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PROCESOS DE SALIDA DEL SISTEMA FINANCIERO Y SEGUROS

I.

OPERACIONES

DE

LAS

EMPRESAS

DE

SEGUROS

DE

REASEGUROS
En la ley N 26702, ley general del sistema financiero y Sistema de
seguros y reaseguros dice:
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el ente encargado de
supervisar las empresas del sistema financiero, cuyo objetivo es proteger
la salud de dicho sistema y los intereses de los ahorristas, sin embargo
esto ltimo no se verifica necesariamente cuando una entidad del sistema
financiero entra en proceso liquidatario. El proceso de crisis bancaria tiene
dos etapas, en la cual la medida de intervencin es bastante fuerte. El
autor explica y muestra mediante casos, el resultado de los procesos
liquidatarios mediante la aplicacin del esquema tradicional o Liquidacin
lisa y llana.
En general, las empresas de seguros y/o reaseguros pueden realizar
todas las operaciones, actos y contratos necesarios para extender
coberturas de riesgos o para emitir plizas de caucin vinculadas a
prestaciones de hacer o de no hacer, incluyendo las operaciones de
cesin o aceptacin de reaseguro de ser el caso, as como efectuar
inversiones.
EL SBS tiene facultades del control y Supervisin de servicios de
entidades financieras
Artculo 381.- FACULTADES DE LA SUPERINTENDENCIA
1) Conforme a derecho, la Superintendencia est facultada para:,
a) Otorgar, denegar, suspender o cancelar la autorizacin de
funcionamiento de las empresas del sistema financiero;
b) Adoptar las medidas necesarias para prevenir y/o evitar que
cualquiera persona no idnea controle o participe, directa o
indirectamente, en la direccin, gestin y operacin de la empresa

del sistema financiero.


c) Examinar, controlar o fiscalizar a las empresas del sistema
financiero y reglamentar y vigilar el cumplimiento efectivo de las
obligaciones de registro y notificacin establecidas en los artculos
anteriores;
d) Verificar, mediante exmenes regulares, que las empresas del
sistema

financiero

posean

apliquen

los

programas

de

cumplimiento obligatorio;
e) Brindar a otras autoridades competentes la informacin obtenida
de empresas del sistema financiero conforme a los artculos 375 y
siguientes, incluyendo aqullas fruto de un examen de cualquiera
de ellas;
f) Dictar instructivas o recomendaciones que ayuden a las empresas
del sistema financiero a detectar patrones sospechosos en la
conducta de sus clientes. Esas pautas se desarrollan tomando en
cuenta tcnicas modernas y seguras de manejo de activos, y sirven
como elemento educativo para el personal de las empresas del
sistema financiero;
g) Cooperar con otras

autoridades

competentes

aportarles

asistencia tcnica, en el marco de investigaciones y procesos


referentes a los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos.
2) La Superintendencia debe prestar, conforme a derecho, una estrecha
cooperacin con las autoridades competentes de otros Estados en las
investigaciones, procesos y actuaciones referentes a los delitos de trfico
ilcito de drogas o delitos conexos.
II.

PROCESO DE LIQUIDACIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA


FINANCIERO
II.1.

CRISIS DE LA EMPRESA DEL SISTEMA FINANCIERO

Las empresas del Sistema Financiero desarrollan un rol importante en las


polticas monetarias y crediticias de un pas, ya sea a travs de las
actividades de depsito o prstamo, o modificacin de la cadena de

pagos; generando as crecimiento econmico y bienestar. En este sentido,


el inters supremo de la regulacin bancaria es preservar la estabilidad
del sistema financiero y la confianza del ahorrista en el mismo. A pesar de
que la actividad bancaria se encuentra sujeta a una supervisin y
regulacin por parte de la SBS, no est exenta de incurrir en crisis, ms
aun teniendo en cuenta la particularidad del negocio bancario, el cual se
ve reflejado en la estructura de su balance.
II.2.

