumir el o los productos elegidos?

Diaria
Semanal
Quincenal
Mensual
Otros, especifique: _________________________________________________________
Gracias por su colaboracin!
Producto Elegido por los Consumidores Ecuatorianos

Mermelada
Fuente: Encuesta aplicada en Quito-Ecuador. Diciembre 2007.

Fuente: Encuesta aplicada en Quito-Ecuador. Diciembre 2007.

Ubicacin de la Planta en el Mapa de

Quito
LOCALIZACIN DE LA PLANTA PROTOM S.A.
Panamerica Sur Km 7 1/2

Parque Industrial Sur. Va Guamani
Grfico Empaque Primario

Del Producto
Muestra del envase usado para envasar Mermelada Mixta de Tomate de rbol
con Frutilla.
Descripcin: Vidrio Slido, reutilizable.
Norma INEN para Etiquetado
Cotizaciones de los Equipos e

Insumos para el Plan de Inversiones
Las cotizaciones de los equipos e insumos se obtuvieron de diferentes

casas comerciales, algunas por internet y otras que no constan se lo
hicieron por telfono. Aqu se detallan algunas:
Balanzas
Licuadora Industrial
Diagrama de la Planta
Distribucin de la planta Tipo U
Fuente: Trillas, Mxico2001.

Edicin: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz.
Exteriores de la Planta
Edicin: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz.
Altura: 1,80m
rea Fsica: 200 m2
Anlisis Econmico
Calendario de Inversiones
1.- TANGIBLES
DESCRIPCION
unidad CANT. PRECIO UNIT. PRECIO TOTAL
DE
($)
($)
1.1.- MAQUINARIA Y EQUIPOS

Cocina Semi Industrial. (2 hornillas)
1215,00
1.215,00
Balanza. ( 0,1 2.610 gr.)
145,00
145,00
Licuadora Industrial. (15 lt)
515,38
515,38
Refractmetro. (0 - 90 Brix)
80,00
80,00
pH metro
99,00
99,00
Termmetro
2,74
8,22
Mesa de Trabajo
32,00
96,00
Ollas
114,16
456,64
Pailas
41,25
82,50
Marmita
51,49
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPOS
51,49
3.288,23
Seguro 8%
263,06
DESCRIPCION
unidad CANT. PRECIO UNIT. PRECIO TOTAL
DE
($)
($)
1.2.- UTENSILIOS, HERRAMIENTAS, ETC.

Tinas Plsticas. (30 lt)
4,85
19,40
Tablas de Picar
10,35
62,10
Cuchillos
9,73
58,38
Paletas
12,99
77,94
Jarras Plsticas. (4,5 lt)
3,60
21,60
Juego de Cucharas Medidoras
0,66
1,32
Coladores Grandes
3,33
19,98
Espumadera
8,99
53,94
Material de Laboratorio
0,00
Uniformes de Trabajo (mandil, guant., etc)
0,00
Mandil
10,50
Equipos de Seguridad
Extintor
63,00
0,00
145,00
Utensilios de Limpieza y Desinfeccin
145,00
0,00
Cloro
Desinfectantes
Basurero
3,85
7,70
Guantes desechables
cajas
5,00
Cofias
cajas
5,00
228,85
550,36
TOTAL UTENSILIOS, HERRAMIENTAS, ETC.
0,00
5,00
20,00
DESCRIPCION
cantidad
magnitud
DE
PRECIO UNIT.
COSTO
($)
TOTAL ($)
1.3.- TERRENOS Y OBRA CIVIL

Terreno
m2
0,00
0,00
Planta procesadora (adecuaciones)
m2
2000,00
2.000,00
Equipos de Oficinas
m2
1800,00
1.800,00
3.800,00
3.800,00
TOTAL TERRENO Y OBRA CIVIL
DESCRIPCION
unidad
CANT.
DE
PRECIO UNIT.
COSTO
($)
TOTAL ($)
1.4.- ACOMETIDAS
Electricidad
medidor
80,00
80,00
Agua y Alcantarillado
medidor
120,00
120,00
linea
60,00
120,00
260,00
320,00
Comunicaciones
TOTAL ACOMETIDAS
TOTAL TANGIBLES
7.958,59
2.- INTANGIBLES
DESCRIPCION
unidad
CANT.
DE
PRECIO UNIT.
COSTO
($)
TOTAL ($)
INTANGIBLES
Puesta en marcha
200
200,00
Conformacin de la Empresa
1,00
120,00
120,00
Capacitacin
1,00
200,00
200,00
Patente Municipal
1,00
50,00
50,00
RUC
0,00
0,00
0,00
Registro sanitario
1,00
280,00
280,00
Cmara de Comercio
1,00
80,00
80,00
TOTAL INTANGIBLES
930,00
TANGIBLES + INTANGIBLES
IMPREVISTOS DE TANG+INTANG
8.888,59
10%
888,86
CAPITAL DE OPERACIN
52950,95
TOTAL
62.991,46
Mano de Obra
Directa

