Frank

PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
PLAN DE CUENTAS
ELEMENTO
101
102
103
104
1041
1042
105
1051
106
1061
1062
107
1071
111
1111
11111
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
1122
11221
11222
1123
11231
11232
1124
11241
11242
113
1131
11311
11312
ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE
Caja
Fondos Fijos
Efectivo en Transito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especificos
Otros equivalentes de efectivo
Otros equivalentes de efectivo
Depositos en instituciones financieras
Depositos de ahorro
Depositos a plazo
Fondos sujetos a restriccion
Fondos sujetos a restriccion
Inversiones mantenidas para negociacion
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor razonable
Otros titulos representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor razonable
Inversiones disponibles para la venta
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
Valores emitidos por empresas
Costo
Valor razonable
Otros titulos representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Activos finacieros - acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociacion - Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
1132
11321
11322
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
131
1311
13111
13112
13113
13114
13115
1312
13121
13122
13123
13124
13125
1313
13131
13132
13133
13134
13135
1314
13141
13142
13143
13144
13145
132
1321
13211
13212
13213
13214
13215
133
1331
13311
13312
13313
13314
13315
1332
13321
13322
13323
13324
Inversiones disponibles para la venta - Acuerdo de compra

Costo
Valor razonable
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
13325
1333
13331
13332
13333
13334
13335
141
1411
1412
1413
1414
142
1421
1422
143
1431
1432
1433
144
1441
1442
1443
148
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1644
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
16621
16622
168
1681
1689
171
Otros
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Personal
Prestamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socio)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prestamos
Directores
Prestamos
Adelanto de dietas
Gerentes
Prestamos
Adelanto de dietas
Diversas
Prestamos
Con garantia
Sin garantia
Reclamaciones a terceros
Companias aseguradoras
Transportadoras
Servicios publicos
Tributos
Otras
Intereses, regalias y dividendos
Intereses
Regalias
Dividendos
Depositos Otorgados en Garantia
Prestamos de instituciones no financieras
Prestamos de instituciones financieras
Depositos en garantia por alquileres
Otros depositos en garantia
Venta de activos inmovilizados
Inversion mobiliaria
Inversion inmobiliaria
Inmueble, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacion
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
Prestamos
1711
17111
17112
17113
17114
17115
1712
17121
17122
17123
17124
17125
173
1731
17311
17312
17313
17314
17315
1732
17321
17322
17323
17324
17325
1733
17331
17332
17333
17334
174
175
1751
1752
1753
1754
1755
176
178
181
182
183
184
185
189
191
1911
1913
192
1921
1922
193
1931
1932
1933
1934
1938
Con garantia
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Sin garantia
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Regalias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Otros
Inversion mobiliaria
Inmueble, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagados por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (o socios) directores, y gerentes
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
194
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
195
1951
1953
1954
1955
1956
1958
201
2011
2011.1
20112
202
203
2031
2032
204
208
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215
217
218
221
222
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238
241
242
243
244
Cuentas por cobrar diversas - Terceros

Prestamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas
Prestamos
Mercaderias manufacturados
Costo
Valor razonable
Mercaderias de extraccion
Mercaderias agropecuarios y piscicolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderias inmuebles
Otras mercaderias
Productos Manufacturados
Productos de extraccion terminados
Productos agropecuarios y piscicolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos Inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costo de financiacion - Productos terminados
Sub Productos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso de manufactura
Productos extraidos en proceso de transformacion
Productos agropecuarios y piscicolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacion - Productos en proceso
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccion
Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas para productos inmuebles
251
252
2521
2522
2523
2524
253
261
262
271
2711
27111
27112
27113
2712
27121
27122
27123
27124
272
2721
27211
27212
27213
2722
27221
27222
27223
2723
27231
27232
27233
2724
27241
27242
2725
27251
27252
2726
27261
27262
2727
27271
27272
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
27331
27332
2734
27341
27342
Materiales Auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energia
Otros suministros
Repuestos
Envases
Embalajes
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Costos de financiacion
Inmubles, maquinaria y equipo
Terrenos
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Edificaciones
Costo de adquisicion o construccion
Revaluacion
Costo de financiacion
Maquinaria y equipos de explotacion
Revaluacion
Equipo de transporte
Costo
Revaluacion
Muebles y enseres
Costo
Revaluacion
Equipos diversos
Costo
Revaluacion
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluacion
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluacion
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluacion
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluacion
Costos de Explotacion y desarrollo
Costo
Revaluacion
2735
27351
27352
2736
27361
27362
2739
27391
27392
274
2741
27411
27412
27413
2742
27421
27422
27423
275
2752
27521
27522
27523
276
2762
27621
27622
27623
2763
27631
27632
27633
2764
27641
27642
2765
27651
27652
2766
27661
27662
2767
27671
27672
277
2771
27711
27712
2772
27721
27722
2773
27731
27732
2774
27741
27742
Formulas, disenos y prototipos

Costo
Revaluacion
Reservas de recursos extraibles
Costo
Revaluacion
Otros activos intangibles
Costo
Revaluacion
Activos biologicos
Activos biologicos en produccion
Valor razonable
Costo
Activos biologicos en desarrollo
Valor razonable
Costo
Depreciacion acumulada - Inversion inmobiliaria
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Depreciacion acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Revaluacion
Maquinarias y equipos de explotacion
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Muebles y enseres
Costo
Revaluacion
Equipos diversos
Costo
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Amortizacion acumulada - Intangibles
Conseciones, licencias y derechos
Costo
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Costo
Revaluacion
2775
27751
27752
2776
27761
27762
2779
27791
27792
278
2781
27812
2782
27822
279
2791
27911
27912
2793
27931
27932
27933
27934
27935
27936
27937
2794
27941
27942
27943
27944
27945
27946
27949
2795
27951
27952
281
284
285
286
291
2911
2912
2913
2914
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931

Costo
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Costo
Revaluacion
Depreciacion acumulada - Activos biologicos
Costo
Costo
Desvalorizacion acumulada
Terreno
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terreno
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Activos biologicos
Mercaderias
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Otras mercaderias
Productos Terminados
Productos manufacturados
Productos inmuebles
Otros productos terminados
Costos de financiacion - Productos terminados
Sub-productos, desechos y desperdicios
Subproductos
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
295
2951
2952
2953
2954
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022
30221
30222
30223
3023
30231
30232
30233
3024
30241
30242
30243
3025
30251
30252
3026
30261
30262
3027
30271
30272
30273
3028
Productos en proceso
Costos de financiacion - Productos en proceso
Materias primas
Materias auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderias
Materias primas
Envases y embalajes
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos por las empresas
Valores emitidos por otras entidades
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcion preferente
Acciones representativas de capital social - comunes
Costo
Valor razonable
Participacion patrimonial
Acciones representativas de capital social - preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversion
Costo
Valor razonable
Certificados de participacion de fondos de inversion
Costo
Valor razonable
Certificados de participacion de fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en asociaciones en participacion y consorcios
Costo
Valor razonable
Otros titulos representativos de patrimonio
30281
30282
308
3081
3082
311
3111
31111
31112
31113
3112
31121
31122
31123
312
3121
31211
31212
31213
31214
321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3322
33221
33222
33223
3323
33231
33232
33233
3324
33241
33242
33243
333
3331
33311
33312
33313
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias - Acuerdos de compra
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - acuerdo de compra
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acuerdo de compra
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacion
Costos de financiacion - Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacion
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisicion o produccion
Revaluacion
Costo de financiacion - Edificaciones
Almacenes
Revaluacion
Costo de financiacion - Almacenes
Edificaciones para produccion
Revaluacion
Costo de financiacion - Edificaciones para produccion
Instalaciones
Revaluacion
Costo de financiacion - Instalaciones
Revaluacion
Costo de financiacion - Maquinarias y equipos de explotacion
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3369
33691
33692
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399
341
3411
34111
34112
3412
34121
unidad de transporte
Vehiculos motorizados
Costo
Revaluacion
Vehiculos no motorizados
Costo
Revaluacion
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluacion
Enseres
Costo
Revaluacion
Equipos diversos
Equipo para proceso de informacion (de computo)
Costo
Revaluacion
Equipo de comunicacion
Costo
Revaluacion
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacion
Otros equipos
Costo
Revaluacion
Herramientas
Costo
Revaluacion
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacion
Unidades por recibir
Muebles y enseres
Equipos diversos
Construcciones y obras en curso
Adaptacion de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversion inmobiliaria en curso
Costo de financiacion - Inversiones inmobiliarias
Costo de financiacion - Inmuebles, maquinarias y equipo
Costo de financiacion - Maquinarias y equipos de explotacion
Otros activos en curso
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacion
Licencias
Costo
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
34311
34312
344
3441
34411
34412
34413
3442
34421
34422
34423
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522
346
3461
34611
34612
3462
34621
34622
3463
34631
34632
3469
34691
34692
347
3471
349
3491
34911
34912
351
3511
35111
35112
35113
3512
35121
Revaluacion
Otros derechos
Costo
Revaluacion
Patentes
Costo
Revaluacion
Marcas
Costo
Revaluacion
Aplicaciones informaticas
Costo
Revaluacion
Costos de Exploracion y desarrollo
Costos de exploracion
Costo
Revaluacion
Costos de desarrollo
Costo
Revaluacion
Formulas, diseos y prototipos
Formulas
Costo
Revaluacion
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacion
Minerales
Costo
Revaluacion
Petroleo y gas
Costo
Revaluacion
Madera
Costo
Revaluacion
Otros recursos extraibles
Costo
Revaluacion
Plusvalia mercantil
Plusvalia mercantil
Costo
Revaluacion
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
35122
35123
352
3521
35211
35212
35213
3522
35221
35222
35223
361
3611
3612
36121
36122
363
3631
3632
36321
36322
3633
36331
36332
3634
3635
3636
3637
364
3641
3642
3643
3644
36441
36442
3645
3647
3649
365
3651
36511
36512
3652
36521
36522
366
3661
3662
371
3711
3712
372
3721
3722
373
3731
3732
Costo
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Desvalorizacion de activos inmovilizados
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construccion
Edificaciones - Costo de financiacion
Desvalorizacion de inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de adquisicion o construccion
Maquinarias y equipos de explotacion - Costo de construccion
Maquinarias y equipos de explotacion - Costo de financiacion
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorizacion de intangibles
Costos de exploracion y desarrollo
Costo
Plusvalia mercantil
Desvalorizacion de activos inmovilizados
Costo
Costo
Desvalorizacion de inversiones mobiliarias
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicion a valor descontado
374
3741
3742
381
3811
3812
3813
382
3821
3822
3823
3829
391
3911
39111
39112
39113
3912
39121
39122
39123
39124
39126
3913
39131
39132
39133
39134
39135
39136
3914
39141
39142
39143
39144
39145
39146
3915
39151
39152
3916
39161
39162
392
3921
39211
39212
39213
39214
39215
39219
3922
39221
39222
39223
39224
39225
Impuesto General a las Ventas

