Balance General

BALANCE GEN
N
1
2
3
3
4
5
6
7
8
9
11
12
12
14
15
16
17
18
18
24
25
25
26
27
CODIGO
P.C.G.R.
101
104
121
168
201
334
336
4011
4031
4032
411
421
451
501
601
611
621
627
656
691
701
754
791
94
CUENTAS DEL MAYOR

Caja
Cuentas por Cobrar Terceros
Facturas Por Cobrar
Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
Mercaderias
Unidad de Transporte
Equipos Diversos
Impuesto General A Las Ventas
Contribuciones A Instituciones Publicas
ONP
Remuneraciones Por Pagar
Facturas Por Pagar
Prestamo de Instituciones Financieras
Capital Por Aportes
Mercaderias
Variacion de Existencias
Sueldos
Seguridad Y Previsin Social
Suministros
Costo de Ventas
Mercaderias
Alquileres De Terrenos
Cargas Imputables
Gastos De Administracin
SUMAS DEL MAYOR (1)

DEBE
HABER
5,000.00
7323.00
99,560.00
173700.00
94,440.00
94,440.00
11,800.00
11,800.00
50,000.00
40,000.00
32,000.00
15,000.00
13,887.00
16,200.00
900.00
1,300.00
8,700.00
8,700.00
91,037.00
91,037.00
30,000.00
60,000.00
30,000.00
30,000.00
10,000.00
900.00
150.00
40,000.00
80,000.00
10,000.00
11,050.00
11,050.00
-
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
2,323.00
0.00
74,140.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
0.00
32,000.00
0.00
15,000.00
0.00
0.00
2,313.00
0.00
900.00
0.00
1,300.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
30,000.00
0.00
60,000.00
30,000.00
0.00
0.00
30,000.00
10,000.00
0.00
900.00
0.00
150.00
0.00
40,000.00
0.00
0.00
80,000.00
0.00
10,000.00
0.00
11,050.00
11,050.00
0.00
CARGAS TRA
DEBE
40000
11050
-
SUMAS S/.
589,987.00
589,987.00
225,563.00
225,563.00
51,050.00
ENERAL
S TRANSFERIDAS
HABER
40000
11050
INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
2,323.00
0.00
74,140.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
0.00
32,000.00
0.00
15,000.00
0.00
0.00
2,313.00
0.00
900.00
0.00
1,300.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
30,000.00
0.00
60,000.00
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
RESULT. POR NATURALEZA

PERDIDAS
GANANCIAS
30,000.00
0.00
-10,000.00
10,000.00
0.00
900.00
0.00
150.00
0.00
80,000.00
10,000.00
-
RESULT. POR FUNCION

PERDIDAS
GANANCIAS
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
40000
80000
10000
###
11050
-
51,050.00
SALDOS S/.
TOTALES S/.
133,463.00
133,463.00
94,513.00
38,950.00
133,463.00
41,050.00
38,950.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
51,050.00
38,950.00
90,000.00
90,000.00
90,000.00
Plan Contable General Revisado

Cuenta
10
101
102
103
104
105
106
108
109
1090
12
121
122
123
128
129
14
141
142
143
144
16
161
162
163
164
168
169
19
192
196
20
201
208
209
21
210
218
219
22
220
228
229
23
230
238
239
24
240
248
249
25
250
Descripcin
Efectivo y Equivalente de Efectivo

