Ao de la Consolidacin del Mar de Grau

UNIVERSIDAD PRIVADA SAN JUAN BAUTISTA

FACULTAD DE COMUNICACIN Y CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESPECIALIDAD ADMINISTRACION DE NEGOCIOS

Ttulo: IMPORTANCIA DEL NIVEL DE INFORMACION EN EL PROCESO

DE FORMALIZACION

DE LAS MYPES Y EL ACCESO A CREDITOS

FINANCIEROS EN LA CIUDAD DE ICA - 2016

Presentado por:
Alarcn Meza, Maribel Nataly
Amar Hernndez, Flix Alexander
Gutirrez Huaroto, Ruth Marlene
Herrera Medina Eduardo

PARA OPTAR EL TTULO PROFESIONAL DE LICENCIADO EN:

ADMINISTRACIN DE NEGOCIOS

AGRADECIMIENTO
Dirigido a las personas que nos proporcionaron la informacin as como la
asesora del grupo de profesionales que integran el Dpto. de Investigacin de
la Universidad, gracias a nuestros maestros por la enseanza que me
brindaron durante nuestra formacin acadmica en esta casa de estudios, a
las personas que laboran en esta institucin que siempre estuvieron llanos a
apoyarnos.

Dedicatoria:
Dedicamos el presente trabajo de Investigacin, a
nuestros padres, a ellos que da a da nos brindan
su apoyo incondicional y que son fuente de
motivacin, dedicado a nuestros docentes
gracias a su enseanza

nos guan

que

para ser

profesionales de xito y finalmente agradecemos a

nuestro Dios padre por permitirnos la vida.

INTRODUCCIN
La actual investigacin se refiere a la problemtica del acceso a las
lneas de crdito ofrecidas por las entidades bancarias a las medianas
y pequeas empresas en la provincia de Ica, de manera que puedan
lograr sus objetivos trazados durante su puesta en marcha.
Se ha podido apreciar claramente que el Estado necesita consolidar
su apoyo a las Medianas y Pequeas empresas, incentivar ms y
promocionarlas dentro de sus prioridades para el desarrollo del pas
sabiendo que son las Medianas y Pequeas empresas las que estn
exportando y logrando una globalizacin econmica deseada.
Se ha analizado la problemtica general que afecta a este gran sector
debido a que generalmente su clasificacin est dada en funcin al
nmero de trabajadores que la conforman, el total de ventas que
anualmente realizan , se da a conocer los beneficios que el Estado a
travs de sus entes como: el Ministerio de trabajo estn dando
facilidades simplificando la formalizacin de las Medianas y Pequeas
empresas, para que se acabe con la informalidad y los empresarios
jvenes se atrevan a hacer empresa, plasmar sus ideas y
desarrollarlas con buen criterio.

Se sabe a travs de organismo como la SUNAT que son cientos de

Medianas y Pequeas empresas que no formalizan sus actividades
por lo oneroso que les resulta realizar los primeros trmites y ms an
con la carga tributaria que tienen las empresas como persona jurdica
desde sus inicios, se hace mencin de los problemas y objetivos que
se plantearon a travs de este trabajo y las dificultades de lograr un
crdito.
Referente a los requisitos que normalmente exigen las instituciones
financieras debemos mencionar que estas son bastante flexibles en
comparacin con aos anteriores. Hoy en da son ms accesibles;
decisin que permite y garantiza los prstamos para la pequea y
micro empresa.
Este trabajo

se centrar sobre la problemtica del acceso de la

pequea empresa a las lneas de crdito que ofrece el sistema

bancario de la ciudad de Ica; debido a las garantas o requisitos
solicitados por una entidad para otorgar crditos. En lo que se refiere a
las garantas requeridas podemos decir que si bien es cierto que en el
rgimen anterior eran rgidas, en la actualidad se ha vuelto ms
accesible, ms an porque la mayor parte de los bancos
evidentemente se interesa en otorgar a las pequeas y micro
empresas debido a que es ms fcil garantizar sus prstamos.
El factor de contar con el acceso al crdito es de mucha importancia
puesto que permite el desarrollo de la pequea empresa en el sector
formal; en aos anteriores se dice que existe un mito de que el crdito
era privilegio de unos cuantos, pero no hay nada que lo mantenga
fuera del alcance de la pequea empresa.

CAPITULO I

Planteamiento del Problema

1.1 Descripcin de la Realidad Problemtica
En la actualidad se ha tomado ms nfasis a Micro y Pequeas
empresas debido al gran desarrollo que han logrado en los
ltimos aos, demostrando la incidencia que tienen en varios
campos como generacin de empleo en los diversos sectores
que entran a tallar y los efectos que genera a la economa del
pas, el desarrollo de estas empresas implica dejar de ser una
empresa informal para pasar al lado de los empresarios formales
aprovechando las ventajas que el estado brinda a una empresa o
microempresa

como

la

capacitacin,

Asesora

para

la

implementacin de la idea de negocio y esto permitir

incrementar significativamente su rentabilidad y proyeccin
empresarial.
Los estudios que realizan los organismos del estado segn sus
proyecciones afirman son muchas las empresas que no estn
formalizadas, por consiguiente se requiere una gran apoyo de
entidades y profesionales con capacidad de anlisis, para poder
cubrir con las expectativas que el empresario necesita para
lograr el desarrollo de las empresas recibiendo capacitacin,
asesora en los diferentes campos.
El financiamiento se deber aplicar teniendo en cuenta las
normas tributarias vigentes y los principios de contabilidad
generalmente aceptados, permitiendo establecer una conciliacin
entre los aspectos legales y contables para determinar as un
financiamiento adecuado y que no afecte luego la capacidad de
endeudamiento de las Medianas y Pequeas empresas.
Actualmente en la ciudad de ICA existen al rededor de 5362
pequeas y micro empresas que representan el 6% en el mbito

nacional. De ellas, un porcentaje amplio recibe crditos por parte

del Sistema Financiero (Bancos), lo que favorece al desarrollo
econmico del pas generando fuentes de trabajo ingresos al
Estado a travs de los impuestos.
Esto se debe a que las nuevas medidas adoptadas fomentan la
creacin de pequeas y micro empresas.
Al margen de esto observamos el incremento del Sector Informal
debido a la demora de los trmites para la constitucin y
funcionamiento de las pequeas y micro empresas, y los costos
que generan. Teniendo como otro punto la evasin de impuestos
afectando al Sector Formal.
Si el gobierno logra que el dinero que se mueve en el Sector
Informal ingrese a la formalidad financiera, habr constituido una
solidez, en el desarrollo econmico del pas.

1.2 Problema de la Investigacin

Problema General
Cmo influye el nivel de informacin en el proceso de
formalizacin de las Mypes y el acceso a crditos Financieros en
la ciudad de Ica- 2016?
Problemas especficos
Problema Especifico 1
Cmo influye la informacin del registro tributario en el proceso
de formalizacin de las Mypes y el acceso a crditos Financieros
en la ciudad de Ica- 2016?
Problema Especifico 2
Cmo influye la informacin de la constitucin de la empresa
en

el proceso de formalizacin de las Mypes y el acceso a

crditos Financieros en la ciudad de Ica- 2016?

1.3 Delimitacin de la Investigacin

La ciudad de Ica se encuentra ubicada en el departamento de

Ica, la cual limita por el norte: con el distrito de Subtanjalla y
Salas Guadalupe, por el sur: con el Distrito de Santiago, por el
este: con los distritos de Parcona y Tinguia, por el oeste. {Ver
anexo N 01}
Delimitacin geogrfica: Distrito Ica, Provincia Ica,
Departamento Ica.
Delimitacin Espacial: Cercado de la ciudad de Ica
Temporal: periodo 2016

1.4 Limitacin de la Investigacin

- Poco acceso a la informacin
- Falta de tiempo
- Poco acceso a antecedentes locales
- Informacin limitada

1.5 Objetivo de la Investigacin

Objetivo General
Identificar de qu manera influye el nivel de informacin en el
proceso de formalizacin de la MYPES y el acceso a crditos
Financieros de la ciudad de Ica en el ao 2016.
Objetivo Especifico 1.Identificar la informacin del registro tributario en el proceso de
formalizacin de la MYPES y el acceso a crditos Financieros
de la ciudad de Ica - 2016.
Objetivo Especifico 2.Conocer la informacin de la constitucin de la empresa en el
proceso de formalizacin de las MYPES y el acceso a crditos
Financieros de la ciudad de Ica - 2016.

CAPITULO II

2 Justificacin e Importancia de la Investigacin

1 Justificacin de la Investigacin.-

Las razones que nos indujeron a la elaboracin del presente

trabajo se debe a la diversidad de situaciones que se presentan en
el plano del Financiamiento hacia las MYPES ya que muchas
veces se encuentran con situaciones difciles debido a que los
empresarios no tienen la orientacin adecuada a las Medianas y
Pequeas

empresas para la formalizacin legal al acceso de

crditos debido a la falta de apoyo de los diferentes sectores.

Por todo esto las autoridades pertinentes del Estado se vieron en
la necesidad de modificar constantemente las formas de
financiamiento para cada tipo de empresa, logrando as el
desarrollo de las Medianas y Pequeas empresas.
La realizacin del presente trabajo de investigacin es muy
importante, ya que en la actualidad debemos encontrar como
futuros Administradores las suficientes posibilidades para acceder
a un crdito necesario para llevar a cabo nuestra idea de
inversin.
Para La Pequea Empresa.- Encontramos que es parte
importante de Financiamiento por lo cual incluso no les es
accesible reunir el suficiente capital y los empuja a entrar en
negociacin con entidades financieras que les muestren dicho
recurso. Todas las empresas lo que esperan es encontrar un
panorama claro de la situacin en la que nos encontramos con
referente al crdito y aqu se las mostraremos.

2.2 Importancia de la Investigacin

Determinada la justificacin, consideramos que el estudio es
importante porque nos ha permitido conocer en forma amplia y
organizada los efectos de un Financiamiento as como para todos
los usuarios interesados en el tema ya que es importante estar en
constante innovacin para el desarrollo de los futuros jvenes
empresarios de nuestro pas.

CAPITULO III

3. Marco Terico
3.1 Antecedentes de la Investigacin
Antecedentes Internacionales I

Ttulo de Tesis; LA GESTIN FINANCIERA Y EL ACCESO

FINANCIERO DE LAS MYPES DEL SECTOR COMERCIO EN LA
CIUDAD DE BOGOT,
Autor: Silvia Mariza Gonzlez Combita;
Publicada: en Diciembre 2014 - Bogot.
Considerando los estudios que se han realizado respecto a las
principales problemticas de las Pymes a nivel nacional y
latinoamericano, se observ que una de las mayores dificultades
que presentan estas empresas es la obtencin de recursos a
travs de fuentes externas con el fin de solventar sus operaciones
y

emprender

proyectos

que

favorezcan

su

desarrollo

crecimiento. De esta manera el inters de esta investigacin se

centr en abordar dicha problemtica pero desde una perspectiva
interna, es decir, abordando los obstculos que presentan la
Pymes en su gestin, para lo cual se seleccion especficamente
la variable gestin financiera, que si bien no es la nica limitacin
que presentan las organizaciones si constituye una de las causas
que dificulta el acceso a diferentes alternativas de financiamiento.
De este modo se obtuvieron dos variables objeto de estudio:
gestin financiera y financiamiento, las cuales fueron analizadas
bajo un soporte terico y un anlisis de la informacin financiera
de las organizaciones del sector comercio en la ciudad de Bogot
para el periodo comprendido de 2008 a 2013. El principal aporte
de esta investigacin fue explorar la situacin actual de uno de los
sectores ms impactantes e influyentes en la economa de la
ciudad de Bogot con el fin de efectuar un diagnstico de su
gestin financiera y la relacin de sta con sus alternativas de
financiamiento, as mismo identificar las problemticas financieras
presentes, con el fin de establecer estrategias y acciones de
mejoramiento.