Impuesto General a las Ventas Por Aplicar
I.G.V. Regimen de Percrpciones - Por Aplicar
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
Depreciacon acumulada
Edificaciones - Costo de adquisicios o costruccion
Edificaciones - Revaluacion
edificaciones - Costo de financiacion
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotacion
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacion
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiacion
Edificaciones
Activos biologicos en produccion - Costo
Activos biologicos de origen animal
Activos biologicos de origen vegetal
Amortizacion acumulada
Intangibles - Costo
Intangibles - Revaluacion
39229
3923
39234
393
3931
401
4011
4011.1
40112
4011.3
40114
4012
4015
40151
40152
4017
4017.1
40171
4401
4017.3
40174
40175
4018
40181
40182
40183
40184
40185
4018.6
40189
402
403
4031
4032
4033
4034
4039
405
406
4061
40611
40612
40613
40614
40615
40616
4062
4063
40631
40632
40633
40634
40635
407
407.1
408
4081

Intangibles - Costos de financiacion
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extraibles
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Regimen de percepciones
IGV - Regimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoria
Renta de tercera categoria
Renta de cuarta categoria
Renta de quinta categoria
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacion de servicios publicos
Regalias
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones publicas
EsSalud
ONP
Contribucion a SENATI
Contribucion a SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectaculos publicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte publico
Estacionamiento de vehiculos
Servicios publicos o arbitrios
Sevicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
AFPs
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
4082
409
411
4111
4112
4113
4114
4115
413
415
415.1
4152
4153
419
421
4211
4212
422
423
424
431
4311
43111
43112
43113
43114
43115
4312
43121
43122
43123
43124
43125
432
4321
43211
43212
43213
43214
43215
433
4331
43311
43312
43313
43314
43315
434
4341
43411
43412
43413
43414
43415
441
4411
4412
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacion por tiempo de servicios
Adelanto de compensacion por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Letras por pagar
Letras por pagar
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otros
Prestamos
Dividendos
4419
442
4421
4429
443
451
4511
4512
452
453
4531
4532
4533
4539
454
4541
4542
4543
4544
4545
4549
455
4551
45511
45512
4552
4553
45531
45532
45533
45539
4554
45541
45542
45543
45544
45545
45549
456
461
464
4641
4642
46421
46422
465
4651
4652
4653
4654
4655
4656
467
469
4691
4692
4699
Otras cuentas por pagar

Directores
Dietas
Gerentes
Prestamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamieto financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles Comerciales
Otras obligaciones
Otras inst. financieras por pagar
Letras
Papeles Comerciales
Bonos
Pagares
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiacion por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles Comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles Comerciales
Bonos
Pagares
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Prestamos con compromisos de recompra
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacion
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, maquinarias y equipo
Intangibles
Activos biologicos
Depositos recibidos en garantia
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
471
4711
4712
4713
4714
4715
472
4721
4722
4723
4724
4725
473
4731
4732
4733
4734
4735
474
4741
4742
4743
4744
4745
475
4751
4752
4753
4754
4755
477
4771
47711
47712
47713
47714
47715
4772
47721
47722
47723
47724
47725
4773
47731
47732
47733
47734
47735
4774
47741
47742
47743
47744
47745
4775
47751
Prestamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Regalias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Intangibles
Matriz
47752
47753
47754
47755
4776
47761
47762
47763
47764
47765
479
4791
47911
47912
47913
47914
47915
481
482
483
484
485
486
489
491
4911
4912
492
4921
4922
493
4931
4932
494
495
496
497
501
5011
5012
502
511
512
521
522
5221
5222
5223
5224
523
561
562
563
4631
5632
5640
5641
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Activos biologicos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras
Provision para litigios
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado
Provision para reestructuraciones
Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente
Provision para gastos de responsabilidad social
Provision para garantias
Otras provisiones
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicion a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
Capital Social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesoreria
Acciones de inversion
Acciones de inversion en tesoreria
Primas (descuento) de acciones
Capitalizacion de tramite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacion
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o perdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Perdida
Ganancia o perdida en activos o pasivos financieros disponibles
Ganancia
5642
571
5711
5712
5713
572
573
581
582
583
584
585
589
591
5911
5912
592
5921
5922
601
6011
6012
6013
6014
6018
602
6021
6022
6023
6024
603
6031
6032
6033
604
6041
6042
609
6091
60911
60912
60913
60914
60919
6092
60921
60922
60923
60924
60925
6093
60931
60932
60933
60934
60935
6094
Perdida
Excedente de revaluacion
Intengibles
Excedente de revaluacion - acciones liberadas recibidas
Participacion en excedente de revaluacion - Inversiones en entidades relacionadas
Reinversion
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Perdidas acumuladas
Perdidad acumuladas
Gastos de aos anteriores
Mercaderias
Otras mercaderias
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderias
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderias
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros vinculados con las compras de materias primas
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60941
60942
60943
60944
60945
611
6111
6112
6113
6114
6115
612
6121
6122
6123
6124
613
6131
6132
6133
614
6141
6142
621
6211
6212
6213
6214
6215
622
6221
6222
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624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6276
6277
628
629
6291
6292
6293
631
6311
63111
63112
6312
6313
6314
6315
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Mercaderias
Otras mercaderias
Materias primas
Mteriaspara productos inmuebles
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Asignacion Familiar
Bonificacion
Indemnizaciones al personal
Capacitacion
Atencion al personal
Gerentes
Seguridad, prevision social y otras contribuciones
Regimen de prestaciones de salud
Regimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENCICO y el SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacion por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentacion
Otros gastos de viaje
632
6321
6322
6323
6324
6325
6326
6327
6329
633
634
6341
6342
6343
6344
6345
635
6351
6352
6353
6354
6355
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
6371
6372
6373
638
639
6391
6392
641
6411
6412
6413
6414
6415
6416
6419
642
643
6431
6432
6433
6434
6439
644
6441
6442
6443
Asesoria y consultoria
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoria y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigacion y desarrollo
Produccion
Otros
Produccion encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Intangibles
Activos biologicos
Alquileres
Edificaciones
Equipos diversos
Servicios basicos
Energia electrica
Gas
Agua
Telefono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones publicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
Gobierno central
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y maquinas tragamonedas
Regalias mineras
Canones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribucion al SENATI
Contribucion al SENCICO
Otros
651
652
653
654
655
65510
65511
65512
65513
65514
65515
65520
65521
65522
65523
65524
65525
656
658
659
6591
6592
661
6611
6612
6613
66131
66132
66133
66134
662
6621
6622
671
6711
6712
6713
6714
672
673
6731
67311
67312
6732
6733
6734
6735
6736
6737
674
6741
675
676
677
6771
6772
6773
Seguros
Regalias
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biologicos
Operaciones discontinuadas - Abandono de activos
Intangibles
Activos biologicos
Suministros
Gestion medioambiental
Otros gastos de gestion
Donaciones
Sanciones administrativas
Activo realizable
Mercaderias
Productos terminados
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biologicos
Activo inmovilizado
Activos biologicos
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Emision y colocacion de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Perdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prestamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Gastos por menor valor
Descuentos concedidos por pronto pago
Deferencia de cambio
Perdida por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones para negociacion
Otros
678
6781
6782
679
6791
6792
681
6811
68111
68112
68113
6812
68121
6813
68131
68132
68133
68134
6814
68141
68142
68143
68144
68145
68146
6815
68151
68152
68153
68154
68155
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6816
68161
68162
6817
68171
68172
6818
68181
68182
682
6821
68211
68212
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68215
68219
6822
68221
68222
68223
68224
68225
68229
683
Participacion en resultados de entidades relacionadas

