EMPRESA FILANBANCO

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
D.A _ECT-COSOI
EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO POR EL MTODO COSO
I
1/1
.R.H _ECD.R.H
PERODO: AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2016
_ECT-COSOITN
1
1.
1

1.
2

1.
3

1.
4

16

DI
F
34

DIF
%
68

02

06

75

Tiene un buen uso de los

recursos pblicos y no
existe corrupcin?

01

Las relaciones con los

empleados, clientes y
acreedores estn basada en
la honestidad y equidad?

01

Competencia
profesional
Se desempean en la
funcin a la que le
pertenece por su ttulo
acadmico?

03

3,
5

02

1,
5

3,
5

01

2,
5

20

08

12

12

04

08

04

04

15

03

12

02

05

CUESTIONARIO
AMBIENTE DE
CONTROL
Integridad y valores
ticos

Existe programas de
capacitacin para el
personal del
Departamento
Administrativo?
Estructura de la
organizacin
Son identificados con
claridad los niveles de
autoridad y
responsabilidad?
La estructura
organizativa favorece al
logro del plan estratgico
de la empresa?
Polticas y prcticas de
recursos humanos
Las polticas de la

PT

CT

50

OBSERVACIONES

EXISTE CORRUPCION
Y LAS RELACIONES
CON LOS
EMPLEADOS NO
ERAN ADECUADAS.

57
NO EJERCIAN SU
FUNCION DE
ACUERDO A SU
ORGANIGRAMA
INSTITUCIONAL

60
LA ESTRUCTURA
ORGANIZACIONAL
NO SE RIGUE AL
PLAN ESTRATEGICO

80
NO EXISTE UNA

2
2.
1

2.
2

2.
3

empresa incentivan a que

los empleados del rea
mejoren su rendimiento
laboral?
Existe un ambiente de
8
trasparencia entre los
empleados del
departamento?
EVALUACIN DE
10
RIESGOS
Identificacin de
3
riesgos
Los recursos
1,
informticos de ltima
5
tecnologa les permiten
tener informacin
inmediata de sus clientes
sobre el manejo de sus
cuentas?
El personal del
1,
departamento cumple
5
con las funciones u
objetivos requeridos por
la institucin financiera?
Plan de mitigacin de
1,
riesgos
5
Se comunica los
0,
resultados de la
5
evaluacin del riesgo del
departamento a los
empleados?
Se utiliza la informacin
1
generada en el
departamento para
conocer hechos que
efecten cambios en el
logro de los objetivos?
Valoracin de los
3
riesgos
La
organizacin 2
considera la
posibilidad de fraude en
la
evaluacin de riesgos

POLITICA EN LA QUE
INTERVENGA UNA
MOTIVACION HACIA
LOS EMPLEADOS
01

07

6,
5
02

3,
5
1

01

0,
5

01

0,
5

0,
5
0

35
33
SU SISTEMA
INFORMATICO ESTA
DESACTUALIZADO
POR LO CUAL NO
PROPORCIONA
INFORMACION
VERAZ

67

0,
5

0,5

0,
5

02

01

NO PROPORCIONAN
INFORMACION
SUFICIENTE

33
FALTA DE ETICA
DENTRO DE LA
ENTIDAD

2.
4

3
3.
1

3.
2

3.
3

para
el
logro
de
objetivos?
La
planificacin,
el
control, organizacin y
direccin en forma no
correcta de todos los
recursos
conlleva
a
consecuencias graves?
Respuesta al riesgo
Elaborar un informe de
posibles alternativas o
respuestas de acuerdo a
los riesgos evaluados?
Mejorar el sistema
informtico de la empresa
para tener un control
sobre sus clientes y evitar
posibles fraudes?
ACTIVIDADES DE
CONTROL
Generales

01

2,
5
2

02

1,
5
1

1,
5

0,
5

20

14
.5
1,
5
0,
5

5.
5
3,
5
2

Elaborar una estrategia

de plan de control ms
elaborada con respuestas
a la evaluacin?
se utiliza el proceso
administrativo en la
entidad?

2.
5

2.
5

01

1.
5

Administracin
Financiera presupuesto
Cuenta con un buen
control del presupuesto?

0.
5

0,
5

Elaborar un informe
presupuestario actual?
Administracin
Financiera Tesorera

0.
5
1.
5

0,
5
0.
5

60
INFORMACION
INSUFICIENTE Y
CONTROL
INADECUADO

27,5
70

EL PROCESO
ADMINISTRATIVO
NO SE LO UTILIZA
DE UNA MANERA
EFICAZ
50

EL INFORME
PRESUPUESTARIO
INDICA
INFORMACION
ERRONEA
25

3.
4

3.
5

3.
6

Elabora informes de caja

chica mensuales?
Con los informes de caja
chica se controla el
manejo del dinero en la
entidad?
Administracin
Financiera Deuda
publica
Cuenta con los
documentos que
respalden las
inversiones?
Cuenta con informes
sobre la deuda pblica?

1.
5
0.
5

Administracin
Financiera
Contabilidad
Gubernamental
La organizacin del
departamento facilita el
llevar su contabilidad?

