PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El trmino lavado se origina en los Estados Unidos de Norteamrica y se remonta a la

poca de la prohibicin de venta de alcohol, all por 1920, con los afamados mafiosos al
Capone y Meyer Lanski:

"Capone y Lanski, en circunstancias parecidas y de manera independiente, haban

creado en la Ciudad de Chicago y Nueva York respectivamente, toda una cadena de
lavaderos (tanto establecimientos de lavado de prendas como casas de juego
legales), que servan para blanquear los fondos provenientes de la explotacin de
bares y casinos ilegales. Bastaba con poner las cantidades importantes de efectivo que
recogan gracias a sus bares clandestinos y casinos, dentro de las cajas registradoras
de sus cadenas de lavaderos. As, despus podan colocar esos fondos ilegales
dentro del circuito bancario norteamericano y diversificarlos para que stos se
integraran al circulante monetario y quedaran finalmente legitimados."1

Otro aspecto importante, presentado en la historia, para que al lavado de activos se lo

considere como delito, se lo tiene en que los nazis en la Segunda Guerra Mundial (1939-
1945), lograron sustraer de los pases ocupados como Polonia, Francia, Checoslovaquia y
Holanda, entre otros, oro y obras de arte que eran enviados principalmente a Suiza para que el
primero se fundiera y se vendiera junto con las obras a efecto de obtener dinero de curso
legal.2

El lavado de activos o tambin llamado blanqueo de capitales, hoy en da no es el fenmeno

de reciente aparicin, que no tiene constituido un mecanismo eficiente para lograr su
cometido, o aquel tema que muchos desconocen. El lavado de activos en la actualidad es un
fenmeno delictivo bien posicionado en las sociedades, con un sistema correctamente
articulado para conseguir su fin es decir, hacer lcito al dinero de origen dudoso o no
determinado.

1 Ramrez Acosta, C. "Lavado de dinero" http://es.scribd.com/doc/26756852/Lavado-de-Dinero-

Historia, consultada el 06 de enero de 2017 a las 23:00

2IBIDEM
Como resultado de esta evolucin casi perfecta del sistema de lavado de activos y el uso
perfecto de la creatividad de los delincuentes dedicados a este ilcito, los directamente
afectados son los estados y por ende sus sistemas econmicos, ya que al ingresar dinero que
no es generado de forma lcita con todas las implicaciones tributarias y legales, se crea un
desajuste en la balanza de activos del pas y por ende se crea un excedente de circulante.

Pero lo realmente preocupante de este fenmeno delincuencial es su origen; de donde

proviene la mayor cantidad de dinero producto del lavado de activos?., la respuesta en muy
fcil y bastante predecible, pues es el resultado de actividades ilcitas, irregulares y
prohibidas por la ley, como por ejemplo el narcotrfico, la trata de personas, el terrorismo, y
algunos sectores ms del campo delictivo, que lo nico que pretenden es hacer ms grande
su imperio econmico y posicionarse muy bien en la sociedad con dinero lcito para poder
comerciar libremente con l.

Con las consideraciones analizadas nace la Unidad de Anlisis Financiero - UAF, de

conformidad con el artculo 9 de la Ley de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito
de Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos, seala que: La Unidad de Anlisis
Financiero - UAF, es el rgano operativo del Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos,
mismo que se cre en el ao 2005 con la aprobacin de la Ley para Reprimir el Lavado de
Activos y promulgada en el Registro Oficial N 127 de fecha 18 de octubre del mismo ao; y,
fue reformado el 30 de diciembre de 2010 segn Registro Oficial N 352, mediante el cual se
cambi la denominacin de la Ley para Reprimir el Lavado de Activos por la Ley de
Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del Financiamiento
de Delitos.

La Unidad de Anlisis Financiero - UAF, solicitar y recibir, bajo reserva, la informacin

sobre operaciones o transacciones econmicas inusuales e injustificadas para procesarlas,
analizarlas y de ser el caso remitir un reporte a la Fiscala General del Estado, con carcter
reservado y con los debidos soportes
.
En la atribucin de sus funciones la Unidad de Anlisis Financiero deber liderar la lucha
coordinada contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, mediante la
formulacin de polticas y generacin de reportes de anlisis financiero confiables,
reservados y oportunos, para contribuir al fortalecimiento y transparencia del sistema
econmico social sostenible y a construir un Estado democrtico para el Buen Vivir.

