UNIDAD 5.

AUDITORIA Y CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

En un mundo empresarial tan competitivo, en donde los errores pueden costar el
fracaso de una organizacin, es indispensable una gestin administrativa
impecable, y correcta de sus recursos. Para esto es de vital importancia el invertir
en auditorias.
La auditora, es una herramienta para la supervisin y verificacin de procesos de
una entidad o rea, en la cual se estima observar si la gestin de los recursos
sean pblicos o privados estn siendo adecuadamente asignados y utilizados, en
base a criterio de eficiencia y efectividad. Todo ello con propsito de mejorar
siempre de forma constante la administracin que permitan brindar un
mejor servicio y el desarrollo de todos los miembros de una organizacin.
Existen auditoras internas y auditoras externas, las internas son aquellas que son
realizadas por personal interno de la empresa, esto con el fin de detectar los
problemas de forma preventiva, para su pronta correccin y as evitar problemas
futuros que tengan un impacto ms grave a la empresa.
5.1 CONTROL DE RECURSOS HUMANOS
El departamento de Recursos Humanos no puede asumir que todo lo que hace es
correcto, pues puede cometer errores. Las polticas asumidas en un perodo dado
puede que se tornen obsoletas y al evaluarse as mismo el departamento detecta
los problemas antes que stos se conviertan en algo serio para la organizacin.
El control se ejecuta por medio de una serie de etapas, que forman un proceso.
Todo control est compuesto de cuatro etapas:
1)
2)
3)
4)

Establecimiento de patrones deseados.

Observacin del desempeo.
Comparacin del desempeo con los patrones deseados.
Accin correctiva.

CONTROL DE RECURSOS HUMANOS

Es la evaluacin de la efectividad en la implantacin y ejecucin de todos los
programas de personal, y del cumplimiento de los objetivos de ste departamento.
Auditoria de recursos humanos. - En cualquier funcin que se desarrolla en una
empresa existen ciertas deficiencias, es por ello que mediante la auditoria de
recursos humanos se evalan y analizan tales deficiencias, para recabar sta
informacin es necesario realizar entrevistas y cuestionarios.

Tambin en ste punto se realiza el inventario de recursos humanos, del que

obtenemos la cuantificacin y registro de habilidades, experiencias, caractersticas
y conocimientos de cada uno de los integrantes de la empresa.
Evaluacin de la actuacin. - Mediante sta, evaluaremos la efectividad de los
trabajadores de la organizacin, se lleva a cabo mediante estndares de
evaluacin en los que intervienen factores como rotacin, ausentismo, prdidas
por desperdicio, quejas de consumidores, reclamacin de los clientes, entre otros.
Evaluacin de reclutamiento y seleccin. - Se concentra en evaluar lo efectivo
que son los programas y procedimientos concernientes al rea de personal,
analizando ciertos aspectos como efectividad en el proceso de seleccin,
eficiencia del personal contratado, as como su rpida integracin a los objetivos
de la empresa, las causas que provocan las renuncias y despidos de los
trabajadores.
Evaluacin de capacitacin y desarrollo. - Para llevar a cabo dicha evaluacin
es conveniente apoyarnos del estudio de ciertos ndices como productividad y
desarrollo del personal.
Evaluacin de la motivacin. - Es uno de los aspectos ms difciles de evaluar,
porque como ya sabemos, la motivacin no podemos medirla, sin embrago,
existen algunas tcnicas para obtener resultados de los cuales podemos analizar
la conducta del trabajador en la empresa:
-

Encuestas de actitud.
Estudios sobre ausentismo, retardos.
Frecuencia de conflictos.
Buzn de quejas y sugerencias.
Productividad.