Caja
Fondos Fijos
Remesas en Transito
Cuentas Corrientes
Certificados Bancarios
Depositos a Plazos
Otros Depositos
Fondos Sujetos a Restriccin
Banco de la Nacin - Detracciones Spot
Clientes
Facturas Por Cobrar
Anticipos Recibidos
Letras (o Efectos ) Por Cobrar
Anticipos de Clientes, Acm
Cobranza Dudosa
Cuentas Por Cobrar a Acc. Socios y Personal
Prestamos a Personal
Prestamos a Accionistas o Socios
Prestamos a Directores
Accionist. o Socios Suscripc. Pend. de Cancelac.
Cuentas por Cobrar Diversas
Prestamos a Terceros
Reclamaciones a Terceros
Intereses por Cobrar
Depositos en Garantia
Otras Cuentas por Cobrar Diversas
Cobranza Dudosa
Provisiones Para Ctas. de Cobraz. Dudosa
Clientes
Cuentas por Cobrar Diversas
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias , Acm
Provisin Por Fluctuac. de Mercaderias, Acm
Productos Terminados
Productos Terminados , Acm
Provisin Por Fluctuac. de Prod. Term. , Acm
Subproductos Desechos y Desperdicios
Subproductos Desechos y Desperdicios , Acm
Provisin por Fluctuac. Subprod. Desech., Acm
Productos en Procesos
Productos en Procesos , Acm
Provisin por Fluctuac. Prod. en Proces., Acm
Materias Primas y Auxiliares
Materias Primas y Auxiliares , Acm
Provisin por Fluctuac. Mat. Primas, Acm
Envases y Embalajes
Envases y Enbalajes
Debe1
Debe2
Haber1
258
259
26
260
268
269
28
280
288
29
290
291
292
293
294
295
296
31
311
312
313
314
315
316
317
318
319
32
320
321
322
323
324
325
326
328
33
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
34
340
341
342
343
344
345
346
347
348
Envases y Embalajes , Acm

Provisin por Fluctuac. Envas. Embal, Acm
Suministros Diversos
Suministros Diversos , Acm
Provisin por Fluctuac. Sumin. Divers, Acm
Existencias por Recibir
Existencias por Recibir
Existencias por Recibir , Acm
Provisin para Desvalorizacin de Existencias
Mercaderias
Producto Terminados
Envases y Embalajes
Valores
Acciones
Provisin Fluctuacin de Valores, Acm
Valores, Acm
Otros Titulos Repres. de Derec. Patrimonial
Cedulas Hipotecarias
Bonos del Tesoro
Bonos Diversos
Otros Titulos Repres. de Acreencias
Provisin por Fluctacion de Valores
Provisin Para Desval. de los Bienes de Act. Fijo
Inmueble, Maquinaria y Equipo, Acm
Terrenos
Edificios y otras construcciones
Maquinarias. Equip. y otras unid. de Explotacin
Unidades de Transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Provis. para Desv. de los Inm. Maq. Y Equip Acm.
Inmuebles Maquinaria y Equipo
Inmuebles, Maquinarias y Equipos, Acm
Terrenos
Edificios y Otras Construcciones
Maq. Equipo y o. Unid.de Explotacin
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Unidades de Remplazo
Unidades por Recibir
Trabajos en Curso
Intangibles
Intangibles, Acm
Conseciones y Derechos
Patentes y Marcas
Gastos de Investigacin
Gastos de Explotacion y Desarrollo
Gastos de Estudios y Proyectos
Gastos de Promocin y Pre-Operativos
Gastos de Emisin de Acciones y Obligaciones
Intangibles, Acm
349
35
351
352
353
354
355
356
358
36
360
3601
3602
361
362
363
364
365
366
367
368
369
37
371
372
373
374
375
376
377
378
379
38
381
382
383
384
385
388
389
39
391
394
396
397
398
40
401
4011
40111
40112
40113
4012
4013
4014
4015
4016
Provisin por Fluctacin de Intangibles, Acm

