Hoja1

Inversion
Inicial
Flujo de
Proyectos
A
B
C
D
E

Tasa de
Descuentos
10.00%
12.50%
19.00%
20.00%
14.00%

0
2000
120000
1200
3000
4500

Pgina 1

Periodos
1
-2000
-2000
-550
-800
-200

2
300
-4000
-100
-500
-200

3
2400
45000
-100
-1000
-340

Hoja1

4
3000
50000
2000
1200
1250

52000
2200
1500
3000

60000

6500

3250

1300
3200

4000

Pgina 2

Hoja2
VAN
A

= -2000/(1+0.10)1 +300/(1+0.10)2 +2400/(1+0.10)3

+3000/(1+0.10)4
-1818
247
1803
2049

-2000

-1818+247+1803+2049-2000 = VAN=282

VAN
B

= -2000/(1+0,125)1 +-4000/(1+0,125)2+45000/(1+0,125)3+50000/(1+0,125)4+52000/(1+0,125)5+60000/(1+0,125
-1777
-3160
31604
31215
28856
-1777+-3160+31604+31215+28856+29596+2850+1267= VAN=451

VAN
C

= -550/(1+0.19)1 +-100/(1+0.19)2 +-100/(1+0.19)3

+2000/(1+0.19)4 +2200/(1+0.19)5
-462
-71
-59
997
922
-462+-71+-59+997+922 = VAN= 127

VAN
D

= -800/(1+0.20)1 +-500/(1+0.20)2 +1000/(1+0.20)3

+1200/(1+0.20)4 +1500/(1+0.20)5
-667
-347
579
579
603
-667+-347+579+579+603+435 = VAN=-1818

VAN
E

= -200/(1+0.14)1 +-200/(1+0.14)2 +-340/(1+0.14)3

+1250/(1+0.14)4 +3000/(1+0.14)5
-175
-154
-229
740
1558
-175+-154+-229+740+1558+1458+1598 =VAN=296

Pgina 3

Hoja2

000/(1+0,125)5+60000/(1+0,125)6+6500/(1+0,25)7+3250/(1+0,125)8
29596
2850
1267

-1200

+1300/(1+0.20)6
435

-3000

+3200/(1+0.14)6 +4000/(1+0.14)7
1458
1598

-4500

Pgina 4

-120000

Hoja3
Proyecto
A
B
C
D
E

VAN
282
451
127
-1818
296

1000

500

451
282
127

0
A
-500

-1000

-1500

-2000

Pgina 5

-1818
D

Hoja3

296
127
C

-1818
D

E
VAN

Pgina 6

Hoja4
ITEM

VALOR

Remuneraciones administracin
Remuneracin personal de planta
Otros fijos (comunicaciones, energia, mantencin, agua)
Capacitacin
Pesticidas y Fertilizantes
Adquisicin de Plantas
Flete
Packing
Sueldo personal de ventas
Comisiones
Transporte de productos
Viticos
Sueldo de Secretarias
Comunicacin(Fax, telfono, internet)
Gastos en Impresiones
Gastos por aseo y mantencin
Gastos en tiles de oficina

Maquina elevadora
Vehculo transporte interno de productos
Palietizadora
maquina armado de cajas
Lnea de vaciado de productos
Maquina sanitizadora
Construccin Poso de Agua
Sistema de riego para 5 hectreas

Pgina 7

2860000
3465000
2728000
660000
2200000
26400
4276800
14775007
5500000
1650000
5500000
1650000
550000
495000
330000
2200000
880000
2640000
495000
550000
1100000
275000
5500000
11000000
33000000
33000000
27500000
11000000
8800000
16500000

Hoja5
Horizonte de evaluacion
tasa de descuento anual
tasa de impuesto anual
%financimiento externo
credito de L.P
credito de C.P
tasa de interes L.P anual
tasa de interes C.P
plazo de la deuda
tipo de amortizacion de la
deuda L.P Cuota fija:1;
amortizacion fija:0)
numeros de productos o
servicios)(ir a ingresos)
los flujos incluyen I.V.A o no
(con I.V.A:1;sin I.V.A:0)
Valor desecho del Proyecto

(en aos)
%
%
%

%
%
(en aos)

6
12
12
75
1
0
7
7
5
1

1
1
80000000

Pgina 8

Periodos
Demanda
Precios

1
16658
x
14300

Periodo demandado * Precio de la caja

1
238209400

2
239811000

Hoja5

16770
x
14300

16882
x
14300

16994
x
14300

17106
x
14300

17218
x
14300

3
241412600

4
243014200

5
244615800

6
246217400

dado * Precio de la caja

Costos variables de produccion

Costo anual

Transporte interno
Pesticidas y fertilizantes
Transporte productos
Packing
TOTAL

275000
2200000
5500000
13431825
21406825

TOTAL COSTOS FIJO DE PRODUCCION

TOTAL COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION
TOTAL COSTOS

5630000
21406825
27036825

Pgina 9

Hoja5

Costos fijos de produccion

Costo anual

Remuneracion personal de planta

Otros fijos(comunicaciones,energia,etc)