AO 1
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA VALOR UNIT. MENSUAL TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
Obreros
usd
TOTAL
170,00
510,00
6.120,00
170,00
510,00
6.120,00

AO 2
Obreros
usd
TOTAL
190,40
571,20
6.854,40
190,40
571,20
6.854,40

AO 3
Obreros
usd
TOTAL
213,25
639,74
7.676,93
213,25
639,74
7.676,93

AO 4
Obreros
usd
TOTAL
238,84
716,51
8.598,16
238,84
716,51
8.598,16

AO 5
Obreros
TOTAL
usd
267,50
802,49
9.629,94
267,50
802,49
9.629,94
Indirecta
SUELDOS Y SALARIOS
AO 1
CONCEPTO
CANTIDAD VALOR UNIT. TOTAL MENSUAL No. MESES TOTAL ANUAL
Contador
120,00
120,00
12
1.440,00
Guardia
175,00
175,00
12
2.100,00
Tcnico de Mantenimiento
100,00
100,00
100,00
Tecnologo de Alimentos
250,00
250,00
1.500,00
Servicios Varios
50,00
50,00
TOTAL
695,00
50,00
5.190,00
SUELDOS Y SALARIOS
AO 2
CONCEPTO
Contador
132,00
132,00
12
1.584,00
Guardia
192,50
192,50
12
2.310,00
110,00
110,00
110,00
275,00
275,00
1.650,00
Servicios Varios
55,00
55,00
TOTAL
764,50
55,00
5.709,00
SUELDOS Y SALARIOS
AO 3
CONCEPTO
Contador
145,20
145,20
12
1.742,40
Guardia
211,75
211,75
12
2.541,00
121,00
121,00
121,00
302,50
302,50
1.815,00
Servicios Varios
60,50
60,50
TOTAL
840,95
60,50
6.279,90
SUELDOS Y SALARIOS
AO 4
CONCEPTO
Contador
159,72
159,72
12
133,10
133,10
133,10
332,75
332,75
1.996,50
Servicios Varios
66,55
66,55
TOTAL
925,05
1.916,64
66,55
6.907,89
SUELDOS Y SALARIOS
AO 5
CONCEPTO
Contador
175,69
175,69
12
2.108,30
Guardia
256,22
256,22
12
3.074,61
146,41
146,41
146,41
366,03
366,03
2.196,15
Servicios Varios
73,21
73,21
TOTAL
1.017,55
73,21
7.598,68
Gastos Generales
ELECTRICIDAD
Tiempo
Departamento
Equipo
Area Administrativa
Alumbrado Exterior
Potencia Kw-h $/Kw-h Total
Cantidad hora/da
Floresecentes
60
0,96
0,07
0,07
Computador
100
1,6
0,07
0,11
Copiadora
3500
0,07
0,50
Cafetera elctrica
120
0,96
0,07
0,07
Alarmas
24
50
1,2
0,07
0,09
Lmparas de sodio
80
2,56
0,07
0,18
14,28
0,07
Total Gastos Generales/da

Total Gastos Generales/ao
1,01
243,33
GASTOS ADMINISTRACION
Concepto
Cantidad mensual
Unidad
Moneda Valor Unitario Total Mensual Total Anual
Material de oficina
US$
25
25
300
Agua
metros cbicos
US$
0,32
2,56
30,72
kw-h
US$
0,07
19,99
243,33
300 minutos regional US$
0,06
18
216
0,3
18
216
432,5
5.190,00
Electricidad
285,6
Comunicaciones
60
celular
US$
Sueldos y Salarios
US$
TOTALES
6196,05
GASTOS VENTAS
Concepto Cantidad mensual
Publicidad
Unidad
Publicidad US$
41,67
Total
500
500,00
Proyeccin Gastos Generales y Venta

Total Mensual
Ao
Moneda
USD
558,00
Total Anual
6696,05
USD
558,00
6696,05
USD
613,80
7365,66
USD
675,19
8102,22
USD
742,70
8912,44
USD
816,97
9803,69
Gastos Generales de Produccin
ELECTRICIDAD
Tiempo
Departamento
Recepcin
Equipo
Potencia
Cantidad Hp hora/da
Total
Kw-h $/Kw-h $/Kw-h
Computador
100
0,8
0,07
0,06
Florescentes
60
0,96
0,07
0,07
Balanza
120
0,24
0,07
0,02
Control de calidad Fluoresecente
60
0,96
0,07
0,07
Potencimetro
100
0,3
0,07
0,02
Balanza digital
120
0,96
0,07
0,07
Fluoresecentes
60
1,92
0,07
0,14
Licuadora
1470 35,28
0,07
2,50
41,42
0,07
2,90
0
Area de proceso
24
Total Gastos de Energa (Produccion)/da
Total Gastos Indirectos de Fabricacin 1 Ao

