Contabilidad Basica

TARJETA KARDEX FISICO VALORA
PRODUCTO: REFRIGERADORES MARCA AKITA-JAPAN

CANTIDAD
FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA

1 Dec 2014 BALANCE INICIAL 2.00
5 Dec 2014 COMPRA1 2.00
7 Dec 2014 VENTA 1 2.00
8 Dec 2014 COMPRA 2 3.00
14 Dec 2014 VENTA 2 2.00
14 Dec 2014 VENTA 2 2.00
18 Dec 2014 COMPRA 3 4.00
24 Dec 2014 VENTA 3 1.00
24 Dec 2014 VENTA 3 1.00
29 Dec 2014 VENTA 4 2.00
31 Dec 2014 ACTUALIZACION
TARJETA KARDEX FISICO VALORA

PRODUCTO: COCINAS MARCA TDK 2010
CANTIDAD
FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA

1 Dec 2014 BALANCE INICIAL 4.00
5 Dec 2014 COMPRA1 2.00
7 Dec 2014 VENTA 1 3.00
12 Dec 2014 COMPRA 2 4.00
14 Dec 2014 VENTA 2 1.00
14 Dec 2014 VENTA 2 2.00
14 Dec 2014 VENTA 2 2.00
24 Dec 2014 COMPRA 3 3.00
24 Dec 2014 VENTA 3 2.00
29 Dec 2014 VENTA 4 1.00
31 Dec 2014 ACTUALIZACION
A KARDEX FISICO VALORADA
-JAPAN METODO DE VALUACION: PEPS
NTIDAD VALORES
SALDO C/U DEBE HABER SALDO

2.00 5,000.00 10,000.00 10,000.00
4.00 5,002.50 10,005.00 20,005.00
2.00 5,000.00 10,000.00 10,005.00
5.00 5,011.20 15,033.60 25,038.60
3.00 5,002.50 10,005.00 15,033.60
1.00 5,011.20 10,022.40 5,011.20
5.00 5,015.55 20,062.20 25,073.40
4.00 5,011.20 ### 20,062.20
3.00 5,015.55 ### 15,046.65
1.00 5,015.55 10,031.10 5,015.55
5.45 5,021.00
A KARDEX FISICO VALORADA

METODO DE VALUACION: PEPS
NTIDAD VALORES
SALDO C/U DEBE HABER SALDO

4.00 3,500.00 14,000.00 14,000.00
6.00 3,501.75 7,003.50 21,003.50
3.00 3,500.00 10,500.00 10,503.50
7.00 3,506.10 14,024.40 24,527.90
6.00 3,500.00 ### 21,027.90
4.00 3,501.75 7,003.50 14,024.40
2.00 3,506.10 7,012.20 7,012.20
5.00 3,483.48 10,450.44 17,462.64
3.00 3,506.10 7,012.20 10,450.44
2.00 3,483.48 ### 6,966.95
7.58 6,974.53
ALMACENES LUNA
LIBRO MAYOR
DEL 01 AL 31 DICIEMBRE DE 2014
NOMBRE DE LA CUENTA: CAJA

CODIGO: 1010101
FECHA GLOSA REF
1 Dec 2014 Balance de Apertura 1

1 Dec 2014 Pago Honorarios a abogado por obtencin de personeria juridica 2
2 Dec 2014 Por pago anticipado de alquileres de 4 meses en Edif. Central fact No. 0987 3
2 Dec 2014 Por obtener credito bancario de Banco de Credito a 2% mensual y 1,5% de c 4
5 Dec 2014 Compra mercaderia 20% a contado. 30% a 10 dias y saldo a 60 dias con let 6
6 Dec 2014 Por apertura de fondo fijo para gastos menores a Sra. Elizabeth Mancilla 7
7 Dec 2014 Por venta de mercaderia con factura No. 001 a club de madres Fortaleza 8
### Por compra mercaderia , de importadora Velasques Ltda pagando en efectiv 11
### Por comision en compra mercaderia, de importadora Velasques Ltda pagand 11
### Venta mercaderia 40% a contado. 10% a 12 dias y saldo a 30 dias con letra f 12
### Por apertura de cuenta corriente con gastos por chequera fact. No. 075 14
### Compra mercaderia Imp-Mexico Fact.No. 543 50% en efectivo y saldo letra d 16
### Comision recibida por adelantada de 2 meses de Imp Fernandez con cheque g 20
### Compra mercaderia a "El Mundo srl" 45% a contado. 25% con cheque No. 004 22
### Venta mercaderia Virgen de Fatima c/f 003 recib. cheque de bco. Nacional 14 23
### Anticipo de sueldo al personal 25
### Pago de deuda de 05/12 y mora por 11 dias a 18% semestral a Comercial "El 26
### Por cobro de deuda de Coop Lucas de 14/12/14 27
### Apertura de deposito a Plazo Fijo a 90 dias a 18% anual 28
### Venta mercaderia a Coop Santa Maria 80% a contado. 20% a 15 dias plazo c 29
### Por deposito en cuenta corriente segun boleta de deposito No. 01 31
### Comision recibida por adelantada enero y febrero de casa Sol Radiante con re 33
### Devolucion de sobrante de caja chica de diciembre despues de rendicion por 35
NOMBRE DE LA CUENTA: BANCO LA PAZ cuenta corriente
CODIGO: 1130101
FECHA GLOSA REF
### Anticipo de la Sra. Rosa Espinoza a cuenta de futuras compras 15
### Por pago mediante cheque No. 001 a Radio Mar recibiendo fact. No. 0532 17
### Anticipo por compra de mercaderia a Casa Sol Radiante con cheque No. 002 19
### Pago deuda contraida el 02/12/14 con cheque No. 003 21
### Por deposito en cuenta corriente segun boleta de deposito No. 01 31
### Pago deuda de 08/12 a Casa Luna con recargo 24% anual por mora con che 34
### G/ Por pago de planilla de sueldos y salarios de diciembre con descuentos a 36
NOMBRE DE LA CUENTA: BANCO SOLIDARIO deposito a plazo fijo

CODIGO: 1130301
FECHA GLOSA REF
### Apertura de deposito a Plazo Fijo a 90 dias a 18% anual 28
NOMBRE DE LA CUENTA: ANTICIPO A PROVEEDORES