3150000
2480000

TOTAL

5630000

Pgina 10

Hoja6
Inversiones
Adquisicion de plantas
Maquina elevadora
Vehculo transporte interno de productos
Palietizadora
maquina armado de cajas
Lnea de vaciado de productos
Maquina sanitizadora
Construccin Poso de Agua
Sistema de riego para 5 hectreas

Costo anual
26400
5500000
11000000
33000000
33000000
27500000
11000000
8800000
16500000

TOTAL

Gastos en ventas y comercializacion

Sueldo personal ventas

Comisiones
Flete
Viaticos
TOTAL

146326400
Gastos administrativos

Gastos generales

Costo anual

Seguros
Servicio mdico
Gastos casino y recreacin
Movilizacin de personal
Gastos de aseo y manten.

2640000
495000
550000
1100000
2200000

TOTAL

6985000

Remuneracion administrac.
Capacitacion
Sueldo de Secretarias
Comunicacin(Fax, telfono, internet)
Gastos en Impresiones
Gastos en tiles de oficina
TOTAL

TOTAL Gastos en ventas y comercializacion

TOTAL Gastos generales
TOTAL Gastos administrativos

146326400
6985000
5775000

TOTAL

159086400

Pgina 11

Hoja6

as y comercializacion

Costo anual

5500000
1650000
4276800
1650000
13076800

Costo anual
2860000
660000
550000
495000
330000
880000

Gastos por aseo y mantencin

2200000

5775000

TOTAL

8030000

Pgina 12

Hoja7
Activos fijos

Valor compra

Maquina elevadora
Vehculo transporte interno de productos
Palietizadora
maquina armado de cajas
Lnea de vaciado de productos
Maquina sanitizadora
Construccin Poso de Agua
Sistema de riego para 5 hectreas
TOTAL

5500000
11000000
33000000
33000000
27500000
11000000
8800000
16500000
146300000

Periodo

Depreciacion
0
1
2

Valor residual
146300000
3150000
143150000
3150000
140000000

Pgina 13

Hoja7
Valor activo = 146300000
Valor residual=140000000
Period. Depreciacion= 6

Depreciacion acelerada
(146300000 -140000000)/(6/3)
6300000/2
3150000
Depreciacion Anual: 3150000

Pgina 14

Hoja8
Capital de trabajo
Inversion
Ingresos
Egresos
Saldo

238209400
52873625
185335775

239811000
52873625
186937375

241412600
52873625
188538975

243014200
52873625
190140575

244615800
52873625
191742175

146326400

* No existe saldo negativo

esto significa que no existe
Capital de trabajo

Costos fijos
Costos variables
Precio
Costo variable unitario
1
2
3
4
5
6

Pgina 15

5630000
21406825
14300

1285
1276
1268
1259
1251
1243

punto equilibrio por periodo

1
2
3
4
5
6

Hoja8
6

246217400
52873625
193343775

Formula:
PE=CF/Pu-Cvu

unto equilibrio por periodo

432
432
432
432
431
431

Pgina 16

Hoja9
Periodos
Ingresos
+ingresos
por venta
Egresos
-Costos fijos
de produccion
-Costos varia
de produccion
Utilidad Bruta
-Gastos de V
y comercializ
-Gastos adm
-Gastos Gen

238209400

239811000

241412600

243014200

244615800

5630000

5630000

5630000

5630000

5630000

21406825

21406825

21406825

21406825

21406825

211172575
146326400

212774175
146326400

214375775
146326400

215977375
146326400

217578975
146326400

Pgina 17

Hoja9
6

27036825

246217400

5630000
21406825
219180575
146326400

Pgina 18

Hoja10
Inversion
Deuda (75%)

146326400
109744800

Capital propio (25%)

36581600

Financiado (deuda)
Inversion
Amortizacion:
Deuda
Periodo
Interes

109744800
146326400

TABLA DE AMORTIZACION
MES
1
2
3
4
5

109744800
5 aos
7.00%

Periodo para pagar

Cuota
0
1
2
3
4
5

26765735
26765735
26765735
26765735
26765735

Intereses

Amortizacion

7682136

Pgina 19

SALDO
INICIAL
109,744,800
90,661,201
70,241,749
48,392,936
25,014,706

Saldo
109744800

CUOTA
26,765,735
26,765,735
26,765,735
26,765,735
26,765,735

INTERES
7,682,136
6,346,284
4,916,922
3,387,506
1,751,029

Hoja10

ORTIZACION
ABONO A
CAPITAL
19,083,599
20,419,451
21,848,813
23,378,230
25,014,706

SALDO
FINAL
90,661,201
70,241,749
48,392,936
25,014,706
-

Pgina 20