En

este

orden

de

ideas,

la

pregunta

de

investigacin se enfoc en determinar si la configuracin de una

gestin financiera en pequeas y medianas empresas se
relacionaba con un mejor acceso a financiamiento. Con el fin de
responder esta pregunta se estudiaron distintas visiones e
investigaciones de expertos en el tema, las cuales permitieron
conceptualizar y construir un marco terico que respaldara esta
investigacin. De este modo se logr establecer una sntesis de
las concepciones de diferentes acadmicos, as como una
comprensin de las caractersticas, generalidades, estructura,
elementos e importancia de ambas variables: gestin financiera y
financiamiento. Seguidamente y con el nimo de contextualizar las
unidades econmicas y el sector objeto de estudio, se procedi
mediante la revisin de fuentes secundarias a realizar una
caracterizacin de las pequeas y medianas empresas y una
caracterizacin del sector comercio. Respecto al primero se logr
identificar la definicin y clasificacin de las empresas por tamao
en

Colombia,

el

nmero

de

establecimientos,

distribucin

geogrfica, empleos generados, distribucin empresarial por

actividad econmica y la evolucin que han experimentado las
Pymes en el periodo 2008 a 2013 tanto en Colombia como en
Bogot. De este modo se observ que en Colombia el parque
empresarial est conformado principalmente por microempresas
en un 96,35%, Pymes en un 3.5% y grandes empresas tan solo un
0.13%, una tercera parte del empleo del pas (30.5%) y se
encuentran ubicadas principalmente en Bogot, Antioquia, Valle y
Cundinamarca con un participacin del 22.8%, 13.5% 9.6% y
6.30% respectivamente. En cuanto a la caracterizacin del sector
comercio se identificaron los principales indicadores econmicos y
financieros as como la distribucin y evolucin de las pymes en el
sector. En este orden de ideas se encontr que el sector comercio

es uno de los sectores ms importantes de la economa, con una

alta aportacin al PIB y a la generacin de empleo, en los ltimos
4 aos dicho sector ha presentado una tasa de crecimiento
constante superior al 4% y ha experimentado un incremento
permanente en la ventas. Se observa que el nmero de
establecimientos

empresariales

se

encuentra

desarrollando

principalmente actividades en el sector comercio tanto a nivel

nacional como en Bogot, 50% y 36.26% respectivamente,
adems dicho sector genera aproximadamente una tercera parte
del empleo de la capital. Posteriormente, con la informacin
financiera reportada por las pymes del sector comercio de Bogot
a la Superintendencia de Sociedades en el periodo 2008 a 2013 la
cual se encuentra disponible en la plataforma del SIREM, se
calcularon los indicadores financieros que permitieron efectuar el
anlisis de la investigacin y dar alcance a los objetivos
especficos propuestos en este trabajo. Se resalta que dichos
indicadores fueron seleccionados teniendo en cuenta el marco
terico construido. En este orden de ideas se consider la gestin
financiera como reporte de los estados financieros publicados,
identificando en primer lugar elementos de la gestin financiera y
las principales fuentes de financiamiento y en segundo lugar se
procedi a articular dichas variables para determinar la relacin
existente. A partir de la investigacin realizada sobre la
identificacin de una relacin de la gestin financiera con el
acceso a financiamiento, y partiendo del anlisis estadstico
obtenido, se encontraron los resultados que se describen a
continuacin. Teniendo en cuenta el nmero de matrculas
registradas ante la Cmara de Comercio, se evidencia que la
participacin de las Pymes en el parque empresarial Bogotano
representa para 2012 alrededor del 16,09%, presentando un

incremento

aproximadamente

del

12%

frente

al

ao

inmediatamente anterior. Este crecimiento se ha debido en gran

parte a las polticas que ha implementado el gobierno para
Formalizacin Empresarial y Generacin de Empleo. De igual
forma se evidencia la gran representatividad del sector comercio
tanto en la economa bogotana como nacional, con un promedio
de participacin del 16.34% y el 30.82% respectivamente. As
mismo se destaca que la composicin empresarial dentro del
sector comercio est dada mayoritariamente por Pymes (83.78%).
Considerando la evolucin de la estructura de financiamiento de
las empresas Pymes del sector comercio de la ciudad de Bogot
para el periodo de estudio, se evidencia que un 25% de las
empresas se han financiado durante los seis aos (2008-2013)
con recursos patrimoniales. El 75% de las empresas restantes ha
presentado una estructura que combina pasivo y patrimonio en
una proporcin que oscila entre 13,08% y 86,66%, 123
respectivamente. Se recalca que dicha estructura ha tenido un
comportamiento estable sin variaciones significativas. Detallando
la estructura del pasivo de las Pymes, se encuentra que el pasivo
a corto plazo tiene gran representatividad (86,47% del total del
pasivo) especialmente a travs de las cuentas de proveedores,
costos y gastos por pagar y obligaciones financieras. El pasivo a
largo plazo solo est presente en un 5% de las Pymes analizadas
y

corresponde

principalmente

obligaciones

financieras.

Considerando lo anterior, se concluye que las Pymes del sector

comercio no estn diversificando sus fuentes de financiamiento,
presentando un financiamiento mayoritario y concentrado en
fuentes internas a travs del patrimonio, lo cual es coincidente con
los sealamientos planteados en la teora del pecking order, la
cual establece que las empresas usualmente recurren a recursos

propios a travs de las utilidades y aportes antes que a fuentes

externas (Brealy & Myers, 2005). De igual forma se evidenci una
mayor utilizacin de los recursos en el corto plazo, destacndose
principalmente el apalancamiento a travs de proveedores. Esta
inclinacin de financiamiento puede interpretarse como una seal
de la renuencia de los propietarios a perder el control de la
empresa o como producto de la desconfianza que tienen
inversionistas y prestamistas sobre la informacin relacionada con
este segmento empresarial debido a problemas de asimetras de
informacin e inseguridad en este tipo de negocios nacientes
(Salazar & Guerra, 2007) Adicionalmente se observa que mientras
en las medianas empresas del sector comercio el acceso a
financiamiento a travs de capital es bastante reducido, en las
pequeas empresas el acceso a recursos financieros de mediano
y largo plazo es nulo. Esta situacin pone de manifiesto la
insuficiencia de recursos orientados a la inversin lo cual se
convierte en un limitante para emprender proyectos a largo plazo
que favorezcan el crecimiento y desarrollo de las empresas
(Snchez, 2007; Arbelez et al, 2010) En cuanto a la revisin de
los elementos de la gestin financiera presentes en las Pymes del
sector comercio, se procedi a identificar dicha gestin a travs de
sus indicadores financieros. Respecto a la liquidez y solvencia de
estas empresas, se evidenci una tendencia positiva y alta, lo cual
concuerda con los resultados encontrados en relacin con la
proporcin de financiamiento fundamentalmente patrimonial; estos
indicadores han experimentado un leve crecimiento para las
pequeas empresas, no obstante a nivel general han tenido un
comportamiento estable durante el periodo comprendido entre
2008 y 2013. La liquidez y solvencia de estas empresas se
convierte en un punto a favor que les puede permitir una mejor

toma de decisiones y a su vez, un acceso a recursos financieros

en condiciones ms favorables que les posibiliten mejorar sus
operaciones y emprender nuevos proyectos. De igual forma
considerando la naturaleza del sector comercio de compra y venta
de mercancas al por menor y por mayor, se encontr un bajo
ndice de rotacin de cartera y de inventarios, lo cual refleja
fuertes debilidades en la gestin del activo circulante que
requieren de accin inmediata por parte de la direccin ya que en
el largo plazo pueden comprometer la liquidez y rentabilidad de las
empresas. Respecto a los indicadores de rendimiento, se observ
que los mrgenes de rentabilidad son relativamente bajos y no
estn compensando adecuadamente el capital invertido ya que los
ndices muestran porcentajes ligeramente superiores a la inflacin.
Si bien no se evidenciaron situaciones alarmantes, es importante
reforzar este indicador considerando su incidencia en la obtencin
de recursos, pues es uno de los factores a tener en cuenta por los
inversores en el momento colocar sus recursos en el negocio.
Finalmente, los indicadores de endeudamiento corroboran los
resultados encontrados en la estructura de financiamiento de la
Pymes, evidenciando un financiamiento mayoritario a travs del
patrimonio y un apalancamiento principalmente a corto plazo con
gran participacin de proveedores. Del anlisis correlacional entre
la

gestin

financiera

travs de

sus indicadores y

el

comportamiento de las fuentes de financiamiento se destaca a

nivel general las correlaciones significativas de los indicadores de
liquidez, solvencia, eficiencia y rendimiento con los indicadores de
financiamiento a largo plazo y apalancamiento financiero.
Producto del anlisis de las correlaciones, se aprecia que las
empresas que tienen una gestin deficiente en el capital de trabajo
tienden a buscar apoyo mediante financiamiento especialmente en

el corto plazo. De igual forma se observ que las empresas con

una mejor eficiencia en sus operaciones son aquellas que
presentan mayores proporciones de financiamiento. A nivel
general se ha identificado una asociacin positiva de los
elementos

de

gestin

financiera,

liquidez

eficiencia

principalmente, y las alternativas de financiamiento a largo plazo y

de tipo financiero, en este sentido se entiende que en la medida
que se propicie una mejor configuracin en la gestin financiera de
las Pymes del sector comercio de la ciudad de Bogot, se generan
condiciones que favorecen la obtencin de este tipo de recursos,
los cuales como se ha mencionado anteriormente constituyen
fuentes de financiamiento que pueden contribuir al crecimiento y
desarrollo de las empresas. Respecto a los indicadores de
rentabilidad a nivel general se evidenci una asociacin negativa
baja con la variable endeudamiento, lo cual muestra que dicha
variable no es altamente determinante en los niveles de
endeudamiento de las Pymes del sector comercio de la ciudad de
Bogot, por lo cual en la medida en que los mrgenes de
rentabilidad arrojen resultados aceptables habr mayor inclinacin
por obtener financiamiento a travs de fuentes internas antes que
externas. La evidencia encontrada denota debilidades en la
gestin de su financiamiento al ser sta muy dependiente de
recursos patrimoniales, adems de una gran concentracin en
apalancamiento en el corto plazo, esto puede desprenderse de
posibles fallas en la direccin respecto a la proyeccin de las
empresas, teniendo una visin focalizada en el corto plazo, por lo
cual es importante mejorar la operacin administrativa en el largo
considerando

nuevos

proyectos

evaluando

distintos

instrumentos de financiamiento. El anlisis de la gestin financiera

a travs de sus indicadores financieros constituye informacin

valiosa y til para las empresas del sector comercio ya que

pueden tomarse preliminarmente como marcos de referencia. De
este modo las empresas podran determinar la aceptabilidad de
sus ndices considerando el nivel global del sector y efectuar una
comparacin no solo a nivel temporal de sus propias razones
financieras sino tambin frente a ndices globales que incluyan
empresas del mismo ramo. La evidencia encontrada a travs del
anlisis de indicadores financieros en las Pymes del sector
comercio muestra la existencia de elementos de gestin financiera
susceptibles de mejoramiento. Esta situacin permite inferir
debilidades en la configuracin de su gestin financiera quizs por
la escasa o nula definicin de objetivos, estrategias y herramientas
de planeacin, los cuales constituyen elementos importantes para
configurar una mejor gestin financiera dentro de las Pymes. Con
base en los resultados analizados se evidencia la potencialidad y
beneficio de las Pymes del sector comercio para adquirir fuentes
de financiamiento a largo plazo y acceso a crdito bancario lo cual
puede ser impulsado a travs del mejoramiento de los elementos
de la gestin financiera analizados en esta investigacin as como
del

compromiso

de

la

direccin

en

una

administracin

fundamentada en herramientas de planeacin, seguimiento y

control. Se ha percibido en esta investigacin la posibilidad de que
las Pymes muestren un desempeo financiero tangible, ya que al
respecto han sido varios los sealamientos de diversos autores
sobre la incapacidad de estas empresas para demostrar su
desempeo financiero aludiendo falencias en su estructura interna
(Zevallos, 2007; Snchez, 2007). Pese a las debilidades
encontradas en la gestin de activos circulantes y en la gestin de
su financiamiento, se resalta que el segmento de las Pymes del
sector comercio tiene informacin contable y financiera que

gestionada y organizada de una manera adecuada y consistente,

puede convertirse en un respaldo de garanta para acceder en
mejores condiciones a fuentes de financiamiento, y a su vez para
mejorar sus operaciones. Este estudio presenta informacin
preliminar para el manejo de los recursos y la definicin de
polticas y acciones de mejoramiento tanto para las empresas que
estn vigiladas como para las empresas que no fueron objeto de
investigacin al convertirse en un referente para aquellas que
quieren mejorar su gestin financiera y acceso a fuentes de
recursos externos, vale la pena resaltar que las acciones se han
planteado de manera general, no obstante son susceptibles de ser
adaptadas a cada organizacin considerando su contexto
particular. Es importante fomentar una cultura de gestin
financiera ya que esta herramienta juega un papel fundamental en
las organizaciones al proveer los recursos necesarios para la
operacin de la organizacin (Crdoba, 2012), as como
asistiendo las toma de decisiones que optimicen los resultados y
aadan valor a la empresa (Santandreu & Santandreu, 2000). Si
bien los resultados arrojados de este trabajo responden a los
objetivos

propuestos

inicialmente,

surgen

nuevos

cuestionamientos que por limitantes propios de esta investigacin

no se estudiaron, pero en el futuro enriquecern el campo de las
finanzas corporativas, especficamente el tema de gestin
financiera y financiamiento, y de igual forma aportarn al
mejoramiento del segmento de Pymes y al crecimiento del sector
comercio. Esta investigacin sirve de soporte y base para futuros
estudios que busquen ampliar el tema de gestin financiera o
incluso el estudio de otras variables organizacionales internas que
puedan favorecer un mejor acceso a fuentes de financiamiento,
determinando su relacin de causalidad positiva o negativa. En

especial, teniendo en cuenta los hallazgos encontrados y la

deduccin que se ha hecho de las posibles causas, sera de gran
inters para trabajos posteriores, indagar a nivel interno en las
Pymes del sector comercio como est configurada su gestin
financiera desde la perspectiva de la direccin, identificando las
herramientas de gestin utilizadas, su nivel de desarrollo y su
articulacin con los objetivos y metas estratgicos de la empresa.
Debido al alcance de esta investigacin este tipo de exploraciones
no fueron realizas, sin embargo constituyen un complemento
importante que agrega valor a los resultados encontrados y que
permiten la construccin de estrategias ms apropiadas y
contundentes. De igual forma resulta relevante replicar este tipo
de estudios en otros sectores y regiones del pas, tales como la
regin: Caribe, Andina, Pacfico, Oriente, entre otras, con el fin de
validar estos resultados, obtener conclusiones generales y
procurar que los apoyos (polticas y fondos) y estrategias que se
implementen respondan a las necesidades particulares de cada
grupo econmico. En este sentido sera relevante ampliar el
diagnstico sobre la situacin de gestin financiera y acceso a
financiamiento, identificando debilidades y potencialidades que
permitan contribuir al mejoramiento generalizado de las Pymes en
el pas, considerando el rol dinamizante que ejercen este
segmento empresarial en el desarrollo econmico y social.
Antecedente Internacional II
Ttulo de Tesis; PROBLEMAS DE FINANCIAMIENTO EN LAS
MYPYMES ANLISIS DE CASO PRCTICO
Autores: Sebastin Ignacio Aladro Vargas, Cristian Alonso Ceroni
Valenzuela, Emanuel Matas Montero Booth;
Publicada: en Diciembre 2011-chile.