Concepto
Cantidad
Agua
40
Electricidad
Unidad
metros cbicos
USD
0,32
12,80
153,60
kw-h
USD
0,07
57,99
695,86
30 minutos regional USD
0,06
1,8
21,6
0,3
36
75,59
907,06
41,42
Comunicaciones
10
celular
USD
Otros
TOTAL
Proyeccin Gastos Indirectos de Fabricacin

Ao
0
1
2
3
4
5
Moneda
USD
USD
USD
USD
USD
USD
Total Mensual
75,59
75,59
83,15
91,46
100,61
110,67
Total Anual
907,06
907,06
997,76
1097,54
1207,29
1328,02
Arriendos y Alquileres
ARRIENDOS Y ALQUILERES
AO 0
CONCEPTO CANTIDAD MONEDA
Vehculo
dlar
PRECIO UNIT.
MENSUAL
TOTAL
MENSUAL
200,00
200,00
TOTAL
No.
MESES
12
200,00
TOTAL
ANUAL
2.400,00
2.400,00
AO 1
Vehculo
dlar
PRECIO UNIT.
MENSUAL
TOTAL
MENSUAL
200,00
200,00
TOTAL
No.
MESES
12
200,00
TOTAL
ANUAL
2.400,00
2.400,00

Vehculo
dlar
AO 2
PRECIO UNIT.
MENSUAL
TOTAL
MENSUAL
220,00
220,00
TOTAL
No.
MESES
12
220,00
TOTAL
ANUAL
2.640,00
2.640,00
AO 3
Vehculo
dlar
PRECIO UNIT.
MENSUAL
TOTAL
MENSUAL
242,00
242,00
TOTAL
No.
MESES
12
242,00
TOTAL
ANUAL
2.904,00
2.904,00
AO 4
Vehculo
dlar
PRECIO UNIT.
MENSUAL
TOTAL
MENSUAL
266,20
266,20
TOTAL
No.
MESES
12
266,20
TOTAL
ANUAL
3.194,40
3.194,40
AO 5
Vehculo
TOTAL
dlar
PRECIO UNIT.
MENSUAL
292,82
TOTAL
MENSUAL
292,82
292,82
No.
MESES
12
TOTAL
ANUAL
3.513,84
3.513,84
Programa de Produccin
1. Se tomar en cuenta la demanda insatisfecha, la cual nos da el estudio de

mercado.
Segn Estudio de Mercado

Mercado Objetivo
5.130,00 Frascos/mes 250 g
Mercado Objetivo
214
Frascos/da
250 g
Frascos
Peso
Unidad
Referencia
0,250
Kg
Unidad
5130
1282,50
Kg
Mensual
214
53,50
Kg
Diario
2. La frmula del Producto

Frmula Mermelada Mixta de Tomate de rbol con Frutilla
3.
Componentes
g para producir un frasco
Pulpa de Tomate de rbol*
23,8
59,49
Pulpa de Frutilla**
23,8
59,49
Sacarosa - Tomate de rbol
19,47
48,67
Sacarosa - Frutilla
21,72
54,29
Glucosa - Tomate de rbol
4,87
12,17
Glucosa - Frutilla
5,43
13,57
Pectina - Tomate de rbol
0,16
0,40
Pectina - Frutilla
0,18
0,45
cido Ctrico - Tomate de rbol
0,24
0,60
cido Ctrico - Frutilla
0,24
0,60
Benzoato de Sodio 1000 mg/kg - Tomate de rbol
0,05
0,12
Benzoato de Sodio 1000 mg/kg - Frutilla
0,05
0,12
TOTAL
100,01
250,00
Se consideraron rendimientos y prdidas en el proceso. As para el costo de

Tomate de rbol se debe considerar el % de rendimiento en el proceso de
despulpado que es igual 86% y se pierde en la cscara y semillas un 14%; es

decir que para producir un da se necesitar comprar 14,80 Kg Tomate de rbol.
Para el costo de Frutilla se considera el % de rendimiento en el proceso de

despulpado que es igual a 94% es decir se necesita comprar 13,54 Kg Frutilla.
4. Obtener la relacin de las cantidades necesarias para producir un frasco.

