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QU ES LA GESTIN BANCARIA?:
Actividad Bancaria: Constituye uno de los instrumentos fundamentales para el desarrollo
econmico de un pas, al ser ella canalizadora y distribuidora de los ahorros de la
comunidad y creadora del crdito. Es un tipo de acto mercantil de intermediacin entre la
oferta y la demanda de dinero.
Importancia: Se ha convertido en un importante acto de intermediacin entre la oferta y
demanda del dinero teniendo en cuenta la necesaria, creciente y a veces obligada
bancarizacin de los negocios jurdicos y de los sujetos intervinientes en la actividad
financiera.
LEY 24144: Carta orgnica del BCRA, que regula las funciones y atribuciones del
mismo
FUNCIONES:
Artculo 4 Son funciones del Banco Central de la Repblica Argentina:
a) Vigilar el buen funcionamiento del mercado financiero y aplicar la Ley de Entidades
Financieras y dems normas que, en su consecuencia, se dicten;
b) Actuar como agente financiero del Estado nacional y depositario y agente del pas ante
las instituciones monetarias, bancarias y financieras internacionales a las cuales la Nacin
haya adherido;
c) Concentrar y administrar, sus reservas de oro, divisas y otros activos externos;
d) Propender al desarrollo y fortalecimiento del mercado de capital;
e) Ejecutar la poltica cambiaria en un todo de acuerdo con la legislacin que sancione el
Honorable Congreso de la Nacin.
FUNCIONES:
Artculo 46.: Al superintendente le corresponde, en el marco de las polticas generales
fijadas por el directorio del banco, y poniendo en conocimiento del mismo las decisiones
que se adopten, las siguientes funciones:
a) Calificar a las entidades financieras a los fines de la Ley de Entidades Financieras;
b) Cancelar la autorizacin para operar en cambios;
c) Aprobar los planes de regularizacin y/o saneamiento de las entidades financieras;
(Inciso sustituido por art. 4 del Decreto N 1311/2001 B.O. 26/10/2001. El citado Decreto
fue abrogado y reestablecido el texto anterior del presente inciso)
d) Implementar y aplicar las normas reglamentarias de la Ley de Entidades Financieras,
dictadas por el directorio del banco;
e) Establecer los requisitos que deben cumplir los auditores de las entidades financieras y
cambiarias.
LEY 21526
LEY DE ENTIDADES FINANCIERAS REGULADORA DEL SISTEMA FINANCIERO
ARGENTINO
APLICACIN:
ARTCULO 2.- Quedan expresamente comprendidas en las disposiciones de esta ley las
siguientes clases de entidades:
a) Bancos comerciales;
b) Bancos de inversin;
c) Bancos hipotecarios;
d) Compaas financieras;
f) Cajas de crdito.
Compaas Financieras: Conceder crditos para la compra o venta de bienes pagaderos en cuotas o
a trmino y otros prstamos personales amortizables;
Recibir depsitos a plazo hasta un monto de diez mil pesos por titular, que
podr ser actualizado por el Banco Central de la Repblica Argentina;
Debitar letras de cambio giradas contra los depsitos a la vista por parte de
sus titulares a favor de terceros.
OPERACIONES PROHIBIDAS:
b) Constituir gravmenes sobre sus bienes sin previa autorizacin del Banco Central de la
Repblica Argentina;
e) Emitir giros o efectuar transferencias de plaza a plaza, con excepcin de los bancos
comerciales.
Cules son las funciones del Banco Central, operaciones que realizan los bancos?
explique cada una y de dos ejemplos de cada tipo de operacin.
Operaciones permitidas:
1) Emitir billetes y moneda con carcter exclusivo en todo el territorio de la nacin.
2) Redescontar a las entidades financieras documentos provenientes de sus operaciones
de crdito y otorgarles adelantos en cuenta u otros prestamos de carcter excepcional.
3) Comprar y vender oro y divisas.
4) Obtener crditos del exterior.
5) Emitir ttulos y bonos.
Operaciones prohibidas:
1) Conceder prestamos al Gobierno Nacional, a las provincias y a las municipalidades o
reparticiones autarquicas dependientes de ellas.