CODIGO: 1420301
FECHA GLOSA REF
### Anticipo por compra de mercaderia a Casa Sol Radiante con cheque No. 002 19
NOMBRE DE LA CUENTA: ANTICIPO AL PERSONAL
CODIGO: 1430401
FECHA GLOSA REF
### Anticipo de sueldo al personal 25

### Por pago de planilla de sueldos y salarios de diciembre con descuentos a AF 36
NOMBRE DE LA CUENTA: INVENTARIO

CODIGO: 1310501
FECHA GLOSA REF

7 Dec 2014 Costo por venta de mercaderia con factura No. 001 a club de madres Fortale 9
8 Dec 2014 Compra de mercaderia a 10 dias con factura No. 098 a Casa Luna SRL 10
### Compra mercaderia con comision de 10% con factura, de importadora Velas 11
### Costo por venta de mercaderia a Coop. Viregen de Fatima s/ F No. 003 24
### Costo por venta de mercaderia a Coop. Santa Maria s/ F No. 004 30
### Registro por la actualizacin de inventarios al 31 de diciembre de 2014 40
NOMBRE DE LA CUENTA: CUENTAS POR COBRAR
CODIGO: 1380101
FECHA GLOSA REF
### Venta mercaderia 40% a contado. 10% a 12 dias y saldo a 30 dias con letra 12
### Por cobro de deuda de Coop Lucas de 14/12/14 27
NOMBRE DE LA CUENTA: LETRA DE CAMBIO POR COBRAR

CODIGO: 1380201
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: CAJA CHICA
CODIGO: 1830501
FECHA GLOSA REF
6 Dec 2014 Por apertura de fondo fijo para gastos menores a Sra. Elizabeth Mancilla 7
### Rendicion de caja chica en compra menores por Elizabeth Mancilla 32
### Devolucion de sobrante de caja chica de diciembre despues de rendicion por 35
NOMBRE DE LA CUENTA: ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO

CODIGO: 1420601
FECHA GLOSA REF
### Ajuste de alquileres pagados por adelantado en Edificio Central de diciembr 41
NOMBRE DE LA CUENTA: MUEBLES Y ENSERES

CODIGO: 1730101
FECHA GLOSA REF

3 Dec 2014 Por compra de muebles a muebleria el Roble a credito con letra de cambio N 5
### Por la actualizacin de los activos fijos del mes de diciembre 48
NOMBRE DE LA CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACION

CODIGO: 1750101
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: VEHICULOS

CODIGO: 1740101
FECHA GLOSA REF
### Aporte del propietario marca Toyota documento emitido por HANSA 18
NOMBRE DE LA CUENTA: CREDITO FISCAL IVA
CODIGO: 1430601
FECHA GLOSA REF
1 Dec 2014 Pago Honorarios a abogado por obtencin de personeria juridica 2

3 Dec 2014 Por compra de mueble a muebleria el Roble a credito con letra de cambio No 5
### Por compra mercaderia , de importadora Velasques Ltda pagando en efectiv 11
### Por comision en compra mercaderia , de importadora Velasques Ltda pagand 11
### Rendicion de caja chica en compra material de escritorio c/F 078 de libreria 32
### Rendicion de caja chica en compra material de escritorio c/F 012 de Impresi 32
### Rendicion de caja chica en compra material y suministros c/F 095 de Ferreter 32
### Rendicion de caja chica en mantenimiento c/F 032 de Taller de Autos A & B L 32
### Devengamiento pago servicio de aseo y alumbrado pblico de diciembre 44
### Devengamiento pago servicio de agua y alcantarillado de diciembre 45
### Devengamiento pago servicio telefnico de diciembre 46
### Regularizacion del credito fiscal y debito fiscal IVA de diciembre 47
NOMBRE DE LA CUENTA: PREVISION EN CUENTAS INCOBRABLES

CODIGO: 1390101
FECHA GLOSA REF
### Previsin de cuentas por cobrar, estimando el 2% del total de las cuentas po 39
NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
CODIGO: 1750201
FECHA GLOSA REF
### Por la depreciacion de los activos fijos del mes de diciembre 49
NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES

CODIGO: 1730201
FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
CODIGO: 1740201
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: GASTOS DE ORGANIZACIN

CODIGO: 1840101
FECHA GLOSA REF
1 Dec 2014 Pago Honorarios a abogado por obtencion de personeria juridica 2

### Por la actualizacin de los gastos de organizacion del mes de diciembre 50
NOMBRE DE LA CUENTA: AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIN
CODIGO: 1840201
FECHA GLOSA REF
### Por la amortizacin de los gastos de organizacion de diciembre 51
NOMBRE DE LA CUENTA: PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR

CODIGO: 2360102
FECHA GLOSA REF
2 Dec 2014 Por obtener credito bancario de Banco de Credito a 2% mensual y 1,5% de c 4
### Ajuste sobre mantenimiento de valor sobre prstamo de Banco de Credito t/c I 42
NOMBRE DE LA CUENTA: LETRA DE CAMBIO POR PAGAR
CODIGO: 2380601
FECHA GLOSA REF
3 Dec 2014 Por compra de mueble a muebleria el Roble a credito con letra de cambio No 5
### Pago deuda contraida el 02/12/14 con cheque No. 003 21
NOMBRE DE LA CUENTA: CUENTAS POR PAGAR

CODIGO: 2360101
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: DEBITO FISCAL IVA
CODIGO: 2420402
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

CODIGO: 2420401
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: ANTICIPO DE CLIENTES
CODIGO: 2400101
FECHA GLOSA REF
### Anticipo de la Sra. Rosa Espinoza a cuenta de futuras compras 15
NOMBRE DE LA CUENTA: COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO

CODIGO: 2400102
FECHA GLOSA REF
### Comision recibida por adelantada enero y febrero de casa Sol Radiante con re 33
### Ajuste por comisiones percibidas por adelantado de importadora Fernandez 43
NOMBRE DE LA CUENTA: IMPUESTOS POR PAGAR
CODIGO: 2420201
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE LABORAL A AFPS - CAPITALIZACION INDIVIDUAL

CODIGO: 2420501
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE LABORAL A AFPS - COMISION

CODIGO: 2420502
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE LABORAL A AFPSS - RIESGO COMUN