Valorizacin Adicional del Inm. Maq. y Equip.
Terrenos
Edificios
Maquinarias. Equip. y otras unid. de Explotacin
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Valorizacin Adic. del Inm. Maq. y Equip. Acm.
Inmuebles Maquinaria y Equip. Leyes de Prom.
Inmuebles Maquinaria y Equip. Leyes de Prom.
Inmuebles, Maq. y Equipos. Leyes de Prom. Acm
Provisin-Fluctacion de Inm. Maq. Equip., Acm
Terrenos
Edificios y Otras Construcciones
Maq. Equipo y o. Unid.de Explotacin
Muebles y Enseres
Equipos Diversos
Unidades de Remplazo
Unidades por Recibir
Trabajos en curso
Intangibles Leyes de Promocin
Conseciones y Derechos
Patentes y Marcas
Gastos de Investigacin
Gastos de Explotacin y Desarrollo
Gastos de Estudios y Proyectos
Gastos de Promocin y Pre-Operativos
Gastos de Emisin de Acciones y Obligaciones
Intangibles Leyes de Promocin, Acm
Prov. por Fluctua. Intangibles, Ley Prom. Acm
Cargas Diferidas
Interes por Devengar
Seguros Pagados por Adelantado
Alquileres Pagados por Adelantados
Entregas a Rendir Cuenta
Adelanto de Remuneraciones
Gastos Anticipados , Acm
Otras Cargas Diferidas
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Deprec.de Inmueb. Maquinaria y Equipo
Amortizacin Intangibles
Depreciacion, Inmueb. Maq. y Equip Leyes Prom.
Amortizacin Intangibles - Leyes de Promocin
Depreciacin y Amortizac. Acumulada, Acm
Tributos por Pagar
Gobierno Central
Impuesto General a las Ventas
I. G. V. - Percepciones por pagar
I. G. V. - Retenciones por pagar
I. G. V. - Retenido
Impuesto Selectivo al Consumo
Impuesto a las Remuneraciones.
Cnones.
Derechos Aduaneros.
Impuesto al Patrimonio Empresarial.
4017
40171
40172
40173
4017
4019
402
4021
4022
4029
403
4031
40311
40312
40313
40314
405
4051
40511
40512
40513
40514
40515
40516
408
41
411
412
413
414
42
421
422
423
428
45
450
46
461
462
463
465
466
467
468
469
4691
46911
46912
46913
4692
46921
46922
47
471
472
Impuesto a la Renta.
Retenciones - I.R. de Segunda Categoria
Pagos a Cuenta - I.R. de Tercera Categoria
Retenciones - I.R. de Cuarta Categoria
Retenciones - I.R. de Quinta Categoria
Otros tributos.
Gobierno Central - Certificados Tributarios
Certificados de Reintegro Tributario - CERTEX.
Certificados de Devolucin de Crdito Fiscal.
Otros Certificados Tributarios.
Contribuciones a Instituciones Publicas
Contribuciones a Instituciones Publicas
Sistema Nacional de Pensiones
Essalud
Senati
Sencico
Gobierno Local
Impuestos Municipales
Impuesto Predial
Impuesto de Alcabala
Impuesto al Patrimonio Vehicular
Impuesto a los Juegos
Impuesto a los Espectaculos Publicos
Impuesto a los Juegos de Casino y Maq. Tragam.
Tributos , Acm
Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Remuneraciones por Pagar
Vacaciones por Pagar
Participaciones por Pagar
Remuneraciones y Participac. al Directorio
Proveedores
Facturas por Pagar
Anticipos Otorgados
Letras por Pagar
Anticipos a Proveedores , Acm
Dividentos por Pagar
Dividentos por Pagar
Cuentas por Pagar Diversas
Prestamos a Terceros
Reclamaciones de Terceros
Prestamos de Accionistas ( o Socios )
Bonos u Obligaciones
Interes por Pagar
Depositos en Garantia
Comunidades Laborales
Otras Cuentas por Pagar Diversas
Sistema privado de Pensiones - AFP
Comision Porcentual
Prima seguro Invalidez, sobre y sepelio
Aporte a la cuenta Individual
Contribuciones
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Conafovicer
Beneficios Sociales de los Trabajadores
Compensacin por Tiempo de Servicio
Adelanto de Compensac. Tiempo Servicios
473
48
481
482
483
484
485
49
491
492
493
498
499
50
501
502
503
508
509
53
530
538
55
551
552
553
557
558
559
56
561
562
563
568
57
571
573
578
58
581
582
583
584
585
588
589
59
591
592
598
60
601
604
605
606
608
609
Jubilacin
Provisiones Diversas