Las Tipologas segn la Unidad de Anlisis Financiero de Ecuador es la clasificacin y

descripcin de las tcnicas utilizadas por las organizaciones criminales para dar apariencia de
legalidad a los fondos de procedencia lcita o ilcita y transferirlos de un lugar a otro o entre
personas para financiar sus actividades criminales.
Cuando una serie de esquemas de lavado de activos o financiamiento del terrorismo parecen
estar construidos de manera similar o usan los mismos o similares mtodos, pueden ser
clasificados como una tipologa.

La redaccin del artculo 317 que versa sobre el lavado de activos, en el nuevo Cdigo
Orgnico Integral Penal (COIP), resulta ms tcnico que la ley para deteccin, erradicacin
y prevencin del lavado de activos promulgada en 2010, la cual era confusa pues tena ms
de 37 verbos rectores. La legislacin aprobada sobre este delito precisa mejor la
individualizacin de aquellas formas conductuales que se identifican como lavado, este
diseo especializado es respetuoso de las garantas constitucionales, lo que permite aplicar
los principios de legalidad en el marco de la tipicidad como teora dogmtica del delito,
seala el fiscal de Pichincha, Jos Luis Jaramillo.

El sistema que utiliza el COIP es el de graduar la pena dependiendo del monto del activo
ilegal que ser el que determine la mayor gravedad y por ende la lesin a los bienes
jurdicos protegidos, que es de carcter mltiple, ya que afecta no solo el sistema financiero
sino que tambin ataca la seguridad del Estado, por eso dependiendo del monto del
perjuicio el COIP castiga esta conducta hasta con 13 aos de reclusin.

La Fiscala de Ecuador empez el proceso judicial contra 21 personas implicadas en este

delito en Quito, Guayaquil y Cuenca. El fiscal Galo Chiriboga expuso en el seno del GAFI
la reforma del COIP que ayudar a impedir que el terrorismo internacional pueda obtener
recursos con el lavado de dinero.3

3 DIARIO EL TELEGRAFO, " COIP actualiza norma que castiga el lavado de activos en el pas",
http://www.eltelegrafo.com.ec/noticias/judicial/13/coip-actualiza-norma-que-castiga-el-lavado-de-
activos-en-el-pais, consultada el 08 de enero de 2017 a las 13:00
 PREGUNTA DE INVESTIGACIN

LA CLASIFICACION PROPORCIONADA POR LA UNIDAD DE ANALISIS

FINANCIERO ES LA ADECUADA PARA LA PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS EN EL ECUADOR?
LAS TIPOLOGAS ESTABLECIDAS EN EL ECUADOR POR LA UNIDAD DE
ANALISIS FINACNIERO SON LAS ADECUADAS PARA PREVENIR EL LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS?

PREGUNTAS DIRECTRICES

1. Cul es el organismo mximo a nivel mundial que lucha contra el Lavado de Activos
y el Financiamiento del Terrorismo?
2. A nivel regional qu organismo representa a los pases frente a la lucha contra el
lavado de activos?
3. En el Ecuador que ley regula el Lavado de Activos?
4. Cules son los organismos de control de los sectores que reportan actualmente a la
Unidad de Anlisis Financiero (UAF)?
5. Cuntas tipologas existen en el pas?
6. Quines son sujetos obligados?
7. Cuntos sectores econmicos reportan actualmente a la Unidad de Anlisis
Financiero (UAF)?
8. Cuntas tipologas existen en el pas?
 OBJETIVO GENERAL

Determinar si la clasificacin sobre la prevencin de lavado de activos establecidas

actualmente por la UAF, son lo suficientemente eficaces para prevenir los casos de lavado de
activos.