CODIGO: 2420503
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE LABORAL A AFPS - APORTE SOLIDARIO

CODIGO: 2420504
FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE PATRONAL - CAJA DE SALUD
CODIGO: 2420603
FECHA GLOSA REF
### Registro de las cargas sociales sobre la planilla de sueldos de diciembre 37
NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE PATRONAL A AFPS - Risesgo Profesional

CODIGO: 2420601
FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE PATRONAL A AFPS - APORTE SOLIDARIO
CODIGO: 2420602
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE PATRONAL - PRO VIVIENDA

CODIGO: 2420604
FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: PROVISION PARA AGUINALDOS POR PAGAR
CODIGO: 2430101
FECHA GLOSA REF
### Por la provisin de aguinaldos segn planilla de diciembre 38
NOMBRE DE LA CUENTA: PROVISION PARA INDEMNIZACIONES POR PAGAR

CODIGO: 2430401
FECHA GLOSA REF
### Por la provisin de indemnizaciones segn planilla de diciembre 38

NOMBRE DE LA CUENTA: CAPITAL
CODIGO: 3110101
FECHA GLOSA REF

### Aporte del propietario marca Toyota documento emitido por HANSA 18
NOMBRE DE LA CUENTA: AJUSTE DE CAPITAL

CODIGO: 3430101
FECHA GLOSA REF
### G/ Por la actualizacin de capital social por el mes de diciembre 52
NOMBRE DE LA CUENTA: COMISIONES Y GASTOS BANCARIAS

CODIGO: 4590801
FECHA GLOSA REF
2 Dec 2014 Por obtener credito bancari de Banco de Credito a 2% mensual y 1,5% de co 4
NOMBRE DE LA CUENTA: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IT

CODIGO: 4550201
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: COSTO DE VENTAS

CODIGO: 4230601
FECHA GLOSA REF
### Costo por venta de mercaderia a Coop. Virgen de Fatima s/ F No. 003 24
### Costo por venta de mercaderia a Coop. Santa Maria s/ F No. 004 30
NOMBRE DE LA CUENTA: COMISIONES EN COMPRAS

CODIGO: 4529901
FECHA GLOSA REF
### Por comision en compra mercaderia , de importadora Velasques Ltda pagand 11
NOMBRE DE LA CUENTA: PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

CODIGO: 4590601
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: INTERSES PAGADOS

CODIGO: 4130601
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: MATERIAL DE ESCRITORIO

CODIGO: 4590401
FECHA GLOSA REF

### Rendicion de caja chica en compra material de escritorio c/F 078 de libreria 32
### Rendicion de caja chica en compra material de escritorio c/F 012 de Impresi 32
NOMBRE DE LA CUENTA: MATERIALES Y SUMINISTROS

CODIGO: 4590501
FECHA GLOSA REF
### Rendicion de caja chica en compra material y suministros c/F 095 de Ferreter 32
NOMBRE DE LA CUENTA: GASTOS DE MANTENIMIENTO

CODIGO: 4560101
FECHA GLOSA REF
### Rendicion de caja chica en mantenimiento c/F 032 de Taller de Autos A & B L 32
NOMBRE DE LA CUENTA: PERDIDA EN PREVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
CODIGO: 4310101
FECHA GLOSA REF
### Previsin de cuentas por cobrar, estimando el 2% del total de las cuentas po 39
NOMBRE DE LA CUENTA: ALQUILERES PAGADOS

CODIGO: 4590201
FECHA GLOSA REF
### Ajuste de alquileres pagados por adelantado en Edificio Central de diciembr 41

NOMBRE DE LA CUENTA: MANTENIMIENTO DE VALOR
CODIGO: 4600101
FECHA GLOSA REF
### Ajuste sobre mantenimiento de valor sobre prstamo de Banco de Credito t/c I 42
NOMBRE DE LA CUENTA: ENERGIA ELECTRICA

CODIGO: 4590301
FECHA GLOSA REF
### Devengamiento pago servicio de luz, aseo y alumbrado pblico de diciembr 44

NOMBRE DE LA CUENTA: TASA DE ASEO URBANO Y ALUMBRADO PUBLICO
CODIGO: 4590302
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: AGUA Y ALCANTARILLADO

CODIGO: 4590303
FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: TELECOMUNICACIONES Y TELEFONIA
CODIGO: 4540101
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS

CODIGO: 4510201
FECHA GLOSA REF
### G/ Por pago de planilla de sueldos y salarios de diciembre con descuentos a 36

NOMBRE DE LA CUENTA: CARGAS SOCIALES
CODIGO: 4511501
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: PROVISION PARA AGUINALDOS

CODIGO: 4510601
FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: PROVISION PARA INDEMNIZACIONES
CODIGO: 4510901
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION

CODIGO: 4570401
FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
CODIGO: 4570201
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION VEHICULOS

CODIGO: 4570301
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIN

CODIGO: 4580101
FECHA GLOSA REF
### Por la amortizacin de los gastos de organizacion de diciembre 51
NOMBRE DE LA CUENTA: VENTAS

CODIGO: 5060101
FECHA GLOSA REF
NOMBRE DE LA CUENTA: COMISIONES PERCIBIDAS EN VENTAS

CODIGO: 5210601
FECHA GLOSA REF
### Ajuste por comisiones percibidas por adelantado de importadora Fernandez 43
1 Dec 2014
NOMBRE DE LA CUENTA: AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES

CODIGO: 5459901
FECHA GLOSA REF
### Registro por la actualizacin de inventarios al 31 de diciembre de 2014 40
### Por la actualizacin de los gastos de organizacion del mes de diciembre 50
### G/ Por la actualizacin de capital social por el mes de diciembre 52
NOMBRE DE LA CUENTA: DIFERENCIA POR REDONDEO POR CUENTAS POR PAGAR
CODIGO: 5459902
FECHA GLOSA REF