Participacion en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicion a valor descontado
Depreciacion
Depreciacion de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacion
Depreciacion de activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacion de activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacion
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciacion de inmuebles, maquinaria y equipo - Costos de financiacion
Edificaciones
Depreciacion de activos biologicos en produccion - costo
Depreciacion de activos biologicos en produccion - costo de financiacion
Amortizacion de intangibles
Amortizacion de intangibles - Costo
Amortizacion de intangibles adquiridos - Revaluacion
Agotamiento
6831
684
6841
68411
68412
68413
68414
68415
6843
68431
68432
685
6851
68511
6852
68521
68522
68523
68524
68525
68526
6853
68531
68532
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68534
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68536
68537
6854
68541
68542
686
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68611
68612
6862
68621
68622
6863
6864
68641
68642
6866
68661
68662
6869
691
6911
69111
69112
6912
69121
69122
6913
69131
69132
Agotamiento de recursos naturales adquiridos

Valuacion de activos
Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Cuentas por cobrar comerciales - Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) directores, y gerentes
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Cuentas por cobrar diversas - Relacionadas
Desvalorizacion de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacion de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacion de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorizacion de intangibles
Plusvalia mercantil
Desvalorizacion de activos biologicos en peroduccion
Provisiones
Provision para litigios
Provision para litigios - Costo
Provision para litigios - Actualizacion financiera
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado - Costo
Provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado - Actualizacion financiera
Provision para reestructuraciones
Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente
Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente - Costo
Provision para proteccion y remediacion del medio ambiente - Actualizacion financiera
Provision para garantias
Provision para garantias - Costo
Provision para garantias - Actualizacion financiera
Otras provisiones
Mercaderias
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
6914
69141
69142
6915
69151
69152
692
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69211
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6926
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693
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69312
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69321
69322
694
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695
6951
6952
6953
6954
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6957
6958
701
7011
70111
70112
7012
70121
70122
7013
70131
70132
7014
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderias
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Costo de financiacion - Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de produccion no absorbido - Productos terminados
Costo de ineficiencia - Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorizacion de existencias
Mercaderias
Materias primas
Envases y embalajes
Existencias por recibir
Mercaderias
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderias agropecuarias y piscicolas
Terceros
Relacionadas
70141
70142
7015
70151
70152
702
7021
70211
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703
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7032
70321
70322
704
7041
7042
709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
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70923
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7093
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70932
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70934
70935
7094
70941
70942
70943
70944
70945
7095
Terceros
Relacionadas
Mercaderias - Otras
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Terceros
Relacionadas
Prestacion de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderias - Terceros
Mercaderias - otras
Mercaderias - Relacionadas
Mercaderias - Otras
Productos terminados - Terceros
Productos terminados - Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios - Terceros
70951
70952
7096
70961
70962
711
7111
7112
7113
7114
7115
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7135
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714
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715
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7211
722
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7223
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7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
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72522
7253
7254
72541
72542
731
7311
7312
741
7411
7412
751
Subproductos
Subproductos, desechos y desperdicios - Relacionadas
Subproductos
Variacion de productos terminados
Variacion de subproductos, desechos y desperdicios
subproductos
Variacion de productos en proceso
Variacion de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variacion de existencias de servicios
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacion
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biologicos
Activos biologicos en desarrollo de origen animal
Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacion capitalizados
Costos de financiacion - Inversiones inmobiliarias
Costos de financiacion - Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Costos de financiacion - Inmuebles, maq. Y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacion
Costos de financiacion - Intangibles
Costos de financiacion - Activos biologicos en desarrollo
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
Descuentos , rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
Servicios en beneficio del personal
752
753
754
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
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7566
757
7571
7572
7573
7574
759
7591
7592
7593
7594
761
7611
7612
7613
76131
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762
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7722
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7724
7725
773
774
775
776
777
7771
7772
7773
778
7781
Comisiones y corretajes
Regalias
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Recuperacion de cuentas de valuacion
Recuperacion - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacion - Desvalorizacion de existencias
Recuperacion - Desvalorizacion de inversiones mobiliarias
Enajenacion de activos inmovilizados
Intangibles
Activos biologicos
Recuperac. De deterioro de ctas. De activos inmovilizados
Recuperacion de deterioro de inversiones inmobiliarias
Recuperacion de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
Recuperacion de deterioro de intangibles
Recuperacion de deterioro de activos biologicos
Otros ingresos de gestion
Subsidios gubernamentales
Reclamos de seguro
Donaciones
Otros ingresos de gestion
Activo realizable
Mercaderias
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biologicos
Activo inmobilizado
Activos biologicos
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depositos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prestamos otorgados
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicion de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociacion
Otras
Participacion en resultados de entidades relacionadas
Participacion en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el metodo del valor patrimonial
7782
779
7792
781
791
792
801
811
812
813
821
831
841
851
871
872
88
881
882
89
891
892
941
942
943
951
952
953
97
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos

Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicion a valor descontado
Cargas cubiertas por provisiones
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
Margen Comercial
Produccion de bienes
Produccion de servicios
Produccion de activo inmovilizado
Valor agregado
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacion
Resultado de explotacion
Resultado antes de participaciones e impuestos
Participacion de los trabajadores - corrientes
Participacion de los trabajadores - diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta - corriente
Impuesto a la renta - Diferido
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Perdida
Cargas de Personal
Cargas de Gestion
Cargas de Personal
Cargas de Gestion
GASTOS FINANCIEROS
http://es.slideshare.net/jordanvelapacheco/registro-de-activos-fijos-ejemplos
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
OTROS
OTROS
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
PRSTAMOS
PRSTAMOS
PRSTAMOS
DIVIDENDOS
DIVIDENDOS
DIVIDENDOS SOCIO A
DIVIDENDOS SOCIO B
DIVIDENDOS SOCIO C
DIVIDENDOS SOCIO D
DIVIDENDOS SOCIO E
DIVIDENDOS SOCIO F
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
DIRECTORES
DIETAS
DIETAS
DIETAS
GERENTES
GERENTES
GERENTES
GERENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
OTRAS ENTIDADES
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
OBLIGACIONES EMITIDAS
BONOS EMITIDOS
4544
45441
454411
4545
45451
454511
4549
45491
454911
455
4551
45511
455111
45512
455121
4552
4553
45531
455311
45532
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45533
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45539
455391
4554
45541
455411
45542
455421
45543
455431
45544
455441
45545
455451
BONOS EMITIDOS
BONOS EMITIDOS
BONOS TITULIZADOS
BONOS TITULIZADOS
BONOS TITULIZADOS
PAPELES COMERCIALES
PAPELES COMERCIALES
PAPELES COMERCIALES
OTRAS OBLIGACIONES
OTRAS OBLIGACIONES
OTRAS OBLIGACIONES
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
LETRAS
LETRAS
LETRAS
PAPELES COMERCIALES
PAPELES COMERCIALES
PAPELES COMERCIALES
BONOS
BONOS
BONOS
PAGARS
PAGARS
PAGARS
FACTURAS CONFORMADAS
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
COSTOS DE FINANCIACIN POR PAGAR
OTRAS ENTIDADES
OTRAS ENTIDADES
BONOS EMITIDOS
BONOS EMITIDOS
BONOS TITULIZADOS
BONOS TITULIZADOS
PAPELES COMERCIALES
PAPELES COMERCIALES
OTRAS OBLIGACIONES
OTRAS OBLIGACIONES
LETRAS
LETRAS
PAPELES COMERCIALES
PAPELES COMERCIALES
BONOS
BONOS
PAGARS
PAGARS
45549
455491
456
4561
45611
456111
460
461
4611
46111
461111
464
4641
46411
464111
4642
46421
464211
46422
464221
465
4651
46511
465111
4652
46521
465211
4653
46531
465311
4654
46541
465411
4655
46551
465511
4656
46561
465611
467
4671
46711
467111
469
4691
46911
469111
4692
46921
469211
4699
46991
469911
470
471
4711
47111

PRSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
RECLAMACIONES DE TERCEROS
PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS
INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS
CARTERA DE NEGOCIACION
CARTERA DE NEGOCIACION
INSTRUMENTOS DE COERTURA
INSTRUMENTOS DE COERTURA
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVESIONES MOVILIARIAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
INTANGIBLES
INTANGIBLES
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS BIOLOGICOS
DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
DONACIONES CONDICIONADAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
PRSTAMOS
MATRIZ
MATRIZ
471111
4712
47121
471211
4713
47131
471311
4714
47141
471411
4715
47151
471511
472
4721
47211
472111
4722
47221
472211
4723
47231
472311
4724
47241
472411
4725
47251
472511
473
4731
47311
473111
4732
47321
473211
4733
47331
473311
4734
47341
473411
4735
47351
473511
474
4741
47411
474111
4742
47421
474211
4743
47431
474311
4744
47441
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS
OTRAS
COSTOS DE FINANCIACIN
MATRIZ
MATRIZ
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS
OTRAS
ANTICIPOS RECIBIDOS
MATRIZ
MATRIZ
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS
OTRAS
REGALAS
MATRIZ
MATRIZ
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
474411
4745
47451
474511
475
4751
47511
475111
4752
47521
475211
4753
47531
475311
4754
47541
475411
4755
47551
475511
477
4771
47711
477111
47712
477121
47713
477131
47714
477141
47715
477151
4772
47721
477211
47722
477221
47723
477231
47724
477241
47725
477251
4773
47731
477311
47732
477321
47733
477331
47734
477341
47735
477351
4774
47741
477411
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS
OTRAS
DIVIDENDOS
MATRIZ
MATRIZ
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS
OTRAS
PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES MOBILIARIAS
MATRIZ
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS
MATRIZ
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS
MATRIZ
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS
MATRIZ
MATRIZ
47742
477421
47743
477431
47744
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47745
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4775
47751
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47752
477521
47753
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47754
477541
47755
477551
4776
47761
477611
47762
477621
47763
477631
47764
477641
47765
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479
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483111
484
4841
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS
INTANGIBLES
MATRIZ
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS
ACTIVOS BIOLOGICOS
MATRIZ
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS
MATRIZ
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS
PROVISIONES
PROVISIN PARA LITIGIOS
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO
PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE
48411
484111
485
4851
48511
485111
489
4891
48911
489111
490
491
4911
49111
491111
4912
49121
491211
492
4921
49211
492111
4922
49221
492211
493
4931
49311
493111
4932
49321
493211
494
4941
49411
494111
495
4951
49511
495111
496
4961
49611
496111
500
501
5011
50111
501111
5012
50121
501211
502
5021
50211
502111
510

PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
OTRAS PROVISIONES
OTRAS PROVISIONES
OTRAS PROVISIONES
OTRAS PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO
SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS
INGRESOS DIFERIDOS
INGRESOS DIFERIDOS
INGRESOS DIFERIDOS
INGRESOS DIFERIDOS
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES
ACCIONES
ACCIONES
PARTICIPACIONES
PARTICIPACIONES
PARTICIPACIONES
ACCIONES EN TESORERA
ACCIONES DE INVERSIN
511
5111
51111
511111
512
5121
51211
512111
520
521
5211
52111
521111
522
5221
52211
522111
5222
52221
522211
5223
52231
522311
5224
52241
522411
523
5231
52311
523111
560
561
5611
56111
561111
562
5621
56211
562111
563
5631
56311
563111
5632
56321
563211
564
5641
56411
564111
5642
56421
564211
570
571
5711
57111
ACCIONES DE INVERSIN EN TESORERA
CAPITAL ADICIONAL
PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES
CAPITALIZACIONES EN TRMITE
APORTES
APORTES
APORTES
RESERVAS
RESERVAS
RESERVAS
ACREENCIAS
ACREENCIAS
ACREENCIAS
UTILIDADES
UTILIDADES
UTILIDADES
REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIN
RESULTADOS NO REALIZADOS
DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
GANANCIA
GANANCIA
GANANCIA
PRDIDA
PRDIDA
PRDIDA
GANA. O PRDI EN ACT. PASIV. FINAN. DISPON. PARA LA VENT - COMPRA O VENT CONVENC.
GANANCIA
GANANCIA
GANANCIA
PRDIDA
PRDIDA
PRDIDA
EXCEDENTE DE REVALUACIN
EXCEDENTE DE REVALUACIN
571111
5712
57121
571211
5713
57131
571311
572
5721
57211
572111
573
5731
57311
673111
580
581
5811
58111
581111
582
5821
58211
582111
583
5831
58311
583111
584
5841
58411
584111
585
589
5891
58911
590
591
5911
59111
591111
5912
59121
591211
592
5921
59211
592111
5922
59221
592211
600
601
6011
60111
601111
6012
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
INTANGIBLES
INTANGIBLES
INTANGIBLES
EXCEDENTE DE REVALUACIN ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
PARTICIPACIN EN EXCEDENTE DE REVALUACIN INVERSIONES EN ENTIDADES RELACION
RESERVAS
REINVERSIN
REINVERSIN
REINVERSIN
REINVERSIN
LEGAL
LEGAL
LEGAL
LEGAL
CONTRACTUALES
CONTRACTUALES
CONTRACTUALES
CONTRACTUALES
ESTATUTARIAS
ESTATUTARIAS
ESTATUTARIAS
ESTATUTARIAS
FACULTATIVAS
OTRAS RESERVAS
OTRAS RESERVAS
OTRAS RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
UTILIDADES ACUMULADAS
INGRESOS DE AOS ANTERIORES
PRDIDAS ACUMULADAS
PRDIDAS ACUMULADAS
PRDIDAS ACUMULADAS
PRDIDAS ACUMULADAS
GASTOS DE AOS ANTERIORES
COMPRAS
MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
60121
601211
6013
60131
601311
6014
60141
601411
6018
60181
601811
602
6021
60211
602111
6022
60221
602211
6023
60231
602311
6024
60241
602411
603
6031
60311
603111
6032
60321
603211
603212
603213
603214
603215
6033
60331
603311
603312
603313
603314
603315
604
6041
60411
604111
6042
60421
604211
609
6091
60911
609111
60912
609121
60913
609131
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
MERCADERAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERAS
OTRAS MERCADERAS
OTRAS MERCADERAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
SUMINISTROS
SUMINISTROS COMBUSTIBLE
SUMINISTROS LUBRICANTES
A
B
C
REPUESTOS
REPUESTOS
REPUESTOS DE VEHICULOS
REPUESTOS DE MAQUINARIA
A
B
C
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
ENVASES
ENVASES
EMBALAJES
EMBALAJES
EMBALAJES
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS
TRANSPORTE
TRANSPORTE
SEGUROS
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
DERECHOS ADUANEROS
60914
609141
60919
609191
6092
60921
609211
60922
609221
60923
609231
60924
609241
60925
609251
6093
60931
609311
60932
609321
60933
609331
60934
609341
60935
609351
6094
60941
609411
60942
609421
60943
609431
60944
609441
60945
609451
610
611
6111
61111
611111
6112
61121
611211
6113
61131
611311
6114
61141
611411
6115
61151
611511
612
6121
61211
COMISIONES
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
TRANSPORTE
TRANSPORTE
SEGUROS
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
TRANSPORTE
TRANSPORTE
SEGUROS
SEGUROS
DRECHOS ADUANEROS
DRECHOS ADUANEROS
COMISIONES
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUE
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
TRANSPORTE
TRANSPORTE
SEGUROS
SEGUROS
DRECHOS ADUANEROS
DRECHOS ADUANEROS
COMISIONES
COMISIONES
VARIACIN DE EXISTENCIAS
MERCADERAS
OTRAS MERCADERAS
OTRAS MERCADERAS
OTRAS MERCADERAS
MATERIAS PRIMAS
612111
6122
61221
612211
6123
61231
612311
6124
61241
612411
613
6131
61311
613111
6132
61321
613211
6133
61331
613311
614
6141
61411
614111
6142
61421
614211
620
621
6211
62111
621111
621112
6212
62121
621211
6213
62131
621311
6214
62141
621411
621412
6215
62151
621511
621512
622
6221
62211
622111
622112
622113
622114
623
6231
62311