1 Frasco
250g
214 Frascos
53500g
53,5
23,8 g de pulpa de Tomate de rbol
100
g mermelada
59,5
250
g mermelada
5.
Se programa la produccin
Materia prima
Pulpa de
Tomate de
rbol*
Pulpa de
Frutilla**
Sacarosa Tomate de
rbol
Sacarosa Frutilla
Glucosa Tomate de
rbol
Glucosa Frutilla
Pectina Tomate de
rbol
Pectina Frutilla
cido Ctrico Tomate de
rbol
cido Ctrico Frutilla
Benzoato de
Sodio 1000
mg/kg Tomate de
rbol
Benzoato de
Sodio 1000
mg/kg - Frutilla
Total
Kg diarios de
mermelada
Kg para
un
frasco
Programacin de
Produccin al
Unidad
da
Programacin de
Produccin al
mes
Unidad
Programacin de
Produccin al
ao
Unidad
0,0595
12,732
Kg /da
305,204
Kg /mes
3055,614
Kg /ao
0,0595
12,732
Kg /da
305,204
Kg /mes
3055,614
Kg /ao
0,0487
10,415
Kg /da
249,678
Kg /mes
2499,698
Kg /ao
0,0543
11,619
Kg /da
278,531
Kg /mes
2788,569
Kg /ao
0,0122
2,605
Kg /da
62,452
Kg /mes
625,245
Kg /ao
0,0136
2,905
Kg /da
69,633
Kg /mes
697,142
Kg /ao
0,0004
0,086
Kg /da
2,052
Kg /mes
20,542
Kg /ao
0,0004
0,096
Kg /da
2,308
Kg /mes
23,110
Kg /ao
0,0006
0,128
Kg /da
3,078
Kg /mes
30,813
Kg /ao
0,0006
0,128
Kg /da
3,078
Kg /mes
30,813
Kg /ao
0,0001
0,027
Kg /da
0,641
Kg /mes
6,419
Kg /ao
0,0001
0,027
Kg /da
0,641
Kg /mes
6,419
Kg /ao
0,2500
53,50
Kg /da
1.282,50
Kg /mes
12.840,00
Kg /ao
6.
Finalmente se consider el rendimiento como producto final:

10 Kg
Tomate
14 Kg Mermelada
10 Kg
Frutilla
16,35 Kg Mermelada
20 Kg
Tomate y Frutilla
30,35 Kg Mermelada
53,5 Kg
81,19 Kg Mermelada
214 Frascos
324,745 Frascos
323 Frascos / diarios
El rendimiento final es la obtencin de 323 frascos diarios.
PROYECCION DE LA PRODUCCIN DE LA MERMELADA DE TOMATE DE ARBOL CON FRUTILLA

AOS
Concepto
unidades
53,50
58,85
Materia Prima a procesar (al da)
kg
Materia Prima a procesar (al mes)
Kg
Materia Prima a procesar (al ao)
kg
Programa de Produccin (al da)
frascos
323
355
391
430
473
Programa de Produccin (al mes)
frascos
6.460
7.106
7.817
8.598
9.458
Programa de Produccin (al ao)
frascos
77.520
85.272
93.799
103.179
113.497
1.282,50 1.410,75
53,50
58,85
64,74
71,21
78,33
1.551,83
1.707,01
1.877,71
64,74
71,21
78,33
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
CONCEPTO
UNID
AD
AO 0
COSTO
UNIT
CANT
DIARIA
COSTO
TOTAL
CANT
ANUAL
COSTO
TOTAL
kg
2,40
14,80
35,53
3.553,04
8.527,30
Pulpa de Frutilla**
kg
2,00
13,54
27,09
3.250,65
6.501,31
kg
0,70
10,42
7,29
2.499,70
1.749,79
Sacarosa - Frutilla
kg
0,70
11,62
8,13
2.788,57
1.952,00
kg
1,98
2,61
5,16
625,25
1.237,99
Glucosa - Frutilla
kg
1,98
2,90
5,75
697,14
1.380,34
kg
28,90
0,09
2,47
20,54
593,66
Pectina - Frutilla
kg
28,90
0,10
2,78
23,11
667,87
kg
2,72
0,13
0,35
30,81
83,81