En el presente captulo se hablar sobre tres maneras muy

ampliamente

usadas

de

obtener

financiamiento

para

las

MIPYMES, cada una de ellas con caractersticas singulares y por

ende, distintos usos. En primer lugar se tratar el tema de los
crditos y prstamos otorgados por bancos. En general, las
definiciones de estos dos conceptos alrededor del mundo
coinciden, sin embargo algunas veces se confunden entre ellos.
Para clarificarlo se puede decir que un contrato de prstamo es
aquel en el que la entidad financiera entrega al cliente una
cantidad de dinero, obligndose este ltimo al cabo de un plazo
establecido

restituir

dicha

cantidad,

ms

los

intereses

devengados. Por otro lado, un contrato de crdito de cuenta

corriente es aquel en el que la entidad financiera se obliga a poner
a disposicin del cliente fondos hasta un lmite determinado y un
plazo prefijado, percibindose peridicamente los intereses sobre
las cantidades dispuestas, movimientos que se reflejarn en una
cuenta corriente10 . En este sentido, cuando una empresa desea
realizar una inversin especfica en un tiempo determinado, se
suele utilizar un prstamo. Por otro lado, cuando se desea
financiar circulante o se desea realizar procesos largos de
inversin, normalmente se solicitan crditos en cuenta corriente.
Sin embargo, trataremos estos dos conceptos de manera
conjunta, ya que para los fines de este documento cumplen un
objetivo bastante similar y poseen caractersticas tambin
anlogas. En segundo lugar se hablar sobre el Factoring, el cual
es una herramienta financiera utilizado por las empresas para
obtener liquidez inmediata utilizando sus cuentas por cobrar, como
cheques, letras, pagars, entre otros. De esta manera, una
empresa que necesite financiamiento inmediato (cliente ) ceder
sus documentos (facturas, letras, etc.) a un tercero, denominado

factor, para que se haga cargo de la cobranza de stas y entregue

el dinero en forma anticipada, correspondiente a estas cuentas por
cobrar (sin embargo no se entrega la totalidad del dinero, sino un
porcentaje que va desde el 80% al 90% del total). Se pueden
distinguir bsicamente dos formas de Factoring. La primera es el
Factoring con responsabilidad, donde el cliente y el deudor son
responsables del pago de los documentos cedidos a la compaa
de Factoring. La segunda es la modalidad sin Responsabilidad, en
cambio, solo el deudor es responsable del pago de los
documentos cedidos . Por ltimo, se hablar del Leasing
Financiero, o simplemente Leasing14. Esta herramienta consiste
en el arrendamiento de un bien de capital por un tiempo
previamente acordado, durante el cual el cliente (arrendatario)
paga peridicamente una renta de arrendamiento a la compaa
de Leasing o Banco (arrendador), lo que le da derecho a usar el
bien. Al trmino del perodo de arriendo, se puede optar por
comprar el bien, renovar el contrato o devolverlo a la empresa de
Leasing .
Antecedente Internacional III
Ttulo de Tesis:

INSTRUMENTACIN DE CRDITOS PARA

LAS MIPYMES A TRAVS DE UN PORTAFOLIO DE CRDITO

DEFAULT SWAPS EN MXICO.
Autor; Jorge Luis Vsquez Tovilla
Publicada: Ao 2013 en la ciudad de Mxico.
Las fuentes principales de financiamiento de las MIPYMES en
nuestro pas, son los fondos propios seguidos por el crdito de
proveedores y el crdito bancario. Las MIPYMES en Amrica
Latina tienden a financiarse principalmente con fondos propios
mediante la reinversin de utilidades y los aportes de socios. Esto
debido a que las micro pequeas y mediana empresa se

caracterizan por tener muchas restricciones al acceso de los

crditos bancarios, debido a que con la informacin asimtrica que
se tiene conlleva a una mala valuacin de la banca comercial
encareciendo los crditos, mismos que sirven para sostener
inversiones en activos fijos y de trabajo y generar empleos. El 99.8
% de las empresas de Mxico son Micro, pequeas y medianas, y
su impulso es de gran trascendencia en el crecimiento del Sector
Empresarial. Adems stas fortalecen a las grandes empresas
debido a la relacin comercial que tienen, generan empleos,
ayudan a la sustentabilidad del sector familiar, el crecimiento de la
industria, la competitividad del mercado, etc. Sin embargo, el
acceso al crdito por parte de las MIPYMES en nuestro pas es
del 32% aproximadamente del total. De este porcentaje (32%)
menos de la mitad accede al crdito bancario, debido a las altas
tasas de inters, plazos cortos y exigencia de garantas. La
severidad de condiciones crediticias suelen justificarse por la
morosidad del sector MIPYMES, que es mayor que la de grandes
empresas, debido a la percepcin de la banca comercial acuerdo
a la poca informacin que posee sobre este tipo de empresas y la
sobrevaloracin del riesgo por este problema de informacin
adversa. Todo ello supone un freno a la inversin de las empresas
y, por lo tanto, un freno al crecimiento econmico, del empleo y el
bienestar en general. Cuando a la MIPYME se le dificulta pagar el
servicio de su deuda, existe lo que se denomina riesgo de default
o incumplimiento crediticio. Antes de que esto suceda, no existe
forma de discriminar, sin ambigedades, entre aquellas X
compaas que entrarn en default y aquellas que no. En el mejor
de los casos, slo se pueden efectuar un anlisis probabilstico de
este fenmeno. Como resultado de ello, los deudores deben pagar
a los financiadores un spread que incluye una sobretasa de inters

proporcional a la probabilidad de incumplimiento para compensar

a los acreedores por esta incertidumbre. El objetivo general de
este trabajo es construir un instrumento financiero que permita
reducir el costo de financiamiento de las micro, pequeas y
medianas empresas que minimice y traslade el riesgo a travs de
un Credit Default Swap al comprador del contrato, esto podra ser
posible si la tasa de incumplimiento para las MIPYMES calculada
es menor a la del mercado de la banca comercial. Partiendo de
esto, la hiptesis que se pretende comprobar es que si la tasa de
incumplimiento crediticio de las empresas estudiadas de acuerdo
al modelo de Hull-White planteado es menor y disminuye el riesgo
de perdidas, entonces ser viable y aplicable el instrumento
propuesto para este estudio. Este estudio tiene como objetivo
especfico; el determinar la tasa de incumplimiento crediticio de las
MIPYMES de Mxico para generar un Credit Default Swap en el
mercado de derivados, que a la reduzca los de costos y reubique
el riesgo de crdito, mejorando el perfil de deuda, para que se
provea el acceso al crdito a este grupo de empresas. Por otro
lado, la teora clsica de las finanzas que nos seala de que los
riesgos se distribuyen normalmente, pero los retornos de los
activos financieros en los mercados internacionales nos indican
que los mismos suelen tener distribuciones de probabilidad de
colas pesadas, o lo que es lo mismo, los eventos de mayor riesgo
suelen presentar mayores probabilidades de ocurrencia. Es por
ello que en el presente trabajo en el contexto de la teora de
valores extremos (EVT). Con el modelo de Pareto o Frezzer se
infieren medidas de riesgo adecuadas cuando la distribucin de
riesgo que XI presenta valores extremos y se obtendr mayor
precisin el riesgo de las tasas de incumplimiento. El presente
trabajo de investigacin se estructura de la siguiente manera. En

el Captulo 1, se presenta un panorama general de lo que es una

micro, pequea y mediana empresa en nuestro pas, su
clasificacin, estratificacin, la importancia de este tipo de
empresas, un panorama general en Amrica Latina y en el Mundo.
As mismo se considera su situacin financiera actual, sus fuentes
de financiamiento, los apoyos y el riesgo moral en que incurren y,
por ltimo, la repercusin de enfrentar una situacin de seleccin
adversa, debido a la falta de informacin en el mercado, y el
riesgo moral para la obtencin de un crdito para el desarrollo de
este sector productivo de nuestro pas.
Antecedentes Nacional I
Ttulo de Tesis: LAS MYPES Y LAS FUENTES DEL
FINANCIAMIENTO Autor, Chunga Silva Jose Victor,
Publicada : Ao 2010.
En base a las investigaciones realizadas para la elaboracin del
presente trabajo se concluye que el desarrollo del pas est ligada
al desarrollo de las MYPES ya que estas generan el mayor
porcentaje del PBI as como tambin generan mayor porcentaje de
empleo a comparacin de las grandes empresas.
Es fundamental la subsistencia y el desarrollo de las de las
MYPES para la erradicar el desempleo y por ende el nivel de
desnutricin en el pas. Razn por la cual considero que el estado
excluye a las MYPES informales de ciertos beneficios teniendo en
cuenta que en su mayora son informales, con ello no quiero decir
que el estado permita la informalidad sino que brinde asesoras
contables que es una de las causas principales del problema.
Se determina como resultado de la investigacin realizada como
una de las causas del fracaso de las MYPES el acceso limitado al
financiamiento ya que las tasas de inters son elevadas.

Otra de las conclusiones que podemos establecer es que el

fracaso de las MYPES se da por diferentes factores como por
ejemplo la escasa experiencia, escasos conocimientos en gestin
empresarial,

escasos

recursos

econmicos,

falta

de

asesoramiento en temas comerciales, etc.

El pas no cuenta con estrategias o polticas de apoyo directo a las
MYPES ya que el supuesto apoya lo brinda a travs de la creacin
de leyes pero eso no es suficiente para lograr el desarrollo y
expansin de las MYPES ello est comprobado la misma
experiencia y situacin actual lo pueden asegurar que no es
suficiente la creacin de leyes sino buscar medios que ataquen
directamente al problema y dejen de ser solo un analgsico o un
simple simular de inters.
Antecedente Nacional II
Ttulo de Tesis: CARACTERIZACIN DEL FINANCIAMIENTO
Y FORMALIZACIN

DE

COMERCIO

VENTA DE

RUBRO

LAS

MYPES

DEL SECTOR

COMPUTADORAS

DEL

DISTRITO DE CHIMBOTE 2010 2011,

Autor, Luciano Martinez Ingrid Estefani,
Publicado: ao 2012.
El concepto de MYPES en Latinoamrica es distinto en cada pas
de acuerdo a su legislacin vigente, puede ser en base a las
ventas , nmero de trabajadores o al tipo de actividad que
producen, pero aparte el sistema financiero tiene su propio
concepto y clasificacin de micro y pequeo empresario entonces
resulta que no existe una armona de conceptos que definan las
micro y pequeas empresas que MYPES pero lo que resulta
comn en estos pases es el alto nivel de informalidad que existe,
considerando como informal a la actividad econmica desarrollada
por trabajadores que no se encuentra registrados de acuerdo a la

legislacin vigente por ser inadecuada, engorrosa, de imponer

costos excesivos o debido a trabas burocrticas que tiene que
enfrentar el emprendedor para formar una empresa.
Existe mucho formalismo y procedimientos administrativos dentro
de las instituciones que regulan la inscripcin de empresas
creando ms que una ayuda, un obstculo, tambin existen
muchos

organismos

gubernamentales

que

tienen

diversos

enfoques de promover las MYPES que causan confusin y una

absurda competencia, generando una atomizacin de recursos
debido a la duplicacin defunciones. A pesar de existir muchos
inconvenientes para crear una empresa, existe un alto nivel de
emprendimiento

en

los

pases

latinoamericanos,

este

emprendimiento es guiado por distintas motivaciones, ya sea por

haber encontrado una oportunidad de negocio que hayan
percibido, o motivado por la necesidad, porque las opciones para
conseguir
Sudamrica

empleo
el

36

son

insuficientes

%de

insatisfactorias.

emprendedores

de

los

En

pases

sudamericanos estudiados por el GEM son motivados por

necesidad. Entonces vemos una contradiccin entre un alto grado
de emprendimiento y motivacin para crear empresa con un
elevado ndice de empresas que se encuentran al margen de la
legalidad.
Existen polticas del estado que buscan el fortalecimiento de las
MYPES pero resultan insuficientes. Ha habido un tibio avance en
el proceso de formalizacin de micro y pequeas empresas, pero
an se puede mejorar estas polticas amanera de hacer ms
efectivo el apoyo a desarrollar empresas competitivas en un
mundo globalizado que mediante este trabajo de investigacin se
pretende someter a consideracin.