2) Garantizar o endosar letras u otras obligaciones del Gobierno Nacional, las provincias,
municipalidades o reparticiones autarquicas dependientes de ellas.
3) Conceder prstamos a personas fsicas o jurdicas no autorizadas como entidades
financieras.
4) Conceder adelantos sin garanta u otorgar crditos en descubierto.
5) Comprar bienes inmuebles, salvo los necesarios para el desarrollo de sus actividades.
Enuncie cules son los requisitos necesarios para que el B.C.R.A. conceda la
autorizacin para funcionar a una entidad financiera.
Las entidades comprendidas en la ley entidades financieras 21.526 no podrn iniciar sus
actividades sin previa autorizacin del B.C.R.A. (art. 7)
Requisitos al considerarse la autorizacin para funcionar (art. 8):
a) Conveniencia de la iniciativa
b) Caractersticas del proyecto
c) Condiciones generales y particulares del mercado
d) Antecedentes y responsabilidad de los solicitantes y su experiencia en la actividad
financiera.
Describa cules son las causales por las cuales el B.C.R.A. puede revocar la
autorizacin para funcionar como tal a una entidad financiera y cul es el
procedimiento para hacerlo.
Causales
El B.C.R.A. podr resolver la revocacin de la autorizacin para funcionar de las
entidades financieras:
a) A pedido de las autoridades legales o estatutarias de la entidad;
b) En los casos de disolucin previstos en el Cdigo de Comercio o en las leyes que rijan
su existencia como persona jurdica;
c) Por afectacin de la solvencia y/o liquidez de la entidad que, a juicio del B.C.R.A., no
pudiera resolverse por medio de un plan de regularizacin y saneamiento;
d) En los dems casos previstos en la ley de entidades financieras
Procedimiento
El B.C.R.A. deber notificar de inmediato y de manera fehaciente la resolucin adoptada a
las autoridades legales o estatutarias de la ex entidad y al juzgado comercial competente,
en su caso.
En los casos previstos en los incisos a) y b) del art. 44 ley 21.526, si las autoridades
legales o estatutarias de la entidad lo solicitaren al juez de la causa, y ste considerare
que existen garantas suficientes podr, previa conformidad del B.C.R.A., el que deber
expedirse en el plazo de cinco das autorizarlas o disponer a que ellas mismas
administren el proceso de cese de la actividad reglada o de liquidacin de la entidad.
En cualquier estado del proceso de autoliquidacin de la entidad o de la persona jurdica,
el juez podr disponer la continuidad de las mismas por la va judicial si se dieran los
presupuestos de la legislacin societaria o concursal para adoptar tal determinacin.
Cuando se verifique la causal prevista en el inciso c) del art. 44 ley 21.526, aunque
concurra con cualquier otra, o cuando se trate del supuesto previsto en el inciso d) del
mismo artculo, slo proceder la liquidacin judicial de la ex entidad, salvo que
correspondiere su quiebra.
Cules son los tipos o clases de intereses que pueden aplicarse en materia
bancaria y en qu casos procede la capitalizacin de los mismos.
Intereses:
Compensatorio: son aquellos con los cuales el deudor retribuye el uso o goce del dinero;
el inters que paga el deudor viene a retribuir el uso o goce en poder del deudor y la falta
de ese uso o goce en manos del acreedor. Estos intereses dependen del acuerdo de las
partes.
Moratorio: es aquel que se debe en razn de la mora, es decir, del atraso en el
cumplimiento en que ha incurrido el deudor
Punitorio: se aplica por convenio de partes, tanto para asegurar el cumplimiento de la
obligacin como para prefijar de antemano los daos que deber indemnizar el deudor.
Sancionatorio: son aquellos impuestos judicialmente al deudor perseguido judicialmente
que litiga sin razn valedera. Esta sancin accesoria posee un doble carcter: es
represiva, en cuanto sanciona la inconducta procesal maliciosa del deudor y es
resarcitoria en cuanto compensa al acreedor los perjuicios que esa conducta le causa
Segn el art. 623 del C. Civil no se deben intereses de los intereses (capitalizacin de
intereses), sino por convencin expresa que autorice su acumulacin al capital con la
periodicidad que acuerden las partes; o cuando liquidada la deuda judicialmente con los
intereses, el juez mandase pagar la suma que resultare y el deudor fuese moroso en
hacerlo. Sern vlidos los acuerdos de capitalizacin de intereses que se basen en la
evolucin peridica de la tasa de inters de plaza.