Benzoato de Sodio 1000 mg/kg Tomate de rbol
Benzoato de Sodio 1000 mg/kg Frutilla
kg
2,72
0,13
0,35
30,81
83,81
kg
3,02
0,03
0,08
6,42
19,39
kg
3,02
0,03
0,08
6,42
19,39
Frascos
unidad
0,25
323
80,75
77.520,00
19.380,00
Etiquetas
unidad
0,01
323
3,23
77.520,00
775,20
Cajas Corrugadas
unidad
0,3
33
9,90
7.920,00
2.376,00
Total
188,95
45.347,85
CONCEPTO
UNIDA
D
AO 1
COSTO
UNIT
CANT
DIARIA
COSTO
TOTAL
CANT
ANUAL
COSTO
TOTAL
kg
2,40
14,80
35,53
3.553,04
8.527,30
Pulpa de Frutilla**
kg
2,00
13,54
27,09
3.250,65
6.501,31
kg
0,70
10,42
7,29
2.499,70
1.749,79
Sacarosa - Frutilla
kg
0,70
11,62
8,13
2.788,57
1.952,00
kg
1,98
2,61
5,16
625,25
1.237,99
Glucosa - Frutilla
kg
1,98
2,90
5,75
697,14
1.380,34
kg
28,90
0,09
2,47
20,54
593,66
Pectina - Frutilla
kg
28,90
0,10
2,78
23,11
667,87
kg
2,72
0,13
0,35
30,81
83,81

kg
2,72
0,13
0,35
30,81
83,81
kg
3,02
0,03
0,08
6,42
19,39
kg
unidad
es
unidad
es
unidad
es
3,02
0,03
0,08
6,42
19,39
0,25
323,00
80,75
77.520,00
19.380,00
0,01
323,00
3,23
77.520,00
775,20
0,30
33,00
9,90
7.920,00
Frascos
Etiquetas
Cajas Corrugadas
Total
188,95
2.376,00
45.347,85
CONCEPTO
UNID
AD
AO 2
COSTO
UNIT
CANT
DIARIA
COSTO
TOTAL
CANT
ANUAL
COSTO
TOTAL
kg
2,64
16,28
42,99
3.908,34
10.318,03
Pulpa de Frutilla**
kg
2,20
14,90
32,78
3.575,72
7.866,58
kg
0,77
11,46
8,82
2.749,67
2.117,24
Sacarosa - Frutilla
kg
0,77
12,78
9,84
3.067,43
2.361,92
kg
2,18
2,87
6,24
687,77
1.497,96
Glucosa - Frutilla
kg
2,18
3,20
6,96
766,86
1.670,21
kg
31,79
0,09
2,99
22,60
718,33
Pectina - Frutilla
kg
31,79
0,11
3,37
25,42
808,12
kg
2,99
0,14
0,42
33,89
101,41

kg
2,99
0,14
0,42
33,89
101,41
kg
3,32
0,03
0,10
7,06
23,46
kg
3,32
0,03
0,10
7,06
23,46
Frascos
unidad
0,28
355,30
97,71
85.272,00
23.449,80
Etiquetas
unidad
0,01
355,30
3,91
85.272,00
937,99
Cajas Corrugadas
unidad
0,33
36,30
11,98
8.712,00
2.874,96
Total
127,95
54.870,89
CONCEPTO
UNID
AD
AO 3
COSTO
UNIT
CANT
DIARIA
COSTO
TOTAL
CANT
ANUAL
COSTO
TOTAL
kg
2,90
17,91
52,02
4.299,18
12.484,81
Pulpa de Frutilla**
kg
2,42
16,39
39,66
3.933,29
9.518,56
kg
0,85
12,60
10,67
3.024,63
2.561,87
Sacarosa - Frutilla
kg
0,85
14,06
11,91
3.374,17
2.857,92
kg
2,40
3,15
7,55
756,55
1.812,54
Glucosa - Frutilla
kg
2,40
3,51
8,42
843,54
2.020,96
kg
28,90
0,10
2,99
24,86
718,33
Pectina - Frutilla
kg
28,90
0,12
3,37
27,96
808,12
kg
3,29
0,16
0,51
37,28
122,71

kg
3,29
0,16
0,51
37,28
122,71
kg
3,65
0,03
0,12
7,77
28,38
kg
3,65
0,03
0,12
7,77
28,38
Frascos
unidad
0,30
390,83
118,23
93.799,20
28.374,26
Etiquetas
unidad
0,01
390,83
4,73
93.799,20
1.134,97
Cajas Corrugadas
unidad
0,36
39,93
14,49
9.583,20
3.478,70
Total
275,31
66.073,23
CONCEPTO
AO 4
COSTO
UNIT
UNID
AD
CANT
DIARIA
COSTO
TOTAL
CANT
ANUAL
COSTO
TOTAL
kg
3,19
19,70
62,94
4.729,10
15.106,63
Pulpa de Frutilla**
kg
2,66
18,03
47,99
4.326,62
11.517,46
kg
0,93
13,86
12,92
3.327,10
3.099,86
Sacarosa - Frutilla
kg
0,93
15,46
14,41
3.711,59
3.458,08
kg
2,64
3,47
9,14
832,20
2.193,17
Glucosa - Frutilla
kg
2,64
3,87
10,19
927,90
2.445,36
kg
31,79
0,11
3,62
27,34
869,18
Pectina - Frutilla
kg
31,79
0,13
4,07
30,76
977,83
kg
3,62
0,17
0,62
41,01
148,48