El problema histrico de la MYPES es la escasa competitividad,

informalidad y ausencia de garantas; tal vez por la falta de visin
de los gobiernos, que no se preocupan por fortalecer sus
estructuras, es por ello que las MYPES no tienen el menor
incentivo para formalizarse (ya que no gastan en impuestos, ni en
IGV, no pierden tiempo en abrir su negocio por demora del
papeleo, etc.); y la ceguera delos gobiernos en apoyarlos es tal
que slo aparecen en campaas polticas prometiendo los cofres
presupuestales que despus no cumplen; se ha avanzado una
brizna en la formalizacin, pero sin mercados y sin capacitacin
que futuro les espera. Otra debilidad que presentan las MYPES,
es que son muy sensibles a desaparecer cuando existen crisis
financieras.
Finalmente, las MYPES representan cerca del 98% de las
empresas del pas, nutren al empleo en un 77%, y participa con
una buena parte de la torta del PBI (42%), es momento de trabajar
con ellas y aplicar polticas que permitan fortalecer sus estructuras
incrementado sus capacidades y su produccin.
Antecedente Nacional III
Ttulo de Tesis: PROPUESTA DE UN MODELO DE GESTIN
FINANCIERA PARA MEJORAR LA SITUACIN ECONMICA
FINANCIERA DE LAS MYPES

DE COMERCIANTES DEL

MERCADO LAS HERMELINDAS. DONDE SE ENFOCA LA

PROBLEMTICA QUE
PEQUEAS

EN

EMPRESAS

OCACIONES

TIENE

DEFICIENCIAS

CAPITAL DE TRABAJO FINANCIERO.

Autor, Montoya Loyola Manuel Alejandro,
Publicado: ao 2013.
Antecedente Local I

LAS

MICRO
EN

Y
EL

Titulo Tesis : "El Sistema Financiero y la Pequea Empresa",

elaborado Autor; Diana Carolina Rojas Ramrez alumna del
I.S.T.P. Alas Peruanas ICA,
Publicada : ao 2010.
La pequea empresa en la provincia de ICA se financia
bsicamente con capital de corto plazo ligado bsicamente al
capital operativo, incluye lo que constituye el pasivo corriente. Las
condiciones para acceder a una lnea de crdito son rgidas sobre
todo desde el punto de vista de las garanta que se solicitan para
su otorgamiento, dentro de estas son las garantas reales las que
constituyen el aspecto ms rgido, ya que se solicitan que cubran
como mnimo el 100% del prstamo, llegando en algunos casos
hasta el 200%. La pequea empresa en la provincia de Ica no
accede al crdito de mediano y largo plazo porque no cuenta con
las garantas reales necesarias para avalar los crditos que
solicitan. Este tipo de garantas se deriva bsicamente de las
inversiones en activo fijo, y como se ha podido observar el 60% de
la pequea empresa cuenta con inversiones mnimas y el 40%
restante cuenta con una inversin en activos fijos que no le
permiten garantizar crditos de montos elevados. El acceso a las
lneas de crdito por parte de la pequea empresa est limitado
principalmente

por

la

constitucin

garantas

reales

en

porcentajes muy elevados; lo que hace prcticamente imposible

obtener crditos de mediano y largo plazo.
Se ha llegado a una comprobacin total de la hiptesis, ya que la
rigidez de las condiciones bsicamente, las garantas, dificultan el
acceso de la pequea empresa al crdito del sistema bancario.
Antecedente Local II
Ttulo de Tesis : "Anlisis de la lnea de Crdito del Banco
Interamericano de Desarrollo y la Cmara de Comercio,

Industria y Turismo de Ica", elaborada por los alumnos del

I.S.T.P. Alas Peruanas en el ao 2009.
En ICA, los microempresarios tienen difcil acceso a las lneas de
crdito convencional es debido, y fundamentalmente, a que no
logran cubrir a satisfaccin las garantas exigidas por toda la
operacin crediticia, por la exigencia de garantas reales altas, en
algunos

casos

hasta

en

200%

de

lo

solicitado,

los

microempresarios no pueden acceder al crdito de mediano y

largo plazo. Es conveniente econmicamente hablando, para el
empresario solicitar un prstamo a una entidad bancaria puesto
que el costo de la deuda es inferior; sin embargo esto es, en la
mayora de los casos, utpico, por el difcil acceso de estas
personas al crdito convencional.
El crdito que ofrecen el Banco Interamericano de Desarrollo es
de tipo no convencional, porque el monto del prstamo est
directamente relacionado por la necesidad de recursos y no por la
garanta respaldable. El otorgamiento de crdito a micro empresas
con problemas tecnolgicos, administrativos o de mercado, si no
va acompaado de una adecuada atencin a dichos problemas, lo
nico que permitira es postergar la crisis de la empresa. Por esto,
la cmara de comercio, industria y turismo de Ica al actuar como
agente intermediario, controlar, orientar y permitir la devolucin
de crditos mediante la buena administracin de los fondos por
parte del microempresario beneficiario del crdito, En trminos de
empleo el sector micro empresarial generar un gran porcentaje
de ste, lo que nos permite apreciar la importancia de este sector
en nuestra provincia, el micro empresario tendr la posibilidad de
agruparse a travs de asociaciones con la finalidad de gestionar
un crdito grupal , o individual si lo desea, con esto se persigue
que todo micro empresario tenga las mismas posibilidades de

hacerse acreedor a un crdito. Comprobada por un lado, la

dificultad de los microempresarios para acceder a las lneas de
crdito convencionales; y por otro, la importancia de este sector en
la generacin de empleo en la provincia, resulta de suma
importancia la creacin de nuevas fuentes de financiamiento que,
de una u otra forma, sean accesibles al micro empresario iqueo.

3.2 Glosario de Trminos Bsicos

Bancos .- En el Per, los Bancos son las instituciones reguladas
que ofrecen servicios financieros mltiples, adems de ofrecer
servicios de depsitos, estas instituciones a partir de los aos 80
empezaron a prestar a la pequea y microempresa, actualmente
algunos de los ms importantes bancos participan en ese sector,
Cabe recalcar que ahora los Bancos son la fuente ms comn de
financiamiento, y en la actualidad han desarrollado diversos
productos dirigidos a la MYPE cuyo acceso no resulta difcil, se
puede indicar entonces que los bancos son aquellos cuyo negocio
principal consiste en captar dinero del pblico en depsito o bajo
cualquier modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio
capital y el que obtenga de otras fuentes de financiamiento en
conceder crditos en las diversas modalidades, o aplicarlos a
operaciones sujetas a riesgos de mercado.
Cajas municipales de ahorro y crdito .- Una caja es una
institucin regulada de propiedad del gobierno Municipal, pero no
controlada mayoritariamente por dicha institucin, recibe depsitos
y se

especializa

en

los prstamos para

la pequea

microempresa. En el ao 1982 empezaron como casas de

empeo y a partir del ao 2002 fueron autorizadas a operar en

cualquier lugar del pas ofreciendo muchos de los servicios

bancarios.
Cajas rurales de ahorro y crdito.- Las CMAC fueron creadas en
1992 como instituciones especializadas dirigidas a servir a la
agricultura. Desde sus inicios, ya en la prctica han ofrecido
servicios financieros al sector agrcola, al sector comercio, y a los
servicios en reas urbanas. Desde este siglo las cajas rurales
diversificaron sus operaciones e incluyeron a las pequeas y
microempresas, Cabe mencionar que son instituciones reguladas
que estn autorizadas a recibir depsitos y ofrecer todo tipo de
prstamos, pero no estn autorizadas para manejar cuentas
corrientes, A modo de conclusin Pro Inversin. (2007) menciona
que estas instituciones captan recursos del pblico y su
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a
la mediana, pequea y microempresa del mbito rural. Las que
para otorgar financiamiento, solicitan entro otros documentos,
licencia municipal, ttulo de propiedad y estados financieros.
Empresa de Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa.- Las
EDPYME son instituciones reguladas no bancarias, especializadas
en otorgar prstamos a la pequea y microempresa y que no
reciben depsitos. Estas instituciones nacieron como ONG
Microfinancieras y a fines de los aos
Su

especialidad

preferentemente
microempresa,
propiedades.

consiste
a

los

solicitando

en

otorgar

empresarios
usualmente

de
el

financiamiento
la

pequea

autoevalo

y
de

Cooperativas de ahorro y crdito.- Las cooperativas de ahorro y

crdito son asociaciones supervisadas por la Federacin Nacional
de Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per (FENACREP). las
mismas que estn autorizadas a recibir depsitos y hacer todo tipo
de prstamos a sus miembros.
Juntas.- Son mecanismos que incluyen la movilizacin de ahorros
y el otorgamiento de crditos. En esta modalidad, existe un grupo
en el cual el nivel de conocimiento y/o las relaciones sociales
suelen ser muy fuertes, se acuerda ahorrar una cierta cantidad de
dinero en un plazo dado, luego del cual el dinero es prestado a
uno de los integrantes. El crdito termina cuando todos los
miembros reciben el crdito .
Comerciantes.- Son quiz la fuente ms extendida de crditos
informales. Entre ellos destacan las tiendas o bodegas locales, los
compradores de productos finales y los proveedores de insumos.
Muchas veces estos prstamos se dan bajo la modalidad de
contratos interrelacionados.
Ahorros Personales.- Los ahorros personales son, la primera
fuente de financiamiento con capital que se usa cuando se inicia
un nuevo negocio. Con pocas excepciones el empresario debe
aportar una base de capital, por lo que un nuevo negocio necesita
de un capital que le permita cierto margen de error. En los
primeros aos un negocio no puede darse el lujo de desembolsar
grandes cantidades para pagos fijos de la deuda. Tambin es poco
probable que un banquero, o cualquier persona en este caso,
preste dinero para un nuevo negocio si el empresario no arriesga
capital propio.

Avales.- Garantas que se ofrecen sobre el pago total o parcial de

una letra de cambio o pagar con el fin de cubrir el riesgo de que
el girador no efecte el pago correspondiente.
Carta Fianza.- Es un documento bancario destinado a facilitar el
comercio. Mediante sta, un banco se transforma en fiador de una
empresa y garantiza el pago de una suma ante otros.
Crdito.- Toda operacin econmica en la que existe una promesa
de pago a cambio de un bien, servicio o dinero, en el futuro.
Crdito al confiar en un comportamiento futuro del deudor,
significan un riesgo y adopta formas diversas de garanta.
Crdito a mediano plazo.- es aquel crdito en el que para facilitar
la devolucin del bien, se cuenta con un perodo de dos a cinco
aos.
Depsitos en documentos valorados.- Se entender por stos a
las acciones de otras empresas y obligaciones de "primera"
(puede ser negociados rpidamente).
Financiamiento.-

Manera como una empresa, persona o

institucin se agencia de fondos para el desarrollo de sus

actividades.
Fuentes de financiamiento.- Son aquellas instituciones con las
cuales contamos para proveernos de recursos.
Garantas.- Documento otorgado por una entidad bancaria que fija
el respaldo por una determinada cantidad al postor a licitacin o
concurso.

Hipotecas.- Cesin de una propiedad como garanta de un

prstamo.
Lnea de crdito.- convenio hecho por un banco, usualmente
informal por un plazo indefinido, para conceder un prstamo que
no acceda a una cantidad determinada para cuando el cliente lo
necesite.
Pequea empresa.- Es aquella empresa en la cual el nmero de
trabajadores no exceda a 50 personas .
Periodo de gracia.- Es el plazo en el cual de acuerdo a los
trminos contractuales no se efecta amortizacin del prstamo, y
en algunos casos del inters.
Plazo de amortizacin.- Duracin del lapso en que pueden
efectuarse los desembolsos de una operacin del prstamo,
segn se ha estipulado en el contrato del prstamo.
Ratios financieros.- Son cocientes obtenidos de la relacin entre
dos elementos extrados de los estados financieros, usados por
los bancos para el anlisis de los mismos, su anlisis permite
obtener conclusiones que permitan conocer cmo se estn
desenvolviendo la firma y sacar previsiones para el futuro.
Sistema bancario.- Comprende el mbito operativo de las
instituciones bancarias, financieras y de arrendamiento financiero,
as como, de otras instituciones que actan en la intermediacin
financiera.

