Cdigo: GF-PD-01

PROCESO GESTIN FINANCIERA

PROCEDIMIENTO
DESAGREGACIN PRESUPUESTO DE GASTOS
DE PERSONAL Y GASTOS GENERALES

Versin: 1.0
Fecha: Abril 8 de 2013
Pgina: 1 de 3

1. Objetivo
Establecer las actividades necesarias para realizar la desagregacin del presupuesto de gastos de
personal y gastos generales.
2. Alcance
Inicia con la verificacin de la ley de presupuesto y el decreto de liquidacin con su anexo correspondiente
hasta la asignacin del presupuesto en el SIIF, a las asignaciones internas en lnea o subunidades del
Ministerio susceptibles de dicha desagregacin.
3. Definiciones
Asignar: Situar presupuesto a las diferentes subunidades para que puedan iniciar su ejecucin.
Certificado de disponibilidad presupuestal - C.D.P: Es el documento expedido por el jefe de
presupuesto o quien haga sus veces con el cual se garantiza la existencia de apropiacin presupuestal
disponible y libre de afectacin para la asuncin de compromisos.
DGPPN: Direccin General de Presupuesto Pblico Nacional del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico.
DNP: Departamento Nacional de Planeacin
Desagregar: Detallar los valores asignados por la ley de presupuesto en los niveles establecidos en el plan
de cuentas.
Gastos de personal: Contraprestacin de los servicios que recibe el estado sea por una relacin laboral o
a travs de contratos.
Gastos generales: Son los gastos relacionados con la adquisicin de bienes y servicios necesarios para
que el rgano cumpla con las funciones asignadas por la constitucin poltica y la ley.
MHCP: Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico
SIIF: Sistema Integrado de Informacin Financiera: Herramienta modular autorizada que integra y
estandariza el registro de la gestin financiera pblica con el fin de propiciar una mayor eficiencia en el uso
de los recursos de la nacin y de sus entidades descentralizadas y de brindar informacin oportuna y
confiable.

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PROCEDIMIENTO
DESAGREGACIN PRESUPUESTO DE GASTOS
DE PERSONAL Y GASTOS GENERALES

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Fecha: Abril 8 de 2013
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Subunidad: Diferentes dependencias del Ministerio responsables de la administracin del presupuesto.

Para el Ministerio del Trabajo corresponden a: Nivel Central y cada una de las Direcciones Territoriales y
Oficinas Especiales.
4. Generalidades del procedimiento
El primer da hbil de cada vigencia fiscal, se debe desagregar el anexo del decreto de liquidacin
correspondiente a las cuentas de gastos de personal y gastos generales de conformidad con el plan de
adquisicin de bienes y servicios.
El decreto de liquidacin de presupuesto para cada vigencia debe estar cargado en el SIIF por parte del
MHCP, en cada una de sus respectivas apropiaciones y rubros correspondientes.
5. Descripcin de las actividades
Nro.
1
2
3

Actividad
Confirmar la existencia de la ley de presupuesto y
del decreto de liquidacin con su anexo en la
pgina WEB del MHCP.
Confirmar el cargue de presupuesto en el SIIF por
parte del MHCP.
Analizar presupuesto solicitado versus
presupuesto aprobado y establecer dficit o
supervit.
Desagregar los rubros de gastos de personal y
gastos generales, de acuerdo con las normas
vigentes y la proyeccin presentada por la
Subdireccin Administrativa y Financiera y la
Subdireccin de Gestin del Talento Humano.
Aprobar el documento de desagregacin de
gastos de personal y gastos generales del
Ministerio del Trabajo.
Registrar la desagregacin de gastos de personal
y gastos generales en el SIIF, con base en el
Documento aprobado.

Responsable

Registro
/documento

Coordinador Grupo
de Presupuesto

Reporte de Ejecucin
SIIF

Coordinador Grupo
de Presupuesto
Funcionario del
Grupo de
Presupuesto

Reporte de Ejecucin
SIIF

Funcionario del
Grupo de
Presupuesto

Documento de
desagregacin de
rubros de gastos de
personal y gastos
generales

Coordinador Grupo
de Presupuesto/
Subdireccin
Administrativa y
Financiera/Secretaria
General

Documento de
desagregacin de
gastos de personal y
gastos generales

Funcionario del
Grupo de
Presupuesto

Reporte de Ejecucin
SIIF

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PROCEDIMIENTO
DESAGREGACIN PRESUPUESTO DE GASTOS
DE PERSONAL Y GASTOS GENERALES

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Informar a los directivos el presupuesto aprobado

por MHCP y la desagregacin realizada.

Asignar presupuesto en el SIIF a las subunidades.

Subdireccin
Administrativa y
Financiera
Funcionario del
Grupo de
Presupuesto

Recibir solicitud de modificacin de la

desagregacin del presupuesto.

Coordinador Grupo
de Presupuesto

10

Analizar solicitud de modificacin de la

desagregacin del presupuesto.
Si no es viable se contesta a la dependencia
solicitante informando los motivos. Si es viable,
contina actividad 11.

Coordinador Grupo
de Presupuesto

11

Realizar ajuste de la desagregacin del

presupuesto y traslado correspondiente en el SIIF.
Se informa a la dependencia solicitante.
FIN

6. Requerimientos Tcnicos
Puntos de control:
N/A
7. Anexos.

Coordinador Grupo
de Presupuesto
Funcionario del
Grupo de
Presupuesto

Acta de Comit
Directivo
Reporte de Ejecucin
SIIF
Solicitud de
modificacin de la
desagregacin del
presupuesto

Ajuste SIIF
Correo electrnico