kg
3,62
0,17
0,62
41,01
148,48
kg
4,02
0,04
0,14
8,54
34,34
kg
4,02
0,04
0,14
8,54
34,34
Frascos
unidad
0,33
429,91
143,05
103.179,12
34.332,85
Etiquetas
unidad
0,01
429,91
5,72
103.179,12
1.373,31
Cajas Corrugadas
unidad
0,40
43,92
17,54
10.541,52
4.209,23
Total
171,91
79.948,60
UNIDAD
AO 5
COSTO
UNIT
CANT
DIARIA
COSTO
TOTAL
CANT
ANUAL
COSTO
TOTAL
kg
3,51
21,68
76,16
5.202,01
18.279,02
Pulpa de Frutilla**
kg
2,93
19,83
58,07
4.759,28
13.936,13
kg
1,02
15,25
15,63
3.659,81
3.750,83
Sacarosa - Frutilla
kg
1,02
17,01
17,43
4.082,74
4.184,28
kg
2,90
3,81
11,06
915,42
2.653,73
Glucosa - Frutilla
kg
2,90
4,25
12,33
1.020,69
2.958,89
kg
34,97
0,13
4,38
30,08
1.051,71
Pectina - Frutilla
kg
34,97
0,14
4,93
33,83
1.183,17
kg
3,98
0,19
0,75
45,11
179,66

kg
3,98
0,19
0,75
45,11
179,66
kg
4,42
0,04
0,17
9,40
41,56
kg
4,42
0,04
0,17
41,56
Frascos
unidad
0,37
472,90
173,09
41.542,75
Etiquetas
unidad
0,01
472,90
6,92
9,40
113.497,0
3
113.497,0
3
0,44
48,32
21,22
11.595,67
5.093,17
CONCEPTO
Cajas Corrugadas
Total
un
id
ad
224,72
1.661,71
96.737,81
Capital de Operacin
Aos
DESCRIPCIN
UNID
45.347,8 45.347,8 54.870,9 66.073,2
79.948,6
96.737,8
Materia Prima
USD
USD
0,0
6.120,0
6.854,4
7.676,9
8.598,2
9.629,9
Mano de Obra Indirecta
USD
0,0
5.190,0
5.709,0
6.279,9
6.907,9
7.598,7
USD
907,1
907,1
997,8
1.097,5
1.207,3
1.328,0
Gastos Administracin y Venta
USD
6696,05
6696,05
7365,66
8102,22
8912,44
9803,69
Subtotal de Capital de Operacin
USD
52.951,0 64.261,0 75.797,7 89.229,8 105.574,4 125.098,1
TOTAL CAPITAL DE OPERACIN
USD
52.951,0 64.261,0 75.797,7 89.229,8 105.574,4 125.098,1
Costo de Produccin
DESCRIPCIN
Ref
Materia Prima e Insumos
45.347,85 45.347,85 54.870,89 66.073,23 79.948,60
5
96.737,81
6.120,00
6.120,00
6.854,40
7.676,93
8.598,16
9.629,94
0,00
98,42
98,42
98,42
98,42
98,42
Amortizacin de Intangibles
0,00
25,77
25,77
25,77
25,77
25,77
907,06
907,06
997,76
1.097,54
1.207,29
1.328,02

Subtotal
Imprevistos
TOTAL
52.374,90 52.499,10 62.847,25 74.971,89 89.878,25 107.819,96

1%
523,75
524,99
628,47
749,72
898,78
1.078,20
52.898,65 53.024,09 63.475,72 75.721,61 90.777,03 108.898,16
Cocina Semi Industrial. (2 hornillas)
Costo $
Vida til Depre. anual Depreciacin 5 aos
800,00
160,00
32,00
1.215,00
10
121,50
24,30
Balanza. ( 0,1 2.610 gr.)
539,00
10
53,90
10,78
Licuadora Industrial. (15 lt)
145,00
10
14,50
2,90
Refractmetro. (0 - 90 Brix)
515,38
103,08
20,62
80,00
16,00
3,20
Balanza. (10 150 kg)
pH metro
Mesa de Trabajo
2,74
10
0,27
0,05
Ollas
32,00
10
3,20
0,64
Pailas
114,16
10
11,42
2,28
41,25
8,25
1,65
Marmita
TOTAL
492,12
98,42
AMORTIZACIONES
Amortizacin de Intangibles Costo $ Vida til
Anual
5 Aos
Puesta en marcha
500,00
10,00
50,00
10
Conformacin de la Empresa
200,00
10,00
20,00
Capacitacin
30,00
10,00
3,00
0,6
Patente Municipal
50,00
10,00
5,00
RUC
0,00
10,00
0,00
Registro sanitario
183,65
10,00
18,37
3,673
Cmara de Comercio
325,00
10,00
32,50
6,5
0
TOTAL
128,87
25,77
Precio de Venta al Pblico
PRECIO DE VENTA
Produccin Total
Produccin Unidad
Mermelada de Tomate de rbol con Frutilla
80%
Costo Produccin
Total
Unid. Product
Frascos
USD
53.024,09
77.520,00
USD
53.024,09
77.520,00
USD
0,68
USD
1,30
USD
0,62
Total Ingresos
USD
100776
Total
Costo Unitario
Poltica del Precio de Venta