Garantias de Ventas
Provisin para Perdidas en Ventas a Futuro
Provisin para Perdidas por Litigio
Provisin para Autoseguro
Provisin para Invest. Ciencia y Tecnologa
Ganancias Diferidas
Ventas Diferidas
Costos Diferidos
Intereses Diferidos
Ganancias Diferidas , Acm
Otras Ganancias Diferidas
Capital
Capital por Aportes
Capital Personal
Capital Por valorizacin Adicional
Capital , Acm
Cuenta Personal de Propietario
Incremento Patrimon. por Valoriz. Adicional
Incremento Patrimon. por Valoriz. Adicional
Incremento Patrimon. por Valoriz. Adic. Acm
Accionariado Laboral
Accionariado Laboral por Aportes
Remanentes para Acciones Laborales
Accionariado Laboral por Valorizacin Adicional
Certificad. Provisional.de Partic. Patrimonial
Accionariado Laboral , Acm
Acciones Laborales por Emitir
Capital Adicional
Donaciones
Primas de Emisin
Otros Aportes de Accionistas ( o Socios )
Capital Adicional , Acm
Excedente de Revaluacin
Excedente de Revaluacin
Valorizacin Adicional
Excedente de Revaluacin, Acm
Reservas
Reservas para Inversiones
Reserva Legal
Reservas Contractuales
Reservas Estatutarias
Reservas Facultativas
Reservas , Acm
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Utilidades no Distribuidas
Perdidas Acumuladas
Result. por Exposici. a la Inflac Acumul. Reia
Compras
Mercaderias
Envases y Embalajes
Compras , Acm
Gastos Vinculados con las Compras
201
240
250
260
611
614
615
616
61
611
614
615
616
618
62
621
622
623
624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6279
628
629
63
630
631
632
633
634
635
636
637
638
639
6391
64
641
642
643
644
645
646
647
648
649
65
651
652
653
654
658
659
66
661
662
663
664
665
Variacion de Existencia
Mercaderias
Envases y Embalajes
Variacin de Existencia , Acm
Cargas de Personal
Sueldos
Salarios
Comisiones
Remuneraciones en Especies
Otras Remuneraciones
Vacaciones
Seguridad y Previsin Social
Regimen de Prestacin de Salud
Regimen de Pensiones
Acdentes de Trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de Vida
Seguros Particulares de Prestacin de Salud
Otros
Remuneraciones al Directorio
Otras Cargas de Personal
Servicios Prestados por Terceros
Transporte y Almacenamiento
Correos y Telecomunicaciones
Honorarios, Comisiones y Corretajes
Produccin Encargada a Terceros
Mantenimiento y Reparacin
Alquileres
Electricidad y Agua
Publicidad, Publicac. y Relaciones Publicas
Servicios de Personal
Otros Servicios
Servicios Prestados por Terceros, Acm
Tributos
Impuesto a las Ventas
Impuesto a las Remuneraciones
Canones
Derechos Aduaneros por Ventas
Impuesto al Patrimonio Empresarial
Tributos a Gobiernos Locales
Cotizaciones con Carcter de Tributo
Tributos , Acm
Otros tributos.
Cargas Diversas de Gestin
Seguros
Regalias
Suscripciones y Cotizaciones
Donaciones
Cargas Diversas de Gestin , Acm
Otras Cargas Diversas de Gestin
Cargas Excepcionales
Costo Neto de Enajenacin de Valores
Costo Neto de Enajenac. de Inm. Maq. y Equip.
Costo Neto de Enajenacin de Intangibles
Impuesto Atrazados y/o Adicionales
Cargas Diversas de Ejerc. Anteriores
9421
9422
9423
9424
9425
9426
9427
9521
9522
9523
9524
9525
9526
9527
790
790
790
790
790
790
790
9428
9429
9528
9529
790
790
9430
9431
9432
9433
9434
9435
9436
9437
9438
9439
9530
9531
9532
9533
9534
9535
9536
9537
9538
9539
790
790
790
790
790
790
790
790
790
790
9441
9442
9443
9444
9445
9446
9447
9448
9541
9542
9543
9544
9545
9546
9547
9548
790
790
790
790
790
790
790
790
9451
9452
9453
9454
9458
9459
9551
9552
9553
9554
9558
9559
790
790
790
790
790
790
666
667
668
669
67
671
672
673
674
675
676
677
678
679
68
681
682
683
684
685
686
687
688
689
69
691
692
693
698
70
701
702
703
707
708
709
71
711
712
713
715
718
72
721
722
728
73
730
738
74
740
748
75
751
752
753
754
Sanciones Administrativas Fiscales