Evaluacin de sueldos y salarios. - Esta, es una situacin un tanto delicada y

riesgosa, debido a que el personal de la empresa siempre estar inconforme con
su pago. Algunas medidas que se adoptan para efectuar ste tipo de control son
las siguientes:

 Investigacin de salarios con empresas de la regin que tengan

caractersticas similares.
Estudios de incentivos en relacin con la productividad.
Presupuestos de salarios.
Evaluacin de puestos.
Evaluacin sobre higiene y seguridad, servicios y prestaciones. - Para medir
la efectividad de stos programas, se lleva a cabo a travs de anlisis y registros:
ndices de accidentes.
Participacin del personal en los programas de servicios y prestaciones.
Estudios de ausentismo, de fatiga.
Sugerencias y quejas.
Como pudimos observar, la finalidad de la aplicacin de los controles analizados,
se centra en la correccin de errores en base a los planes de la empresa para la
toma de decisiones.
5.2 AUDITORIA DE RECURSOS HUMANOS: INDICADORES ESCENCIALES
PARA LA TOMA DE DESICIONES Y TECNICAS DE CONTROL DE RECURSOS
HUMANOS
La necesidad de un control estricto de todos los procesos y polticas, que asume
una empresa determinada en un espacio temporal definido es precisamente el
entorno donde la auditora como herramienta de control y va eficaz para obtener
la retroalimentacin necesaria, entra a jugar su verdadero cometido. Por lo tanto,
auditar no es slo diagnosticar el pasado, sino apreciar el presente y asesorar
sobre la evolucin futura.
La auditora de recursos humanos puede definirse como el anlisis de las polticas
y prcticas de personal de una empresa y la evaluacin de su funcionamiento
actual, seguida de sugerencias para mejorar. El propsito principal de la auditoria
de recursos humanos es mostrar cmo est funcionado el programa, localizando
prcticas y condiciones que son perjudiciales para la empresa o que no estn
justificando su costo, o prcticas y condiciones que deben incrementarse.
La auditora es un sistema de revisin y control para informar a la administracin
sobre la eficiencia y la eficacia del programa que lleva a cabo.

Beneficios
Los beneficios de la auditoria de recursos humanos son muchos como los
siguientes:
-

Identifica las contribuciones del departamento de personal a la empresa.

Esclarece las funciones y responsabilidades del departamento de recursos

humanos.
Identifica problemas de importancia crtica.
Alienta la uniformidad de polticas y prcticas.
Garantiza el cumplimiento de diversas disposiciones legales.

Pasos
El equipo de auditores debe tener en cuenta la totalidad de los aspectos de la
administracin de personal, y asegurarse de:

Identificar quin es responsable de llevar a cabo cada actividad.

Determinar los objetivos que persigue cada actividad.
Revisar las polticas y procedimientos que se emplean para alcanzar esos

objetivos.
Desarrollar un plan de accin para corregir errores en los objetivos, polticas

y procedimientos.
Formular un seguimiento para el plan de accin.

Tcnicas de investigacin para la auditora

El proceso de evaluacin de las actividades de recursos humanos de una empresa
requiere una tcnica de investigacin que ayude a recopilar informacin sobre
esas actividades y las cuales mencionamos a continuacin:

Enfoque comparativo. El comit o equipo que efecta la auditora

compara la compaa (o un departamento o divisin de ella) con otra
compaa o con otra divisin para identificar reas de desempeo
insuficiente.

Consultor externo. El comit de auditora se basa en el diagnstico

de un consultor externo a la organizacin o en los resultados que publica una
entidad especializada sobre parmetros de la industria, respecto a los cuales

puede evaluarse lo que se realiza en la empresa

Enfoque estadstico. A partir de los registros existentes, el comit
de auditora genera estndares estadsticos contra los cuales se evalan los

programas y actividades.
Enfoque retrospectivo de logros. Esta tcnica permite determinar
el grado de cumplimiento que se est obteniendo respecto a las leyes y a

disposiciones internas.
Enfoque por objetivos. El equipo de evaluacin compara los
resultados reales con los resultados a que aspiraba. Mediante esta tcnica
se detectan reas en las que el desempeo puede ser insuficiente y se
concentran en ellas los esfuerzos.

MTODO PARA APLICAR AUDITORIA DE RECURSOS HUMANOS

Se ha desarrollado un mtodo de investigacin que implica el uso de diversas
herramientas complementarias:

Cuestionarios
Clculo de Ratios
Entrevistas
Anlisis de Documentacin.

