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S2
S1
S3
S4
trabajo trabajo
estimado real
o
o
o
o
o
Predicciones
50
Continuista
40
30
Correcin
Absoluta
20
Presupuesto a
partir de ahora
10
0
Lado1
Lado2
Hoy
Lado3
Lado4
Gestin de Costes con el estndar EVM | 7
Cmo va el proyecto?
Buena prctica: En un proyecto deben monitorizarse slo las actividades principales
Caso:
Proyecto en 6 meses, con 4 actividades principales
Queremos determinar el avance en la reunin de seguimiento de finales de abril
Proyecto
Actividad
Actividad
Actividad
Actividad
ene
feb
mar
abr
may
jun
A
B
C
D
30.04.2009
Cmo va el proyecto?
Al planificar cada actividad tenemos duracin y coste previstos
Si no queremos cuantificar el coste en euros, podemos cuantificarlo en horas
El presupuesto puede periodificarse a lo largo del tiempo
Tambin pueden registrarse las horas incurridas
Caso:
Presupuesto total = 6.000 horas (1.500 + 1.500 + 2.000 + 1.000)
Presupuesto a finales de abril = 4.000 horas (1.500 + 1.500 + 1.000 + 0)
Horas incurridas a finales de abril = 3.700 horas (1.200 + 1.000 + 1.500 + 0)
Proyecto
Actividad
Actividad
Actividad
Actividad
ene
feb
mar
abr may
A
B
C
D
jun
Cmo va el proyecto?
Para cada actividad, puede registrarse el % de trabajo completado, o producido
Con la tripla presupuestado-incurrido-producido:
Podemos cuantificar las desviaciones hasta la fecha
Podemos proyectar las desviaciones futuras
Caso:
Situacin actual (58% de avance):
Proyecto
Actividad
Actividad
Actividad
Actividad
A
B
C
D
30.04.2009
Presupuestado
Incurrido
1.500
Miles de
Producido
1.000
500
0
E
Desviacin en Plazo
50%
45%
40%
40%
30%
30%
20%
20%
20%
10%
10%
0%
0%
-10%
-10%
E
Penetracin de EVM
EVM ya es un estndar de facto en los proyectos internacionales relacionados
con Defensa y con el sector aeronutico y espacial.
Fue introducido por el DoD de EE.UU. para controlar de forma eficiente sus
proyectos realizados internamente o contratados.
Posteriormente se extendi a toda la Administracin americana para
adquisiciones, control y seguimiento de proyectos.
Desde 1998 es estndar ANSI 748.
VP, VG y CR
Antiguo nombre
VP(PV) = CPTP(BCWS) = Coste Presupuestado del Trabajo Programado
VG(EV) = CPTR(BCWP) = Coste Presupuestado del Trabajo Realizado
CR(AC) = CRTR(ACWP) = Coste Real del Trabajo Realizado
Valor
Planificado
(PV)
Valor
Ganado
(EV)
Coste Real
(AC)
100
Presupuesto
Trabajo
Completado
(BAC)
Coste (M$)
80
60
Coste
Real
(AC)
Valor
Planificado
(PV)
50
Valor
Ganado
(EV)
fecha
tiempo
10 semanas
Duracin proyecto completado (SAC)
Gestin de Costes con el estndar EVM | 17
EVM en accin
Un proyecto de 10 semanas de duracin, presupuesto a la finalizacin 100 k$. En la reunin de
seguimiento se tiene PV=60 k$, AC=80 k$, EV=50 k$.
o La desviacin en coste (Cost Variance) se calcula CV= EV-AC=50-80= -30 k$ (es negativo, hay un
sobrecoste de 30 k$).
o La desviacin en plazo (Schedule Variance) se calcula SV= EV-PV=50-60= -10 k$ (es negativo,
hay retraso). A la finalizacin del proyecto, SV=0.
o El ndice de rendimiento de costes (Cost Performance Index) se calcula CPI = EV/AC = 0,63 (es
menor que 1, hay sobrecoste: 1 $ invertido produce 0,63 $).
o El ndice de rendimiento del cronograma (Schedule Performance Index) se calcula SPI = EV/PV =
0,83 (es menor que 1). A la finalizacin del proyecto, SPI=1.