Tasa efectiva.- Es la tasa que en realidad paga el cliente a la

entidad financiera por el prstamo, considerando la frecuencia de
capitalizacin al ao.
Empleo.- Se define el empleo como una serie de tareas a cambio
de una retribucin pecuniaria denominada salario. As tambin
recalca que es el desempeo de una actividad laboral que genera
ingresos econmicos o por la que se recibe una remuneracin o
salario. Lo que est referido bsicamente a cualquier tipo de
actividad o tarea necesaria para cubrir las necesidades bsicas
del ser humano (alimentacin, limpieza, higiene, educacin, etc.).
Cabe mencionar tambin que la mano de obra aunada al empleo
representa el esfuerzo del trabajo humano que se aplica en la
elaboracin del producto. Existe la mano de obra directa como
indirecta, la mano de obra directa constituye el esfuerzo laboral
que aplican los trabajadores que estn fsicamente relacionados
con el proceso productivo, sea por accin manual o por operacin
de una mquina o equipo. Mientras que existe una mano de obra
indirecta que no se puede razonablemente asociar con el producto
terminado o que no participa estrechamente en la conversin de
los materiales en producto terminados.
Tecnologa.- La tecnologa se puede definir como el sistema de
conocimientos y de informacin derivado de la investigacin, de la
experimentacin o de la experiencia y que, unido a los mtodos de
produccin, comercializacin y gestin que le son propios, permite
crear una forma reproducible o generar nuevos o mejorados
productos, procesos o servicios , la tecnologa permite extender
el alcance de la actividad humana, en todo mbito organizacional,
ya sea produccin, comercializacin, distribucin, uso o consumo
de bienes y servicios.

Mtodos.- procedimientos enfocados a la obtencin de un bien o

servicio final.
Proveedores.- Los proveedores son empresas que garantizan el
suministro de materias primas y/o servicios de transporte a una
empresa fabricante, As mismo, se refiere a las personas que
surten a otras empresas con existencias necesarias para el
desarrollo de la actividad. Por lo que un proveedor puede ser una
persona o una empresa que abastece a otras empresas con
existencias (artculos), los cuales sern transformados para
venderlos posteriormente o directamente se compran para su
venta.
MYPES.- Micro y pequea empresa, de acuerdo al Art. 4 del
Texto nico Ordenado de la Ley 28015 (SUNAT) la Micro y
Pequea empresa es la unidad econmica constituida por una
persona natural o jurdica, bajo cualquier forma de organizacin o
gestin empresarial contemplada en la legislacin vigente, que
tiene

como

objeto

transformacin,

desarrollar

produccin,

actividades

de

extraccin,

comercializacin

de

bienes

prestacin de servicios. Por consiguiente, las MYPES deben reunir

las siguientes caractersticas concurrentes: Microempresa: de uno
(1) hasta diez (10) trabajadores inclusive, y ventas anuales hasta
el monto mximo de 150 Unidades Impositivas Tributarias (UIT).
Pequea Empresa; de uno (1) hasta (100) trabajadores inclusive,
y ventas anuales hasta el monto mximo de 1700 Unidades
Impositivas Tributarias (UIT).
Fuentes de Financiamiento.- las fuentes de financiamiento se
refieren a fondos necesarios para financiar adquisicin de activos
y dotar de capital de trabajo. En la que existen maneras en que

una empresa puede generar recursos: la primera, se origina por

los fondos que la empresa genera producto de sus operaciones,
como la utilidades que se retienen; la segunda, proviene de los
fondos adicionales que se piden a los accionistas; y la tercera se
deriva del dinero que se puede obtener de terceros, en este caso
proveedores, familia, agiotistas e instituciones financieras.
Accionista.- Es aquella persona propietaria de acciones y
poseedor del ttulo que las representa, quien adems se encuentra
debidamente inscrito en el libro de registro de accionistas de la
respectiva sociedad emisora.
Aceptacin Bancaria O Financiera.- Son letras de cambio
giradas por un comprador de mercancas o bienes muebles a
favor del vendedor de los mismos. Estas letras se convierten en
aceptaciones bancarias o financieras cuando el girador de la letra,
comprador o importador, solicita al banco, corporacin financiera,
corporacin de ahorro y vivienda o compaa de financiamiento
comercial que acepte la responsabilidad principal por el pago
oportuno de la misma. El plazo mximo de estos papeles es de
360 das.
Activo.- Representa los bienes y derechos de la empresa. Dentro
del concepto de bienes estn el efectivo, los inventarios, los
activos fijos, etc. Dentro del concepto de derechos se pueden
clasificar las cuentas por cobrar, las inversiones en papel del
mercado, las valorizaciones, etc.
Activo Financiero.- Cualquier ttulo de contenido patrimonial,
crediticio o representativo de mercancas.

Activos De Renta Fija.- Ttulos que permiten conocer la

rentabilidad de la inversin antes del momento de la redencin, ya
que este monto no depende del desempeo de la entidad emisora.
Ejemplo: bonos.
Activos Fijos.- Activos tangibles o intangibles que se presume
son de naturaleza permanente porque son necesarios para las
actividades normales de una compaa y no sern vendidos o
desechados en el corto plazo, ni por razones comerciales.
Administrador de la Emisin.- Intermediario financiero que se
responsabiliza de los procesos relacionados con la emisin,
colocacin y redencin de las emisiones de ttulos valores.

3.3 Bases Tericas

I Parte
Variable Independiente: El Nivel de Informacin
1. Concepto de Informacin: La informacin est constituida por
un grupo de datos ya supervisados y ordenados, que sirven
para construir un mensaje basado en un cierto fenmeno o
ente. La informacin permite resolver problemas y tomar
decisiones, ya que su aprovechamiento racional es la base
del conocimiento.
2. Importancia de la Informacin:
La importancia de la informacin radica en que, con base en esta,
podemos solucionar problemas, tomar decisiones o determinar
cul alternativa, de un conjunto de ellas, es la que mejor se adapta
a nuestras necesidades. El aprovechamiento que hagamos de la
informacin, en este sentido, es la base racional del conocimiento.

La es cambiar el estado de consecuencia ms importante de la

informacin conocimiento que un individuo o sistema maneja con
respecto a determinado fenmeno o cuestin, todo lo cual influir en
las acciones, actitudes o decisiones que se tomen a partir de la nueva
informacin. Por ejemplo, al informarnos sobre el estado del tiempo y
enterarnos de que va a llover, sabremos que nuestra mejor hiptesis
para evitar mojarnos es llevar un paraguas con nosotros al salir.
3. Caractersticas de la informacin:
Algunas de las caractersticas fundamentales de la informacin
es que esta debe tener cierto grado de utilidad, pues, con base en
ella, el individuo o sistema modificar las sucesivas interacciones que
realice

con

su

entorno. Asimismo,

la

informacin

deber

poseer vigencia o actualidad, pues de nada sirve informarse sobre el

estado del tiempo del da anterior para decidir si llevar paraguas o no.
Y, finalmente, la informacin deber ser confiable, pues en la medida
en que lo sea se dispondrn una serie de acciones para confirmarla.
4. La Tecnologa de la Informacin y la Comunicacin
Un

sistema

de

informacin

es

un

conjunto

de

elementos

interrelacionados que recogen, procesan y almacenan, adaptados al

procedimiento y administracin de datos e informacin, organizados y
listos para su uso posterior, creados para satisfacer una necesidad o
un objetivo.
Estos elementos formarn parte de alguna de las siguientes clases:
Personas.
Datos.
Actividades o tcnicas de trabajo.
Recursos materiales en general (generalmente recursos informticos y
de comunicacin, aunque no necesariamente).

El recurso humano que interacta con el Sistema de Informacin, el

cual est formado por las personas que utilizan el sistema.
Un sistema de informacin realiza cuatro actividades bsicas:
entrada, almacenamiento, procesamiento y salida de informacin.
Entrada de Informacin: Es el proceso mediante el cual el Sistema
de Informacin toma los datos que requiere para procesar la
informacin. Las entradas pueden ser manuales o automticas. Las
manuales son aquellas que se proporcionan en forma directa por el
usuario, mientras que las automticas son datos o informacin que
provienen o son tomados de otros sistemas o mdulos.
Almacenamiento de informacin: El almacenamiento es una de las
actividades

capacidades

ms

importantes

que

tiene

una computadora, ya que a travs de esta propiedad el sistema puede

recordar la informacin guardada en la seccin o proceso anterior.
Esta informacin suele ser almacenada en estructuras de informacin
denominadas archivos.
Procesamiento de Informacin: Es la capacidad del Sistema de
Informacin para efectuar clculos de acuerdo con una secuencia
de operaciones preestablecida. Estos clculos pueden efectuarse con
datos introducidos recientemente en el sistema o bien con datos que
estn almacenados. Esta caracterstica de los sistemas permite la
transformacin de datos fuente en informacin que puede ser utilizada
para la toma de decisiones, lo que hace posible, entre otras cosas,
que un tomador de decisiones genere una proyeccin financiera a
partir de los datos que contiene un estado de resultados o un balance
general de un ao base.
Salida de Informacin: La salida es la capacidad de un Sistema de
Informacin para sacar la informacin procesada o bien datos de
entrada al exterior. Las unidades tpicas de salida son las impresoras,
terminales, diskettes, cintas magnticas, la voz, los graficadores y los

plotters, entre otros. Es importante aclarar que la salida de un Sistema

de Informacin puede constituir la entrada a otro Sistema de
Informacin o mdulo.
5. Actividades que realiza un Sistema de Informacin
A continuacin se muestran las diferentes actividades que puede
realizar un Sistema de Informacin de Control de Cliente:
Entradas:

Datos generales del cliente: nombre, direccin, tipo de cliente, etc.

Polticas de crditos: lmite de crdito, plazo de pago, etc.

Facturas (interfase automtico).

Pagos, depuraciones, etc.

Proceso:

Clculo de antigedad de saldos.

Clculo de intereses moratorios.

Clculo del saldo de un cliente.

Almacenamiento:

Movimientos del mes (pagos, depuraciones).

Catlogo de clientes.

Facturas.
Salidas:

Reporte de pagos.

Estados de cuenta.

Plizas contables (interfase automtica)

Consultas de saldos en pantalla de una terminal.

Objetivos de los Sistemas de Informacin:

Durante los prximos aos, los Sistemas de Informacin cumplirn
tres objetivos bsicos dentro de las organizaciones:
1. Automatizacin de procesos operativos.
2. Proporcionar informacin que sirva de apoyo al proceso de toma de
decisiones.
3. Lograr ventajas competitivas a travs de su implantacin y uso.
Tipos y Usos de los Sistemas de Informacin
Los Sistemas de Informacin que logran la automatizacin de procesos
operativos dentro de una organizacin, son:
Sistemas Transaccionales: su funcin primordial consiste en procesar
transacciones tales como pagos, cobros, plizas, entradas, salidas, etc.
Sistemas de Soporte a la Toma de Decisiones: los Sistemas de
Informacin que apoyan el proceso de toma de decisiones.
Sistemas Estratgicos: los cuales se desarrollan en las organizaciones
con el fin de lograr ventajas competitivas, a travs del uso de la
tecnologa de informacin.
A continuacin se mencionan las principales caractersticas de estos tipos
de Sistemas de Informacin.
Sistemas Transaccionales. Sus principales caractersticas son:

A travs de stos suelen lograrse ahorros significativos de mano de

obra, debido a que automatizan tareas operativas de la organizacin.

Con frecuencia son el primer tipo de Sistemas de Informacin que se

implanta en las organizaciones. Se empieza apoyando las tareas a
nivel operativo de la organizacin.

Son intensivos en entrada y salid de informacin; sus clculos y

procesos suelen ser simples y poco sofisticados.

Tienen la propiedad de ser recolectores de informacin, es decir, a

travs de estos sistemas se cargan las grandes bases de informacin
para su explotacin posterior.

Son fciles de justificar ante la direccin general, ya que sus

beneficios son visibles y palpables.

Sistemas de Apoyo de las Decisiones. Las principales caractersticas

de estos son:

Suelen introducirse despus de haber implantado los Sistemas

Transaccionales ms relevantes de la empresa, ya que estos ltimos
constituyen su plataforma de informacin.

La informacin que generan sirve de apoyo a los mandos intermedios

y a la alta administracin en el proceso de toma de decisiones.

Suelen ser intensivos en clculos y escasos en entradas y salidas de

informacin. As, por ejemplo, un modelo de planeacin financiera
requiere poca informacin de entrada, genera poca informacin como
resultado, pero puede realizar muchos clculos durante su proceso.

No suelen ahorrar mano de obra. Debido a ello, la justificacin

econmica para el desarrollo de estos sistemas es difcil, ya que no se
conocen los ingresos del proyecto de inversin.

Suelen ser Sistemas de Informacin interactivos y amigables, con

altos estndares de diseo grfico y visual, ya que estn dirigidos al
usuario final.

Apoyan la toma de decisiones que, por su misma naturaleza son

repetitivos y de decisiones no estructuradas que no suelen repetirse.

Por ejemplo, un Sistema de Compra de Materiales que indique cundo

debe hacerse un pedido al proveedor o un Sistema de Simulacin
de Negocios que

apoye

la

decisin

de

introducir

un

nuevo producto al mercado.

Estos sistemas pueden ser desarrollados directamente por el usuario

final sin la participacin operativa de los analistas y programadores del
rea de informtica.

Este tipo de sistemas puede incluir la programacin de la produccin, compra

de materiales, flujo de fondos, proyecciones financieras, modelos de
simulacin de negocios, modelos de inventarios, etc.
Sistemas Estratgicos. Sus principales caractersticas son:

Su funcin primordial no es apoyar la automatizacin de procesos

operativos ni proporcionar informacin para apoyar la toma de
decisiones.

Suelen desarrollarse in house, es decir, dentro de la organizacin, por

lo tanto no pueden adaptarse fcilmente a paquetes disponibles en el
mercado.

