PLAN DE

NEGOCIOS

PLAN FINANCIERO
 JUSTIFICACION DE
DISEAR EL PLAN
FINANCIERO

Este plan deber reflejar todas

las decisiones que se ha tomado
a lo largo de su desarrollo
impactando en sus estados
financieros.
El plan financiero es sumamente
importante porque permite:

Determinar los recursos econmicos necesarios para la

realizacin del plan de negocios.
Determinar los costos totales del negocio, es decir, los
costos de produccin, ventas y administracin.
Determinar el monto de inversin inicial necesario para dar
inicio al negocio.
Determinar las necesidades de financiamiento.
Determinar las fuentes de financiamiento, as como las
ventajas y desventajas de cada alternativa.
Proyectar los estados financieros, los cuales servirn para
guiar las actividades de la empresa cuando est en marcha.
Evaluar la rentabilidad econmica y financiera del plan de
negocios.
 DEMANDA PROYECTADA

La Demanda, depende de factores

como:
-Estrategia General
-Tecnologa
-Marketing:
-Poltica de precios
-Poltica de distribucin
-Diseo y formulacin de
producto renovacin
-Promocin.
 LA PROYECCION DE VENTAS

Es construido a partir de los

resultados histricos y las tendencias
identificadas por las reas
comerciales.
Nos permite saber cuntos productos
vamos a producir, cunto necesitamos
de insumos o mercadera, cunto
personal vamos a requerir, cunto
vamos a requerir de inversin, etc.
Nos permite conocer las utilidades de un
proyecto (al restarle los futuros egresos a
las futuras ventas), y, de ese modo,
conocer la viabilidad del proyecto
 Anlisis de Costos
Los costos de produccin son todos los
costos, relacionados de manera
directa o indirecta, con los procesos
productivos de la empresa.

Costo total = Total de costos de produccin +

Total de costos de administracin+
Total de costos de comercializacin+
(ventas)

Costo total = Total de costos

variables + Total de costos fijos
El costo de produccin est conformado
por:
a) Los materiales directos, que son aquellos bienes o
insumos que pasan a formar parte de la fabricacin
del producto o servicio

b) La mano de obra directa, es aquella que se utiliza

para la transformacin de la materia prima en
producto terminado
c) Los costos indirectos de fabricacin, son aquellos
costos que contribuyen con la fabricacin del bien o
servicio pero de manera indirecta.
d) Los costos de administracin, Incluyen los gastos de
personal administrativo, financiamiento, depreciacin
de muebles y equipos dedicados a la administracin del
negocio, seguros, alquileres, arbitrios, entre otros.
 El costo de produccin est conformado
por:
e) Los costos de comercializacin, Incluyen los costos de
gestin y ampliacin de cartera de clientes, costos de
negociacin y comisin de ventas, costo de distribucin y
entrega del producto, costos de promocin del producto
f) Los costos variables, vara proporcionalmente a la
cantidad o volumen de produccin; son los costos por
producir o vender: mano de obra empleada en la elaboracin
del bien o servicio directa, materias primas directas, envases,
embalajes, etiquetas, comisiones por ventas, gastos de transporte,
entre otros
g) Los costos fijos, los alquileres del local, los seguros, los gastos
de administracin, el pago de arbitrios municipales, el pago de
intereses de una deuda, el mantenimiento de las oficinas, una
proporcin del pago de luz y agua, depreciacin, sueldos del
personal fijo, entre otros
 Punto de equilibrio
Conocer cunto es lo mnimo que se debe
vender para que los gastos fijos de la
empresa y los gastos variables de las
unidades producidas estn cubiertos
Para hallar el punto de equilibrio, es
importante definir el margen de
contribucin, que es la diferencia entre el
precio de venta del producto o servicio y los
costos unitarios variables en los que se ha
incurrido para su produccin.
 Inversin inicial

Incluir todos los activos fijos,

tangibles e intangibles,
que se necesitan para iniciar las
operaciones del negocio.
 Capital de trabajo
Recurso econmico adicional, diferente
de la inversin inicial, que se requiere
para poner en marcha la empresa. El
capital de trabajo sirve para financiar la
primera produccin de la empresa antes de
recibir sus primeros ingresos por ventas.

El capital de trabajo servir para financiar

materia prima, pagar mano de obra directa,
otorgar crditos
Proyeccin de flujo de caja
INGRESOS: Total de cantidad vendida
multiplicada por el precio unitario de venta.

EGRESOS: Suma de costos de fabricacin +

costos administrativos + costos de
comercializacin.

FINANCIAMIENTO: amortizaciones de
intereses y capital.
 Proyeccin de flujo de caja
DESCRIPCION Mes 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
INGRESOS
Ventas
Total de ingresos
EGRESOS
Inversin inicial
Alquileres
Agua
Luz
Sueldos
Prstamos (pago
mensual fijo)
Costos de
administracin
Costos de ventas
Imprevistos
Impuestos
Total de egresos
FLUJO DE CAJA