2014
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
47,400.00 0.00
0.00 2,550.00
0.00 20,000.00
39,400.00 0.00
0.00 3,910.00
0.00 800.00
32,800.00 0.00
0.00 16,120.00
0.00 1,612.00
24,000.00 0.00
0.00 20,000.00
0.00 11,530.00
5,000.00 0.00
0.00 5,405.40
27,300.00 0.00
0.00 1,100.00
0.00 5,929.52
6,000.00 0.00
0.00 12,000.00
17,312.00 0.00
0.00 20,000.00
5,000.00 0.00
380.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
204,592.00 120,956.92 83,635.08
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
19,560.00 0.00
150,000.00 0.00
0.00 4,200.00
0.00 12,500.00
0.00 8,000.00
0.00 3,003.00
20,000.00 0.00
0.00 17,418.24
0.00 10,928.56
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
189,560.00 56,049.80 133,510.20
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
12,000.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
12,000.00 0.00 12,000.00
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
12,500.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
12,500.00 0.00 12,500.00
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
1,100.00 0.00
0.00 1,100.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1,100.00 1,100.00 0.00
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
24,000.00 0.00
17,008.50 0.00
0.00 20,500.00
15,033.60 0.00
14,024.40 0.00
0.00 37,543.10
20,062.20 0.00
10,450.44 0.00
0.00 17,038.95
0.00 13,514.58
13.03 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
100,592.17 88,596.63 11,995.54
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
6,000.00 0.00
0.00 6,000.00
4,328.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
10,328.00 6,000.00 4,328.00
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
30,000.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
30,000.00 0.00 30,000.00
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
800.00 0.00
0.00 420.00
0.00 380.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
800.00 800.00 0.00
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
19,350.00 0.00
0.00 4,350.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
19,350.00 4,350.00 15,000.00
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
4,600.00 0.00
6,960.00 0.00
36.35 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
11,596.35 0.00 11,596.35
ACTIVO
DEBE HABER SALDO

7,000.00 0.00
22.81 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
7,022.81 0.00 7,022.81
ACTIVO
DEBE HABER SALDO

40,000.00 0.00
50.33 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
40,050.33 0.00 40,050.33
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
331.50 0.00
650.00 0.00
1,040.00 0.00
2,541.50 0.00
2,246.40 0.00
2,095.60 0.00
209.56 0.00
57.20 0.00
2,997.80 0.00
546.00 0.00
1,561.56 0.00
15.60 0.00
13.00 0.00
9.10 0.00
16.90 0.00
62.40 0.00
24.70 0.00
52.00 0.00
0.00 14,470.82
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
14,470.82 14,470.82 0.00
ACTIVO
DEBE HABER SALDO

-86.56 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-86.56 0.00 -86.56
MPUTACION
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
-146.31 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-146.31 0.00 -146.31
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
-92.76 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-92.76 0.00 -92.76
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
-244.75 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-244.75 0.00 -244.75
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
2,218.50 0.00
7.23 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2,225.73 0.00 2,225.73
RGANIZACIN
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
-46.37 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
-46.37 0.00 -46.37
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 40,000.00
0.00 130.36
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 40,130.36 40,130.36
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 8,000.00
0.00 9,775.00
0.00 11,530.00
8,000.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
8,000.00 29,305.00 21,305.00
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 5,865.00
0.00 17,280.00
0.00 3,603.60
5,865.00 0.00
17,280.00 0.00
0.00 500.00
0.00 190.00
0.00 400.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
23,145.00 27,838.60 4,693.60
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 4,264.00
0.00 7,800.00
0.00 650.00
0.00 3,549.00
0.00 2,813.20
19,076.20 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
19,076.20 19,076.20 0.00
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 984.00
0.00 1,800.00
0.00 150.00
0.00 819.00
0.00 649.20
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 4,402.20 4,402.20
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 150,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 150,000.00 150,000.00
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 4,350.00
0.00 5,000.00
580.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
580.00 9,350.00 8,770.00
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 4,605.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 4,605.00 4,605.00
N INDIVIDUAL
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 1,378.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,378.00 1,378.00
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 68.90
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 68.90 68.90
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 235.64
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 235.64 235.64
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 68.90
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 68.90 68.90
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 1,378.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,378.00 1,378.00
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 235.64
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 235.64 235.64
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 413.40
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 413.40 413.40
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 275.60
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 275.60 275.60
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 1,148.33
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,148.33 1,148.33
PASIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 1,148.33
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,148.33 1,148.33
PATRIMONIO
DEBE HABER SALDO
0.00 83,000.00
0.00 40,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 123,000.00 123,000.00
ACTIVO
DEBE HABER SALDO
0.00 320.83
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 320.83 320.83
GASTO
DEBE HABER SALDO

600.00 0.00
382.80 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
982.80 0.00 982.80
GASTO
DEBE HABER SALDO
984.00 0.00
1,800.00 0.00
150.00 0.00
819.00 0.00
649.20 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
4,402.20 0.00 4,402.20
GASTO
DEBE HABER SALDO
20,500.00 0.00
37,543.10 0.00
17,038.95 0.00
13,514.58 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
88,596.63 0.00 88,596.63
GASTO
DEBE HABER SALDO
1,402.44 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1,402.44 0.00 1,402.44
GASTO
DEBE HABER SALDO
3,654.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
3,654.00 0.00 3,654.00
GASTO
DEBE HABER SALDO
64.52 0.00
138.24 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
202.76 0.00 202.76
GASTO
DEBE HABER SALDO

104.40 0.00
87.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
191.40 0.00 191.40
GASTO
DEBE HABER SALDO
60.90 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
60.90 0.00 60.90
GASTO
DEBE HABER SALDO
113.10 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
113.10 0.00 113.10
BRABLES
GASTO
DEBE HABER SALDO
86.56 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
86.56 0.00 86.56
GASTO
DEBE HABER SALDO
4,350.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
4,350.00 0.00 4,350.00
GASTO
DEBE HABER SALDO
130.36 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
130.36 0.00 130.36
GASTO
DEBE HABER SALDO
417.60 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
417.60 0.00 417.60
GASTO
DEBE HABER SALDO
20.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
20.00 0.00 20.00
GASTO
DEBE HABER SALDO
165.30 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
165.30 0.00 165.30
GASTO
DEBE HABER SALDO
348.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
348.00 0.00 348.00
GASTO
DEBE HABER SALDO
13,780.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
13,780.00 0.00 13,780.00
GASTO
DEBE HABER SALDO
2,302.64 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
2,302.64 0.00 2,302.64
GASTO
DEBE HABER SALDO
0.00 1,148.33
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,148.33 1,148.33
GASTO
DEBE HABER SALDO
0.00 1,148.33
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,148.33 1,148.33
GASTO
DEBE HABER SALDO
146.31 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
146.31 0.00 146.31
GASTO
DEBE HABER SALDO
92.76 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
92.76 0.00 92.76
GASTO
DEBE HABER SALDO
244.75 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
244.75 0.00 244.75
GASTO
DEBE HABER SALDO
46.37 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
46.37 0.00 46.37
INGRESO
DEBE HABER SALDO
0.00 28,536.00
0.00 52,200.00
0.00 23,751.00
0.00 18,826.80
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 123,313.80 123,313.80
INGRESO
DEBE HABER SALDO
0.00 580.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 580.00 580.00
INGRESO
DEBE HABER SALDO