Cargas Excepcionales, Acm
Gastos Extraordinarios
Otras Cargas Excepcionales
Cargas Financieras
Intereses y Gastos de Prestamos
Intereses y Gastos de Sobregiros
Intereses Relat. a Bono Emit.y Otr. Oblig. Plaz.
Int.y Gastos de Documentos Descontados
Desctos. Concedidos por Pronto Pago
Perdidas por Diferencia de Cambio
Cargas Financieras , Acm
Gastos de Compras de Valores
Otras Cargas Financieras
Provisiones del Ejercicio
Depreciacin Inmueb. Maq. y Equipo
Amortizacin de Intangibles
Fluctuacin de Valores
Cuentas de Cobranza Dudosa
Desvalorizacin de Existencias
Compensacin por Tiempo de Servicio
Jubilacin
Provisiones del Ejercicio , Acm
Otras Provisiones del Ejercicio
Costo de Venta
Mercaderias
Sub Productos Desechos y Desperdicios
Costo de Venta , Acm
Ventas
Mercaderias
Sub Productos Desechos y Desperdicios
Prestacion de Servicios
Ventas , Acm
Devoluciones Sobre Ventas
Produccin Almacenada ( o Desalmacenada)
Variacin de Productos Terminados
Variacin de sub Produc. Desec. y Desperdicios
Variacin de Productos en Proceso
Variacin de Productos Envases y Embalajes
Produccin Almacenada ( o Desalmacenada),Acm
Produccin Inmovilizada
Inmueble, Maquinaria y Equipos
Intangibles
Produccin Inmovilizada, Acm
Descuentos Rebajas y Bonificiones Obtenidas
Desctos Rebajas y Bonificiones Obtenidas
Desctos Rebajas y Bonificiones Obtenidas, Acm
Descuentos Rebajas y Bonificiones Concedidas
Desctos Rebajas y Bonificiones Concedidas
Desctos Rebajas y Bonificiones Concedidas, Acm
Ingresos Diversos
Explotacin de Servicios en Beneficio del Person.
Comisiones y Corretajes
Regalias
Alquileres de Terrenos
9481
9482
9483
9484
9485
9486
9487
9488
9489
9581
9582
9583
9584
9585
9586
9587
9588
9589
790
790
790
790
790
790
790
790
790
755
756
757
758
759
76
761
762
763
764
765
766
767
768
769
77
771
772
773
774
775
776
777
778
779
78
780
788
79
790
798
80
800
81
810
82
820
83
830
84
840
85
850
86
861
862
863
864
868
88
881
888
89
891
898
92
921
Alquileres de Diversos
Recuperacin de Impuestos
Ingreso Diversos , Acm
Subsidios Recibidos
Otros Ingresos
Ingresos Excepcionales
Enajenacin de Valores
Enajenacin de Inmueb. Maquinaria y Equipo
Enajenacin de Intangibles
Recuperacin de Castigo de Ctas. Incobrables
Devolucin de Provisiones de Ejercicios Anter.
Devolucin de Impuestos
Ingresos Excepcionales, Acm
Ingresos Extraordinarios
Otros Ingresos Excepcionales
Ingresos Financieros
Intereses Sobre Prestamos Otorgados
Intereses Sobre Ctas. por Cobrar Mercantiles
Intereses Percib. Sobre Bonos y otr. Tit. Similares
Intereses sobre Depositos
Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
Ganancia por Diferencia de Cambio
Dividendos Percibidos
Ingresos Finacieros, Acm
Otros Ingresos Financieros
Cargas Cubiertas Por Provisiones
Cargas Cubiertas Por Provisiones
Cargas Cubiertas Por Provisiones, Acm
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos, Acm
Margen Comercial
Margen Comercial
Produccin del Ejercicio
Produccin del Ejercicio
Valor Agregado
Valor Agregado
Excedente o (Insuf.) Bruto de Explotacin
Excedente o (Insuf.) Bruto de Explotacin
Resultado de Explotacin
Resultado de Explotacin
Resultado Antes de Participacin e Impuestos
Resultado Antes de Participacin e Impuestos
Distribucion Legal de la Renta Neta
Participacin de los Trabajadores
Participacin de Comunidad Laboral
Participacin Patrimonial de los Trabajadores
Inverstigacin Cientifica y Tecnologica
Distribucion Legal de la Renta Neta, Acm
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta, Acm
Resultado del Ejercicio
Resultado del Ejercicio
Resultado por Exposic. a la Inflac. del Ejerc, Acm
Costos de Produccin
Materia Prima
922
923
93
931
932
935
94
940
942
9421
9422
9423
9424
9425
9426
9427
9428
9429
943
9430
9431
9432
9433
9434
9435
9436
9437
9438
9439
944
9441
9442
9443
9444
9445
9446
9447
9448
945
9451
9452
9453
9454
9458
9459
948
9481
9482
9483
9484
9485
9486
9487
9488
9489
95
950
Mano de Obra
Gastos Indirectos de Fabricacin
Centro de Costos
Produccin en Curso
Costos de Ventas
Gastos de Administracin
Cargas de Personal
Sueldos - Adm
Salarios - Adm
Comisiones - Adm
Remuneraciones en Especies - Adm
Otras Remuneraciones - Adm
Vacaciones - Adm
Seguridad y Previsin Social - Adm
