Ao DE LA CONSOLIDACION DEL MAR DE GR

Universidad Nacional
Federico Villareal

Facultad Ciencias Financieras y Contab

Caso: CONTABILIDAD BSICA

Curso:
Contabilidad
Docente:
Dr. CPC JORGE HUMBERTO
JARA
Integrantes.

BECERRA VARGAS MAGALI YOVA

CHAPOAN HURTADO ROBERTO
ALEXANDER

RAMON URCO DENISSE ELIZABET

TINCO CUSI ELVYS JONAYQUER
TRUJILLO VASQUEZ MELECIO
VELSQUEZ MEDINA DIANA MILA
AYALA DOMINGUEZ MIGUEL

TRUJILLO VASQUEZ MELECIO

VELSQUEZ MEDINA DIANA MILA
AYALA DOMINGUEZ MIGUEL

Lima-Per

2016

ION DEL MAR DE GRAU

Nacional
Villareal

nancieras y Contables

SICA

lidad

RGE HUMBERTO RIOS

A

RGAS MAGALI YOVANA

HURTADO ROBERTO

O DENISSE ELIZABETH
LVYS JONAYQUER
SQUEZ MELECIO
MEDINA DIANA MILAGROS
NGUEZ MIGUEL

SQUEZ MELECIO
MEDINA DIANA MILAGROS
NGUEZ MIGUEL

Per

16

ENUNCIADO

OPERACIN 1: El contador nos presenta su recibo por honorarios profesionales por S/

OPERACIN 2: Contabilizamos el prstamo de S/.300 y el adelanto de quincena de S/

cheque
la planilla de remuneraciones de empleado. Remuneraciones bruta S/.2500. Descontan

OPERACIN 3: Se contabiliza el pago con cheque, los siguientes impuestos: IGV S/.50
Patrimonio automotrz :S/300. Predial: S/200;. Pago de renta de 4ta categora S/. 300 y

OPERACIN 4:Giramos cheque para pliza de seguros por S/. 5000. Por un periodo de
ajuste en el cierre del ao.

OPERACIN 5: Con fecha 30 de abril se acepta la letra de cambio a 60 das por una fa
IGV .
Luego de contabilizar la opeacin, efectuamos los ajustes mensuales por el devengo.

ENUNCIADO

honorarios profesionales por S/. 2600 y se gira cheque para su cancelacn.

y el adelanto de quincena de S/.900 con efectivo, luego se contabiliza y se paga con

iones bruta S/.2500. Descontando el prstamo y adelanto.

siguientes impuestos: IGV S/.500 ; Serenazgo S/.250 ; Licencia Municipal: S/. 780;
enta de 4ta categora S/. 300 y Renta de quinta catora S/. 600.

por S/. 5000. Por un periodo de 8 meses fecha 01/06/2015. Hacer hacer su respectivo

de cambio a 60 das por una factura de S/.2000. Con un inters de 8% mensual mas

es mensuales por el devengo.

con

ectivo

mas

El contador nos presenta su recibo por honorario

63
OPERACIN N 01
40
42

94

GASTOS DE SERVIOS PRESTADOS POR TERCEROS

632
6321
TRIBUTOS POR PAGAR
40172
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
424

GATOS ADMINISTRATIVOS
943
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G

79
42
10

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

424
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104

Contabilizamos el prstamo de S/.300 y el adelanto de quin

la planilla de remuneraciones de empleado. Remuneracione

OPERACIN N 02

OPERACIN N 02

Se contabiliza el pago con cheque, los siguientes impuestos: I

Predial: S/200;. Pago de renta de 4ta categora S/. 300 y Renta

OPERACIN N 03

64

40

GASTOS POR TRIBUTOS

643
6431
6432
6433
6434
TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR
406

GATOS ADMINISTRATIVOS

94

943
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G

79

40
40

47

10

TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR

406
TRIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR
401
4011
40173
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471
4717
47172
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104
1041

Giramos cheque para pliza de seguros por S/. 5000.

del ao.

OPERACIN N 04

18
40

42

SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ADELANTAD

182
TRIBUTOS POR PAGAR
401
4011
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421
x/x Por la provisin de la pliza de seguros
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

42
10

64
10

94
79

65
18

94
79

421
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
104
x/x Por el giro de cheque para el pago de p
GASTOS POR TRIBUTO
641
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
104
x/x Por el pago de ITF

GASTOS ADMINISTRATIVOS
941
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GA
791
x/x Por el destino del ITF

OTROS GASTO DE GESTIN

652
SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ADELANTAD
182
x/x por el ejuste del cierre del ao

GATOS ADMINISTRATIVOS
944
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G
x/x Por el destino de los gastos

Con fecha 30 de abril se acepta la letra de cambio a 60 das p

Luego de contabilizar la opeacin, efectuamos los ajustes men

OPERACIN N 05

37

ACTIVO DIFERIDO
373

OPERACIN N 05
40

42

42
42

67
37

97
79

TRIBUTOS POR PAGAR

401
4011
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421
x/x Por la nota de cargo , emitidas por el prove