0.00 13.03
0.00 109.49
0.00 7.23
320.83 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
320.83 129.75 -191.08
S POR PAGAR
INGRESO
DEBE HABER SALDO
0.00 0.38
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.38 0.38
ALMACENES LUNA
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE
FECHA CODIGO DETALLE
1
1 Dec 2014 1010101 CAJA
1310501 INVENTARIO
1730101 MUEBLES Y ENSERES
1750101 EQUIPO DE COMPUTACION
3110101 CAPITAL
G\ Por registros del balance inicial de la empresa Almacenes Luna de la Sra.
Mirian Valle con nit 1234567894.

1 Dec 2014 2
1840101 GASTOS DE ORGANIZACIN
1430601 CREDITO FISCAL IVA
1010101 CAJA
G\ Por pago de abogado para la obtencion de personeria juridica c/f 048.
3
2 Dec 2014 1420601 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
1010101 CAJA
G\ Por pago de alquileres anticipados c/f 0987 correspondiente al mes
actual, al sr. Juan Perez del edifio central.
4
2 Dec 2014 1010101 CAJA
4590801 COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS
2360102 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
G\ Por obtener un prestamo del Banco De Credito S.A. con comision del
1,5% , a un interes mensual del 2% pagaderos en cuatro cuotas anuales.

5
3 Dec 2014 1730101 MUEBLES Y ENSERES
2380601 LETRA DE CAMBIO POR PAGAR
G\ Por compra a credito de muebles y enseres firmando letra de cambio
cambio No. 080 a 30 dias plazo de muebleria el roble, c/f 097.
6
5 Dec 2014 1310501 INVENTARIO
1010101 CAJA
2360101 CUENTAS POR PAGAR
G\ Por compra de mercaderias a comercial El Mundo pagando el 20% al
contado, 30% a diez dias plazo y el saldo a 60 dias firmando una letra
de cambio, c/f 0876.
7
6 Dec 2014 1830501 CAJA CHICA
1010101 CAJA
G\ Por deposito en fondo fijo para gastos menores, de responsabilidad de
la Sra. Elizabeth Mancilla, secretaria de la empresa.
8
7 Dec 2014 1010101 CAJA
4550201 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IT

5060101 VENTAS
2420402 DEBITO FISCAL IVA
2420401 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
G\ Por venta de mercaderias al Club de Madres Fortaleza en efectivo,
recibiendo cheque del Banco Mercantil Santa Cruz. c/f 001.
9
7 Dec 2014 4230601 COSTO DE VENTA
1310501 INVENTARIO
G\ Por costo de venta de 2 refrigeradores y tres cocinas segn tarjeta

kardex.
10
8 Dec 2014 1310501 INVENTARIO
G\ Por compra de mercaderias a casa Luna SRL, a diez dias plazo.
con factura No. 098
11
### 1310501 INVENTARIO
4529901 COMISIONES EN COMPRAS
1010101 CAJA
G\ Por compra de mercaderias mediante comisionista de importadora
Velasque Ltda. c/f 07689, pagando a la comisionista el 10% de la
tansaccion en efectivo c/f 057.
12
### 1010101 CAJA
1380101 CUENTAS POR COBRAR
1380201 LETRA DE CAMBIO POR COBRAR

5060101 VENTAS
G\ Por venta de mercaderias a Cooperativa Lucas c/f 002, se cobra 40% en
efectivo, 10% a compromiso verbal a 12 dias plazo, y el saldo se suscribe a
una letra de cambio a 30 dias plazo.
13
### 4230601 COSTO DE VENTA
1310501 INVENTARIO
G\ Por costo de venta de 4 refrigeradores y 5 cocinas segn tarjeta
kardex.
14
### 1130101 BANCO LA PAZ cuenta corriente
4590801 COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS
1010101 CAJA
G\ Por apertura de cuenta corriente en el banco La Paz y gastos por
talonario de cheques c/f 075.
15
2400101 ANTICIPO DE CLIENTES
G\ Por deposito de la Sra. Rosa Espinoza a cuenta de futuras compras.
16
1010101 CAJA
G\ Por compra de mercaderias de importadora Mexico S.A. c/f 0543,
cancelando el 50% en efectivo, y el saldo firmando la letra de cambio No.987
a 30 dias plazo.
17
### 4590601 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
1130101 BANCO LA PAZ cuenta corriente
G\ Por pago mediante cheque No. 001 a radio Mar SC por publicidad y
propaganda, c/f 0532.
18
### 1740101 VEHICULO
3110101 CAPITAL
G\ Por aporte del propietario de una movilidad por documento
emitido por Hansa Ltda.
19
### 1420801 ANTICIPO A PROVEEDORES

G\ Anticipo a casa Sol Radiante por concepto de futuras compras, pagando
con cheque No. 002.
20
### 1010101 CAJA
4550201 IMPUESTO A LAS TARNSACCIONES IT
2400102 COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO
G\ Por concepto de comisiones adelantadas de 2 meses de importadora
Fernandez Srl. Recibiendo cheque girado del banco Santa Cruz, c/f.
21
### 2380601 LETRA DE CAMBIO POR PAGAR
G\ Por pago de deuda del 3 de diciembre segn cheque No. 3.
22
1010101 CAJA
G\ Por compra de mercaderias de comercial El Mundo Srl. c/f 0521 se
cancela 45% al contado, 25% con cheque No. 4 y el saldo a compromiso
de pago a 30 dias plazo.
23
### 1010101 CAJA