Tpicamente su forma de desarrollo es a base de incrementos y a

travs de su evolucin dentro de la organizacin. Se inicia con un
proceso o funcin en particular y a partir de ah se van agregando
nuevas funciones o procesos.

Su funcin es lograr ventajas que los competidores no posean, tales

como

ventajas

en costos y servicios diferenciados

con clientes y proveedores. En este contexto, los Sistema Estratgicos

son creadores de barreras de entrada al negocio. Por ejemplo, el uso
de cajeros automticos en los bancos en un Sistema Estratgico, ya
que brinda ventaja sobre un banco que no posee tal servicio. Si un

banco nuevo decide abrir sus puerta al pblico, tendr que dar este
servicio para tener un nivel similar al de sus competidores.

Apoyan el proceso de innovacin de productos y proceso dentro de

la empresa debido a que buscan ventajas respecto a los competidores
y una forma de hacerlo en innovando o creando productos y procesos.

Niveles de la Informacin:
A continuacin describimos los niveles de la pirmide dentro de una
empresa:
Nivel estratgico: se encarga de todas las tascas propias de la alta
direccin y, por lo tanto las decisiones ms importantes para la
organizacin. Son decisiones no programadas y muy complejas ya que
en definitiva son decisiones que afectan al planteamiento estratgico de
la organizacin. Se apoyan con los sistemas de apoyo a los ejecutivos.
Nivel de gestin o administracin: se encarga de realizar las tareas de
supervisin y control de todas aquellas tareas que se han tomada a nivel
operativo. Empieza a tener una visin ms amplia del negocio. A menudo
son decisiones pre programadas y, por lo tanto son decisiones ms
complejas que las tomadas en el nivel operativo. En el nivel de gestin o
administrativo, se apoya con los sistemas de apoyo a la toma de
decisiones y a los sistemas de informacin de gestin.
Nivel de conocimiento: se encarga de facilitar actividades operativas para
los trabajadores de la empresa, mediante una o varias aplicaciones
tecnolgicas, con el fin de incrementar la productividad de los empleados.
En el nivel de conocimiento, se apoya con los sistemas de automatizacin
de oficina y los sistemas de gestin del conocimiento.
Nivel operativo: se encarga de las tareas ms rutinarias y ejecuta las
operaciones. A menudo son decisiones programadas. Esto hace que sean
decisiones simples y fciles de tomar. Se apoyan con los sistemas de
procesamiento de transacciones.

II Parte
Variable Dependiente: Acceso a Crditos Financieros.

1 Concepto:
Un crdito bancario es un voto de confianza que un cliente
recibe al obtener dinero de una entidad financiera, ya sea
pblica o privada. Las entidades financieras son aquellas que
captan dinero de sus clientes mediante operaciones pasivas y
lo prestan a tasas ms altas de las que lo reciben, en
operaciones activas.
Por supuesto esa confianza se basa en que el cliente pruebe
su solvencia (se pide por ejemplo que acredite ingresos
suficientes y que sea propietario de inmueble). Mediante el
crdito el cliente obtiene disponibilidad de efectivo y el Banco
los intereses por el uso del dinero.

2 Requisitos:
Como ya mencionamos, es muy importante conocer cules son
los aspectos clave para que el crdito juegue a nuestro favor,
por lo que a continuacin damos a conocer los pasos que
-

debers conocer para lograr un financiamiento.

Determinacin de la capacidad de pago: Este aspecto se
refiere

la

capacidad

financiera

que

tenemos

de

endeudamiento, es decir, la liquidez. sta es factor clave para

determinar tus posibilidades de cubrir tus deudas a corto plazo.
Para determinar este factor, se deben seguir los siguientes
pasos:
- Ingresos brutos: Debers considerar todos tus ingresos
antes de impuestos, es decir, tu sueldo, comisiones y otros
comprobables.
- Ingreso neto: A tus ingresos brutos, debers restar los
impuestos que apliquen a tu actividad personal, como pueden
ser el Impuestos Sobre la Renta y cualquier otro que apliquen

a tu actividad personal; el resultado es lo que llamamos

Ingreso Neto.
- Gastos: Debers determinar claramente cules son tus
gastos, tambin llamados egresos, y restarlos a tu ingreso
neto. Es muy importante considerar todos tus gastos fijos y
promediar los variables de cada mes. Los gastos fijos son por
ejemplo: renta, alimentacin, vestido, educacin, transporte,
diversin, etc., y como algo muy importante, la cantidad que
asignars para el ahorro, que te servir en caso de
imponderables. Los gastos variables son

por ejemplo:

vacaciones, regalos, entretenimiento, eventos sociales tales

como aniversarios y cumpleaos.
- Capacidad de pago: Es el porcentaje que representa nuestro
excedente despus de restar impuestos y gastos al ingreso
neto. Lo nico que tienes que hacer para determinarlo, es
dividir el excedente entre tus ingresos netos. Cmo dato
adicional, podemos decir que una capacidad de pago es baja,
cuando ese porcentaje es igual o menor al 10% del ingreso
neto, y alta cuando se rebasa el 30%. Esta es la base con la
cual las instituciones crediticias determinan nuestra capacidad
para obtener un crdito.

3. Documentacin bsica para solicitar un crdito

- Solicitud de crdito (Que proporciona la institucin crediticia).
- Comprobante de ingresos.
- Identificacin oficial.
- Comprobante de domicilio.
- Otros, que determina cada institucin de crdito; as como un
estudio socioeconmico y/o una investigacin de crdito.

4. Fuentes de Financiamiento
Hemos considerado los que se mencionan a continuacin:

Los ahorros personales: Para la mayora de los negocios, la

principal fuente de capital, proviene de ahorros y otras formas
de recursos personales.
Las tarjetas de crdito: para financiar las necesidades de los
negocios.
Los amigos y los parientes: Las fuentes privadas como los
amigos y la familia, son otra opcin de conseguir dinero, ste se
presta sin intereses o a una tasa de inters baja, lo cual es muy
benfico para iniciar las operaciones.
Los Bancos y

Cajas: Las fuentes ms comunes de

financiamiento son los bancos y las Cajas de crdito, Tales

instituciones

proporcionarn

el

prstamo,

solo

si

usted

demuestra que su solicitud est bien justificada.

Las empresas de capital de inversin: Estas empresas
prestan ayuda a las compaas que se encuentran en
expansin y/o crecimiento, a cambio de acciones o inters
parcial en el negocio.

5. Crditos Financieros
Cuando hablamos de crdito financiero nos referimos a
aquellos crditos que son otorgados nicamente por las
empresas financieras que se dedican a este tipo de negocios.
Hay muchos tipos de crdito financieros con los que nos
podemos encontrar, los cuales presentan diferentes beneficios
como tambin desventajas para el cliente que los solicita, pero
no hay duda de que la variedad en cuanto a los planes de
pagos realmente es muy amplia.
Por lo general, el crdito financiero que ms se solicita en la
actualidad es el crdito para consumo, el cual se utiliza para la
financiacin de aquellos productos los cuales no seamos
capaces de financiar por nuestros propios medios.

Aunque resulten los planes de pagos que nos ofrecen para este
tipo de crdito financiero puedan sonar muy atractivos,
debemos advertirle que la tasa de inters con la que se trabaja
es considerablemente alta, por lo que no conviene someterse al
riesgo que implica contraer alguna deuda de este tipo. Entre los
crditos financieros podemos encontrar tambin aquellos
crditos urgentes que se solicitan en situaciones que ameritan
una solucin econmica rpida. El crdito financiero urgente
nicamente se otorga para situaciones tales como operaciones,
compra de medicamentos o incluso hasta en situaciones de
posibles remates de algn bien que se posea.

6. Entidades que brindan Crditos Financieros

6.1 Empresas Bancarias:

Banco de Crdito del Per

Banco Interamericano de finanzas (BANBIF)
Banco Financiero
BBVA Banco Continental
Interbank
Banco Azteca
Mi Banco
Banco Falabella
Banco Ripley
Banco Cencosud
BCP

6.2 Cajas municipales de ahorro y crdito:

Caja Municipal Ica

Caja Arequipa
Caja Tacna
Caja Huancayo
Caja Trujillo
Caja Piura

6.3 Cooperativas:
San Cristbal de huamanga

 Santa Mara magdalena

Santa Cruz

6.4 Requisitos del BCP:

3 ltimos pagos de IGV / RUS / RER
Copia de Licencia de funcionamiento del negocio.
ltima
Declaracin
Jurada
de
Renta
presentada a SUNAT.
Copia de Ficha de RUC.
DNI del solicitante y cnyuge o representante
legal.
Proforma de venta emitida por el establecimiento
en caso de solicitar prstamo para activo fijo.
Tasas de Inters: 18% anual.
Garantas: Inmuebles, terrenos.

6.5 Requisitos Cooperativa San Cristobal de

Huamanga:

Ser socio de la cooperativa.

Copia del DNI del socio y cnyuge.
Recibos de Agua, Luz o Telfono.
Copia del RUC. o licencia de Funcionamiento.
Minuta de constitucin de la empresa.
Copia del ttulo de Propiedad de casa propia.
Garantas: Ttulo de Propiedad de la casa

propia.
Montos del Prstamo: Mn. S/.1, 000.00 Mx.
S/.10, 000.00

6.6

Requisitos Cooperativa Santa Maria

Madgalena:

Copia de DNI del representante legal.

Ser socio de la cooperativa.
Vigencia de poder del representante legal.
Minuta de constitucin de la empresa.

 Copia del RUC o licencia de Funcionamiento o

Certificado de Habitabilidad .
Tasas de Inters: 2.2% mensual dependiendo
del monto.
Garantas: Ttulo de Propiedad.
Montos del Prstamo: Mn. S/.1, 000 Mx.
S/.11, 000.00 nuevos soles.

6.7 Requisitos de Caja Municipal Ica

Negocio con un mnimo de 06 meses de funcionamiento.

DNI. del solicitante y cnyuge.
RUS, RUC u otro documento que acredita el negocio.
Ttulo Propiedad y/o autoevalo casa propia.
DNI. del aval y cnyuge de aval.

6.8 Requisitos del SCOTIABANK - Ica:

Ser cliente como mnimo tres meses.

Estados financieros con tres meses de antigedad.
Informacin comercial.
Garantas: Reales (inmuebles, terrenos, etc.).
Perodo de Gracia: En funcin del proyecto.

6.9 Requisitos del Banco Continental :

Ficha RUC.
Declaracin Jurada de bienes tanto de la
empresa y de los propietarios, debidamente
sustentada.
Copia del DNI.
Carta solicitud del crdito.
Tasas de Inters: 3.25%

TEM

(Moneda

nacional) 24% TEA (Moneda extranjera).

Garantas: Reales (inmuebles, terrenos, etc.)

7. Formas de Crditos

De corto plazo.- Son los que se obtienen para satisfacer

necesidades de financiamiento de corto plazo, como las
tarjetas de crdito o los crditos prendarios.
De mediano y largo plazo.- Son prstamos que se adquieren
para un fin determinado y en los cuales se entrega el monto
total del prstamo en un momento dado. Ejemplos de estos
crditos son los hipotecarios, personales, as como para
adquirir una computadora o un auto.

8. Tipos de Crdito: La cartera de crditos ser clasificada en

ocho (8) tipos.
8.1 Crditos Corporativos.- Son aquellos crditos otorgados
a personas jurdicas que han registrado un nivel de
ventas anuales mayor a S/. 200 millones en los dos (2)
ltimos aos, de acuerdo a los estados financieros
anuales auditados ms recientes del deudor.

Si el

deudor no cuenta con estados financieros auditados, los

crditos no podrn ser considerados en esta categora.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor
disminuyesen a un nivel no mayor a S/. 200 millones
durante dos (2) aos consecutivos, los crditos debern
reclasificarse como crditos a grandes empresas.
Adicionalmente, se considerarn como corporativos a los
crditos soberanos, a los crditos concedidos a bancos
multilaterales de desarrollo, a entidades del sector
pblico, a intermediarios de valores, a empresas del
sistema financiero, a los patrimonios autnomos de
seguro de crdito y a fondos de garanta constituidos
conforme a Ley.

8.2 Crditos a Grandes Empresas.- Son aquellos crditos

otorgados a personas jurdicas que poseen al menos una
de las siguientes caractersticas:
a.

Ventas anuales mayores a S/. 20 millones pero no

mayores a S/. 200 millones en los dos (2) ltimos aos,
de acuerdo a los estados financieros ms recientes del
deudor.

b.

El deudor ha mantenido en el ltimo ao emisiones

vigentes de instrumentos representativos de deuda en el
mercado de capitales.
Si posteriormente, las ventas anuales del deudor
excediesen el umbral de S/. 200 millones durante dos (2)
aos consecutivos, los crditos del deudor debern
reclasificarse como crditos corporativos, siempre que se
cuente con estados financieros anuales auditados.
Asimismo, si el deudor no ha mantenido emisiones
vigentes de instrumentos de deuda en el ltimo ao y sus
ventas anuales han disminuido a un nivel no mayor a S/.
20 millones durante dos (2) aos consecutivos, los
crditos debern reclasificarse como crditos a medianas
empresas, a pequeas empresas o a microempresas,
segn

corresponda,

en

funcin

del

nivel

de

endeudamiento total en el sistema financiero en los

ltimos (6) meses.
8.3

Crditos a Medianas Empresas

Son aquellos crditos otorgados a personas jurdicas que
poseen al menos una de las siguientes caractersticas:

a.

