Alicorp 2014-Sin Dupont

ALICORP S.A.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Al 31 de diciembre del
( en miles de nuevos soles)
ACTIVO
PASIVO
2014
2013
Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales (neto)
Fondo de garanta para operaciones con derivados
Otras cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar a partes relacionadas
Anticipos a proveedores
Saldo a favor del impuesto a las ganancias
Inventarios (neto)
Instrumentos financieros derivados
Gastos pagados por anticipado
Activos clasificados como mantenidos para la venta (neto)
4
5
6
7
31
20 (b)
8
22 (b)
9
10
2014
Corriente
Obligaciones financieras y otros pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar a partes relacionadas
Beneficios a empleados
Provisiones
Impuesto a las ganancias
16,617
486,745
220,655
11,491
18,352
32,864
81,674
508,323
61,634
16,651
1,455,006
14,953
39,334
549,152
16,119
26,292
75,458
27,886
34,824
518,660
0
9,852
1,297,577 Total Pasivo Corriente
9,019
1,469,959
1,306,596
15
16
17
31
18
19
22 (b)
2013
577,097
725,496
73,918
9,762
34,431
6,045
0
185,342
69,530
543,885
71,223
21,513
62,738
6,045
0
6,588
1,612,091
781,522
1,499,832
6,519
4,082
80,246
1,300,664
18,625
5,831
81,697
1,590,679
1,406,817
3,202,770
2,188,339
847,192
7,388
169,438
61,607
1,001,240
847,192
7,388
160,903
50,398
1,101,904
No Corriente
Total Activo Corriente

Pasivo por impuesto a las ganancias diferido
No Corriente
Inversiones disponibles para la venta

Inversiones mantenidas al vencimiento
Inversiones en subsidiarias y asociada (neto)
Propiedades, planta y equipo (neto)
Activos intangibles (neto)
Plusvala (neto)
22 (b)
11
12
13
14
342
1,077
76,547
2,234,232
1,238,538
114,201
154,739
342
1,512
51,375 Total Pasivo No Corriente
1,552,930
1,173,307
115,322
154,740
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Total Activo No Corriente
3,819,676
TOTAL PATRIMONIO NETO
5,289,635
4,356,124
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros separados.
en US $ (S/. 3.00 / 1 US $)
1,763,212
21
3,049,528
Capital social emitido
Acciones de inversin
Reserva legal
Otras reservas de patrimonio
Resultados acumulados
TOTAL ACTIVO
15
17
18
20 ( c)
1,452,041
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
21
21
21
21
21
2,086,865
5,289,635
2,167,785
4,356,124
ALICORP S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ao concluido el 31 de dicembre de
Ventas a terceros
Ventas a partes relacionadas
31 (a)
Ventas totales
Costo de ventas
23
UTILIDAD BRUTA
Gastos de ventas y distribucin
Gastos administrativos
Resultado de operaciones con derivados de materias primas
Otros ingresos y gastos, neto
24
25
22 ( c)
27
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencia de cambio neta
Participacin en los resultados netos de las subsidiarias y asociada
28
29
37 (b)
11
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS

Gasto por impuesto a las ganancias
20 (a)
UTILIDAD NETA DE OPERACIONES CONTINUAS

Utilidad procedente de operaciones discontinuadas, neta de impuesto a las ganancias
32
UTILIDAD NETA DEL AO
UTILIDAD NETA POR ACCIN

Nmero de acciones comunes (en miles de acciones)
Nmero de acciones de inversin (en miles de acciones
Nmero de acciones en total (en miles de acciones)
Utilidad por accin
33
2014
2013
3,621,452
305,097
3,512,236
341,062
3,926,549
3,853,298
-2,884,767
-2,852,471
1,041,782
1,000,827
-524,385
-207,552
-171,928
3,809
-438,354
-173,424
-3,513
17,698
141,726
403,234
4,423
-120,513
-57,603
60,244
2,994
-80,505
-117,019
119,678
28,277
328,382
-17,524
-73,894
10,753
254,488
-332
63,419
10,421
317,907
0.012
0.372
847,192
7,388
854,580
847,192
7,388
854,580
0.012
0.372
ALICORP S.A.A.
ANLISIS HORIZONTAL del ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
(saldos en miles de nuevos soles)
ACTIVO
PASIVO
2014
2013
Var %
2014
Corriente
Inventarios (neto)
2013
Var %
Corriente
16,617
486,745
220,655
11,491
18,352
32,864
81,674
508,323
61,634
16,651
1,455,006
14,953
39,334
549,152
16,119
26,292
75,458
27,886
34,824
518,660
0
9,852
1,297,577
9,019
-58%
-11%
1269%
-56%
-76%
18%
135%
-2%
NA
69%
12%
66%
1,469,959
1,306,596
13%
577,097
725,496
73,918
9,762
34,431
6,045
0
185,342
69,530
543,885
71,223
21,513
62,738
6,045
0
6,588
730%
33%
4%
-55%
-45%
0%
0%
1,612,091
781,522
106%