100
Presupuesto
Trabajo
Completado
(BAC)
Coste (M$)
80
60
50
Coste
Real
(AC)
Valor
Planificado
(PV)
Valor
Ganado
(EV)
fecha
tiempo
10 semanas
Duracin proyecto completado (SAC)
Gestin de Costes con el estndar EVM | 18
CV
Cost Variance
EV AC
SV
Schedule Variance
EV PV
PVR
BAC / SAC
TV
Time Variance
SV / PVR
CVP
Cost Variance
Percent
CV / EV
SVP
Schedule Variance
Percent
SV / EV
100
Presupuesto
Trabajo
Completado
(BAC)
Coste (M$)
80
60
50
Coste
Real
(AC)
Valor
Planificado
(PV)
Valor
Ganado
(EV)
fecha
tiempo
CV
-30 K$
SV
-10 K$
TV
-1 week
CVP
-60%
SVP
-20%
BAC
Cost
10 semanas
Duracin proyecto completado (SAC)
AC
PV
EV
Time
Gestin de Costes con el estndar EVM | 19
ndices de Rendimiento
Excelente
1.0
Bien
0.8
Cuidado
0.6
SPI
CPI
CR
0.4
Pobre
Tiempo
100
Presupuesto
Trabajo
Completado
(BAC)
Coste (M$)
80
60
50
Coste
Real
(AC)
Valor
Planificado
(PV)
CPI
0.63
SPI
0.83
CR
Valor
Ganado
(EV)
fecha
0.52
CPI
Cost Performance
Index
CPI = EV / AC
SPI
Schedule
Performance Index
SPI = EV / PV
CR
Critical Ratio
CR = SPI x CPI
tiempo
10 semanas
Duracin proyecto completado (SAC)
Gestin de Costes con el estndar EVM | 20
(25, 23560)
30.000
23.560
25.000
23.220
19.480
20.000
(20+, 23220)
15.000
PV
EV
10.000
AC
5.000
0
5
10
15
20
25
30
35
45
50
(20, 19480)
23220 19480
SV(t)
ES
40
23560 19480
=
AT
25-20
ES = 20 + = 24.58 das
SV(t) = Variacin de fechas unids. tiempo= ES - Tiempo Real = 24.58-35 = -10.42 das
Gestin de Costes con el estndar EVM | 21
Proyecciones
La Estimacin del Coste a la Finalizacin (EAC, Estimate At Completion) es siempre igual al Coste
Real ms la Estimacin del Trabajo Pendiente (ETC, Estimate To Complete)
Es decir, siempre: EAC = AC + ETC
Pero hay 4 formas distintas calcular ETC:
o Si los supuestos no eran correctos: Estimacin detallada bottom up del Trabajo Pendiente
o Si las desviaciones no eran tpicas -> Proyeccin basada en el presupuesto: ETC = BAC - EV
EAC
Cost
BAC
AC
PV
ETC
EV
SAC
Time
EAC =
BAC/ CPI
Proyecciones
El ratio TCPI (To Complete Performance Index), se calcula como trabajo pendiente / financiacin
restante
Sirve para determinar cunto trabajo debe conseguirse por cada euro financiado
Hay 2 formas de calcularlo:
TCPI = 1.09
o Si se toma como tope de financiacin el presupuesto
Necesitamos producer
a la finalizacin (BAC):
1,09$ por cada euro
invertido para terminar
TCPI1 = (BAC-EV) / (BAC-AC)
segn el presupuesto.
o Si se toma como tope de financiacin el coste
CPI = 0.95
estimado a la finalizacin (EAC):
Estamos obteniendo 0,95$
TCPI2 = (BAC-EV) / (EAC-AC)
de cada Euro gasto
TCPI1
TCPI2
EAC
Cost
EAC
Cost
BAC
AC
PV
EV
Fondos
restantes1
Trabajo
restante
BAC
AC
PV
EV
SAC
Time
Fondos
restantes2
Trabajo
restante
SAC
Time
Usando EVM
El
El
El
El
EV = 75 M$; AC = 90 M$; PV = 80 M$
CPI = 75 / 90 = 0,83
CV = 75 - 90 = -15 M$
ETC = (100 - 75)/ 0,83 = 30 M$
EAC = 90 + 30 = 100 / 0,83 =120 M$
PCO = 120 - 100 = 20 M$ = 20%
SPI= 75 / 80 = 0,94
SV = 75 - 80 = -5 M$
TV = (75 - 80) / (100/60) = -3 meses
TEAC = 60 / 0,94 = 64 meses
TVAC = 60 - 64 = -4 meses
Sarbanes-Oxley
material
financial
issues
Informe proyeccin:
Project
Control Account
Control Account
Control Account
Control Account
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
1
2
3
4
1.000 / 0 / 0 / 0 (0%)
April 30th
Datos:
Informe estado:
Informe proyeccin:
BAC = 6000
PV = 4000
SV = 3500-4000 = -500
AC = 3700
EV = 3500
2015
Proyecto PR1
2016
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 01
Lanzamiento
1.12.08
Sistema A
Diseo Tcnico
Codificacin Factora
Implantacin
(313 / 0 / 0)
1.5.09
Sistema B
Diseo Tcnico
(208 / 81 / 0)
1.2.09
Codificacin Factora
(313 / 0 / 0)
1.6.09
Implantacin
(313 / 0 / 0)
1.8.09
(191 = 31,8*6 / 0 / 0)
Mantenimiento
1.6.09
1.7.09
1.8.09
1.9.09
1.10.09
1.11.09
31.12.08