Remuneraciones al Directorio - Adm
Otras Cargas de Personal - Adm
Transporte y Almacenamiento - Adm
Correos y Telecomunicaciones - Adm
Honorarios, Comisiones y Corretajes - Adm
Produccin Encargada a Terceros - Adm
Mantenimiento y Reparacin - Adm
Alquileres - Adm
Electricidad y Agua - Adm
Publicidad, Publicac. y Relaciones Publicas - Adm
Servicios de Personal - Adm
Otros Servicios - Adm
Tributos
Impuesto a las Ventas - Adm
Impuesto a las Remuneraciones - Adm
Canones - Adm
Derechos Aduaneros por Ventas - Adm
Impuesto al Patrimonio Empresarial - Adm
Tributos a Gobiernos Locales - Adm
Cotizaciones con Carcter de Tributo - Adm
Tributos , Acm - Adm
Seguros - Adm
Regalias - Adm
Suscripciones y Cotizaciones - Adm
Donaciones - Adm
Cargas Diversas de Gestin , Acm - Adm
Otras Cargas Diversas de Gestin - Adm
Depreciacin Inmueb. Maq. y Equipo - Adm
Amortizacin de Intangibles - Adm
Fluctuacin de Valores - Adm
Cuentas de Cobranza Dudosa - Adm
Desvalorizacin de Existencias - Adm
Compensacin por Tiempo de Servicio - Adm
Jubilacin - Adm
Provisiones del Ejercicio , Acm - Adm
Otras Provisiones del Ejercicio - Adm
Gastos de Ventas
952
9521
9522
9523
9524
9525
9526
9527
9528
9529
953
9530
9531
9532
9533
9534
9535
9536
9537
9538
9539
954
9541
9542
9543
9544
9545
9546
9547
9548
955
9551
9552
9553
9554
9558
9559
958
9581
9582
9583
9584
9585
9586
9587
9588
9589
97
970
9771
9772
9773
9774
9775
9776
9777
9778
Cargas de Personal
Sueldos - Vta
Salarios - Vta
Comisiones - Vta
Remuneraciones en Especies - Vta
Otras Remuneraciones - Vta
Vacaciones - Vta
Seguridad y Previsin Social - Vta
Remuneraciones al Directorio - Vta
Otras Cargas de Personal - Vta
Transporte y Almacenamiento - Vta
Correos y Telecomunicaciones - Vta
Honorarios, Comisiones y Corretajes - Vta
Produccin Encargada a Terceros - Vta
Mantenimiento y Reparacin - Vta
Alquileres - Vta
Electricidad y Agua - Vta
Publicidad, Publicac. y Relaciones Publicas - Vta
Servicios de Personal - Vta
Otros Servicios - Vta
Tributos
Impuesto a las Ventas - Vta
Impuesto a las Remuneraciones - Vta
Canones - Vta
Derechos Aduaneros por Ventas - Vta
Impuesto al Patrimonio Empresarial - Vta
Tributos a Gobiernos Locales - Vta
Cotizaciones con Carcter de Tributo - Vta
Tributos , Acm - Vta
Seguros - Vta
Regalias - Vta
Suscripciones y Cotizaciones - Vta
Donaciones - Vta
Cargas Diversas de Gestin , Acm - Vta
Otras Cargas Diversas de Gestin - Vta
Depreciacin Inmueb. Maq. y Equipo - Vta
Amortizacin de Intangibles - Vta
Fluctuacin de Valores - Vta
Cuentas de Cobranza Dudosa - Vta
Desvalorizacin de Existencias - Vta
Compensacin por Tiempo de Servicio - Vta
Jubilacin - Vta
Provisiones del Ejercicio , Acm - Vta
Otras Provisiones del Ejercicio - Vta
Gastos Financieros
Cargas Financieras
Intereses y Gastos de Prestamos
Intereses y Gastos de Sobregiros
Intereses Relat. a Bono Emit.y Otr. Oblig. Plaz.
Int.y Gastos de Documentos Descontados
Desctos. Concedidos por Pronto Pago
Perdidas por Diferencia de Cambio
Cargas Financieras , Acm
Gastos de Compras de Valores
9779
Otras Cargas Financieras
Leyenda
Detalles
Cuentas aplicables para los ajustes de correccion monetaria, segn R.J. N 041-93-EF/93 y modificaciones
y que de acuerdo segn la Resolucin del C.N.C. N 031-2004-EF/93.01de fecha 18/05/2004 se suspende
ha partir de 1 de enero del 2005, el ajuste integral de los Estados Financieros por efecto de Inflacin.
Que mediante la Resolucin del C.N.C. N 012-98-EF/93.01 del 18/04/1998 se crean dichas cuentas.
Cuentas en desuso por cambios en la normativa contable ( NIIFs y NICs ) y tributaria.
Haber2
FORMATO 5.1: LI
PERODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
REFERENCIA DE LA OPERACIN
N
FECHA
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
01
2-Mar
Por el Activo al Reinicio de las Actividades
02
31-Mar
Centr. del Registro de Compras y Transf.
8 y 13
03
31-Mar
Centralizacin de Ventas y Costo Ventas
14 y 13
04
31-Mar
Por la Planilla de Remuneraciones y Transf.
31 y 13
CODIGO DEL
LIBRO
03
05
31-Mar
Compra de Camioneta e Impresora
06
31-Mar
Alquileres de Camioneta
07
31-Mar
Compra de Materiales de Limpieza y Transf.
08
31-Mar
Por Ingreso y Egreros Present. Mes
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

