CAPTULO IX.

- Principios de un Buen Gobierno Corporativo para las Instituciones

Financieras Pblicas.
SECCIN I.- mbito Y Objetivo
Art. 1.- Las Instituciones del sistema financiero pblico deben insertar en sus normas,
estatutos o reglamentos, manuales de polticas internas y en su estructura
organizacional; los derechos y deberes mnimos que tienen los miembros del directorio:
diligencia, lealtad, comunicacin, secreto, uso de activos y derecho a la informacin; y,
establecer como objetivo adicional el de mantener condiciones bsicas para asegurar su
sostenibilidad institucional y ambiental, los cuales son de cumplimiento obligatorio para
todas las instancias de la organizacin.
Art. 2.- Las polticas aplicadas por el directorio de las instituciones debern constar en
los reglamentos internos.
Art. 3.- El directorio emitir las polticas y los procesos bajo un documento definido
como Cdigo de gobierno corporativo, las cuales permitirn ejecutar las disposiciones
de sus leyes constitutivas, de los estatutos y otras disposiciones que permitan garantizar
un marco eficaz para las relaciones de propiedad y gestin, transparencia y rendicin de
cuentas.
Estas polticas y procesos contemplan los siguientes aspectos:
3.1 Exponer con claridad los asuntos sobre los cuales debe decidir el directorio
de conformidad con sus leyes constitutivas, los estatutos o reglamentos.
Enunciar la participacin de la junta general de accionistas y el directorio,
cuando coexistan las dos, en los procesos de fijacin de los objetivos y estrategia
del negocio, considerando los lmites de tolerancia al riesgo asumidos por la
organizacin.
Intervencin del directorio en la fijacin, toma de decisiones y seguimiento de
tales objetivos y estrategias;
3.2 Las instituciones propondrn programas de capacitacin dirigidos a los
miembros del directorio con el objetivo de elevar el conocimiento de stos
dentro del mbito financiero y de ejercicio de la poltica pblica.
3.3 Determinar la forma de evaluar y resolver los conflictos de inters. Esta
poltica deber considerar las relaciones de propiedad y gestin de los
accionistas, sus representantes, los directores de la institucin del sector
financiero pblico y de las empresas en las que sean dueos o partcipes.
Tambin el de identificar la existencia de influencias significativas en las
polticas financieras y de operacin de las instituciones;
3.4 Elaborar normas de tica, que deben precisar los fundamentos esenciales a
los cuales se debe acoger la organizacin, las instancias que resolvern los casos
de incumplimiento y el rgimen de sanciones;
3.5 Determinar los principios y criterios para la evaluacin del riesgo crediticio
en la cartera de crditos, que ser funcin indelegable del directorio.

Establecer los esquemas eficientes y efectivos de administracin y control de

todos los riesgos a los que se encuentra expuesta la institucin en el desarrollo
de sus operaciones;
3.6 Definir e integrar los niveles de control en la organizacin e implantar las
polticas para la revelacin de los sistemas de control interno;
3.7 Polticas y procesos que determinen la estructuracin de un sistema de
informacin y difusin sobre aspectos que debe conocer el directorio para la
toma decisiones, concernientes a:
3.7.1. Condicin y posicin financiera de la institucin;
3.7.2. Nivel de riesgos asumidos por la entidad en los que conste la
revelacin y las exposiciones a los diferentes riesgos, as como las
acciones de control que minimicen tales posiciones;
3.7.3. Opinin semestral del comit de auditora de la institucin sobre la
suficiencia de los sistemas de control interno y la aplicacin de la gestin
de riesgos;
3.7.4. Aplicacin de la poltica de transparencia frente al usuario de
servicios financieros y las estadsticas de reclamos y consultas realizadas
por los clientes;
3.7.5. Los lineamientos y aplicacin del cdigo de tica vigentes y las
polticas que mitiguen los conflictos de inters; y,
3.7.6. Lineamientos y aplicacin de la poltica de remuneraciones e
incentivos a los ejecutivos y al directorio, determinados en la Ley
Orgnica del Servicio Pblico y en su reglamento;
3.8 El directorio deber presentar en su informe: el marco de estrategias,
objetivos, polticas y lmites de tolerancia al riesgo, que se referirn a:
concentracin de captaciones y colocaciones, nivel de capital adecuado, calidad
de activos y constitucin de provisiones, calidad de servicio, niveles de
remuneracin y los casos presentados ante el comit de tica;
3.9 Establecer los mecanismos de confidencialidad hacia los accionistas, sus
representantes y miembros del directorio;
3.10 Definir las polticas, procesos y mecanismos de rendicin de cuentas que
permitan evaluar la gestin de los rganos de gobierno de la organizacin, por
parte de accionistas, empleados, control social y pblico en general, sobre la
eficiencia y eficacia del desempeo de sus funciones.
Los grupos de control social debern considerarse en el proceso de rendicin de
cuentas al Consejo de Participacin Ciudadana y representantes de la sociedad
civil.
La rendicin de cuentas enunciaran con claridad los siguientes aspectos:

3.10.1 Cumplimiento de los objetivos estratgicos definidos por la

institucin financiera pblica; ejecucin de la poltica de acceso a la
informacin para los accionistas, empleados y usuarios de los servicios
financieros; efectividad del ambiente de control y dems temas
representativos;
3.10.2 Poltica de determinacin y resolucin de los conflictos de inters
que permita identificar con claridad las relaciones de la entidad con otras
instituciones;
3.10.3 Parmetros y evaluacin del desempeo del directorio y de la
administracin;
3.10.4. Revelacin sobre las prcticas de transparencia referentes a los
usuarios de servicios financieros considerando los siguientes aspectos:
3.10.4.1 Cumplimiento de la normativa de transparencia en
referencia a contenidos de informacin;
3.10.4.2 Estadsticas de las consultas y reclamos presentados por
los clientes;
3.10.4.3 Definicin de los mecanismos de autoevaluacin del
servicio al cliente; y,
3.10.4.4 Reclamos presentados para el conocimiento de la
Superintendencia de Bancos y Seguros;
3.11 Establecer los lineamientos adecuados para observar el cumplimiento del
cdigo de tica; y,
3.12 Establecer un apropiado plan de sucesin de ejecutivos.

SECCIN II.- COMIT Y CDIGO DE TICA

Art. 4.- El comit de tica estar conformado por representantes del directorio, un
miembro externo seleccionado por el directorio; y; empleados, previamente calificados
por la Superintendencia de Bancos y Seguros.

Los miembros del comit de tica debern reunir los mismos requisitos y no estar
incurso en las prohibiciones para ser calificado miembro del directorio.
Cada parte deber participar con por lo menos con un representante.
El nmero de integrantes deber cuidar equidad entre las partes.
El comit lo presidir el representante del directorio.
Todos los miembros tienen derecho a voz y voto, sus decisiones se adoptarn por
mayora simple. En caso de empate dirimir el presidente del comit.
El funcionario de recursos humanos ser el encargado de la secretaria de comit.
El gerente general participar con voz informativa.