Utilidad/unidad
77.520,00
Estado de Prdidas y Ganancias
AO
PERIODOS
Ref
INGRESOS POR VENTA
1
100.776,0
0
2
120.931,2
0
3
145.117,4
4
4
174.140,9
3
COSTOS DE PRODUCCION
52.899,89
63.351,53
75.597,41
90.652,84
47.876,11
57.579,67
69.520,03
83.488,09
5
208.969,1
1
108.773,9
7
100.195,1
5
GASTOS GENERALES
6.696,05
7.365,66
8.102,22
8.912,44
9.803,69
AMORTIZACIONES
25,77
25,77
25,77
25,77
25,77
UTILIDAD BRUTA
DEPRECIACIONES
TOTAL GASTOS
UTILIDAD ANTES IMPUESTO RENTA Y PAR.
TRAB.
REPARTO DE UTILIDADES
15
%
UTILIDAD ANTES IMPUESTO RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
25
%
98,42
98,42
98,42
98,42
98,42
6.820,25
7.489,85
8.226,42
9.036,64
9.927,88
41.055,86
50.089,82
61.293,61
74.451,45
90.267,26
6.158,38
7.513,47
9.194,04
11.167,72
13.540,09
34.897,48
42.576,35
52.099,57
63.283,73
76.727,17
8.724,37
10.644,09
13.024,89
15.820,93
19.181,79
26.173,11
31.932,26
39.074,68
47.462,80
57.545,38
Flujo de Caja
AOS
ITEM
REF
Ingresos por venta
0,00 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
Total Ingresos
0,00 100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
EGRESOS
Inversin Inicial
62.991,46
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
45.347,85
54.870,89
66.073,23
79.948,60
96.737,81
Gastos Generales y Venta
0,00
6.696,05
7.365,66
8.102,22
8.912,44
9.803,69
Depreciaciones
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Amortizaciones
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
62991,46
52043,90
62236,55
74175,45
88861,05
106541,50
629,91
520,44
622,37
741,75
888,61
1065,41
63621,37
52564,34
62858,92
74917,20
89749,66
107606,91
-63.621,37
48.211,66
58.072,28
70.200,24
84.391,27 101.362,20

Subtotal Egresos
Imprevistos
Total Egresos
TOTAL FNC
1%
Clculo del Punto de Equilibrio

COSTOS FIJOS
DESCRIPCION
DEPRECIACION DE MAQ.
98,42
98,42
98,42
98,42
98,42
AMORTIZACION Y SEGUROS
25,77
25,77
25,77
25,77
25,77
GASTOS ADMINISTRATIVOS
6.196,05
6.815,66
7.497,22
8.246,94
9.071,64
500,00
550,00
605,00
665,50
732,05
6.820,25
7.489,85
8.226,42
9.036,64
9.927,88
GASTOS POR VENTAS
TOTAL
COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION
MATERIA PRIMA E INSUMOS
45.347,85 54.870,89 66.073,23 79.948,60
96.737,81
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
907,06
997,76
1.097,54
1.207,29
1.328,02
GASTOS IMPREVISTOS
524,99
628,47
749,72
898,78
1.078,20
6.120,00
6.854,40
7.676,93
8.598,16
9.629,94

TOTAL
52.899,89 63.351,53 75.597,41 90.652,84 108.773,97
DESCRIPCION
Costo Fijo Total (Anual)
7.489,85
8.226,42
COSTO VARIABLE TOTAL (ANUAL)
52.899,89
63.351,53
75.597,41
90.652,84 108.773,97
Costo Total (Anual)
59.720,14
70.841,38
83.823,83
99.689,48 118.701,85
Ingreso por Ventas
PUNTO DE EQUILIBRIO ANUAL(unidades)
9.036,64
6.820,25
9.927,88
100.776,00 120.931,20 145.117,44 174.140,93 208.969,11
14.356,16
15.730,50
17.171,98
18.848,78
20.705,81
ndices Financieros
Clculo del VAN
N (ao)
Fs = 1/(1+i)^N
VA = FN * Fs
VAN
Total
1,00
0,88
0,77
0,67
0,59
0,52
-63.621,37
42.290,93
44.684,74
47.383,16
49.966,41
52.644,35
$ 173.348,21
$ 173.348,21
Clculo del TIR