1
0.5

0,
5
0

0.
5

0,
5

0.
5

0,
5

1.
5

0,
5

0.
5

0.
5

La direccin del
departamento
administrativo favorece a
la contabilidad
gubernamental?
Administracin
Financiera
Administracin de
bienes
Los bienes adquiridos
para la entidad han sido
de su utilidad total?

1.
5

0,
5

0.
5

0.
5

Cundo se adquirieron
los bienes estos fueron
previstos por la empresa
para que se los adquiri?

0,
5

0,
5

EL RESPONSABLE DE
CAJA CHICA
REALIZBA SUS
PROPIOS GASTOS
50

NO PRESENTAN
INFORMES QUE
RESPALDEN SUS
TRANSACCIONES
25

LA CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
NO CONTO CON EL
PRESUPUESTO
NECESARIO

50

EXISTIA CIERTA
VINCULACION
ENTRE PERSONAL Y
LOS RECURSOS
ADQUIRIDOS

3.
7

3.
8

3.
9

3.
10

4
4.
1

Administracin del
talento humano
Se tiene una
organizacin sustentable
con todos los documentos
de los clientes?

1,
5
1

0,
5
0

Cuenta con una base de

datos sustentable de los
trabajadores?
Administracin de
proyectos
La empresa cuenta con
proyectos a futuro de
innovacin
Se realiza un control de
como se est llevando
acabo dichos proyectos?
Gestin ambiental

0,
5

0,
5

1.
5

1
1

0,
5

1,
5
0,
5

0,
5
0

La entidad est
comprometida con el
medio ambiente?
Mediante campaas de
gestin ambiental se
ayuda y compromete con
el medio ambiente?

0.
5
1.
5

0,
5

Tecnologa de la
Informacin
Cuenta con una buena
tecnologa que facilita la
atencin al cliente?
Realiza informes con
anterioridad cuando
necesitan ayuda de
mantenimiento o de
reparacin?
INFORMACION Y
COMUNICACION
CONTROL SOBRE
SISTEMAS DE
INFORMACION
Elaboran informes sobre

10

3,
5
1,
5

6,
5
3,
5

LA EMPRESA NO
CUENTA CON
SOTWARE
ADECUADOS SOBRE
LOS FUNCIONARIOS

33,3
3

0,
5

1.
5

25

LOS PROYECTOS
PRESENTADOS NO
SON INNOVADORES

25

NO TENIAN CAPITAL
SUFICIENTE QUE
SUSTENTE SU
VINCULACION CON
EL MEDIO AMBIENTE
33,3
3

EL USO DE LAS TICS

ERA BAJO Y NO SE
ACTUALIZABAN EN
SU MANEJO
65
70

LA INFORMACION

el control de informacin?

4.
2

5
5.
1

5.
2

Cuenta con un control

adecuado de los mismos?
CANALES DE
COMUNICACIN
ABIERTO
Se traslada la
informacin abierta de
una manera eficaz y
confiable?
Cuenta con un control
adecuado sobre el
manejo de la
comunicacin dentro de
la empresa?
SUPERVISION Y
SEGUIMIENTO
SEGUIMIENTO
CONTINUO O EN
OPERACION
Se realiza supervisiones
continuas o peridicas
sobre la base de datos
que manejan en la
entidad?
EVALUACIONES
PERIODICAS
Se realiza informes
continuos sobre la
autoevaluacin puntual
de la entidad?
Se determinan acciones
correctivas o preventivas
que den una posible
solucin a los problemas
detectados?

LLEVADA EN LA
ENTIDAD NO
CUENTA CON
RESPALDOS
SUFICIENTES
2
5

0,
5
2

1,
5
3

10

2,
5
0,
5

7,
5
3,
5

O,
5

3,
5

10
0

60

LA INFORMACION
MANEJADA
PRESENTABA CIERTA
DESCONFIANZA

75

NO EXISTIA UN
CONTROL SOBRE EL
PERSONAL YA QUE
SUS BASE DE DATOS
ERA ERRONEA
66,6
7

LA ENTIDAD NO
PRESENTA POSIBLES
SOLUCIONES ANTE
RIESGOS INTERNOS
O EXTERNOS.

COMENTARIO:

Politicas y prcticas
de recursos humanos
Estructura de la
organizacion
Competencia
profesional
Integridad y valores
eticos

Respuesta al riesgo
Valoraacin de
riesgos
Plan de mitigacin
de riesgos
Identificacin de
riesgos

TECNOLOGIA DE LA INFORMACION

GESTION AMBIENTAL

ADMINISTRACION DE PROYECTOS
ADMINISTRACION DE TALENTO
HUMANOO
ADMINISTRACION FINANCIERAADMINISTRACION DE BIENES
ADMINISTRACION FINANCIERACONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
ADMINISTRACION FINANCIERADEUDA PUBLICA
ADMINISTRACION FINANCIERATESORERIA
ADMINISTRACION FINANCIERAPRESUPUESTO
GENERALES

CANALES DE
COMUNICACION
ABIERTO

CONTROL DE
SISTEMAS DE
INFORMACION

nt

EVALUACIONES
PERIODICAS

SEGUIMIENTO
CONTINUO O EN
OPERACION