OBJETIVOS ESPECFICOS

Establecer las principales caractersticas de la descripcin dada por la UAF para la

prevencin de lavado de activos.
Identificar las falencias existentes en la aplicacin de las tipologas para prevencin
de lavado de activos.
Comparar las tipologas establecidas en el Ecuador con las de los pases miembros de
El Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica - GAFILAT.

JUSTIFICACIN
La presente investigacin es de gran inters en razn de que en el pas actualmente el tema de
lavado de activos no ha sido estudiado a fondo y no es un sector explotado legalmente an,
tomando en cuenta que es un tema relativamente nuevo ya que nace con la promulgacin de
la ley de la materia en el ao 2007, y actualmente luego de casi diez aos recin se est
haciendo una campaa de sociabilizacin con la sociedad sobre las implicaciones del lavado
de activos y financiamiento del terrorismo por parte de la Unidad de Anlisis Financiero.

En nuestro pas, donde las aseguradoras estn siendo reguladas en prevencin de lavado de
activos desde hace poco tiempo, existe la probabilidad de que los lavadores estuvieran
movindose en estos negocios donde la falta de controles les permitan cometer sus actos
ilcitos; por tanto, la investigacin, diseo y sobre todo la aplicacin de un Sistema de
Gestin para el rea de Prevencin de Lavado de Activos en la compaa Panamericana del
Ecuador, afecta positivamente a sus clientes, empleados, accionistas, Gobierno y comunidad
en general, al saber que estn asegurados y respaldados por una empresa que cumple con la
ley y que procura la moralidad, honestidad e integridad en todas sus acciones.

Es sumamente importante estudiar el tema propuesto ya que con esto evidenciaremos si las
tipologas establecidas actualmente son las necesarias para poder prevenir el lavado de
activos, si son lo suficientemente claras y completas para darnos seales de aviso sobre los
posibles casos de lavado de activos; en conclusin saber si las tipologas estn acorde a las
necesidades actuales o si necesitan alguna modificacin o ampliacin.
HIPTESIS.-

LA CLASIFICACION PROPORCIONADA POR LA UNIDAD DE ANALISIS

FINANCIERO ES LA ADECUADA PARA LA PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS EN EL ECUADOR?

LAS TIPOLOGAS ESTABLECIDAS EN EL ECUADOR POR LA UNIDAD DE

ANALISIS FINACNIERO SON LAS ADECUADAS PARA PREVENIR EL LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DE DELITOS?

Tomando en cuenta el deficiente sistema de control que existe en el pas es necesario indicar
que las tipologas establecidas por la Unidad de Anlisis Financiero en el Ecuador, deberan
ser analizadas ms profundamente para poder determinar si estn o no acorde a las
necesidades del pas actualmente ya que existen muchos canales por los que se puede filtrar
la delincuencia y cumplir con sus objetivos de desestabilizacin econmica al hacer lcito su
dinero en nuestro sistema financiero.

VARIABLE DEPENDIENTE.
Prevenir el lavado de activos y financiamiento de delitos.

VARIABLE INDEPENDIENTE.
Estudio de las tipologas establecidas en el Ecuador.
 MARCO TERICO

Antecedentes de la investigacin

En la actualidad los sucesos noticiosos, han difundido de manera pblica varios casos de
lavado de activos en territorio ecuatoriano, trayendo consigo cierre y quiebra de varios
empresas muy conocidos en el medio, lo que demuestra que las consecuencias generadas por
este ilcito son negativas para cualquier sociedad.

Gabriel Adriasola manifiesta que el lavado de activos es una actividad dirigida a disfrazar
como lcitos fondos derivados de una actividad ilcita. Se trata de ocultar dichos fondos a sus
reales titulares y devolverlos al mercado de dinero, bienes y servicios con la apariencia de
haber sido generados de una actividad o inversin legitima.

Ricardo Vaca Andrade define que El lavado de dinero o lavado de activos entendido como el
conjunto de actividades y procedimientos articulados para la ejecucin de operaciones reales
y artificiales combinadas que concluyan en la legalizacin de los capitales cuyo origen es
ilcito

Ral Toms Escobar, quien afirma que es el procedimiento subrepticio (oculto), clandestino
y espurio mediante el cual los fondos o ganancias procedentes de actividades ilcitas
(armamento, prostitucin, trata de blancas, delitos comunes, econmicos, polticos y conexos,
contrabando, evasin tributaria, narcotrfico), son reciclados al circuito normal de capitales o
bienes y luego usufructuados mediante ardides tan heterogneos como tcticamente hbiles.