: MARZO - DICIEMBRE 2011
: 10158586117
: KAME HOUSE SAC
RENCIA DE LA OPERACIN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
CODIGO
01
10
101
104
1041
20
201
2011
50
501
5012
60
601
40
401
4011
20
201
2011
42
421
4212
61
611
6111
12
121
1213
69
691
6911
40
401
4011
70
701
7011
20
201
2011
62
02
05
08
DENOMINACIN
Caja
Cuentas Corrientes
Cuentas Corrientes Operativas
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias
Capital
Capital Por Aportes
Participaciones
Compras
Mercaderias
Tributos Por Pagar
Gobierno Central
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias
Proveedores
Facturas Por Pagar
Emitidas
Variacion De Existencia
Mercaderias
Mercaderias
Clientes
Facturas Por Cobrar
En Cobranza
Costo De Venta
Mercaderias
Mercaderias
Tributos Por Pagar
Emitidas en Cartera
Ventas
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias
Mercaderias
Gastos de Personal Directores y Gerentes
621
6211
627
6271
94
944
40
403
4031
4032
41
411
4111
79
791
33
334
3341
336
3361
40
401
4011
42
421
4212
16
168
40
401
4011
75
754
7544
Remuneraciones
Sueldos y Salarios
Seguridad Y Previsin Social
Regimen De Prestacin De Salud
Tributos
Tributos Por Pagar
Contribuciones A Instituciones Publicas
ESSALUD
ONP
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
Sueldos y Salarios por Pagar
Cargas Imputables A Cuentas De Costos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos y Gastos
Inmuebles Maquinaria Y Equipo
Unidades De Transporte
Vehiculos
Equipos Diversos
Equipo para procesamiento de informacion
Tributos Por Pagar
Gobierno Central
Proveedores
Facturas Por Pagar
Emitidas
Cuentas Por Cobrar Diversas
Tributos Por Pagar
Gobierno Central
Ingresos Diversos
Alquileres
Equipos de Transporte
65
656
40
401
4011
94
944
42
421
4212
79
791
10
101
104
1041
41
411
4111
42
421
4212
10
101
104
1041
12
121
1213
16
168
45
451
4511
Cargas Diversas De Gestin