5060101 VENTAS
G\ Por venta de mercaderias a Cooperativa Virgen De Fatima c/f 003,
recibiendo 14000Bs. En cheque del Banco Nacional y el saldo en efectivo.
24
1310501 INVENTARIO
kardex.
25
### 1430401 ANTICIPO AL PERSONAL
1010101 CAJA
G\ Por anticipo de sueldo al personal.
26
### 2360101 CUENTAS POR PAGAR
4130601 INTERES PAGADO
1010101 CAJA
G\ Por pago de deuda del 5 de diciembre con interes por mora de 11 dias.
27
### 1010101 CAJA
G\ Por cobro de de deuda a la Cooperativa Lucas del 14 de diciembre.
28
### 1130101 BANCO SOLIDARIO deposito a plazo fijo
1010101 CAJA
G\ Por deposito a plazo fijo a 90 dias con el 18% de interes anual.
29
### 1010101 CAJA

5060101 VENTAS
G\ Por venta de mercaderia a Cooperativa Santa Maria c/f 004, pagando
80% en efectivo y 20% a 15 dias plazo.
30
1310501 INVENTARIO
kardex.
31
1010101 CAJA
G\ Por deposito en cuenta corriente segun boleta de deposito No. 01
32
### 4590401 MATERIAL DE ESCRITORIO
4590501 MATERIAL Y SUMINISTRO
4560101 GASTOS DE MANTENIMIENTO
1830501 CAJA CHICA
G\ Rendicion de caja chica.
33
### 1010101 CAJA
2400102 COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO

G\ Comision recibida por adelantada enero y febrero de casa Sol Radiante con
recibo de caja, emitiendo factura al final de cada mes.
34
### 2360101 CUENTAS POR PAGAR
4130601 INTERES PAGADO

G\ Pago deuda de 08/12 a Casa Luna con recargo 24% anual por mora con
chaeque No. 05,
35
### 1010101 CAJA
1830501 CAJA CHICA

G\ Devolucion de sobrante de caja chica de diciembre despues de rendicion
por Elizabeth Mancilla.
36
### 4510201 SUELDOS Y SALARIOS
1430401 ANTICIPO AL PERSONAL
2420501 APORTE LABORAL A AFPS - CAPITALIZACION INDIVIDUAL
2420502 APORTE LABORAL A AFPS - COMISION
2420503 APORTE LABORAL A AFPS - RIESGO COMUN
2420504 APORTE LABORAL A AFPS - APORTE SOLIDARIO
G/ Por el pago de la planilla de sueldos y salarios al personal del mes de
diciembre con el respectivo descuento a las AFPS
37
### 4511501 CARGAS SOCIALES
2420603 APORTE PATRONAL - CAJA DE SALUD
2420502 APORTE PATRONAL A AFPS
2420602 APORTE PATRONAL A AFPS - APORTE SOLIDARIO
2420604 APORTE PATRONAL A PRO-VIVIENDA
G/ Por el registro de las cargas sociales sobre la planilla de sueldos del
mes de diciembre
38
### 4510201 PROVISION PARA AGUINALDOS
4510601 PROVISION PARA INDEMNIZACIONES
2430101 PROVISION PARA AGUINALDOS POR PAGAR
2430401 PROVISION PARA INDEMNIZACIONES POR PAGAR
G/ Por la provisin de aguinaldos e indemnizaciones segn planilla de
suedos de diciembre
39
### 4310101 PERDIDA EN PREVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
1390101 PREVISION EN CUENTAS INCOBRABLES
G/ Por lo previsin de las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2014
40
5459901 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
G/ Registro por la actualizacin de inventarios al 31 de diciembre de 2014
41
### 4590201 ALQUILERES PAGADOS
1420601 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
G/Ajuste de alquileres pagados por adelantado en Edificio Central por 4
meses recibiendo factura el 02/12/14 por el mes, al momento del pago
42
### 4600102 MANTENIMIENTO DE VALOR
2360102 PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR
G/ Ajuste sobre el mantenimiento de valor sobre el prstamo de Banco de
Credito segn clausula respectiva t/c Inicial 2.00670 y t/c final 2.01324
43
### 2400102 COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO
5210601 COMISIONES PERCIBIDAS EN VENTAS
G/ Ajuste de las comisiones percibidas por adelantado de importadora
Fernandez de diciembre
44
### 4590301 ENERGIA ELECTRICA
4590302 TASA DE ASEO URBANO Y ALUMBRADO PUBLICO
G/ Devengamiento pago servicio de luz, aseo y alumbrado pblico de diciembre
45
### 4590303 AGUA Y ALCANTARILLADO
G/ Devengamiento pago servicio de agua de diciembre
46
### 4540101 TELECOMUNICACIONES Y TELEFONIA
G/ Devengamiento pago servicio telefnico de diciembre
47
### 2420402 DEBITO FISCAL IVA
2420201 IMPUESTO IVA POR PAGAR
5459902 DIFERENCIA POR REDONDEO EN CUENTAS POR PAGAR
G/ Regularizacion del credito fiscal y debito fiscal IVA de diciembre
48
### 1750101 EQUIPO DE COMPUTACION
1730101 MUEBLES Y ENSERES
1740101 VEHICULO
G/ Por la actualizacin de los activos fijos del mes de diciembre
49
### 4570401 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
4570201 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
4570301 DEPRECIACION VEHICULOS
1750201 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION
1730201 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
1740201 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
G/ Por la depreciacion de los activos fijos del mes de diciembre
50
### 1840101 GASTOS DE ORGANIZACIN
G/ Por la actualizacin de los gastos de organizacion del mes de diciembre
51
### 4580101 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIN
1840201 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIN
G/ Por la amortizacin de los gastos de organizacin del me de diciembre
52
### 5459901 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
3430101 AJUSTE DE CAPITAL
G/ Por la actualizacin de capital social por el mes de diciembre