De la serie de definiciones antes citadas podemos colegir que el lavado de activos es una
actividad que pretende o tiene como fin el convertir e incorporar el producto de actividades
ilcitas al mercado de lo lcito utilizando una especie de disfraz, borrando la huella de su
ilcito origen, es decir la trasformacin de bienes o dinero obtenidos de manera ilegal
incluyndolos al mercado con aparente licitud.

Andrea Vanessa Illescas Aucapia, Fanny Cecilia Rocano Ziga en su tesis establecen que:

() Las leyes contra el blanqueo de dinero ofrecen una herramienta prctica, no

slo para ampliar la red de vigilancia sobre las categoras anteriormente exentas de
participantes en actos delictivos, sino para crear una base que permita imponer
 penas ms severas sobre quienes cometen el delito subyacente. (), por lo tanto
podemos colegir que las normas existentes actualmente no son lo suficientemente
eficaces para combatir el lavado de activos en el pas.

Matriz de evaluacin a la dimensin y control de los factores crticos de riesgo referente a

la prevencin de lavado de activos en una entidad del sistema financiero, realizada por Ral
Agustn Gonzlez Carrin, en una de sus conclusiones infiere:

() Ecuador posee un marco jurdico completo donde incentiva la

implementacin, ejecucin y monitoreo de las operaciones. Sin
embargo, mediante la auditora de cumplimiento que se realiz a la
entidad financiera Ro Guayas S.A. se determin que no cumple
algunos puntos de vital importancia como la designacin del oficial
de cumplimiento y el carecimiento de la herramienta tecnolgica que
detecte operaciones inusuales y sospechosas. ().

Ral Gonzlez Carrin en su tesis menciona que el Ecuador tiene un marco

jurdico completo en relacionado al lavado de activos hablando desde el punto de vista de las
operaciones, lo que a mi criterio respecta, nada est ms alejado de la verdad en razn de que
no es lgico decir que existe un marco normativo completo, no es viable querer indicar que la
normativa que respalda a la materia de lavado de activos es lo suficientemente rica y
jurdicamente oportuna para regular este tipo de conducta.

En referencia al lavado de activos si bien es cierto tenemos una Ley especfica con
su Reglamento, tenemos sealado en el Cdigo Orgnico Integral Penal el tipo penal
referente al Lavado de Activos, los Organismos de Control tienen normativa que les permite
como su nombre seala controlar este tipo de acciones ilcitas desde sus distintas ramas, pero
considero que esto no es suficiente en razn de que no existe una uniformidad en cuanto a las
recomendaciones hechas por los mximos referentes internacionales como GAFI o el Grupo
Egmont, el tener una diversidad de criterios en el manejo inicial de la investigacin de este
tipo de delitos es lo que no permite que se tenga un control preciso de los posibles casos. Por
lo tanto es importante sealar y establecer a manera general disposiciones que debern ser
respetadas por cada uno de los sectores econmicos que actualmente reportan a la Unidad de
Anlisis Financiero.
 Blanqueo de capitales y lavado de dinero: su concepto, historia y aspectos
operativos elaborado por el Dr. Bruno M Tondini del Centro Argentino de Estudios
Internacionales establece en su documento de investigacin: () El lavado de dinero es un
mtodo por el cual una persona, o una organizacin criminal, procesa las ganancias
financieras obtenidas por actividades ilegales. Dicha empresa criminal al igual que
cualquier negocio legtimo necesita hacerse rpido de las ganancias obtenidas a los efectos
de su nueva utilizacin pero ya que dichas ganancias no provienen de fuentes legales
necesita legitimarlas o blanquearlas recurriendo entonces a esconder la naturaleza,
localidad, procedencia, y propiedad de dichos beneficios, a los efectos de obstruir y evitar
ser detectado por las autoridades competentes. (). nfasis Agregado.
El concepto ms acertado para el lavado de activos es el que expresa el Dr. Bruno
M Tondini del Centro Argentino de Estudios Internacionales, indica en resumen que el lavado
de activos o blanqueo de capitales no es sino hacer lcito el dinero generado de forma ilegal.
Concepto con el que concuerdo completamente en razn de que en esencia ese es el lavado de
activos a lo que aadira que esta actividad se ve perfeccionada con la implementacin de
nuevas tcnicas delictivas, valindose de los vacos legales existentes en la normativa
referente al Lavado de Activos, y tomando en cuenta que los pases con economas
deficientes son los ms apetecidos por la delincuencia.
En este punto es necesario sealar que no existen estudios previos sobre las
tipologas de lavado de activos, lo que nos deja entrever que este es un tema de gran
importancia para la comunidad legal ya que con la finalizacin de este proyecto podremos
obtener nuevas alertas y aportes para las tipologas existentes.