Asimismo, cuando se litigare sin razn valedera (inters sancionatorio), se cobrara un
inters de hasta dos veces y media el inters legal (art. 565 C. Comercio).
a) los jueces en causas judiciales, con los recaudos establecidos por las leyes
respectivas,
b) el Banco Central de la Repblica Argentina en ejercicio de sus funciones;
d) las propias entidades para casos especiales, previa autorizacin expresa del Banco
Central de la Repblica Argentina. El personal de las entidades deber guardar absoluta
reserva de las informaciones que lleguen a su conocimiento.
Las infracciones al deber de reserva, acarrean sanciones aplicadas a las entidades o a las
personas responsables o ambas a la vez, previo sumario, con sujecin a la norma de
procedimiento que establezca el BC.
DEPOSITO BANCARIO:
El depsito bancario es una operacin pasiva por medio de la cual las entidades reciben
fondos, con la obligacin de devolverlos cuando el depositante lo exija (a la vista) o al
vencer el plazo estipulado. Es un depsito irregular, de custodia o facultad de uso o
servicio de caja. Los depsitos captados por las entidades en moneda nacional, gozan de
la garanta del BCRP.
(Arts. 2185 a 2189 Cdigo Civil.)
Los caracteres principales del contrato de depsito bancario son: a) mercantil; b) tpico;
c) de custodia; d) irregular; e) de confianza; f) real; g) no formal; h) de ejecucin
continuada; i) de crdito; y j) por adhesin.
Los depsitos en caja de ahorro reconocen dos modalidades: el sistema llamado de
ahorro comn, en el cual los depositantes pueden hacer hasta cinco extracciones
mensuales, y el sistema de ahorro especial, en el cual solo se permite un retiro por mes,
unificadas en una sola operatoria.
Los depsitos a plazo fijo se verifican de dos maneras: en depsitos nominativos
intransferibles y nominativos transferibles, ajustables o no.
CONCEPTO: Operacin pasiva por excelencia, por medio de la cual la entidad financiera
recibe fondos de sus clientes, y tiene la obligacin de restituirlos cuando el cliente lo exija
(a la vista) o al vencer el plazo por el cual se deposito
CLASES:
A) Deposito en Cta. Cte: Es un deposito a la vista, solo pueden captar fondos a travs de
esta modalidad los bancos comerciales. Para efectuar este tipo de operaciones se
requiere completar las boletas de deposito.
B) En caja de ahorro comn: Los depositantes pueden realizar hasta 5 extracciones
mensuales (Aqu se capitalizan los intereses). En caja de ahorro especial: Solo se
permite un retiro por mes mediante una sola operatoria. La intencin de capitalizar
intereses debe ser notificada a la entidad.
En la actualidad existe una sola clase de depsito, sobre 5 extracciones y una sexta
mensual para errar la cuenta
C) A plazo fijo: Depsitos nominativos intransferibles y nominativos transferibles,
ajustables o no.
Es regular:
Es irregular:
DOCUMENTO:
El documento necesario es el CHEQUE, una orden de pago pura y simple librada contra
una entidad, en la que el librador a la fecha del vencimiento debe tener los fondos
suficientes en cuenta corriente o autorizacin para girar en descubierto.
Dicho documento se encuentra regulado en la ley 24452 y puede ser de dos clases, de
pago comn o de pago diferido (Art. 1 conc. Art. 54 Ley de cheques).
La cuenta corriente bancaria puede cerrarse: cuando lo exija el banco o el cliente,
previo aviso con 10 das de anticipacin, salvo acuerdo expreso que altere dicho
lapso (Art. 792 del Cd. de Comercio).IMPUGNACION: S/ la ley 25.730 Art. 1:
impone una multa al librador de un cheque rechazado por falta de fondos o sin
autorizacin para girar en descubierto o por defectos formales. Si no es satisfecha
la multa dentro de los 30 das del rechazo ocasionar el cierre de la cuenta corriente
bancaria y la inhabilitacin.