RGIMEN DE VIGILANCIA

Es el segundo estado establecido por la Ley N 26702, para las empresas


del sistema financiero que atraviesen problemas de ndole financiero y/o
estructural. Este rgimen se caracteriza por ser uno de carcter
confidencial, en la cual se debe mantener en reserva todo lo involucrado
con el objeto de evitar una corrida de los depsitos bancarios de la
empresa y por ende malograr la confianza de la misma ante el mercado,
agravndose de esta manera la frgil situacin de la empresa. Este
rgimen es dictado por la SBS mediante Oficio, previo conocimiento por
parte del Banco Central de Reserva, y su duracin es de 45 das
prorrogables. Hay que tener en cuenta que la empresa del sistema
financiero sigue realizando sus operaciones y atiende al pblico con
normalidad, as como la operacin de sus rganos administrativos. Entre
las diversas causales que establece el artculo 95 de la Ley N 26702,
para que una empresa del sistema financiero sea sometida al rgimen de
vigilancia tenemos: dficit de capital con relacin al capital mnimo;
crditos a accionistas para requerimientos de capital; proporcionar
informacin falsa, o presuncin de fraude o significativas alteraciones en
la posicin financiera; negarse al examen de la SBS; necesidad de
recurrir al prestamista de ltima instancia del BCR por ms de 90 das en
los ltimos 180 das; exceso lmites operativos durante 3 meses en lapso
de 12 meses; exceso otros lmites individuales o globales sin medidas
correctivas, que a juicio SBS revele inadecuada gestin. Una vez recibido
el Oficio por parte de la empresa supervisada del sistema financiero, sta

deber presentar un plan de recuperacin financiera a satisfaccin del


ente supervisor, el que deber contemplar la aplicacin de la normatividad
prudencial.
Dentro de los siete das hbiles siguientes a la aprobacin del referido
plan, y sin perjuicio de iniciar su ejecucin en el intervalo, se deber
suscribir el convenio que lo formalice. Adicionalmente, la empresa deber
demostrar, con la periodicidad que se establezca en el referido convenio,
una mejora de su posicin, la que necesariamente debe incluir aportes
nuevos de capital en efectivo. El sometimiento de una empresa al rgimen
de vigilancia implica una serie de consecuencias como: inspeccin
permanente; prohibicin de constituir o aceptar fideicomisos; privacin del
derecho a voto en la Junta General de Accionistas, de quienes eran
directores o gerentes al momento de imponerse el rgimen; la SBS
convoca de inmediato a la Junta General de Accionistas para tomar
acuerdos necesarios. En dicha Junta se procede a eleccin del Directorio;
y las nuevas posiciones crediticias y de mercado slo si autoriza la SBS.

La SBS dar por concluido el rgimen de vigilancia cuando estime que


han desaparecido las causales que lo motivaron o cuando la empresa
haya cado en causal de intervencin. Asimismo, el ente supervisor puede
dar por concluido el rgimen antes del vencimiento del plazo, si est
convencida de que no es posible superar los problemas detectados.

REGIMEN DE VIGILANCIA

II.3.

RGIMEN DE INTERVENCIN

El tercer estado sealado por la Ley N 26702 es el Rgimen de


Intervencin, que se caracteriza por la suspensin de sus operaciones por
parte de la empresa al pblico y la consecuente publicacin de la
Resolucin en el Diario Oficial El Peruano. La duracin del rgimen de
intervencin es de 45 das prorrogables por una sola vez, por un perodo
igual. Transcurrido el plazo, la SBS dicta la resolucin de disolucin,
previo conocimiento del Banco Central de Reserva del Per.

La Ley N 26702 establece como causales de intervencin de una


empresa del sistema financiero: suspensin del pago de sus obligaciones;
incumplimiento durante el rgimen de vigilancia con los compromisos
asumidos en el Plan de recuperacin; patrimonio efectivo menor a la
mitad del requerido en el primer prrafo del artculo 199; y prdida o
reduccin de ms del 50% del patrimonio efectivo en los ltimos 12
meses. La intervencin de una empresa del sistema financiero es un acto
administrativo extremo, que implica el cierre de atencin al pblico y sin
lugar a dudas, que puede, sin embargo, ser la menos mala de las
alternativas posibles. Hay que resaltar, adems, que la decisin de
intervenir una empresa supervisada del sistema financiero no presupone,
como norma, cul es la solucin que ha de adoptarse posteriormente.
II.4.

DISOLUCIN Y LIQUIDACIN

Hay que resaltar que la SBS como nico ente regulador y supervisor de
las empresas del sistema financiero, es el que expedir la resolucin de
Rgimen de Vigilancia e Intervencin de las empresas. Una vez que el
ente supervisor determine que las causas que motivaron la declaracin
del Rgimen de Intervencin de la empresa an persisten, y con el fin de
preservar la integridad del sistema financiero, declarar la disolucin de la
mencionada empresa, inicindose el correspondiente proceso de
liquidacin13. La disolucin no pone fin a la persona jurdica ni convierte a
la sociedad en otra persona jurdica distinta. La empresa subsiste
(conserva su personalidad jurdica) hasta que se realicen los activos
(monitorizacin de los mismos), cumpla con el pago de las acreencias
registradas en el orden de prelacin establecido en el artculo 117 de la
Ley N 26702 o en la medida que los activos alcancen a cubrir la totalidad
de las mismas.

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