DATOS

Estudio de mercado
Prdidas potenciales
Alquiler perdido
Ventas
Inflacin
Precio de venta
Inversion inicial
Depreciacin
Valor de salvamento (reventa)
Materia prima
Mano de obra
Energia
Stock de seguridad
Pago a proveedores
Cobro a clientes
Stock prod proc y prod termina
Tasa de impuestos
Costo de capital
Ventas
Inflacin
Precio de venta
Ventas totales

30 $
80 $
10 $
miles u
3% anual
### $/unid
### $
20%
100 $
### $/unid
5.00 $/unid
1.00 $/unid
7 das
28 das
56 das
16 das
40%
10%

45

0
%
$/unid
miles $

1
3%
40.00
###

40

2
3%
41.20
###

30

3
3%
42.44
###

20

4
3%
43.71
874.18

10

5
3%
45.02
450.20

Inversion
Inversion inicial
Depreciacin
Depreciacion acumulada
Valor en libros

0
2,000

1
400.00
400.00
###

2
400.00
800.00
###

3
400.00
###
800.00

4
400.00
###
400.00

5
400.00
###
-

Valor de salvamento
Valor en libros

100.00
-

Ganancia
Impuesto a la renta
FC valor de salvamento

100.00
(40.00)
60.00

Costo unitario
Materiales
Mano de obra
Energa
Ganancias y prdidas
Ventas
materiales
mano de obra
energia
depreciacion
costo total

1
10.00
5.00
1.00

2
10.30
5.15
1.03

3
10.61
5.30
1.06

4
10.93
5.46
1.09

5
11.26
5.63
1.13

1
1,800.0

2
1,648.0

3
1,273.1

4
874.2

5
450.2

(218.5)
(109.3)
(21.9)
(400.0)
(749.7)

(112.6)
(56.3)
(11.3)
(400.0)
(580.1)

$/unid
$/unid
$/unid

(450.0)
(225.0)
(45.0)
(400.0)
###

(412.0)
(206.0)
(41.2)
(400.0)
###

(318.3)
(159.1)
(31.8)
(400.0)
(909.2)

Utilidad de operacin
impuesto a la renta
U Operacin despues Tx

680.0
(272.0)
408.0

FC caja operativo
Ventas

materiales
mano de obra
energia
impuesto a la renta

1
1,800.0

588.8
(235.5)
353.3
2
1,648.0

363.8
(145.5)
218.3
3
1,273.1

124.5
(49.8)
74.7

(129.9)
52.0
(77.9)

4
874.2

5
450.2

(450.0)
(225.0)
(45.0)
(272.0)

(412.0)
(206.0)
(41.2)
(235.5)

(318.3)
(159.1)
(31.8)
(145.5)

(218.5)
(109.3)
(21.9)
(49.8)

(112.6)
(56.3)
(11.3)
52.0

FC Operativo

808.0

753.3

618.3

474.7

322.1

Costo de oportunidad - alquiler

Prdida en ventas

(6.0)
(80.0)

(6.0)
(80.0)

(6.0)
(80.0)

(6.0)
(80.0)

(6.0)
(80.0)

Capital de trabajo
Ventas
Costo de produccion
Materiales
Compra (MP + energia)
Cuentas por cobrar

###

1
1,800.0
1,120.0
450.0
495.0

2
1,648.0
1,059.2
412.0
453.2

3
1,273.1
909.2
318.3
350.1

4
874.2
749.7
218.5
240.4

5
450.2
580.1
112.6
123.8

276.2

252.8

195.3

134.1

69.1

Materia prima
###
Prod en proceso y Prod termina ###
Cuentas por pagar
###
Capital de trabajo
FC - Inversion en capital de trabajo
FC - Inversion en IM&E
FC - valor de salvamento
FC total = FC economico
FC operativo
Costo de oportunidad - alquiler
Prdida en ventas
FC inversion
FC economico
Factor de VP
FC economico a valor presente
VAN

(295.9)
###
0

10%

###
###
1.000
###
(24.3)

8.6
49.1
38.0
295.9

7.9
46.4
34.8
272.4

6.1
39.9
26.9
214.4

4.2
32.9
18.4
152.7

2.2
25.4
9.5
87.2

23.5

58.0

61.7

65.6

87.2

60.0

1
808.0
(6.0)
(80.0)
23.5
745.5
0.909
677.7

2
753.3
(6.0)
(80.0)
58.0
725.3
0.826
599.4

3
618.3
(6.0)
(80.0)
61.7
594.0
0.751
446.3

4
474.7
(6.0)
(80.0)
65.6
454.3
0.683
310.3

5
322.1
(6.0)
(80.0)
147.2
383.2
0.621
238.0