DOCUMENTO PARA PODER COBRAR:
Se necesita del CERTIFICADO DE SALDO DEUDOR, es decir, el documento que puede
librar el banco a los fines de obtener el cobro judicial por va ejecutiva del saldo deudor
en la Cta. Cte. Bancaria al momento del cierre.
REQUISITOS:
Bajo el fundamento legal del Art. 793 del C de com., debe llevar inserta la firma del
gerente y el contador del banco.
Enumere cules son los requisitos formales que debe contener un certificado de
saldo deudor en cuenta corriente bancaria y a qu clase de procedimiento judicial
puede accederse a travs de l.
Los requisitos formales que debe contener el certificado de un saldo deudor est en lo
establecido por el art. 793 del Cdigo de Com., 3 Prr., "Las constancias de los saldos
deudores en cuenta corriente bancaria, otorgadas con las firmas conjuntas del gerente y
contador del banco sern consideradas ttulos que traen aparejada ejecucin, siguindose
para su cobro los trmites que para el juicio ejecutivo establezcan las leyes de
procedimientos del lugar donde se ejercite la accin. (Decreto-Ley 15354/46)".
El art. 793 del C. de Com. establece los plazos de aceptacin o de reclamo: Por lo menos
8 das despus de terminar cada trimestre o perodo convenido de liquidacin, los Bancos
debern pasar a los clientes sus cuentas corrientes pidindoles su conformidad escrita, y
sta o las observaciones a que hubiere lugar, deben ser presentadas dentro de 5 das.
Si en este plazo el cliente no contestare, se tendrn por reconocidas las cuentas en la
forma presentada, y sus saldos, deudores o acreedores, sern definitivos en la fecha de la
cuenta.
El cliente debe probar de alguna forma el contenido que haba en la caja de seguridad del
banco. Debe comprobar la naturaleza y el valor de los objetos colocados en la caja. La
declaracin jurada del cliente es la nica prueba fehaciente para la polica.
Los banqueros, mediante clusulas atenan su responsabilidad, que acta sobre la culpa
leve.
FUNCIONAMIENTO: Los clientes tienen acceso al cofre durante las horas en que el
banco esta abierto. Generalmente, hay 2 llaves, una en poder del banco y la restante a
favor del cliente, siendo ambas en conjunto necesarias para abrir la caja de seguridad. Si
se pierde la llave, se rompe la cerradura y la debe pagar el cliente.
PARTES:
a Emisor entidad financiera
b Clientes a cuyo favor se extiende
c Entre el comerciante y el emisor existe una relacin preexistente.
OBLIGACIONES:
USUARIO:
Pagar los gastos de administracin
Pagar los gastos e intereses que adeude por usar la tarjeta.
A denunciar la perdida: ante el emisor y la autoridad policial
VENDEDOR:
Llenar correctamente el formulario de compra (comprador, monto de la factura, etc.)
Verificar el lmite o la capacidad crediticia de la carta.
Cobrar el mismo precio que por pago de contado.
Remitir la documentacin con la firma del usuario.
EMISOR:
Efectuar los pagos al comerciante de acuerdo a lo acordado.
Permitir el uso de la carta de acuerdo a lo convenido.
Avisar a los comerciales de las perdidas de las cartas, para que cesen las operaciones.
INTERESES:
Ver Art 6 ley 25065: El lmite de los intereses compensatorios o financieros que el emisor
aplique al titular no podr superar en ms del veinticinco por ciento (25%) a la tasa que el
emisor aplique a las operaciones de prstamos personales en moneda corriente para
clientes. En caso de emisores no bancarios el lmite de los intereses compensatorios o
financieros aplicados al titular no podr superar en ms del veinticinco por ciento (25%) al
promedio de tasas del sistema para operaciones de prstamos personales publicados del
da uno al cinco (1 al 5) de cada mes por.
IMPUGNACION:
Art. 26: Personara. El titular puede cuestionar la liquidacin dentro de los 30 das de
recibida, detallando claramente el error atribuido y aportando todo dato que sirva para
esclarecerlo por nota simple girada al emisor.