1,499,832
6,519
4,082
80,246
1,300,664
18,625
5,831
81,697
15%
NA
NA
-2%
Total Pasivo No Corriente
1,590,679
1,406,817
13%
3,202,770
2,188,339
46%
847,192
7,388
169,438
61,607
1,001,240
847,192
7,388
160,903
50,398
1,101,904
0%
0%
5%
22%
-9%
2,086,865
2,167,785

Provisiones
Total Pasivo Corriente

No Corriente
No Corriente
Plusvala (neto)
342
1,077
76,547
2,234,232
1,238,538
114,201
342
1,512
51,375
1,552,930
1,173,307
115,322
0%
-29%
49%
44%
6%
-1%
154,739
154,740
0%
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
3,819,676
3,049,528
25%
Reserva legal
TOTAL ACTIVO
5,289,635 4,356,124
21.4%

5,289,635 4,356,124
-4%
21.4%
ALICORP S.A.A.
ANLISIS VERTICAL del ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
( saldos en miles de nuevos soles)
ACTIVO
PASIVO
2014
2013
Corriente
Inventarios (neto)
16,617
486,745
220,655
11,491
18,352
32,864
81,674
508,323
61,634
16,651
1,455,006
14,953
0%
9%
4%
0%
0%
1%
2%
10%
1%
0%
28%
0%
39,334
549,152
16,119
26,292
75,458
27,886
34,824
518,660
0
9,852
1,297,577
9,019
1%
13%
0%
1%
2%
1%
1%
12%
0%
0%
30%
0%
1,469,959
28%
1,306,596
30%
2014
Corriente
577,097
725,496
73,918
9,762
34,431
Provisiones
6,045
0
185,342
11%
14%
1%
0%
1%
0%
0%
4%
69,530
543,885
71,223
21,513
62,738
6,045
0
6,588
2%
12%
2%
0%
1%
0%
0%
0%
Total Pasivo Corriente
30%
781,522
18%
1,612,091
2013
No Corriente
No Corriente
Plusvala (neto)
342
1,077
76,547
2,234,232
1,238,538
114,201
154,739
0%
0%
1%
42%
23%
2%
3%
342
1,512
51,375
1,552,930
1,173,307
115,322
154,740
0%
0%
1%
36%
27%
3%
4%

1,499,832
6,519
4,082
80,246
28%
0%
0%
2%
0%
1,300,664
18,625
5,831
81,697
30%
0%
0%
2%
0%
Total Pasivo No Corriente
1,590,679
30%
1,406,817
32%
3,202,770
61%
2,188,339
50%
847,192
7,388
169,438
61,607
1,001,240
16%
0%
3%
1%
19%
847,192
7,388
160,903
50,398
1,101,904
19%
0%
4%
1%
25%
TOTAL PASIVO
PATRIMO
3,819,676
72%
3,049,528
70%
Reserva legal
TOTAL ACTIVO
5,289,635
100%
4,356,124
100%

2,086,865
5,289,635
39%
100%
2,167,785
4,356,124
50%
100%
ALICORP S.A.A.
ANLISIS HORIZONTAL del ESTADO DE RESULTADOS
2014
2013
en %
Var %
3,621,452
305,097
3,512,236
341,062
3%
-11%
3,926,549
3,853,298
2%
-2,884,767
-2,852,471
1%
1,041,782
1,000,827
4%
-524,385
-207,552
-171,928
3,809
-438,354
-173,424
-3,513
17,698
20%
20%
4794%
-78%
141,726
403,234
-65%
4,423
-120,513
-57,603
60,244
2,994
-80,505
-117,019
119,678
48%
50%
-51%
-50%
28,277
328,382
-91%
-17,524
-73,894
-76%
10,753
254,488
-96%
-332
63,419
-101%
10,421
317,907
0.012
0.372
Ventas a terceros
31 (a)
Ventas totales
Costo de ventas
23
UTILIDAD BRUTA
24
25
22 ( c)
27
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos financieros
28
29
37 (b)
11