FUNDAMENTACIN JURDICA

CONSTITUCIN DE LA REPBLICA vigente hasta la fecha, en su seccin Octava;

Sistema Financiero, en su articulado 309 establece el sistema financiero nacional se
compone de los sectores pblico, privado y del popular y solidario, que intermedian recursos
del pblico. Cada uno contar con normas y entidades de control especficas y diferenciadas
que se encargarn de preservar su seguridad, estabilidad, transparencia y solidez

CDIGO MONETARIO Y FINANCIERO DEL ECUADOR publicado en el Registro

Oficial de fecha 24 de Julio de 2014 el cual en su artculo 160.- Sistema Financiero
Nacional. El sistema financiero nacional est integrado por el sector financiero pblico, el
sector financiero privado y el sector financiero o popular y solidario.

Grupo de Accin Financiera (GAFI), se entiende por instituciones financieras, a cualquier

persona o entidad que lleva adelante como negocio una o ms de las actividades u
operaciones por cuenta o en nombre de un cliente que se establecen en el documento sobre
las cuarenta recomendaciones, las mismas que estn de acuerdo con las actividades que la
legislacin ecuatoriana reconoce a stas.

CODIGO ORGNICO INTEGRAL PENAL, aprobado por la Asamblea Nacional en el

mes de julio de 2014, tipifica el delito como tal, en la Seccin Octava de los Delitos
Econmicos, dentro del CAPTULO 5: DELITOS CONTRA LA RESPOSABILIDAD
CUIDADANA, en este punto es necesario sealar que en el anterior cuerpo normativo penal
no se haca referencia directa al tipo penal Lavado de Activos o Blanqueamiento de Capitales,
pero si exista la Ley que normaba esta tipo penal y as nos referimos a la Ley para Reprimir
el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo., hoy en da LEY DE PREVENCIN,
DETECCIN Y ERRADICACIN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DE DELITOS.

El artculo 319 del COIP establece sanciones en caso de omisin de control del lavado de
activos, pues la persona que, siendo trabajadora de un sujeto obligado a reportar a la entidad
competente y estando encargada de funciones de prevencin, deteccin y control de lavado
de activos, omita el cumplimiento de sus obligaciones de control previstas por la ley, ser
sancionada con pena privativa de libertad de seis (6) meses a un (1) ao.

Como podemos darnos cuenta, el COIP ha implementado penas y sanciones ms rigurosas en

casi todo mbito, pero ha realizado un nfasis especial en lo referente al Blanqueo de
Capitales, pues antes solo exista una Ley y un Reglamento que regulaba esta conducta
ilcita., motivo por el cual no se tomaba la debida responsabilidad por parte de los
administradores de justicia en este tipo de casos.