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
423
x/x Por el canje de factura, mas intereces + IG
GASTOS FINACIEROS
679
ACTIVO DIFERIDO
373
x/x Para contabilizar los intereces del mes de

PROCESO DE COSTOS NO INCORPORADOS

976
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GA
x/x Por el destino de los gastos

esenta su recibo por honorarios profesionales por S/. 2600 y s

GASTOS DE SERVIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Asesora y consultera
Honoraris
RIBUTOS POR PAGAR
Renta de cuarta categoria
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Honorarios por pagar
Por la provicon del recibo por honoraios

GATOS ADMINISTRATIVOS
Gastos generales
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por la contabilizacin el destino de los gastos

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

Honorarios por pagar
FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Cuenta corriente
Por l giro de cheque para el pago de recibo por honorarios 10%

tamo de S/.300 y el adelanto de quincena de S/.900 con efectivo, luego se co

ciones de empleado. Remuneraciones bruta S/.2500. Descontando el prstam

n cheque, los siguientes impuestos: IGV S/.500 ; Serenazgo S/.250 ; Licencia

enta de 4ta categora S/. 300 y Renta de quinta catora S/. 600.
1

GASTOS POR TRIBUTOS

Gobierno Local
Impueslto predial
Adbitrios Municipales y seguridad Ciudadna
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
RIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR
Gobiernos locales
Por el provicion de impuestos de goiernos locales

GATOS ADMINISTRATIVOS

Tributos
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por la contabilizacin del castigo de los gastos

RIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR

Gobiernos locales
RIBUTOS , CONTRAPRESTACIONES POR PAGAR
Gobiernos Central
I. G. V
Renta de quinta categora
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prtamos
Impuesto a la renta
Renta de cuarta categora

FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Cuenta corienta
Cuenta corriente en instituciones financieras
Por el giro de cheque para el pago de impuestos

a pliza de seguros por S/. 5000. Por un periodo de 8 meses fecha 01

SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ADELANTADO

Seguros
RIBUTOS POR PAGAR
Gobierno central
I.G.V
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas bolestas y otros comprobantes por pagar
x/x Por la provisin de la pliza de seguros

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas bolestas y otros comprobantes por pagar

FECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
Cuenta corriente en instituciones financieras
x/x Por el giro de cheque para el pago de pliza + IGV

GASTOS POR TRIBUTO

I.T.F
FECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO
Cuenta corriente en instituciones financieras
x/x Por el pago de ITF

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos del personal
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
Cuenta de gastos
x/x Por el destino del ITF
5
OTROS GASTO DE GESTIN

SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ADELANTADO

Seguros
x/x por el ejuste del cierre del ao
6
GATOS ADMINISTRATIVOS
Cargas diversas de gestin
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x Por el destino de los gastos
7

acepta la letra de cambio a 60 das por una factura de S/.2000. Con un inter
opeacin, efectuamos los ajustes mensuales por el devengo.

ACTIVO DIFERIDO
Intereces diferidos

RIBUTOS POR PAGAR

Gobierno central
I.G.V
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas bolestas y otros comprobantes por pagar
x/x Por la nota de cargo , emitidas por el proveedor

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

Facturas bolestas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Letras por pagar
x/x Por el canje de factura, mas intereces + IGV, letra a 90 d.

GASTOS FINACIEROS
Otros gastos finacieros
ACTIVO DIFERIDO
Intereces diferidos
x/x Para contabilizar los intereces del mes de Mayo.

ROCESO DE COSTOS NO INCORPORADOS

Ingresos de explotacin no incorporados
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
x/x Por el destino de los gastos

les por S/. 2600 y se gira cheque para su cancelacn.

2,600.00
2,600.00
2,600.00
208.00
2,392.00

2,600.00

2,392.00
2,392.00
2,392.00

con efectivo, luego se contabiliza y se paga con cheque

Descontando el prstamo y adelanto .

nazgo S/.250 ; Licencia Municipal: S/. 780; Patrimonio automotrz :S/300.

a S/. 600.

1,530.00
200.00
250.00
300.00
780.00
1,530.00

1,530.00

1,530.00
1,530.00

1,530.00
1,530.00
1,100.00
500.00
600.00
300.00

300.00

2,930.00

o de 8 meses fecha 01/06/2015. hacer su respectivo ajuste en el cier

5,000.00
5,000.00
900.00
900.00
5,900.00

5,900.00

5,900.00
5,900.00

0.29
0.29
0.29

0.29
0.29
0.29

4,375.00
4,375.00
4,375.00

4,375.00
4,375.00
4,375.00

e S/.2000. Con un inters de 8% mensual mas IGV .

evengo.

320.00
320.00

57.60
57.60
377.60

2,377.60
2,377.60
2,377.60

160.00
160.00
160.00

160.00
160.00
160.00

a su cancelacn.

n cheque

208.00
2,392.00

2,600.00

2,392.00

imonio automotrz :S/300.

1,530.00

1,530.00

2,930.00

respectivo ajuste en el cierre

5,900.00

IGV .

5,900.00

0.29

0.29

4,375.00

4,375.00

377.60

2,377.60

160.00

160.00