MBRE
REF DEBE HABER
D1 47400.00
D1 24000.00
D1 4600.00
D1 7000.00
D1 83000.00
una de la Sra.
2218.50
331.50
2550.00
ca c/f 048.
19350.00
650.00
20000.00
39400.00
522.00
78.00
40000.00
as anuales.
6960.00
1040.00
8000.00
17008.50
2541.50
3910.00
5865.00
9775.00
800.00
800.00
abilidad de
32800.00
984.00
28536.00
4264.00
984.00
20500.00
20500.00
15033.60
2246.40
17280.00
14024.40
1402.44
2305.16
17732.00
24000.00
6000.00
30000.00
1800.00
52200.00
7800.00
1800.00
cobra 40% en
se suscribe a
13543.10
13543.10
19560.00
382.80
57.20
20000.00
150000.00
150000.00
20062.20
2997.80
11530.00
11530.00
cambio No.987
3654.00
546.00
4200.00
40000.00
40000.00
12500.00
12500.00
ras, pagando
5000.00
150.00
4350.00
650.00
150.00
portadora
8000.00
8000.00
10450.44
1561.56
5405.40
3003.00
3603.60
ompromiso
27300.00
819.00
23751.00
3549.00
819.00
o en efectivo.
17038.95
17038.95
1100.00
1100.00
5865.00
64.52
5929.52
a de 11 dias.
6000.00
6000.00
12000.00
12000.00
17312.00
4328.00
649.20
18826.80
2813.20
649.20
, pagando
13514.58
13514.58
20000.00
20000.00
191.4
60.9
113.1
54.6
420
5000.00
5000.00
Sol Radiante con
17280.00
138.24
17418.24
por mora con
380.00
380.00
s de rendicion
13780.00
1100.00
10928.56
1378.00
68.90
235.64
68.90
2302.64
1378.00
235.64
413.40
275.60
1148.33
1148.33
1148.33
1148.33
86.56
86.56
13.03
13.03
bre de 2014
4350.00
4350.00
126.5639871
130.36
130.36
de Banco de
580.00 70.16129032
580.00 631.4516129
417.60
20.00
62.40
500.00
blico de diciembre
165.30
24.70
190.00
348.00
52.00
400.00
19076.20
14470.82
4605.00
0.38
22.81
36.35
50.33
109.49
146.31
92.76
244.75
146.31
92.76
244.75
7.23
7.23
de diciembre
46.37
46.37
e diciembre
320.83
320.83
ALMACENES "LUNA"
CUADRO DE CUENTAS POR COBRAR
Del 01 al 31 de Diciembre de 2014
(expresado en Bolivianos)
CLIENTE: COOPERATIVA SANTA MARIA
FECHA DETALLE REF. DEBE HABER
Venta mercaderia a Coop Santa Maria 80% a contado. 20%

29 Dec 2014 29 4328.00 0.00
a 15 dias plazo c/F 004
TOTAL 4328.00 0.00
saldo Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre de 2014 es:

4328 x 2% = 86.56
SALDO
4328.00
Empresa "LUNA S.R.L."
BALANCE INICIAL
al 01 de Diciembre de 2014
(expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
Caja 47,400.00
ACTIVO REALIZABLE PATRIMONIO
INVENTARIO 24,000.00 CAPITAL
ACTIVO FIJO
MUEBLES Y ENSERES 4,600.00

EQUIPO DE COMPUTACION 7,000.00
TOTAL ACTIVO Err:522 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE 0.00
PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 83,000.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 83,000.00

HOJA DE TRABAJO
ALMACENES LUNA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(Expresado en Bolivianos)
SUMAS SALDOS AJUSTE

CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
CAJA 204,592.00 120,956.92 83,635.08
BANCO LA PAZ cuenta corriente 189,560.00 56,049.80 133,510.20
BANCO SOLIDARIO deposito a plazo fijo 12,000.00 12,000.00
ANTICIPO A PROVEEDORES 12,500.00 12,500.00
ANTICIPO AL PERSONAL 1,100.00 1,100.00 -
INVENTARIO 100,579.14 88,596.63 11,982.51 13.03
CUENTAS POR COBRAR 10,328.00 6,000.00 4,328.00
LETRA DE CAMBIO POR COBRAR 30,000.00 30,000.00
CAJA CHICA 800.00 800.00 -
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO 19,350.00 19,350.00 4,350.00
MUEBLES Y ENSERES 11,560.00 11,560.00 36.35
EQUIPO DE COMPUTACION 7,000.00 7,000.00 22.81
VEHICULOS 40,000.00 40,000.00 50.33
CREDITO FISCAL IVA 14,331.72 14,331.72 139.10 14,470.82
GASTOS DE ORGANIZACIN 2,218.50 2,218.50 7.23
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 40,000.00 ### 130.36
LETRA DE CAMBIO POR PAGAR 8,000.00 29,305.00 21,305.00
CUENTAS POR PAGAR 23,145.00 26,748.60 3,603.60 1,090.00
DEBITO FISCAL IVA 19,076.20 ### 19,076.20
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 4,402.20 ###
ANTICIPO DE CLIENTES 150,000.00 ###
COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO 9,350.00 ### 580.00
CAPITAL 123,000.00 ###
COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS 982.80 982.80
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES IT 4,402.20 4,402.20
COSTO DE VENTAS 88,596.63 88,596.63
COMISIONES EN COMPRAS 1,402.44 1,402.44
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 3,654.00 3,654.00
INTERES PAGADO 202.76 202.76
MATERIAL DE ESCRITORIO 191.40 191.40
MATERIALES Y SUMINISTROS 60.90 60.90
GASTOS DE MANTENIMIENTO 113.10 113.10
VENTAS 123,313.80 ###
APORTE LABORAL A AFPS-CAPITALIZACION INDIVIDUAL 1,378.00 1,378.00
APORTE LABORAL A AFPS-COMISION 68.90 68.90
APORTE LABORAL A AFPS-RIESGO COMUN 235.64 235.64
APORTE LABORAL A AFPS-APORTE SOLIDARIO 68.90 68.90
APORTE PATRONAL CAJA DE SALUD 1,378.00 1,378.00
APORTE PATRONAL A AFP - RIESGO PROFESIONAL 235.64 235.64
APORTE PATRONAL A AFP - APORTE SOLIDARIO 413.40 413.40
APORTE PATRONAL PROVIVIENDA 275.60 275.60
PROVISION PARA AGUINALDOS POR PAGAR 1,148.33 1,148.33
PROVISION PARA INDEMNIZACIONES POR PAGAR 1,148.33 1,148.33
SUELDOS Y SALARIOS 13,780.00 13,780.00
CARGAS SOCIALES 2,302.64 2,302.64
PROVISION PARA AGUINALDOS 1,148.33 1,148.33
PROVISION PARA INDEMNIZACIONES 1,148.33 1,148.33
SUMAS IGUALES 805,049.89 805,049.89 500,401.54 ###
PREVISION EN CUENTAS INCOBRABLES -86.56