LEY DE LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DE DELITOS

Art. 1.- Esta Ley tiene por finalidad prevenir, detectar oportunamente, sancionar y erradicar
el lavado de activos y el financiamiento de delitos, en sus diferentes modalidades. Para el
efecto, son objetivos de esta Ley los siguientes:

a) Detectar la propiedad, posesin, utilizacin, oferta, venta, corretaje, comercio interno

o externo, transferencia gratuita u onerosa, conversin y trfico de activos, que fueren
resultado o producto de delitos, o constituyan instrumentos de ellos, para la aplicacin
de las sanciones correspondientes;

b) Detectar la asociacin para ejecutar cualesquiera de las actividades mencionadas en el

literal anterior, o su tentativa; la organizacin de sociedades o empresas que tengan
ese propsito; y, la gestin, financiamiento o asistencia tcnica encaminados a
hacerlas posibles, para la aplicacin de las sanciones correspondientes;

c) Decomisar, en beneficio del Estado, los activos de origen ilcito; y,

d) Realizar las acciones y gestiones necesarias para recuperar los activos que sean
producto de los delitos mencionados en esta Ley, que fueren cometidas en territorio
ecuatoriano y que se encuentren en el exterior.

DEFINICIN DE TRMINOS BSICOS.-

Acciones al portador.- se refiere a los instrumentos negociables que otorgan la titularidad en

una persona jurdica a la persona que posee el certificado de accin al portador. Actividad
criminal Actividad criminal se refiere a: (a) todos los actos criminales que constituiran un
delito determinante del lavado de activos en el pas; o (b) como mnimo, los delitos que
constituiran un delito determinante como requiere la Recomendacin 3. Actividades y
Profesiones No Financieras Designadas Actividades y Profesiones No Financieras
Designadas se refiere a:

1. Casinos.

2. Agentes inmobiliarios.

3. Comerciantes de metales preciosos.

4. Comerciantes de piedras preciosas.

 5. Abogados, notarios, otros profesionales jurdicos independientes y contadores esto se
refiere a los profesionales que trabajan solos, en sociedad o empleados de firmas
profesionales. No se propone referirse a los profesionales 'internos' que son
empleados de otros tipos de empresas, ni a los profesionales que trabajan para
agencias gubernamentales, que pudieran estar sujetos ya a medidas ALA/CFT.

6. Proveedores de Servicios Fiduciarios y Societarios se refiere a todas las personas o

actividades que no se cubren en otra parte de estas Recomendaciones, y que, como
actividad comercial, prestan alguno de los siguientes servicios a terceros:

actuacin como agente para la constitucin de personas jurdicas;

actuacin (o arreglo para que otra persona acte) como director o apoderado de una
sociedad mercantil, socio de una sociedad o desempeo de un cargo similar con
respecto a otras personas jurdicas;

provisin de un domicilio registrado; domicilio comercial o espacio fsico, domicilio

postal o administrativo para una sociedad mercantil, sociedad o cualquier otra persona
jurdica o estructura jurdica;

actuacin (o arreglo para que otra persona acte) como fiduciario de un fideicomiso
expreso o que desempee una funcin equivalente para otra forma de estructura
jurdica;

actuacin (o arreglo para que otra persona acte) como accionista nominal por cuenta
de otra persona.

Acto terrorista.- Acto terrorista incluye: (a) Un acto que constituye un delito dentro del
alcance de los siguientes tratados y como se define en ellos: (i) Convenio para la Represin
del Apoderamiento Ilcito de Aeronaves (1970); (ii) Convenio para la Represin de Actos
Ilcitos contra la Seguridad de la Aviacin Civil (1971); (iii) Convencin sobre la Prevencin
y el Castigo de Delitos contra Personas Internacionalmente Protegidas, inclusive los Agentes
Diplomticos (1973); (iv) Convencin Internacional contra la Toma de Rehenes (1979); (v)
Convenio sobre la Proteccin Fsica del Material Nuclear (1980); (vi) Protocolo sobre la
Supresin de Actos de Violencia Ilegales en Aeropuertos que Sirven a la Aviacin Civil
Internacional, suplementario al Convenio para la Represin de Actos Ilcitos contra la
Seguridad de la Aviacin Civil (1988); (vii) Convenio para la Represin de Actos Ilcitos
contra la Seguridad de la Navegacin Martima (2005); (viii) Protocolo para la Represin de
Actos Ilcitos contra la Seguridad de las Plataformas Fijas ubicadas en la Plataforma
Continental (2005); (ix) Convencin Internacional para la Supresin de Ataques Terroristas
(1997); y (x) Convenio Internacional para la Represin de la Financiacin del Terrorismo
(1999). (b) Cualquier otro acto que persigue causar muerte o daos corporales graves a un
civil o a cualquier otra persona que no tome parte activa en las hostilidades en una situacin
de conflicto armado, cuando el propsito de dicho acto, por su naturaleza o contexto, es
intimidar a una poblacin o compeler a un Gobierno o a una organizacin internacional a
hacer un acto o dejar de hacer un acto.