Tienen un endeudamiento total en el sistema financiero

superior a S/. 300,000 en los ltimos seis (6) meses, y
que no cumplan con las caractersticas para ser

clasificados como crditos corporativos o a grandes

empresas.
b.

Ventas anuales no mayores a S/. 20 millones.

Si posteriormente, las ventas anuales del deudor fuesen
mayores a S/. 20 millones durante dos (2) aos
consecutivos o el deudor hubiese realizado alguna
emisin en el mercado de capitales, los crditos del
deudor debern reclasificarse como crditos a grandes
empresas o corporativos, segn corresponda. Asimismo,
si el endeudamiento total del deudor en el sistema
financiero disminuyese posteriormente a un nivel no
mayor a S/. 300,000 por seis (6) meses consecutivos, los
crditos debern ser reclasificados como crditos a
pequeas empresas o a microempresas, dependiendo
del nivel de endeudamiento.
Se considera tambin como crditos a medianas
empresas a los crditos otorgados a personas naturales
que posean un endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir los crditos hipotecarios para
vivienda) superior a S/. 300,000 en los ltimos seis (6)
meses, siempre que una parte de dicho endeudamiento
corresponda a crditos a pequeas empresas o a
microempresas,

caso

contrario

permanecern

clasificados como crditos de consumo.

Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en
el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios
para vivienda), se redujera a un nivel no mayor a S/.
300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos
debern reclasificarse

como crditos de consumo

(revolvente y/o no revolvente) y como crditos a

pequeas empresas o a microempresas, dependiendo

del nivel de endeudamiento y el destino del crdito,
segn corresponda.
8.4

Crditos a Pequeas Empresas

Son aquellos crditos destinados a financiar actividades
de

produccin,

comercializacin

prestacin

de

servicios, otorgados a personas naturales o jurdicas,

cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin
incluir los crditos hipotecarios para vivienda) es superior
a S/. 20,000 pero no mayor a S/. 300,000 en los ltimos
seis (6) meses.
Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en
el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios
para vivienda) excediese los S/. 300,000 por seis (6)
meses

consecutivos,

los

crditos

debern

ser

reclasificados como crditos a medianas empresas.

Asimismo, en caso el endeudamiento total del deudor en
el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios
para vivienda) disminuyese posteriormente a un nivel no
mayor a
los

S/. 20,000 por seis (6) meses consecutivos,

crditos

debern

reclasificarse

crditos

microempresas.
8.5 Crditos a Microempresas
Son aquellos crditos destinados a financiar actividades
de

produccin,

comercializacin

prestacin

de

servicios, otorgados a personas naturales o jurdicas,

cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin
incluir los crditos hipotecarios para vivienda)
mayor a S/. 20,000 en los ltimos seis (6) meses.

es no

Si posteriormente, el endeudamiento total del deudor en

el sistema financiero (sin incluir los crditos hipotecarios
para vivienda) excediese los S/. 20,000 por seis (6)
meses

consecutivos,

los

crditos

debern

ser

reclasificados al tipo de crdito que corresponda, segn

el nivel de endeudamiento.
8.6

Crditos de consumo Revolvente

Son aquellos crditos revolvente otorgados a personas
naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados con la actividad
empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con crditos a
microempresas

pequeas

empresas,

un

endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir

los crditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/.
300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos
debern ser reclasificados como crditos a medianas
empresas.
Lo sealado en el prrafo anterior no es aplicable a los
crditos otorgados a personas naturales que slo posean
crditos de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o
crditos hipotecarios para vivienda.
8.7

Crditos de Consumo No-Revolvente

Son aquellos crditos no revolventes otorgados a
personas naturales, con la finalidad de atender el pago
de bienes, servicios o gastos no relacionados con la
actividad empresarial.
En caso el deudor cuente adicionalmente con crditos a
pequeas

empresas

microempresas,

un

endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir

los crditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/.

300,000 por seis (6) meses consecutivos, los crditos
debern ser reclasificados como crditos a medianas
empresas.
Lo sealado en el prrafo anterior no es aplicable a los
crditos otorgados a personas naturales que slo posean
crditos de consumo (revolventes y/o no revolventes) y/o
crditos hipotecario para vivienda, debiendo permanecer
clasificados como crditos de consumo (revolventes y/o
no revolventes).y/o crditos hipotecarios para vivienda,
segn corresponda.
8.8 Crditos Hipotecarios para Vivienda
Son aquellos crditos otorgados a personas naturales
para

la

adquisicin,

construccin,

refaccin,

remodelacin, ampliacin, mejoramiento y subdivisin de

vivienda propia, siempre que tales crditos se otorguen
amparados con hipotecas debidamente inscritas; sea que
estos crditos se otorguen por el sistema convencional
de prstamo hipotecario, de letras hipotecarias o por
cualquier otro sistema de similares caractersticas.
Se incluyen tambin en esta categora los crditos para
la adquisicin o construccin de vivienda propia que a la
fecha de la operacin, por tratarse de bienes futuros,
bienes en proceso de independizacin o bienes en
proceso de inscripcin de dominio, no es posible
constituir sobre ellos la hipoteca individualizada que
deriva del crdito otorgado.
Asimismo, se consideran en esta categora a:
a)

Los crditos hipotecarios para

vivienda otorgados

mediante ttulos de crdito hipotecario negociables de

acuerdo a la Seccin Stima del Libro Segundo de la Ley

N 27287 del 17 de junio de 2000; y,
b)

Las acreencias producto de contratos de capitalizacin

inmobiliaria, siempre que tal operacin haya estado
destinada a la adquisicin o construccin de vivienda
propia.
Para determinar el nivel de endeudamiento en el sistema
financiero se tomar en cuenta la informacin de los
ltimos seis (6) Reportes Crediticios Consolidados
(RCC), remitidos por la Superintendencia. El ltimo RCC
a considerar es aquel que se encuentra disponible el
primer da del mes en curso.

9. Tasa de Inters
Trmino utilizado en finanzas, bancos, ttulos y valores
financieros.
En ingls interest rate. Renta o Ganancia del Capital financiero
que se obtiene por cobrar o pagar los depsitos bancarios, de
algn proyecto o de alguna Deuda.
Es el precio que pagan las personas por usar fondos ajenos; o
en otras palabras, Precio al cual se presta Dinero, Se expresa
como un porcentaje del monto prestado por unidades de
Tiempo, que puede ser un mes, dos meses, 180 das, un ao,
etc.
9.1 Justificacin de la Tasa de Inters
Para el PRESTATARIO:
Necesita dinero, para cubrir ciertas necesidades (comprar un
auto, empezar un negocio, etc) y pagar ese dinero en el
futuro con un cargo adicional (tasa de inters ACTIVA), la cual
compensa a quien le prest el dinero (PRESTAMISTA) por la

prdida de poder adquisitivo del dinero en el tiempo, y le cubre

los riesgos como los costos que asume.
Para el DEPOSITANTE:
Quiere guardar su dinero (capital) como medio de ahorro o
para cubrir ciertas necesidades futuras y no quiere que ese
dinero pierda poder adquisitivo en el tiempo. Por ello, recibe
una tasa de inters (PASIVA), de modo que en el futuro
recibir el capital + intereses.
Para el PRESTAMISTA:
1. Lo compensa de la inflacin, los soles que recibir
despus
de un ao no valen igual (no compran lo mismo) que aqullos
que entreg o prest hoy.
2. Le cubre el riesgo de que el PRESTATARIO no pueda (o
no
quiera) pagar el prstamo.
3. Le cubre los costos asociados al prstamo, ya que la
tasa de inters (ACTIVA) compensa sus costos de evaluacin
del cliente, oficinas, sueldos, etc.

CAPITULO IV

4. Hiptesis y Variables de la Investigacin

4.1 Hiptesis General
El nivel de informacin influye significativamente en el proceso de
formalizacin de las MYPES y el acceso a crditos Financieros de
la ciudad de Ica - 2016.

4.1.1 Hiptesis Especfico 1

La informacin del registro tributario influye significativamente en
el proceso de formalizacin de la MYPES y el acceso a crditos
Financieros de la ciudad de Ica - 2016.

4.1.2 Hiptesis Especfico 2

La

informacin

de la

constitucin

de

empresa influye

significativamente en el proceso de formalizacin de las MYPES y

el acceso a crditos Financieros de la ciudad de Ica - 2016.

4.2 Variables de la Investigacin

4.2.1 Variable Independiente:
El nivel de Informacin.
4.2.2 Variable Dependiente:
Acceso crditos Financieros.

4.3 Indicadores de la Investigacin

4.3.1 Indicadores de la Variable Independiente:
-

Nmero de consultas al portal virtual de CRECEMYPE.

Nmero de visitas a PROMPYME.

4.3.2 Indicadores de la Variable Dependiente:

-

Reporte anual de crditos a Las MYPES segn la SBS.

Cantidad de desembolsos para el Financiamiento de las

MYPES segn la SBS.

CAPITULO V

5 Metodologa de la Investigacin

Tipo de Investigacin.Teniendo en cuenta los problemas formulados al inicio de este

trabajo de investigacin se determin que el tipo de
investigacin en la que se fundamenta nuestro trabajo es
Aplicada.
Nuestro trabajo de investigacin est clasificado de acuerdo a
los siguientes aspectos:

De acuerdo a su naturaleza.
Es una investigacin de tipo Aplicada, porque busca estudiar
la situacin actual de las MYPES

en relacin a las

condiciones que les exige el sistema financiero.

-

De acuerdo al propsito a la utilizacin.

Dado que se est utilizando conocimientos financieros para
detectar cul es la situacin actual de las pequeas empresas
en cuanto a la forma de financiarse.

De acuerdo al tiempo.
Nuestra investigacin es de tipo histrico porque analiza la
situacin actual de la pequea empresa, del sistema financiero
y la coyuntura actual de la ciudad.

Nivel de la Investigacin.En el presente trabajo de Investigacin se identific el Nivel

cuasi experimental.

CAPITULO VI

6 Poblacin y Muestra de la Investigacin

1

Poblacin.La presente investigacin se encuentra orientada a las

MYPES de la ciudad de ICA, Nuestra Poblacin est
constituida por 5362 pequeas empresas, distribuidas en la
ciudad de Ica, segn fuentes de SUNARP.

Muestra.Es aquella parte del universo que se encuentra disponible

para investigar, en este caso el tamao de la muestra de las
MYPES se ha determinado segn la frmula utilizada en una
cantidad de 358 Mypes que se encuentran en el cercado de la
ciudad de Ica.
Formula a utilizar:

n=

z2 * p * q * N
E2 * (N 1) + z2 * p *q

n = Tamao de la muestra
N = Poblacin (5362)
z = Nivel de confianza (1.96)
E = Error muestral (0.05)
p = Nmero de aciertos (0.5)

q = Nmero de desaciertos (0.5)

n=

(1.96)2 * 0.5
* 0.5 * 5362
2
(0.05) * (5362 1) + (1.96)2 * 0.5 * 0.5

n=

5,149.6648
13.4025 + 0.9604

n=

5,149.6648
14.3629

n = 358 (muestra ).

CAPITULO VII

7 Tcnicas e Instrumentos de Recoleccin de

Datos
1

Tcnica Muestral
El tipo de muestra seleccionada es No Probabilstico
Intencional.

Tcnica
La entrevista de profundidad.
El cuestionario
Tcnica de Anlisis de contenido.

Instrumento
El instrumento ms adecuado segn la tcnica utilizada en mi
investigacin:
La entrevista.
La encuesta.
Lista de Cotejo.

LA ENCUESTA

CAPITULO VIII

8 Trabajo de Campo
8.1 Aplicacin de Instrumento
Lugares donde se realizaron las encuestas: En el
Cercado de la ciudad de Ica
Sector Sur: se realizaron 142 encuestas con un porcentaje
39.70%.
-

Las Casuarinas

Santo Domingo

Santa Rosa del Palmar

Cachiche

- San Isidro
Sector Norte: Se realizaron 162 encuestas con un porcentaje de
45.3%

Pueblo Joven Seor de Luren

Residencial La Angostura

Palazuelos

Santa Maria

Pedreros.

San Joaquin

Oeste : Se realizaron 27 encuestas con un porcentaje de 7.50%.

-

Comatrana

Sector Este: Se realizaron 27 encuestas con un porcentaje de

7.5%.

8.2 Interpretacin de Resultados

1- Negocio formalizado?
NEGOCIO NFORMALIZADO
Frecuen
FORMALIZACION
cia

SI
NO

107
251
358

TOTAL
300
250
200
150
100
50
0

29.89%
70.11%
100%

SI
NO

FORMALIZACION

Interpretacin.En la pregunta tenemos una muestra de 358 personas que

cuentan con pequeos negocios en el cercado de ICA, de las
cuales 107 microempresarios (29.89%) afirman que su negocio
se encuentra formalizado, y 251 microempresarios
respondieron que no se encuentran formalizados obteniendo
un porcentaje de un70.11%,las cuales manifiestan que tienen
dificultades y temor para fomalizar su microempresa.
Dichas cifras nos hacen suponer que la mayor parte de los
microempresarios(70.11%) no tienen una cierta predisposicin
para formalizar sus empresas lo que nos hace suponer que no
tienen un conocimiento amplio del tema, sin embargo un

2- Conoce usted PROMPYME?