DIFERENCIAS
Entre el prstamo bancario y la apertura de crdito: En el primero el contrato se
resuelve en el momento en que se acreditara el dinero en la Cta. Cte. del cliente, en
cambio en la apertura de crdito, el banco tendr el disponible de dinero cuando el
beneficiario lo solicite.
Entre el Mutuo y la apertura de crdito: En el primero los intereses corren desde que
se acredita el dinero, en la apertura de crdito el cliente puede optar por no pedir que se
le acredite el dinero en su cuenta, y en tal caso no pagara intereses, solo pagara la
comisin.
Entre la apertura del crdito y el anticipo bancario: La primera es el genero, mientras
que, la segunda es una especie dentro de el, con lo cual para conseguir el dinero que se
pone a disponibilidad del cliente, este tiene que dar una garanta, sea en ttulos o en
mercaderas.
La circular OPASI anexo al comunicado A 2329 BCRA del 21/4/95 en su art. 1.1.1 que la
cuenta corriente bancaria deber contar con la posibilidad del uso de cheques.
Legn y Ribera consideran que con ello el BCRA no admite cuentas bancarias sin la
posibilidad de usar cheques, agregando Ribera que la cuenta corriente es identificada con
el uso del cheque, concordando con la ley 24452 art. 2 que reforma el art. 793 del cdigo
de comercio.
Esto lo confirma el art. 1.1.4 de la OPASI II que establece que habilitada la cuenta
mediante deposito inicial la entidad entregar al cuentacorrentista, bajo recibo,
cuadernos de cheques. Posibilita a que reciba cheques, pero puedo no quererlos, por
lo tanto existira la cuenta corriente no operativa.
La modificacin a la OPASI II, comunicacin A2514 BCRA (14/2/97), art. 1.3.2. establece
que las cuentas corrientes bancarias se debitaran mediante cheques cuyas caractersticas
se ajusten a los modelos de cheques.
Ley 24452 Art. 1 de las clases de cheques: Artculo 1: Los cheques son de dos
clases:
I Cheques comunes.
II Cheques de pago diferido.
- Cruzado: efectuado por medio de barras paralelas colocadas en el lado anverso del
cheque, es especial, si entre las barras se especifica el nombre de una entidad financiera.
Solo puede ser pagado por el girante a uno de sus clientes. Si es especial, solo podr ser
pagado por el girado mencionado entre las barras.
Sujetos:
Sociedad Gerente
Sociedad Depositaria
Cuotapartistas.
DERECHOS Y OBLIGACIONES:
a) Derecho a suscribir el certificado, de acuerdo a la ley 24.083 Art. 20: Las suscripciones
y los rescates debern efectuarse valuando el patrimonio neto del fondo mediante los
precios promedios ponderado, registrados al cierre del da en que se soliciten. En los
casos en que las suscripciones o rescates se solicitaran durante das en que no haya
negociacin de los valores integrantes del fondo, el precio se calcular de acuerdo al valor
del patrimonio del fondo calculado con los precios promedio ponderado registrados al
cierre del da en que s e reanude la negociacin. Los precios podrn variar de acuerdo a
lo previsto en el inciso j) del artculo 13 de esta ley. Cuando los valores mobiliarios y
derechos u obligaciones derivados de operaciones de futuros y opciones se negocien en
bolsa, se tomar el precio promedio ponderado del da o, en su defecto, el del ltimo da
de cotizacin en la bolsa de mayor volumen operado en esa especie.
d) Derecho al rescate, art. 22: Los cuotapartistas tienen el derecho a exigir en cualquier
tiempo el rescate que deber verificarse obligatoriamente por los rganos del fondo
comn dentro de tres (3) das hbiles de formulado en requerimiento, contra devolucin
del respectivo certificado. El "Reglamento de Gestin" podr prever pocas para pedir los
respectivos rescates o fijar plazos ms prolongados.