TIR
0,881
88%
Clculo del Beneficio/Costo

Aos
ITEM
0,00
100.776,00
120.931,20
145.117,44
174.140,93
208.969,11
0,00
88.400,00
93.052,63
97.950,14
103.105,41
108.532,01
63.621,37
52.564,34
62.858,92
74.917,20
89.749,66
107.606,91
63.621,37
52.564,34
62.858,92
74.917,20
89.749,66
107.606,91
INGRESOS ACTUALIZADOS
EGRESOS ACTUALIZADOS
RELACION B/C
1,09
B/C
491.040,19
451.318,40
1,09
NOTA:
El % es tomado del Mercado Bancario
VAN
TIR
$ 173.348,21
14%

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Estudio de Factibilidad de un producto

elaborado con Tomate de rbol

4.12.1.3. Requerimiento de Servicios Industriales: Aire, Agua y vapor.13

6. EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

Figura 1. Poblacin elegida como Mercado Objetivo...3

El propsito al que se desea llegar con este proyecto es

Carlos Caicedo Vargas. Ing. Agr. M.B.A.

La investigacin muestra el resultado acerca de informacin del valor principal

Dado que este proyecto es un estudio preliminar, al documento se deben tomar

Lo que limitaremos en el proyecto son proyecciones futuras, a largo plazo.

El estudio de factibilidad se convierte en certeros indicadores de la eficiencia

La unidad econmica basada en el concepto de racionalidad econmica comprende

EL incremento de la capacidad productiva en la economa es fruto del desarrollo de

Si bien las necesidades (demanda) de la colectividad se pueden considerar como

La valorizacin del tomate de rbol se definir por un sistema econmico estructurado

Para elaborar el proyecto de prefactibilidad se har un conjunto de estudios

Por tal se puede decir que el proyecto productivo utilizar sistemticamente la

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE UN PRODUCTO ELABORADO CON TOMATE

Realizar el estudio de factibilidad de un producto elaborado con Tomate de rbol, para

Elegir el producto que rena condiciones y caractersticas necesarias para

Definir caractersticas de localizacin y tamao de la planta en la que se

Determinar la Ingeniera del proyecto: niveles de produccin, materia prima

Determinar Costos de Produccin.

Clculo y anlisis del Punto de Equilibrio.

Calcular y analizar los ndices Financieros.

Evaluacin Econmica y Social del Proyecto.

Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de rbol

Fuente: MUOZ, Mario, 2004.

Eleccin del producto

El producto elegido como estrella es la Mermelada mixta de Tomate de rbol y

Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de rbol

1.3. Mercado objetivo o mercado del proyecto

En Quito la demanda insatisfecha se enfoca a un mercado femenino en su mayora de

1.4. Definicin del rea geogrfica

Para el desarrollo del presente proyecto se ha establecido como rea geogrfica el

Cuadro 2. Parroquias Urbanas elegidas como Mercado Objetivo

Poblacin de Quito por Zonas

Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de rbol

1.5. Metodologa del estudio de mercado

Figura 1. Poblacin elegida como Mercado Objetivo

Elaboracin: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz

1.5.3. Donde se ofrecer

Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de rbol

Cuadro 3. Precios de Mermeladas en el Mercado Local

Fuente: Supermercados de la Ciudad de Quito. 2008.

Actualmente hay una demanda de productos diferentes, las nuevas tendencias, la

Inocuos, con buenas prcticas agrcolas

1.5.6. Logotipo del producto

La organizacin optar por un nombre comercial de Jelly Mix representada por un

Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de rbol

Figura 2. Etiqueta del Producto

Elaboracin: Carlos Caicedo, Vernica Bolaos, Martha Cruz.

La etiqueta cumple la Norma Tcnica NTE INEN 149.

Desde las oficinas de la organizacin se buscar posibles compradores:

Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de rbol

Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de rbol

Figura 3. Mapa de la Zonas Urbanas de Quito

Estudio de Factibilidad para un producto de Tomate de rbol

elaboracin del producto, tambin la adicin de preservantes como

La concentracin se efecta en pailas, y durante la concentracin, se evapora el agua

Tipo de suelo que soporte las estructuras.

La planta estar ubicada en un medio ambiente libre de plagas, enfermedades

4.3. Disponibilidad de Insumos