Patrones de evaluacin y control en recursos humanos

El sistema de administracin de recursos humanos necesita patrones capaces de
permitir una continua evaluacin y control sistemtico de su funcionamiento.
Se utilizan varios patrones, esto pueden ser:
o Patrones de cantidad: son los que se expresan en nmeros o en
cantidades, como nmero de empleados, porcentaje de rotacin de
empleados, numero de admisiones, ndice de accidentes, etc.
o Patrones de calidad: son los que se relacionan con aspectos no
cuantificables, como mtodos de seleccin de empleados, resultados
de entrenamiento, funcionamiento de la evaluacin del desempeo.
Etc.,
o Patrones de tiempo: consisten en la rapidez con que se integra e
personal recin admitido, la permanencia promedio del empleado en la
empresa, el tiempo de procesamiento de la requisicin de personal, etc.

o Patrones de costo: son los costos, directos e indirectos, de la rotacin

de personal, de los accidentes en el trabajo, de los beneficios sociales,
de las obligaciones sociales, de la relacin costo-beneficio del
entrenamiento.
Los patrones permiten la evaluacin y el control por medio de la
comparacin con:
1) Resultados finales: cuando la comparacin entra el patrn y la variable
se hace despus de realizada la operacin. La medicin se realiza en
trminos de algo rpido y acabado, en el fin de la lnea, lo cual presenta
el inconveniente de mostrar los aciertos y las fallas de una operacin ya
terminada, una especie de partida de defuncin de algo que ya sucedi.
2) Desempeo: cuando la comparacin entre el patrn y la variable se hace
simultneamente con la operacin, es decir, cuando la comparacin
acompaa a la ejecucin de la operacin. La medicin es concomitante
con el procesamiento de operacin. A pesar de que se realiza en forma
simultnea, lo que quiere decir es que es actual, la medicin se realiza
sobre una operacin en proceso y no terminada an.
La comparacin es la funcin de verificar el grado de concordancia entra una
variable u su patrn. La ARH se encarga de planear, organizar y controlar las
actividades relacionadas con la vida del personal en la empresa. Parte de la
ejecucin de estas actividades al realizan los organismos de recursos humanos,
en tantos que alguna parte de ella la realizan diversos organismos de lnea. De
este modo las actividades de recursos humanos planeadas y organizadas con
antelacin muestran durante su ejecucin y control algunas dificultades y
distorsiones que requieren ser diagnosticadas y superadas, con el fin de evitar
mayores problemas. La rapidez con que esto se haga depende de una revisin y
auditorias permanentes, capaces de suministrar una adecuada retroalimentacin
para que los aspectos positivos puedan mejorarse y los negativos, corregirse y
ajustarse.
La funcin de auditoria no es solo sealar las fallas y los problemas, sino tambin
presentar sugerencias y soluciones. En este sentido, el papel de la auditoria de
recursos humanos es fundamentalmente educativo. Inclusive cuando la auditoria
est bien realizada permite el desarrollo de la sensibilidad de los administradores
para diagnosticar problemas.

RESUMEN
La auditora de recursos humanos es el anlisis de las polticas y
prcticas de personal y la evaluacin de su funcionamiento, ya sea
para corregir las desviaciones o para mejorarlas conformen a los
objetivos planteados por la empresa, esta es utilizada como una
herramienta de control mediante la cual se requiere identificar al
personal, el objetivo de la actividad, el beneficio que esto proporciona
para la empresa y en base a resultados anteriores o en base a
indicadores externos de empresas especializadas en la industria.
Existen diferentes tcnicas y mtodos para la elaboracin de las
auditorias

de

su

complementacin

como

lo

son

estudios

comparativos, estadsticos y objetivos, cada uno con un enfoque para

la comparacin de la auditoria y diferentes patrones que sirven como
indicadores la caracterstica que se miden, comparan y corrigen como
es el caso de la calidad, el tiempo, los costos y en algunos casos
especiales hasta la motivacin.
Como todo sistema de control se requiere para la correcta distribucin
de los recursos y su correcta aplicacin durante o despus de las
operaciones haciendo una comparacin entre la relacin de eficiencia
y eficacia.

Instituto Tecnolgico de Saltillo

Unidad 5
Auditora y Control de Recursos
Humanos
Cat. Ing. Luis Ferniza Valds
Alumno: Joel Antonio Reynosa
Aranda

Ing. Industrial

NC:11051195