Integracin del dinero comprometido para la adquisicin de las cuotas partes y cobrar los
cupones que se encuentren a su disposicin.
a) Efectuar las inversiones de acuerdo al art. 6: La gestin del haber del fondo debe
ajustarse a los objetivos de inversin definidos en el "Reglamento de Gestin" y
enunciados detalladamente en el prospecto de emisin correspondiente. En el caso que el
haber del fondo consista en valores mobiliarios (y derechos y obligaciones derivados de
futuros y opciones) estos deben contar con oferta pblica en el pas o en el extranjero
debiendo invertirse como mnimo un setenta y cinco por ciento (75 %) en activos emitidos
y negociados en el pas. Y lo establecido en el Art. 7: La gestin del haber del fondo no
puede:
a) Ejercer ms del cinco por ciento (5 %) del derecho a voto de una misma emisora,
cualquiera sea su tenencia.
e) Invertir en un solo ttulo emitido por el Estado con iguales condiciones de emisin ms
del treinta por ciento (30 %) del haber total del fondo comn de inversin.
c) Informar a la sociedad gerente como se est realizando los pagos de las nuevas
suscripciones de acciones, o la cobranza de los dividendos, presentacin o canje de las
acciones y su numeracin.
d) Pagar el rescate requerido de acuerdo al Art. 24: Los suscriptores de cuotapartes
gozarn del derecho a la distribucin de las utilidades que arroje el fondo comn, cuando
as lo establezca el "Reglamento de Gestin", y al de rescate previsto en esta ley, pero en
ningn caso a exigir el reintegro en especie, sea que el reembolso se efecte durante la
actividad del fondo o al tiempo de su liquidacin.
La facilidad de acceso para los pequeos ahorristas, con los fondos comunes es posible
acceder a alternativas financieras que hace poco tiempo estaban reservadas slo a
grandes inversores o inversores institucionales ( A.F.J.P.; Compaa de Seguros, Bancos;
etc.) .
Libre de Impuestos. Los fondos comunes de inversin estn libres d el impuesto a las
ganancias en la Argentina. Los fondos estn regulados por la Comisin Nacional de
Valores, un organismo estatal que aprueba el reglamento de gestin y controla a la
sociedad gerente y al banco depositario.
ASPECTOS PRCTICOS
A) En el marco de un proceso judicial entre dos comerciantes, uno de los testigos
que declar en la causa manifest que uno de ellos le pag una vieja deuda que
tena con l, con dinero proveniente de un prstamo que el otro comerciante le
realizara, y que haba depositado dicha suma de dinero a plazo fijo en un banco de
la ciudad. En mrito de ello el juez decide oficiar al banco a los fines de que informe
si dicha persona el testigo tena a su nombre un depsito a plazo fijo en dicha
entidad, requiriendo el monto de dicho depsito. El banco, al contestar el oficio,
manifiesta que no puede brindar la informacin requerida en razn del deber de
secreto bancario que le impide hacerlo. Deber usted contestar si la postura del
banco se ajusta a derecho o no, fundamentando su respuesta.
La postura del banco se ajusta a derecho, ya que el testigo no es parte en la causa, y por
lo tanto el juez no podra solicitar informacin sobre otros sujetos que no sean las partes
del proceso
E) Accin ejecutiva que inicia un banco contra un cliente para cobrar el saldo
deudor en cuenta corriente, con un certificado firmado por el encargado de cuentas
corrientes del banco y pregunta: si es correcto de parte del banco iniciar la accin
ejecutiva para cobrar el saldo deudor al cliente, si el certificado de saldo
mencionado es valido para iniciar la accin ejecutiva Por qu? Mencionar y
explicar las caractersticas que debe tener el certificado de saldo deudor para valer
como titulo ejecutivo (Se trata de un certificado de saldo deudor que no tiene las
firmas y el cliente se opone y el banco quiere cobrar el saldo por la va ejecutiva,
determinar cual de las partes tiene razn).
No asiste derecho al reclamo del banco por inhabilidad del titulo, ya que no cumple con
los requisitos que requiere el certificado en saldo deudor, es decir, la firma del contador y
gerente de la entidad. Fundamento legal Art. 973 del C de Com.
Para ser titulo ejecutivo, el saldo deudor debe llevar la firma del Gerente y Contador, o
quienes ocupen sus funciones internamente o quienes estn autorizados a firmar por el
gerente o Contador.