20 (a)

32
UTILIDAD NETA POR ACCIN
33
-97%
-97%
ALICORP S.A.A.
ANLISIS VERTICAL del ESTADO DE RESULTADOS
2014
Ventas a terceros
31 (a)
Ventas totales
Costo de ventas
23
UTILIDAD BRUTA
24
25
22 ( c)
27
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos financieros
28
29
37 (b)
11

20 (a)

32
2013
3,621,452
305,097
92%
8%
3,512,236
341,062
91%
9%
3,926,549
100%
3,853,298
100%
-2,884,767
-73%
-2,852,471
-74%
1,041,782
26.5%
1,000,827
26.0%
-524,385
-207,552
-171,928
3,809
-13%
-5%
-4%
0%
-438,354
-173,424
-3,513
17,698
-11%
-5%
0%
0%
141,726
3.6%
403,234
10.5%
4,423
-120,513
-57,603
60,244
0%
-3%
-1%
2%
2,994
-80,505
-117,019
119,678
0%
-2%
-3%
3%
28,277
0.7%
328,382
8.5%
-17,524
0%
-73,894
-2%
10,753
0.3%
254,488
6.6%
0%
63,419
1.6%
-332
10,421
0.27%
317,907 8.25%
ALICORP S.A.A.
ANLISIS VERTICAL del ESTADO DE RESULTADOS
2014
Ventas a terceros
31 (a)
Ventas totales
Costo de ventas
23
UTILIDAD BRUTA
24
25
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos financieros
22 ( c)
27
28
29
37 (b)
11

20 (a)

32
2013
3,621,452
305,097
92%
8%
3,512,236
341,062
91%
9%
3,926,549
100%
3,853,298
100%
-2,884,767
-73%
-2,852,471
-74%
1,041,782
26.5%
1,000,827
26.0%
-524,385
-207,552
-13%
-5%
-438,354
-173,424
-11%
-5%
309,845
7.9%
389,049
10.1%
-171,928
3,809
4,423
-120,513
-57,603
60,244
-4%
0%
0%
-3%
-1%
2%
-3,513
17,698
2,994
-80,505
-117,019
119,678
0%
0%
0%
-2%
-3%
3%
28,277
0.7%
328,382
8.5%
-17,524
0%
-73,894
-2%
10,753
0.3%
254,488
6.6%
0%
63,419
1.6%
-332
10,421
0.27%
317,907 8.25%
ANLISIS DE RATIOS
LIQUIDEZ:
2014
2013
0.91
1.67
RAZN CORRIENTE o CIRCULANTE
ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE
PRUEBA CIDA
(ACTIVO CORRIENTE - Existencias ) / PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO / PASIVO CORRIENTE
2014
2013
LIQUIDEZ ABSOLUTA
0.01
0.05
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
2014
2013
CAPITAL DE TRABAJO
-142,132
525,074
2014
2013
RAZN DE CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO / VENTAS
-0.04
0.14
2014
2013
0.60
1.01
SOLVENCIA, ENDEUDAMIENTO o APALANCAMIENTO FINAN

PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL
2014
2013
RAZN DE ENDEUDAMIENTO
0.61
0.50
PATRIMONIO NETO / ACTIVO TOTAL
2014
2013
RAZN DE CAPITALIZACIN
0.39
0.50
ACTIVO TOTAL / PATRIMONIO NETO
2014
2013
(MULTIPLICADOR DE CAPITAL)
2.53
2.01
PASIVO TOTAL / PATRIMONIO NETO
2014
2013
RAZN DEUDA / PATRIMONIO
1.53
1.01
GRADO DE APALANCAMIENTO FINANCIERO
COBERTURA:
UTILIDAD OPERATIVA / INTERESES
COBERTURA DE INTERESES
EBIT
UTILIDAD OPERATIVA real
2014
2013
2.57
4.83
UTILIDAD BRUTA - GASTOS DE VENTA - GASTOS ADMINISTRATIVOS
RENTABILIDAD
ROE (Return on Equity)

UTILIDAD NETA / PATRIMONIO NETO
o RENTABILIDAD DE LA INVERSIN DEL ACCIONISTA
ROA (Return on Assets)