Banca corresponsal.- Banca corresponsal es la prestacin de servicios bancarios por un

banco (el "banco corresponsal") a otro banco (el "banco representado "). Los grandes bancos
internacionales tpicamente actan como corresponsales para otros miles de bancos en todo el
mundo. Los bancos respondedores pueden recibir una amplia gama de servicios, incluyendo
manejo de efectivo (ej.: cuentas que devengan intereses en varias monedas), transferencias
electrnicas internacionales, cancelacin de cheques, cuentas de transferencias de pagos en
otras plazas y servicios de divisa.

Banco pantalla Banco.- significa un banco que no tiene una presencia fsica en el pas en el
que es constituido y recibe licencia, y que no est afiliado a un grupo financiero regulado que
est sujeto a una supervisin consolidada eficaz. Presencia fsica significa que dentro de un
pas est ubicada la cabeza y la gestin de peso. La existencia simplemente de un agente local
o personal de bajo nivel no constituye una presencia fsica.

Beneficiario final.- se refiere a la(s) persona(s) natural(es) que finalmente posee o controla a
un cliente y/o la persona natural en cuyo nombre se realiza una transaccin. Incluye tambin
a las personas que ejercen el control efectivo final sobre una persona jurdica u otra estructura
jurdica.

C
Cuentas de transferencia de pago.- El trmino cuentas de transferencias de pago en otras
plazas se refiere a las cuentas corresponsales que son utilizadas directamente por terceros
para hacer operaciones en nombre propio.

Declaracin falsa.- Se refiere a una tergiversacin del valor de la moneda o INP que se
transportan o una tergiversacin de otros datos relevantes que se requieren que sean
presentados en la declaracin o solicitado de alguna otra manera por las autoridades. Ello
incluye el no hacer una declaracin como se requiere.

Organizacin sin fines de lucro.- Se refiere a la persona jurdica u otra estructura u

organizacin jurdica involucrada fundamentalmente en la recaudacin o desembolso de
fondos para cumplir con propsitos benficos, religiosos, culturales, educacionales, sociales o
fraternales, o para llevar a cabo otros tipos de "buenas obras".

Persona expuesta polticamente (PEP).- Las PEP extranjeras son individuos que cumplen o
a quienes se les han confiado funciones pblicas prominentes en otro pas, como por ejemplo
los Jefes de Estado o de Gobierno, polticos de alto nivel, funcionarios gubernamentales o
judiciales de alto nivel o militares de alto rango, ejecutivos de alto nivel de corporaciones
estatales, funcionarios de partidos polticos importantes.

Las PEP domsticas son individuos que cumplen o a quienes se les han confiado funciones
pblicas prominentes internamente, como por ejemplo los Jefes de Estado o de Gobierno,
polticos de alto nivel, funcionarios gubernamentales o judiciales de alto nivel o militares de
alto rango, ejecutivos de alto nivel de corporaciones estatales, funcionarios de partidos
polticos importantes.

Las personas que cumplen o a quienes se les han confiado funciones prominentes por una
organizacin internacional se refiere a quienes son miembros de la alta gerencia, es decir,
directores, subdirectores y miembros de la Junta o funciones equivalentes. La definicin de
PEP no pretende cubrir a individuos en un rango medio o ms subalterno en las categoras
anteriores.