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
SUMINISTROS
SUMINISTROS
SUMINISTROS
REPUESTOS
REPUESTOS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
ENVASES
ENVASES
EMBALAJES
EMBALAJES
EMBALAJES
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS
SALARIOS
COMISIONES
COMISIONES
COMISIONES
REMUNERACIONES EN ESPECIE
GRATIFICACIONES
GRATIFICACIONES
GRATIFICACIONES- EMPLEADOS
GRATIFICACIONES - OBREROS
VACACIONES
VACACIONES
VACACIONES EMPLEADOS
VACACIONES OBREROS
OTRAS REMUNERACIONES
OTRAS REMUNERACIONES - BUC
OTRAS REMUNERACIONES - ASIGNACION FAMILIAR
OTRAS REMUNERACIONES - CONAFOVICER
INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
623111
624
6241
62411
624111
625
6251
62511
625111
626
6261
62611
626111
627
6271
62711
627111
6272
62721
627211
6273
63731
627311
6274
62741
627411
6275
62751
627511
6276
62761
627611
6277
62771
627711
628
6281
62811
628111
629
6291
62911
629111
6292
62921
629211
630
631
6311
63111
631111
631112
63112
631121
6312
63121
631211
CAPACITACIN
CAPACITACIN
CAPACITACIN
CAPACITACIN
ATENCIN AL PERSONAL
ATENCIN AL PERSONAL
ATENCIN AL PERSONAL
ATENCIN AL PERSONAL
GERENTES
GERENTES
GERENTES
GERENTES
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
RGIMEN DE PENSIONES
RGIMEN DE PENSIONES
RGIMEN DE PENSIONES
SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERM
SEGURO DE VIDA
SEGURO DE VIDA
SEGURO DE VIDA
SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES
CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI
REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO
PENSIONES Y JUBILACIONES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
TRANSPORTE
DE CARGA
DE CARGA
TRANSPORTE
DE PASAJEROS
DE PASAJEROS
CORREOS
CORREOS
CORREOS
6313
63131
631311
6314
63141
631411
6315
63151
631511
632
6321
63211
632111
6322
63221
632211
6323
63231
632311
6324
63241
632411
6325
63251
632511
6326
63261
632611
6327
63271
632711
6329
63291
632911
633
6331
63311
633111
634
6341
63411
634111
634112
6342
63421
634211
6343
63431
634311
6344
63441
634411
6345
63451
634511
635
6351
ALOJAMIENTO
ALOJAMIENTO
ALOJAMIENTO
ALIMENTACIN
ALIMENTACIN
ALIMENTACIN
OTROS GASTOS DE VIAJE
ASESORIA Y CONSULTORIA
ADMINISTRATIVA
ADMINISTRATIVA
ADMINISTRATIVA
LEGAL Y TRIBUTARIA
LEGAL Y TRIBUTARIA
LEGAL Y TRIBUTARIA
AUDITORIA Y CONTABLE
MERCADOTECNIA
MERCADOTECNIA
MERCADOTECNIA
MEDIOAMBIENTAL
MEDIOAMBIENTAL
MEDIOAMBIENTAL
INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
OTROS
OTROS
OTROS
PRODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
INTANGIBLES
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS BIOLOGICOS
ALQUILERES
TERRENOS
63511
635111
6352
63521
635211
6353
63531
635311
6354
63541
635411
6356
63561
635611
636
6361
63611
636111
6362
63621
636211
6363
63631
636311
6364
63641
636411
6365
63651
636511
637
6371
63711
637111
6372
63721
637211
6373
637311
6373111
638
6381
63811
638111
639
6391
63911
639111
6392
63921
639211
640
641
6411
64111
641111
6412
TERRENOS
TERRENOS
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS DIVERSOS
SERVICIOS BSICOS
ENERGA ELCTRICA
ENERGA ELCTRICA
ENERGA ELCTRICA
GAS
GAS
GAS
AGUA
AGUA
AGUA
TELFONO
TELFONO
TELFONO
INTERNET
INTERNET
INTERNET
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS
PUBLICIDAD
PUBLICIDAD
PUBLICIDAD
PUBLICACIONES
PUBLICACIONES
PUBLICACIONES
RELACIONES PUBLICAS
RELACIONES PUBLICAS
RELACIONES PUBLICAS
SERVICIOS DE CONTRATISTAS
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS BANCARIOS
GASTOS BANCARIOS
GASTOS BANCARIOS
GASTOS DE LABORATORIO
GASTOS POR TRIBUTOS
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
CNONES Y DERECHOS
64121
641211
6413
64131
641311
6414
64141
641411
6415
64151
641511
6416
64161
641611
6419
64191
641911
641912
641913
642
6421
64211
642111
643
6431
64311
643111
6432
64321
643211
6433
64331
643311
6434
64341
643411
6439
64391
643911
644
6441
64411
644111
6442
64421
644211
6443
64431
644311
650
651
6511
65111
651111
651112
651113
651114
CNONES Y DERECHOS
CNONES Y DERECHOS
IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS
REGALIAS MINERAS
REGALIAS MINERAS
REGALIAS MINERAS
CANONES
CANONES
CANONES
OTROS
OTROS
PEAJE
A
B
GOBIERNO REGIONAL
GOBIERNO REGIONAL
GOBIERNO REGIONAL
GOBIERNO REGIONAL
GOBIERNO LOCAL
IMPUESTO PREDIAL
IMPUESTO PREDIAL
IMPUESTO PREDIAL
ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA
IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
OTROS
OTROS
OTROS
OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
CONTRIBUCION A SENATI
CONTRIBUCION A SENCICO
OTRO
OTRO
OTRO
OTROS GASTOS DE GESTIN
SEGUROS
SEGUROS
SEGUROS
SEGUROS
SUMINISTROS
OTROS SUMINISTROS
652
6521
65211
652111
653
6531
65311
653111
654
6541
65411
654111
655
6551
65511
655111
65512
655121
65513
655131
65514
655141
65515
655151
6552
65521
655211
65522
655221
65523
655231
65524
655241
65525
655251
656
6561
65611
656111
658
6581
65811
658111
659
6591
65911
659111
6592
65921
659211
660
661
6611
66111
661111
6612
66121
REGALAS
REGALAS
REGALAS
REGALAS
SUSCRIPCIONES
SUSCRIPCIONES
SUSCRIPCIONES
SUSCRIPCIONES
LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINU
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
INTANGIBLES
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS
OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
INTANGIBLES
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS BIOLOGICOS
SUMINISTROS
SUMINISTROS
SUMINISTROS
SUMINISTROS UTILES DE OFICINA
GESTIN MEDIOAMBIENTAL
DONACIONES
DONACIONES
DONACIONES
SANCIONES ADMINISTRATIVAS
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
ACTIVO REALIZABLE
MERCADERAS
MERCADERAS
MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS EN PROCESO
661211
6613
66131
661311
662
6621
66211
662111
6622
66221
662211
663
6631
66311
663111
664
6641
66411
664111
665
6651
66511
665111
670
671
6711
67111
671111
6712
671211
6712111
6713
67131
671311
6714
67141
671411
673
6731
67311
6731111
67311111
673111111
67312
673121
6732
67321
673211
6733
67331
673311
6734
67341
673411
6735
67351
673511
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS
PARTICIPACIN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y AFILIADAS BAJO EL MTODO DEL
GASTOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS
EMISIN Y COLOCACIN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO
DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
OTRAS ENTIDADES
OTRAS ENTIDADES
6736
67361
673611
6737
67371
673711
675
6751
67511
675111
676
6761
67611
676111
677
6771
67711
677111
679
6791
67911
679111
6792
67921
679211
680
681
6811
68111
681111
68112
681121
68113
681131
6812
68121
681211
6813
68131
6313111
68132
681321
68133
681331
68134
681341
6814
68141
681411
68142
681421
68143
681431
68144
681441
68145
681451
OBLIGACIONES COMERCIALES
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
DIFERENCIA DE CAMBIO
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
OTROS GASTOS FINANCIEROS
PRIMAS POR OPCIONES
PRIMAS POR OPCIONES
PRIMAS POR OPCIONES
GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES - COSTO
EDIFICACIONES - COSTO
EDIFICACIONES - REVALUACIN
EDIFICACIONES - REVALUACIN
EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN
EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN
DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS DIVERSOS
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS DIVERSOS
68146
681461
6815
68151
681511
68152
681521
68153
681531
68154
681541
68155
681551
68156
681561
6816
68161
681611
68162
681621
6817
68171
681711
68172
681721
6818
68181
681811
68182
681821
682
6821
68211
682111
68212
682121
68213
682131
68214
682141
68215
682151
68219
682191
6822
68221
682211
68222
682221
68223
682231
68224
682241
68225
682251
68229
682291
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO REVALUACIN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS DIVERSOS
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTOS DE FINANCIACIN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS COSTO
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS REVALUACIN
6823
68231
682311
68232
682321
68233
682331
68234
682341
68235
682351
68239
682391
6824
68241
682411
68242
682421
68243
682431
68244
682441
68245
682451
68259
682591
683
6831
68311
683111
684
6841
68411
684111
6842
68421
684211
6843
68431
684311
685
6851
68511
685111
6852
68521
685211
68522
685221
68523
685231
68524
685241
68525
685251
68526
685261
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE COSTO

AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE REVALUACIN
AGOTAMIENTO
AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
VALUACIN DE ACTIVOS
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
DESVALORIZACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
DESVALORIZACIN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS DIVERSOS
6853
68531
685311
68532
685321
68533
685331
68534
685341
68535
685351
68536
685361
6854
68541
685411
68542
685421
686
6861
68611
686111
68612
686121
6862
68621
686211
68622
686221
690
691
6911
69111
691111
69112
691121
6912
69121
691211
69122
691221
6913
69131
691311
69132
691321
6914
69141
691411
69142
691421
6915
69151
691511
69152
691521
692
DESVALORIZACIN DE INTANGIBLES
DESVALORIZACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
PROVISIONES
PROVISIN PARA LITIGIOS COSTO
PROVISIN PARA LITIGIOS COSTO
PROVISIN PARA LITIGIOS ACTUALIZACIN FINANCIERA
PROVISIN PARA LITIGIOS ACTUALIZACIN FINANCIERA
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO CO
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO CO
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO ACT
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO ACT
COSTO DE VENTAS
MERCADERAS
TERCEROS
TERCEROS
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TERCEROS
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TERCEROS
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6921
69211
692111
69212
692121
6922
69221
692211
69222
692221
6923
69231
692311
69232
692321
6924
69241
692411
69242
692421
6925
69251
692511
69252
692521
6926
69261
692611
69262
692621
693
6931
69311
693111
69312
693121
6932
69321
693211
69322
693221
694
6941
69411
694111
6942
69421
694211
700
701
7011
70111
701111
70112
701121
7012
70121
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
TERCEROS
TERCEROS
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PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
TERCEROS
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TERCEROS
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TERCEROS
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MERCADERAS
TERCEROS
TERCEROS
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701211
70122
701221
7013
70131
701311
70132
701321
7014
70141
701411
70142
701421
7015
70151
701511
70152
701521
702
7021
70211
702111
702120
702121
7022
70221
702211
70222
702221
7023
70231
702311
70232
702321
7024
70241
702411
70242
702421
7025
70251
702511
70252
702521
703
7031
70311
703111
70312
703121
7032
70321
703211
70322
703221
704
7041
TERCEROS
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PRESTACIN DE SERVICIOS
TERCEROS
70411
704111
704112
704113
7042
70421
704211
709
7091
70911
709111
70912
709121
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70915
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7092
70921
709211
70922
709221
70923
709231
70924
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70925
709251
7093
70931
709311
70932
709321
70933
709331
70934
709341
70935
709351
7094
70941
709411
70942
709421
70943
709431
70944
709441
70945
709451
7095
70951
709511
70952
709521
TERCEROS
SERVICIO DE TRANSPORTE
ALQUILER DEL COMPLEJO LADRILLERO
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DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
MERCADERAS TERCEROS
MERCADERAS OTRAS
MERCADERAS OTRAS
MERCADERAS RELACIONADAS
MERCADERAS OTRAS
MERCADERAS OTRAS
PRODUCTOS TERMINADOS TERCEROS
PRODUCTOS TERMINADOS RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS TERCEROS
SUBPRODUCTOS
SUBPRODUCTOS
7097
70971
709711
70972
709721
710
711
7111
71111
711111
7112
71121
711211
7113
71131
711311
7114
71141
711411
7115
71151
711511
712
7121
71211
712111
7122
71221
712211
713
7131
71311
713111
7132
71321
713211
7133
71331
713311
7134
71341
713411
7135
71351
713511
7138
71381
713811
714
7141
71411
714111
7142
71421
714211
715
7151
TERCEROS
TERCEROS
RELACIONADAS
RELACIONADAS
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS
VARIACIN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
SUBPRODUCTOS
SUBPRODUCTOS
VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
ENVASES
ENVASES
EMBALAJES
EMBALAJES
EMBALAJES
VARIACIN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
71511
715111
720
721
7211
72111
721111
722
7221
72211
722111
7222
72221
722211
7223
72231
722311
7224
72241
722411
7225
72251
722511
7226
72261
722611
7227
72271
722711
7228
72281
722811
723
7231
72311
723111
7232
72321
723211
7233
72331
723311
724
7241
72411
724111
7242
72421
724211
725
7251
72511
725111
7252
72521
725211
72522

PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO DE COMUNICACIN
EQUIPO DE SEGURIDAD
EQUIPO DE SEGURIDAD
EQUIPO DE SEGURIDAD
OTROS EQUIPOS
OTROS EQUIPOS
OTROS EQUIPOS
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL
COSTOS DE FINANCIACIN CAPITALIZADOS
COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS
COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES
COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES
COSTOS DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
725221
7253
72531
725311
7254
72541
725411
72542
725421
730
731
7311
73111
731111
7312
73121
731211
740
741
7411
74111
741111
7412
74121
741211
750
751
7511
75111
751111
752
7521
75211
752111
753
7531
75311
753111
754
7541
75411
754111
7542
75421
754211
7543
75431
754311
7544
75441
754411
7545
75451
754511
755
7551
75511

COSTOS DE FINANCIACIN INTANGIBLES
COSTOS DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
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DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
TERCEROS
TERCEROS
TERCEROS
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OTROS INGRESOS DE GESTIN
SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL
COMISIONES Y CORRETAJES
REGALAS
REGALAS
REGALAS
REGALAS
ALQUILERES
TERRENOS
TERRENOS
TERRENOS
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPOS DIVERSOS
RECUPERACIN DE CUENTAS DE VALUACIN
RECUPERACIN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
755111
7552
75521
755211
7553
75531
755311
756
7561
75611
756111
7562
75621
756211
7563
75631
756311
7564
75641
756411
7565
75651
756511
757
7571
75711
757111
759
7591
75911
759111
759112
760
761
7611
76111
761111
7612
76121
761211
7613
76131
761311
762
7621
76211
762111
7622
76221
762211
763
7631
76311
763111
764
7641
76411

RECUPERACIN - DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
RECUPERACIN DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
INTANGIBLES
INTANGIBLES
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS
RECUPERACIN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
OTROS INGRESOS DE GESTIN
OTROS INGRESOS DE GESTION
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
ACTIVO REALIZABLE
MERCADERAS
MERCADERAS
MERCADERAS
ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS
PARTICIPACIN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MTODO DE
INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
764111
770
771
7711
77111
771111
772
7721
77211
772111
7722
77221
772211
7723
77231
772311
7724
77241
772411
7725
77251
772511
773
7731
77311
773111
775
7751
77511
775111
776
7761
77611
776111
777
7771
77711
777111
779
7792
77921
779211
780
781
7811
78111
781111
790
791
7911
79111
791111
792
7921
79211
792111
800

INGRESOS FINANCIEROS
GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
RENDIMIENTOS GANADOS
DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
PRSTAMOS OTORGADOS
PRSTAMOS OTORGADOS
PRSTAMOS OTORGADOS
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
DIVIDENDOS
DIVIDENDOS
DIVIDENDOS
DIVIDENDOS
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
DIFERENCIA EN CAMBIO
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTA
MARGEN COMERCIAL
801
8011
80111
801111
810
811
8111
81111
811111
812
8121
81211
812111
813
8131
81311
813111
820
821
8211
82111
821111
830
831
8311
83111
831111
840
841
8411
84111
841111
850
851
8511
85111
851111
870
871
8711
87111
871111
880
881
8811
88111
881111
882
8821
88211
882111
890
891
8911
89111
891111
892
MARGEN COMERCIAL
MARGEN COMERCIAL
MARGEN COMERCIAL
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCION DEL EJERCICIO
PRODUCCION DE BIENES
PRODUCCION DE SERVICOS
PRODUCCION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE
RESULTADO DE EXPLOTACION
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E I
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA-CORRIENTES
IMPUESTO A LA RENTA -DIFERIDO
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCIC
UTILIDAD
UTILIDAD
UTILIDAD
UTILIDAD
PERDIDA
8921
89211
892111
910
911
9111
91111
911111
911112
911113
911114
912
9121
91211
912111
913
9131
91311
913111
914
9141
91411
914111
915
9151
91511
915111
916
9161
91611
916111
917
9171
91711
917111
918
9181
91811
918111
9182
91821
918211
940
941
9411
94111
941111
950
951
9511
95111
951111
970
971
9711
97111
971111
PERDIDA
PERDIDA
PERDIDA
COSTO DE SERVICIOS
COSTO DEL SERVICIO
COSTO DEL SERVICIO
COSTO DEL SERVICIO
SUMINISTROS -COMBUSTIBLE
SUMINISTROS - LUBRICANTES
REPUESTOS VEHICULOS
MANTENIMIENTO
CARGAS DEL PERSONAL
CARGAS DEL PERSONAL
CARGAS DEL PERSONAL
CARGAS DEL PERSONAL
SERVICION PRESTADOS POR TERCEROS
TRIBUTOS
TRIBUTOS
TRIBUTOS
TRIBUTOS
CARGAS DIVERSAS DE GESTION
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
CARGAS FINANCIERAS
CARGAS FINANCIERAS
CARGAS FINANCIERAS
PROVISONES DEL EJERCICIO
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACTIVOS
C.T.S.
C.T.S.
C.T.S.
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTO DE VENTAS
GASTO DE VENTAS
GASTO DE VENTAS
GASTO DE VENTAS
GASTO DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
medades profesionales
del valor patrimonial
es inmobiliarias
s, maquinaria y equipo
ctualizacion financiera
n financiera
del valor patrimonial
DEL INMOVILIZADO
DEL INMOVILIZADO
DEL INMOVILIZADO
DEL INMOVILIZADO
DADES EXTRANJERAS
DADES EXTRANJERAS
DADES EXTRANJERAS
DADES EXTRANJERAS
NIBLES PARA LA VENTA
MPRA O VENT CONVENC. FECH DE LIQUI
EN ENTIDADES RELACIONADAS
CUARIOS Y PISCCOLAS
CUARIOS Y PISCCOLAS
CUARIOS Y PISCCOLAS
STROS Y REPUESTOS
SUMINISTROS Y REPUESTOS
CUARIOS Y PISCCOLAS
CUARIOS Y PISCCOLAS
CUARIOS Y PISCCOLAS
S DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES

ROS PARTICULARES
ROS PARTICULARES
ROS PARTICULARES
ERACIONES DISCONTINUADAS
AZONABLE
S BAJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONIAL

E DEUDA Y PATRIMONIO
VALOR RAZONABLE
VALOR RAZONABLE
VALOR RAZONABLE
VALOR RAZONABLE
ANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS
DE FINANCIACIN
O DE FINANCIACIN
EVALUACIN
DEL INMOVILIZADO
DEL INMOVILIZADO COSTO
DEL INMOVILIZADO COSTO
DEL INMOVILIZADO ACTUALIZACIN FINANCIERA
DEL INMOVILIZADO ACTUALIZACIN FINANCIERA
RAZONABLE
AS BAJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONIAL

ATRIMONIAL
ATRIMONIAL
ATRIMONIAL
VALOR RAZONABLE
VALOR RAZONABLE
VALOR RAZONABLE
VALOR RAZONABLE
JAULIS SOLORZANO ANA ZABAD

BALANCE GENERAL
AL 01 DE ENERO DEL 2012
(Expresado en Nuevos Soles)
PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
352,100.00
Sobregiros Bancarios
Inversiones Financieras
912,532.00
Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas ((Neto)
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar ((Neto)
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Existencias (Neto)
Otras Cuentas por Pagar
Activos Biologicos
Provisiones
115000.00
39632.00
25000.00
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
179632.00
Gastos Contratados por Anticipado

Otros Activos
PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
1,264,632.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
Cuentas por Cobrar Comerciales

Otras Cuentas por pagar
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

25,000.00
Existencias (Neto)
TOTAL PASIVOS
179632.00
Activos Biolgicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
720,000.00
Activos Intangibles (neto)

Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Credito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
745,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital
1580000.00
Acciones de Inversin
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVOS
2,009,632.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
250000.00
1830000.00
2009632.00
FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
:INVERSIONES GARCIA S.A.C.
12/3/2015
12/10/2015
FECHA DE
VENCIMIENT
O Y/O PAGO
12/3/2015
12/10/2015
INFORMACION DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
N DE SERIE
O N SERIE
DE LA
MAQUINA
REGISTRADO
RA
NUMERO
01
01
001
001
00298
00299
TIPO (TABLA
2)
FECHA DE
EMISION
DEL COMP.
DE PAGO O
DOCTO
TIPO (TABLA 10)
01
02
03
###
###
###
###
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON

SOCIAL
N
PCGE
20100004675 CORPAC SA
20118623909 MINERA CERRO VERDE
704
704
ENERO
704.00
75.99
VALOR
BASE
FACTURADO IMPONIBLE
DE LA
DE LA
EXPORTACI OPERACIN
N
GRAVADA
ISC
900,000.00
###
0.00
7200000.00
0.00
0.00
###
IGV Y/O IPM
OTROS
PCGE
TRIBUTO
SY
CARGOS
TIPO
IMPORTE
QUE NO
DE
TOTAL DEL
FORMAN
CAMBI
DEBE
COMPROBANT
PARTE
O
CUENTA
E DE PAGO
DE LA
S POR T/C(V)
BASE
COBRAR
IMPONIB
LE
162,000.00
1,134,000.00
0.00
###
1,062,000.00
7,434,000.00
0.00
###
8496000.00
0.00
12.12
12.12
12.12
REFERENCIA DEL COMPROBANTE

DE PAGO O DOCUEMENTO
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
FECHA
TIPO (TABLA 10)
:20452666309
RAZON SOCIAL
HABER INGRESOS
DIFERIDOS Y/O
DEVENGADOS
:ENERO - 2015
RUC
N CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO UNICO
DE LA OP.
PERIODO
SERI
E
N DEL
COMPROBA
NTE DE
PAGO O
DOCUMENT
O
D E
C O M P R A S
:ENERO-2015
RUC
:20452666309
RAZON SOCIAL
:INVERSIONES GARCIA S.A.C.
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
ADQUIS GRAVADAS
DESTINADAS A OP
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
PCGE
PCGE
VALOR DE
LAS
ADQUISICO
NES NO
GRAVADAS
DEBE
ISC
OTROS
TRIBUTOS
Y CARGOS
(PERCEPCI
ONES)
IMPORTE
TOTAL
HABER
01
12/15/2015
12/15/2015
01
002
2310
06
20527542214
CREACIONES GERALDINE EIRL
60321
92
5,932.20
1,067.80
7,000.00 42.12
02
12/15/2015
12/15/2015
01
002
2310
06
20527542214
60322
92
15,254.24
2,745.76
18,000.00 42.12
03
12/15/2015
12/15/2015
01
002
2310
06
20527542214
60323
92
42,372.88
7,627.12
50,000.00 42.12
04
12/15/2015
12/15/2015
01
002
2310
20527542214
60324
92
101,694.92
18,305.09
120,000.00 42.12
165,254.24
29,745.76
ACTIVOC
OSTO Y
GASTO
BASE
IMPONIBLE
IGV
PASIVO
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACION O

RAZON SOCIAL
DESTINO
TIPO (TABLA 2)
FECHA DE
EMISION DEL FECHA DE
COMPROBAN VENCIMIENT
TE DE PAGO O O FECHA
O
DE PAGO
DOCUMENTO
N DE
COMP.DE
PAGO,DOTO,N
COMPROBANTE DE
PAGO O DOCUMENTO DE ORDEN DE
FORMUL.FISIC
O O VIRTUAL
N DE DUA O
DSI O LIQ.DE
COBRANZA U
SERIE O
OTROS DTOS
CODIGO
AO
EMITIDOS POR
DE LA
DE
SUNAT PARA
DEPENDEN EMISIO
ACREDITAR EL
CIA
N DE
CREDITO
ADUANER DUA O
FISCAL EN LA
A (TABLA
DSI
IMPORTACION
11)
TIPO (TABLA 10)
N CORRELATIVO DEL REGISTRO O

CODIGO UNICO DE OPERACIN
PERIODO
###
42.12
ENERO
60321
5932.20
0.00
0.00
0.00
###
195000.00 42.12
60322 15254.24
60323 42372.88
60324 101694.92
165254.24
0.00
195000.00
0.00
N DE COMPROBANTE EMITIDO POR

SUJETO NO DOMICILIADO
FORMATO 8.1: R E G I S T R O
CONSTANCIA DE
DEPOSITO DE
DETRACCION
TIPO
DE
CAMBI
O T/C
(V)
N
FECHA DE
EMISION
100
SERIE
FECHA
TIPO (TABLA 10)
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE

PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
SE MODIFICA
N DEL
COMPROB
ANTE DE
PAGO O
DOCUMEN
TO
100
REFERENCIA DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO QUE SE REALIZA
LA PERCEPCION
FECHA
TIPO (TABLA 10)
FOLIO N
SERIE Y N
DEL
COMPROBAN
TE DE PAGO
O
DOCUMENTO
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"
EJERCICIO O PERODO:
:2014
RUC:
:20404766982
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
:CORPORACION LACTEA OBEN E.I.R.L.
CUENTA
SALDOS INICIALES
MOVIMIENTOS
SALDOS FINALES
SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
SALDOS FINALES DEL