CONOCE PROMPYME
Frecuen
ITEMS
cia
SI
64
NO
294
TOTAL
358
400
300
200
100
0

%
17.88%
82.12%
100%

SI
NO
PROMPYME

Interpretacin.En esta pregunta, podemos apreciar que un 17.88% los

microempresarios tienen conocimiento de PROMPYME las cuales
facilita informacin favorables para los microempresarios ,y un
82.12% no tienen conocimiento sobre las PROMPYME las cuales,
Con estos resultados podemos analizar que la mayor parte de
los microempresarios del cercado de Ica no tienen conocimiento
de lo que es PROMPYME, y solo un porcentaje pequeo tiene

3- Que le parece la informacin brindada por

PROMPYME?
INFORMACION PROMPYME
NIVEL
Frecuencia
BUENA
11
REGULAR
36
MALA
17
NO CONOCE
294
TOTAL
358

%
3.07%
10.06%
4.75%
82.12%
100%

350
300
250
BUENA

200

REGULAR

150

MALA

100

NO CONOCE

50
0
NIVEL

Interpretacin.Nuestros encuestados revelaron que un 3.07% les parece buena la informacin

brindada por la PROMPYME ,10.06% les parece regular la informacin brindada
por la PROMPYME ,4.75% de la informacin brindad por la PROMPYME les
parece mala, y un 82.12% no tiene conocimiento de la PROMPYME.
Esta pregunta hace referencia a la pregunta N2 de la cual solo un17.88% tiene
conocimiento y le parece favorable la informacin brindada por PROMPYME.
Mediante estos datos obtenidos podemos analizar que la gran parte de la de
nuestros microempresarios no tienen conocimiento o no conocen la informacin
brindada de la PROMPYME, mientras un mnimo de microempresarios saben

4- Tiene conocimiento de la existencia del portal

WEB de la SUNAT?
WEB SUNAT
CONOCIMIENTO
Frecuencia
SI
179
NO
179
TOTAL
358

200
150
100
50
0

%
50.00%
50.00%
100%

SI
NO
CONOCIMIENTO

Interpretacin.En esta pregunta podemos apreciar que un 50% de microempresarios

conocen el portal

WEB de la SUNAT ,y un 50% de los

microempresarios no tiene conocimiento de dicha pgina.

Estos porcentajes nos permiten analizar que existe la posibilidad que
halla un crecimiento a favorable de que los microempresarios pueden

5. Usted tiene acceso a la

pag WEB de la SUNAT?
WEB SUNAT
ACCESO
SI

Frecue
ncia
72

NO
TOTAL

286
358

%
20.11
%
79.89
%
100%

350
300
250
200

SI

150

NO

100
50
0
ACCESO

Interpretacin.En esta pregunta

contamos con una muestra de 358
microempresarios de las cuales solo un 20.11% tiene acceso a
la pgina WEB de la SUNAT, y un 79.89% no tienen acceso a la
pgina WEB de la SUNAT.

6- Cuantas veces visita la pag.

WEB de la sunat?
PAG WEB
VISITAS
1a2
3a5
5 a mas

Frecue
ncia
43
22
7

%
12.01%
6.15%
1.96%

286

80%

358

100%

NO VISITA
TOTAL

350
300
250
200
150
100
50
0

1a2
3a5
5 a mas
NO VISITA
PAG WEB

Interpretacin.Al no tener acceso a la pgina WEB de la SUNAT, nos aclara

la pregunta anterior de que no tiene conocimiento de la
existencia y los beneficios que nos brinda este tipo de
servicio, por ello mediante una encuesta realizada nos
arroj que 72 personas que es un equivalente 20.11% del
total de nuestra muestra que son 358 si tienen accesos
obteniendo as diversos beneficios, mientras que 286
personas que equivalen a 79.89% del total de nuestra

7- Cree usted que es importante realizar

financiamiento para su negocio?
FINANCIAMIENTO DE NEGOCIO
IMPORTANCIA
SI
NO
TOTAL

Frecuencia

315

87.99%

43

12.01%

358

100%

350
300
250
200

SI

150

NO

100
50
0
IMPORTANCIA

Interpretacin.Teniendo en cuenta que la frecuencia de la visita al portal WEB

de la SUNAT es muy beneficio ya que nos brindan diversas
actualizaciones que nos benefician dndonos con la sorpresa
que la cantidad de personas que acceden con frecuencia es un
porcentaje muy bajo ya que las personas que visitan de 1 a 2
veces son 43 equivalente a 12.01%,seguidamente las personas
que acceden de 3 a 5 veces son de 22 equivalente a 6.15%,
mientras que las personas con ms frecuencia que son de 5 a
ms son 7 que equivalen a 1.96% y por supuesto 286 personas

8- Qu opciones de financiamiento
cree que es el adecuado?
FINANCIAMIENTO
OPCIONES
Frecuencia
CAPITAL PROPIO
115
CREDITO BANCARIO
215
JUNTAS
17
OTROS
11
TOTAL
358

%
32.12%
60.06%
4.75%
3.07%
100%

250
200
150

CAPITAL PROPIO

100

JUNTAS

CREDITO BANCARIO
OTROS

50
0
OPCIONES

9- Le resulta tedioso obtener

crdito financiero?

SI
NO

CREDITO FINANCIERO
Frecue
OPCIONES
ncia
304
54
TOTAL
358

%
84.92%
15.08%
100%

Interpretacin.La finalidad y/o objetivo de toda persona que crea un

negocio es con la finalidad de generar ganancias e ir
creciendo poco a poco pero lamentable no contamos
con el capital suficiente como para ampliarnos por eso
hemos decidi realizar la interrogante es importante ser
financiado y el resultado nos da a conocer que la
mayora de negocios si optan por un financiamiento ya
que en un 87.99% que equivalen a 315 negocios nos
dijeron que si es muy beneficioso para ampliar su
negocio, mientras que un 12.01% que equivalen a 43

350
300
250
200

SI

150

NO

100
50
0
OPCIONES

Interpretacin.Para muchos microempresarios si les resulta tedioso

acceder a un crdito financiero, lo cual dificulta que ellos
puedan hacer crecer su negocio, por cuento el porcentaje
obtenido de la interrogante no es favorable para el
crecimiento de su negocio, ya que en un 84.92% arrojo

10-Con qu tipo de entidad le es

favorable trabajar?

TIPOS
BANCOS
CAJAS
COOPERATIVAS
OTROS
TOTAL

ENTIDADES
Frecuencia
61
269
17
11
358

%
17.04%
75.14%
4.75%
3.07%
100%

300
250
200

BANCOS

150

CAJAS

100

COOPERATIVAS
OTROS

50
0
TIPOS

Interpretacin.-

De acuerdo al porcentaje obtenido de la interrogante las cajas tienen

en un 75.14% ya que ellos brindan pocos inters y a la vez la
modalidad de pago es mucho mejor a comparacin de los bancos,
mientras que en las cooperativas tienes asociarte para poder adquirir
prestamos es porque el porcentaje es muy bajo equivalente a 4.75%

Interpretacin General de Resultados

La encuesta realizada a los pequeos empresarios del cercado de ICA; se
basa en el poco conocimiento y la poca importancia que le brindan para el
proceso de formalizacin de las pequeas empresas. La mayora de
personas encuestadas con respecto a nuestra muestra obtenida arrojan un
gran porcentaje de desconocimiento de procesos legales, pginas WEB,
crditos financieros entre otros beneficios, que pueden obtener al formalizar

su empresa. No solo en beneficio de su empresa si no a la vez del

crecimiento econmico que se puede dar en nuestro pas generando ms
posibilidades de surgimiento, puesto de trabajo y accesos a mercados no
solo locales si no tambin internacionales, estableciendo una poltica
econmica estable y aumentando el PBI de nuestro pas.

CAPITULO IX
CRONOGRAMA Y PRESUPUESTO

Cronograma- 2016
Marzo
2
S
E
M

3
S
E
M

4
S
E
M

Abril
1
S
E
M

2
S
E
M

3
S
E
M

Mayo
4
S
E
M

1
S
E
M

2
S
E
M

3
S
E
M

4
S
E
M

Junio
1
S
E
M

2
S
E
M

Actividades
Eleccin
del tema
+
Formulacin
del problema
+
Elaboracin
de los
objetivos
+
formulacin
de la
hiptesis
+
Operacin
de las
variables
+
Diseo
metodolgico
+
Marco
Terico
+
Redaccin
de borrador
+ +
Eleccin de
instrumentos
+ +
Ejecucin de
las encuestas
+
Tabulacion de
encuestas.
+ + +
Asesora
Sustentacin
Final

3
S
E
M

4
S
E
M

1
S
E
M

2
S
E
M

3
S
E
M

4
S
E
M

+ + + + + + + + + + + + +
+

CUADRO DE PRESUPUESTO

PARTIDA
MATERIALES DE ESCRITORIO
ASESORIA

EGRESO
S
INGRESOS
s/. 30.00
s/. 0.00 Financiamient

PASAJES
IMPRESIONES
GASTOS VARIOS
TOTAL

s/. 160.00
s/. 30.00
s/. 20.00
s/ 240.00

o propio que
asciende a :
s/. 240.00

CONCLUSIONES
Este trabajo se centrar sobre la problemtica del acceso de la pequea
empresa a las lneas de crdito que ofrece el sistema bancario de la
ciudad de Ica; debido a las garantas o requisitos solicitados por una
entidad para otorgar crditos.
Son micro y pequeas empresas que se forman de acuerdo a diferentes
objetivos trazados. Dando oportunidad de nuevos ingresos pero tambin
se ha comprobado que existe una problemtica latente de la existencia de
varias MYPES no legalizadas debido a costos y trmites burocrticos que
impiden su formalizacin.
Pero si podemos comprobar que las entidades financieras estn
apoyando a las pequeas y medianas empresas permitiendo as el
desarrollo y logrando que estas empresas puedan formalizarse, dando
oportunidad de generar nuevos puestos de trabajos los cuales le
permitirn lograr tener mejoras, debemos mencionar que estas son
bastante flexibles en comparacin con aos anteriores. hoy en da son
ms accesibles; decisin que permite y garantiza los prstamos para la
micro y pequeas empresa.
Como sabemos la micro y pequea empresa (en adelante Mype) juega un
papel preeminente en el desarrollo social y econmico de nuestro pas, al
ser la mayor fuente generadora de empleo y agente dinamizador del
mercado.
La Micro y Pequea Empresa (MYPE) es considerada la unidad
econmica ms

dinmica en la generacin de empleo. As, stas se

constituyen en la principal fuerza econmica y motivadora del desarrollo.

RECOMENDACIONES
-

Promover y ejecutar programas de capacitacin empresarial para

las MYPES, respaldadas por el Estado, para educar y sensibilizar
al empresario en cuanto a temas de gestin empresarial tales
como:

formalizacin,

atencin

al

cliente,

abastecimiento

distribucin, calidad, seguridad laboral, gestin financiera e

instrumentos financieros, innovacin y las nuevas tendencias en
los negocios. Para tratar de contribuir con el mejor desarrollo de
estas micro y pequeas empresas.
-

Apoyar la creacin de nuevos programas de financiamiento para

beneficiar a las MYPES, apoyar a aquellos negocios , locales que
no cuentan con capacidad de financiamiento pero que tienen un
gran potencial para desarrollarse y en un largo plazo tienden a
crecer, actuando como nuevos socios o accionistas de las mismas,
aportando no solo el financiamiento requerido sino tambin sus
conocimientos y experiencias para contribuir con el logro de las
metas de la empresa.

Proponer a las entidades financieras realizar un seguimiento al

crdito que se le otorgue a la MYPES, con el fin de asegurar el
destino del mismo en la actividad del negocio, y as lograr
resultados positivos tanto en la MYPE como en la Entidad
Financiera, lo que significa: Genera rentabilidad en el negocio
pago a tiempo del crdito (menos morosidad).

En cuanto a la micro y pequea empresa a medida que vaya

creciendo se le abrirn nuevas opciones de financiamiento, por lo
que se recomienda que se informen de los diferentes tipos de
financiamiento que existen en el mercado formal para elegir el

correcto y en el momento que realmente sea til. Para ello es

necesario que las MYPES no mezclen sus ingresos y gastos, que
el mismo negocio genere el dinero para devolver el crdito y a su
vez reinvertir sus ganancias en el mismo, ya que ello permitir que
el negocio pueda prosperar en el largo plazo.

BIBLIOGRAFIA

Fuente de Informacin Primaria

Como fuente primaria mencionaremos a las pequeas empresas y
las entidades bancarias de la ciudad de Ica, Cercado de Ica.

Fuente de Informacin Secundaria

Como fuentes secundarias libros, revistas y publicaciones que
fueron revisadas.

Fuentes de Informacin Terciaria

Las Pginas Webs:

ANEXOS

ANEXO N 1:
MAPA SATELITAL DE LA CIUDAD DE ICA.