FUNDAMENTACIN TERICA

El trmino lavado de dinero empez a utilizarse a inicios del siglo XX, para definir las
operaciones ilcitas que buscaban de alguna manera pasar por legtimas en los sistemas
econmicos. Como antecedentes histricos en la edad media fue donde prestamistas y
mercaderes evadan las leyes, haciendo de la usura parte de estos hechos delictuosos as como
tambin en la edad moderna, con la acumulacin de oro realizada por piratas, luego de sus
asaltos a barcos espaoles y al llegar a la edad contempornea, donde las primeras seales de
alerta se dieron en Estados Unidos, al prohibir el consumo de bebidas alcohlicas, en la cual
aparecieron organizaciones fantasmas que vendan el producto de forma ilegal, de esta
manera ha continuado su desarrollo hasta convertirse en un flagelo de alcance mundial.

A diferencia de los delitos, bien sea trfico de drogas, extorsin, robo armado o vertido de
desechos txicos, el blanqueo de dinero consiste en una serie de actos, que cada uno por
separado puede ser inocente, pero que en su conjunto, equivalen a una tentativa de ocultar el
producto de un delito. El beneficio neto o enriquecimiento personal, constituye la motivacin
de este delito y proporciona simultneamente, los medios econmicos requeridos para
continuar con las actividades delictivas.

Al lavado de activos se le ha dado varios enfoques desde el punto de vista de los autores, a
continuacin citamos a:

Ruiz Vadillo: lo enfoca como el proceso por el cual se introduce al sistema financiero formal
el dinero producto de ilcitos como el obtenido como consecuencia de delitos, al sistema
econmico oficial, de tal forma que pueda incorporarse a cualquier tipo de negocio como si
se hubiera obtenido de forma lcita y tributariamente correcta. (Estudios de Derecho Penal,
2014)
Gmez Iniesta: lo define como: aquella operacin a travs de la cual el dinero de origen
siempre ilcito es invertido, ocultado, sustituido o transformado y restituido a los circuitos
econmicos-financieros legales, incorporndose a cualquier tipo de negocio como si se
hubiera obtenido de forma licita. El objeto de su accin del delito es tanto el dinero en
efectivo como tambin los bienes que fueron adquiridos con l, sean estos muebles o
inmuebles. (Blanqueo de capitales y lavado de dinero: su concepto, historia y aspectos
operativos, 2014)

Paul Saint-Denis, abogado canadiense, considera el lavado de activos como el proceso

mediante el cual el producto de actos ilegales es convertido en activos que aparecen como
legtimos, ocultando as su origen criminal.

En conclusin podemos establecer que el lavado de activos es el proceso por el cual los
delincuentes hacen lcito el dinero producto de actividades ilcitas que no estn enmarcadas
en la legislacin de un determinado pas.

TIPOLOGAS DE LAVADO EN EL ECUADOR

1. CONCEPTO:
2. CLASIFICACION:

2.1. Captacin ilegal de recursos

2.1.1. Seales de alerta generales

2.1.2. Ejemplos
2.1.3. Descripcin
2.1.4. Esquema de ejemplo

2.2. Abuso de las Facultades y Atribuciones de los Funcionarios Pblicos

2.2.1. Seales de alerta generales

2.2.2. Ejemplos
2.2.3. Descripcin
2.2.4. Esquema de ejemplo

2.3. Exportaciones de bienes sobrevalorados

2.3.1. Seales de alerta generales

2.3.2. Ejemplos
2.3.3. Descripcin
2.3.4. Esquema de ejemplo
2.4. Remesas recibidas del exterior, exportaciones de bienes sobrevalorados,
mercado cambiario de divisas, transporte transfronterizo de dinero.

2.4.1. Seales de alerta generales

2.4.2. Ejemplos
2.4.3. Descripcin
2.4.4. Esquema de ejemplo

2.5. Remesas recibidas del Exterior

2.5.1. Seales de alerta generales

2.5.2. Ejemplos
2.5.3. Descripcin
2.5.4. Esquema de ejemplo

2.6. Transporte Transfronterizo de dinero.

2.6.1. Seales de alerta generales

2.6.2. Ejemplos
2.6.3. Descripcin
2.6.4. Esquema de ejemplo

2.7. Mercado cambiario de divisas de billetes de alta denominacin.

2.7.1. Seales de alerta generales

2.7.2. Ejemplos
2.7.3. Descripcin
2.7.4. Esquema de ejemplo