ESTADO DE GANANCIAS Y
PERDIDAS POR FUNCIN
SALDOS FINALES DEL

PERDIDAS POR NATURALEZA
CUENTA
SALDOS INICIALES
MOVIMIENTOS
SALDOS FINALES
SALDOS FINALES DEL

BALANCE GENERAL
SALDOS FINALES DEL

PERDIDAS POR FUNCIN
SALDOS FINALES DEL

PERDIDAS POR NATURALEZA
CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
ACTIVO
PASIVO Y
PATRIMONIO
PRDIDAS
GANANCIAS
PRDIDAS
GANANCIAS
10.1
caja
27,207.69
165,326.09
396,711.86
(177,178.08)
165,326.09
396,711.86
104
Cuentas corrientes en instituciones financi
91,827.75
433,789.80
318,100.13
207,517.42
433,789.80
318,100.13
121
en cobranza
44,393.15
185,845.88
230,239.03
185,845.88
230,239.03
122
Anticipos de clientes
7,500.00
7,500.00
0.00
7,500.00
142
1,600.00
1,600.00
1,600.00
0.00
183
Alquileres
1,206.00
1,206.00
0.00
1,206.00
201
39,915.18
216,543.16
127,287.25
129,171.09
216,543.16
127,287.25
281
Mercaderias
33,494.85
33,494.85
0.00
33,494.85
335
Muebles y enseres
6,597.50
6,597.50
0.00
0.00
336
Equipos diversos
6,987.50
6,987.50
0.00
0.00
391
Depreciacon acumulada
1,704.00
200.56
1,904.56
0.00
200.56
401
Gobierno central
3,975.00
37,307.80
28,349.37
4,983.43
37,307.80
28,349.37
403
Instituciones publicas
550.00
550.00
900.00
900.00
550.00
900.00
407
Administradoras de fondos de pensiones
572.50
1,145.00
1,285.00
712.50
1,145.00
1,285.00
411
Remuneraciones por pagar
4,427.50
4,427.50
8,715.00
8,715.00
4,427.50
8,715.00
415
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
415.00
415.00
1,200.48
1,200.48
415.00
1,200.48
421
93,609.12
309,606.13
215,997.01
309,606.13
215,997.01
424
2,116.50
2,466.50
350.00
2,466.50
350.00
469
1,950.00
2,250.00
2,518.00
2,218.00
2,250.00
2,518.00
501
Capital Social
131,515.00
131,515.00
0.00
0.00
591
Utilidades no distribuidas
10,795.00
10,795.00
0.00
0.00
601
Mercaderias
174,150.00
174,150.00
174,150.00
0.00
609
Costos vinculados con las compras
8,898.31
8,898.31
8,898.31
0.00
656
Suministros
900.00
900.00
900.00
0.00
611
variacion de existencias
183,048.31
183,048.31
0.00
183,048.31
621
Remuneraciones
10,000.00
10,000.00
10,000.00
0.00
627
Seguridad, prevision social y otras contribuciones
900.00
900.00
900.00
0.00
629
Beneficios sociales de los trabajadores
1,200.48
1,200.48
1,200.48
0.00
632
Asesoria y consultoria
350.00
350.00
350.00
0.00
635
Alquileres
1,206.00
1,206.00
1,206.00
0.00
636
Servicios basicos
979.66
979.66
979.66
0.00
637
Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
254.24
254.24
254.24
0.00
0.00
681
Depreciacion
200.56
200.56
200.56
0.00
691
Mercaderias
127,287.25
127,287.25
127,287.25
0.00
701
Mercaderias
157,496.51
157,496.51
0.00
157,496.51
791
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
15,990.94
15,990.94
0.00
15,990.94
94
gasto de administracion
10,207.13
10,207.13
10,207.13
0.00
95
gastos de venta
5,783.81
5,783.81
5,783.81
0.00
67
#N/A
0.00
0.00
78
#N/A
0.00
0.00
0.00
0.00
43
#N/A
0.00
0.00
65
#N/A
0.00
0.00
77
0.00
0.00
98
0.00
0.00
76
#N/A
0.00
0.00
#N/A
0.00
0.00
TOTALES
251,629.62
251,629.62
1,703,590.30
1,730,590.30
521,996.30
521,996.30
1,556,121.17
1,557,102.85
147,469.13
173,487.45
0.00
0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
(981.68)
26,018.32
0.00
TOTALES
1,556,121.17
1,556,121.17
173,487.45
173,487.45
0.00
0.00
0.00
27,000.00
(27,000.00)
(27,000)
26,018
ING.NETOS
C.SERV
#REF!
27,000.0
#REF!
G.A
#REF!
G.V
#REF!
#REF!
REPARO IGV
5,784
#REF!
IR
#REF!
P/A/C
#REF!
#REF!
COEF.
#REF!
#REF!
#REF!
CORPORACION LACTEA OBEN E.I.R.L,

RUC:20494766982
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2014
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVOS
PASIVOS Y PATRIMONIO
ACTIVOS CORRIENTES
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar ((Neto)
Existencias (Neto)
Activos Biologicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Otros Activos (IGV)
Otros Activos percepciones
Otros Activos retenciones
Otros Activos renta
Otros Activos renta (reparo) de cts
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (Neto)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES
7,727,632.00
0.00
944,000.00
122,881.35
0.00
0.00
0.00
0.00
Sobregiros Bancarios
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
0.00
2,240,166.25
Provisiones (beneficio de los Trabajadores)

2,460,166.25
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
0.00
0.00
0.00
0.00
8,794,513.35
0.00
310,375.00
PASIVOS NO CORRIENTES
Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Provisiones
745,000.00
Ingresos Diferidos (netos)

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
0.00
1,055,375.00
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversin
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVOS
25,000.00
195,000.00
9,849,888.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
0.00
0.00
6,966,720.00
6,966,720.00
9,426,886.25
1,580,000.00
-250,000.00
0.00
0.00
0.00
1,330,000.00
10,756,886.25 -906,998.25
130000

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Al 31 de ENERO del 2011
CUENTAS PATRIMONIALES
Saldo al 01 de Enero del 2011
CAPITAL
ACCIONES
DE
INVERSION
CAPITAL
ADICIONAL
RESULTADOS
NO
REALIZADOS
RESERVAS
LEGALES
OTRAS
RESERVAS
RESULTADOS
ACUMULADOS
DIFERENCIAS
TOTAL PATRIMONIO
DE
NETO ACUMULADO
CONVERSION
1,580,000.00
1,580,000.00
Ganancia (Perdida) por Valor Razonable de:
0.00
1.- Inmuebles Maquinarias y Equipos
0.00
2.- Activos Financieros disponibles para la venta
0.00
YH
3.- Ganancia (perdida) por coberturas de flujos de efectivo y/o coberturas de inversion neta en un
negocio extranjero
0.00
4.- Ganancia (perdida) por diferencia de cambio
0.00
5.- INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS DIRECTAMENTE EN PATRIMONIO NETO
0.00
6.- Transferencias Netas de resultados no realizados
0.00
7.- Otras transferencias netas
0.00
8.- Utilidad (perdida) Neta del Ejercicio
0.00
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
0.00
9.- Efecto acumulado de cambios en Politicas contables y corrrecion de errores
0.00
10.- Distribuciones o asignaciones de reservas de utilidades efectuadas en el periodo
0.00
11.- Dividendos declarados y participaciones acordados durante el periodo
0.00
12.- Nuevos aportes de accionistas
1,206.00
1,206.00
13.- Reduccion de capital o redencion de acciones de inversion
0.00
14.- Acciones en tesoreria
0.00
15.- Capitalizacion de partidas patrimoniales
0.00
16.- Incrementos o disminuciones por fusiones o esciciones
0.00
17.- Conversion a moneda de presentacion
0.00
18.- Variacion de intereses minoritarios
0.00
19.- otros incrementos o disminuciones de partidas patrimoniales
0.00
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2011
###
0.00
1,206.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,581,206.00

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los perodos terminados el 31 de Diciembre de 2009 y 31 de Enero de 2010
(en Nuevos Soles)
CONCEPTOS
A.
B.
C.
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobrabza (Entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (ingresos Operacionales)
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (No incluidos en la Actividad de Inversion)
Dividendos (No incluidos en la Actividad de Inversion)
Regalias
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
MENOS
Pagos (Salidas) Por:
Proveedores de Bienes y Servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Intereses y Rendimientos (No incluidos en la Actividad de Financiacion)
Regalias
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Prestamos a Partes Relacionadas
Venta de Subsidiarias y Otra Unidades de Negocios
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inversiones Inmobiliarias
Venta de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
Venta de Intangibles
Intereses y Rendimientos
Dividendos
MENOS
Prestamos a Partes Relacionadas
Compra de Subsidiarias y Otra Unidades de Negocios
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inversiones Inmobiliarias
Compra de Inmuebles, Maquinarias y Equipos
Desembolsos por Obras en Curso de IME
Compra y Desarrollo de Activos Intangibles
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIN
ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Aumento de Sobregiros Bancarios
Emision y Aceptacion de Obligaciones Financieras
Emision de Acciones o Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria)
MENOS
Amortizacion o Pagos de Sobregiros Bancarios
Amortizacion o Pago de Obligaciones Financieras
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria) a accionistas de la matriz
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria) a Intereses Minoritarios
Intereses y Rendimientos
Dividendos pagados a Accionistas de la matriz
Dividendos pagados a Intereses Minoritarios
D.
E.
F.

EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
...
CONTADOR GENERAL
GERENTE GENERAL
E.I.R.L,
TIVO
31 de Enero de 2010
12/31/2011
12/31/2010
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
23,417.42
150,050.80
0.00

Frank

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PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS

ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

Inversiones disponibles para la venta - Acuerdo de compra

Cuentas por cobrar diversas - Terceros

Formulas, disenos y prototipos

Formulas, disenos y prototipos

Impuesto General a las Ventas

Otros activos intangibles

Otras cuentas por pagar

Participacion en resultados de entidades relacionadas

Agotamiento de recursos naturales adquiridos

Ingresos por participaciones en negocios conjuntos

OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS

PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS

HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE COSTO

VARIACIN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS

MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN

RECUPERACIN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS

del valor patrimonial

del valor patrimonial

NIBLES PARA LA VENTA

MPRA O VENT CONVENC. FECH DE LIQUI

S DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES

S BAJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONIAL

ANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS

AS BAJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONIAL

JAULIS SOLORZANO ANA ZABAD

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)

Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas ((Neto)

Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas

Otras Cuentas por Cobrar ((Neto)

Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes

Otras Cuentas por Pagar

Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

Gastos Contratados por Anticipado

Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Ingresos Diferidos (netos)

Cuentas por Cobrar Comerciales

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

Activos Intangibles (neto)

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

FORMATO 14.1 :REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

:INVERSIONES GARCIA S.A.C.

INFORMACION DEL CLIENTE

TIPO (TABLA 10)

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON

IGV Y/O IPM

REFERENCIA DEL COMPROBANTE

TIPO (TABLA 10)

:INVERSIONES GARCIA S.A.C.

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

CREACIONES GERALDINE EIRL

CREACIONES GERALDINE EIRL

CREACIONES GERALDINE EIRL

CREACIONES GERALDINE EIRL