UTILIDAD NETA / ACTIVO TOTAL
o RENTABILIDAD DE LA INVERSIN TOTAL
ROE = ROA x
GRADO DE APALANCAMIENTO FINANCIERO
MARGEN BRUTO
UTILIDAD BRUTA
MARGEN OPERATIVO
UTILIDAD OPERATIVA
MARGEN NETO
UTILIDAD NETA
/ VENTAS
/ VENTAS
/ VENTAS
2014
2013
0.50%
14.67%
2014
2013
0.20%
7.30%
2014
2013
0.50%
14.67%
2014
2013
26.53%
25.97%
2014
2013
7.89%
10.10%
2014
2013
0.27%
8.25%
GESTIN, ACTIVIDAD o ROTACIN:

VENTAS / ACTIVOS
ROTACIN DE ACTIVOS
COSTO DE VENTAS / INVENTARIOS
ROTACIN DE INVENTARIOS
PERODO PROMEDIO DE INVENTARIOS
(PPI)
ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR

PERODO PROMEDIO DE COBRANZA A CLIENTES
(PPC)
ROTACIN DE CUENTAS POR PAGAR

PERODO PROMEDIO DE PAGO A PROVEEDORES
(PPP)
360 / ROTACIN DE INVENTARIOS

VENTAS con IGV / CUENTAS POR COBRAR
360 / ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR
COMPRAS con IGV (*) / CUENTAS POR PAGAR
360 / ROTACIN DE CUENTAS POR PAGAR
2014
2013
0.74
0.88
2014
2013
5.68
5.50
2014
2013
63
65
2014
2013
9.52
8.28
2014
2013
38
43
2014
2013
4.69
6.19
2014
2013
77
58
veces
veces
das
veces
das
veces
das
(*) COMPRAS DE MERCADERAS = INVENTARIO FINAL + COSTO DE VENTAS - INVENTARIO INICIAL DE MERCADERAS
(*) Frmula aplicable solo al caso de las empresas comerciales. Muchos analistas utilizan el COSTO DE VENTAS como representativo de las
COMPRAS DE MERCADERAS (lo cual resulta de utilidad solo cuando la variacin de inventarios es mnima). En este caso hemos hecho eso.
CCE
2014
(ciclo de conversin del efectivo)
PPI + PPC - PPP 25
2013
51
das

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ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Obligaciones financieras y otros pasivos financieros

Inversiones disponibles para la venta

Total Activo No Corriente

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS

UTILIDAD NETA DE OPERACIONES CONTINUAS

UTILIDAD NETA DEL AO

UTILIDAD NETA POR ACCIN

Activos clasificados como mantenidos para la venta (neto)

Total Activo Corriente

Obligaciones financieras y otros pasivos financieros

Total Pasivo No Corriente

Obligaciones financieras y otros pasivos financieros

Cuentas por pagar comerciales

Total Pasivo Corriente

TOTAL PATRIMONIO NETO

Total Activo Corriente

Total Pasivo Corriente

Obligaciones financieras y otros pasivos financieros

Total Pasivo No Corriente

Total Activo No Corriente

TOTAL PATRIMONIO NETO

( en miles de nuevos soles)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS

UTILIDAD NETA DE OPERACIONES CONTINUAS

UTILIDAD NETA DEL AO

UTILIDAD NETA POR ACCIN

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS

UTILIDAD NETA DE OPERACIONES CONTINUAS

UTILIDAD NETA DEL AO

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LAS GANANCIAS

UTILIDAD NETA DE OPERACIONES CONTINUAS

UTILIDAD NETA DEL AO

RAZN CORRIENTE o CIRCULANTE

ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE

(ACTIVO CORRIENTE - Existencias ) / PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO / PASIVO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE

RAZN DE CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO / VENTAS

SOLVENCIA, ENDEUDAMIENTO o APALANCAMIENTO FINAN

PATRIMONIO NETO / ACTIVO TOTAL

ACTIVO TOTAL / PATRIMONIO NETO

PASIVO TOTAL / PATRIMONIO NETO

RAZN DEUDA / PATRIMONIO

GRADO DE APALANCAMIENTO FINANCIERO

UTILIDAD OPERATIVA real

UTILIDAD BRUTA - GASTOS DE VENTA - GASTOS ADMINISTRATIVOS

ROE (Return on Equity)

ROA (Return on Assets)

GRADO DE APALANCAMIENTO FINANCIERO

GESTIN, ACTIVIDAD o ROTACIN:

COSTO DE VENTAS / INVENTARIOS

ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR

ROTACIN DE CUENTAS POR PAGAR

360 / ROTACIN DE INVENTARIOS

(ciclo de conversin del efectivo)

PPI + PPC - PPP 25

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