Suministros
Tributos Por Pagar
Gobierno Central
Tributos
Proveedores
Facturas Por Pagar
Emitidas
Cargas Imputables A Cuentas De Costos
Cargas Imputables A Cuentas De Costos y Gastos
Caja
Cuentas Corrientes
Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar
Sueldos y Salarios por Pagar
Proveedores
Facturas Por Pagar
Emitidas
Caja
Cuentas Corrientes
Clientes
Facturas Por Cobrar
En Cobranza
Cuentas Por Cobrar Diversas
Dividentos Por Pagar
Prestamos de Inst. Financieras
Instituciones Financieras
TOTAL:
SUMAS DEL MAYOR (1)

DEBE
HABER
5,000.00
35,000.00
20,000.00
60,000.00
30,000.00
5,400.00
30,000.00
35,400.00
30,000.00
94,440.00
40,000.00
14,440.00
80,000.00
40,000.00
10,000.00
900.00
10,900.00
900.00
1,300.00
8,700.00
10,900.00
32,000.00
15,000.00
8,460.00
55,460.00
11,800.00
1,800.00
10,000.00
150.00
27.00
150.00
177.00
150.00
2,323.00
138,700.00
8,700.00
91,037.00
5,000.00
99,560.00
94,400.00
11,800.00
589,987.00
30,000.00
589,987.00

Balance General

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Balance General

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

BALANCE GEN

CUENTAS DEL MAYOR

SUMAS DEL MAYOR (1)

RESULT. POR NATURALEZA

RESULT. POR FUNCION

Plan Contable General Revisado

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Envases y Embalajes , Acm

Provisin por Fluctacin de Intangibles, Acm

Sanciones Administrativas Fiscales

Otras Cargas Financieras

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

Por el Activo al Reinicio de las Actividades

Centr. del Registro de Compras y Transf.

Centralizacin de Ventas y Costo Ventas

Por la Planilla de Remuneraciones y Transf.

Compra de Camioneta e Impresora

Compra de Materiales de Limpieza y Transf.

Por Ingreso y Egreros Present. Mes

FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

Cargas Diversas De Gestin

SUMAS DEL MAYOR (1)

You might also like