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACION - -146.31
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES -92.76
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS -244.75
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIN -46.37
IMPUESTOS IVA POR PAGAR 4,605.00
AJUSTE DE CAPITAL 320.83
PERDIDA EN PREVISION DE CUENTAS INCOBRABLES 86.56
ALQUILERES PAGADOS 4,350.00
MANTENIMIENTO DE VALOR 130.36
ENERGIA ELECTRICA 417.60
TASA DE ASEO URBANO Y ALUMBRADO PUBLICO 20.00
AGUA Y ALCANTARILLADO 165.30
TELECOMUNICACIONES Y TELEFONIA 348.00
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 146.31
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 92.76
DEPRECIACION VEHICULOS 244.75
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIN 46.37
COMISIONES PERCIBIDAS EN VENTAS 580
AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 320.83 129.75
DIFERENCIA POR REDONDEO POR CUENTAS POR PAGAR 0.38
SUMAS IGUALES 25,677.14 25,677.14
PERDIDA DE LA GESTION
SUMAS IGUALES
SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
GASTOS Y PASIVO +
DEUDOR ACREEDOR INGRESOS ACTIVO
COSTO PATRIMONIO
83,635.08 83,635.08
133,510.20 133,510.20
12,000.00 12,000.00
12,500.00 12,500.00
0.00 0.00
11,995.54 11,995.54
4,328.00 4,328.00
30,000.00 30,000.00
0.00 0.00
15,000.00 15,000.00
11,596.35 11,596.35
7,022.81 7,022.81
40,050.33 40,050.33
0.00 0.00
2,225.73 2,225.73
40,130.36 40,130.36
21,305.00 21,305.00
4,693.60 4,693.60
0.00 0.00
4,402.20 4,402.20
150,000.00 150,000.00
8,770.00 8,770.00
123,000.00 123,000.00
982.80 982.80
4,402.20 4,402.20
88,596.63 88,596.63
1,402.44 1,402.44
3,654.00 3,654.00
202.76 202.76
191.40 191.40
60.90 60.90
113.10 113.10
123,313.80 123,313.80
1,378.00 1,378.00
68.90 68.90
235.64 235.64
68.90 68.90
1,378.00 1,378.00
235.64 235.64
413.40 413.40
275.60 275.60
1,148.33 1,148.33
1,148.33 1,148.33
13,780.00 13,780.00
2,302.64 2,302.64
1,148.33 1,148.33
1,148.33 1,148.33
-86.56 -86.56
-146.31 -146.31
-92.76 -92.76
-244.75 -244.75
-46.37 -46.37
4,605.00 4,605.00
320.83 320.83
86.56 86.56
4,350.00 4,350.00
130.36 130.36
417.60 417.60
20.00 20.00
165.30 165.30
348.00 348.00
146.31 146.31
92.76 92.76
244.75 244.75
46.37 46.37
580.00 580.00
-191.08 -191.08
0.38 0.38
487,280.83 487,280.83 124,033.54 123,703.10
330.44 -330.44
124,033.54 124,033.54 363,247.29 363,247.29
ESTADO DE RESULTADOS
ALMACENES LUNA
INGRESOS
Ventas 123,313.80
Comisiones Percibidas en Ventas 580.00
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes -191.08
Diferencia por redondeo en Cuentas por Pagar 0.38
TOTAL INGRESOS 123,703.10
GASTOS
Costo de Ventas 88,596.63
Comisiones y Gastos Bancarios 982.80
Comisiones en Compras 1,402.44
Interes Pagado 202.76
Perdida en Prevision de Cuentas Incobrables 86.56
Sueldos y Salario 13,780.00
Cargas Sociales 2,302.64
Provision para Aguinaldos 1,148.33
Provision para Indemnizaciones 1,148.33
Alquileres Pagados 4,350.00
Energia Electrica 417.60
Tasa de Aseo Urbano y Alumbrado Publico 20.00
Agua y Alcantarillado 165.30
Telecomunicaciones y Telefonia 348.00
Impuesto a las Transacciones IT 4,402.20
Publicidad y Propaganda 3,654.00
Material de Escritorio 191.40
Materiales y Suministros 60.90
Gastos de Mantenimiento 113.10
Depreciacin Equipo de Computacion 146.31
Depreciacin Muebles y Enseres 92.76
Depreciacin Vehiculos 244.75
Amortizacion Gastos de Organizacin 46.37
Mantenimiento de Valor 130.36
TOTAL EGRESOS 124,033.54
PERDIDA DE LA GESTION -330.44
ELABORADO POR: APROBADO POR:

BALANCE GENERAL
ALMACENES LUNA
ACTIVO 363,247.29
CAJA 83,635.08
Caja 83,635.08
BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAIS 145,510.20

Banco La Paz (cuenta corriente) 133,510.20
Banco Solidario (deposito a plazo fijo) 12,000.00
INVENTARIO 46,323.54
Inventarios 11,995.54
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar 4,328.00
Letras por Cobrar 30,000.00
(PREVISION EN CUENTAS INCOBRABLES) -86.56
(Previsin en Cuentas Incobrables) -86.56
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 27,500.00
Alquileres Pagados por Anticipado 15,000.00
Anticipo a Proveedores 12,500.00
BIENES DE USO 58,185.67
Mobilario y Enseres 11,596.35 11,503.59
(Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres) -92.76
Equipo de Computacin 7,022.81 6,876.50
(Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion) -146.31
Vehiculos 40,050.33 39,805.58
(Depreciacion Acumulada Vehculos) -244.75
OTROS ACTIVOS 2,179.36
Gastos de Organizacin 2225.73 2,179.36
(Amortizacin Acumulada Gastos de Organizacin) -46.37
TOTAL ACTIVOS 363,247.29
PASIVO 240,256.90
ACREEDORES POR INTERMEDIACION FINANCIERA 66,128.96
Prestamos Bancarios Por Pagar 40,130.36
Letras de Cambio por Pagar 21,305.00
Cuentas Por Pagar 4,693.60
ACREEDORES FISCALES A CARGO DE LA ENTIDAD . 13,061.28
Impuesto a las Transacciones por Pagar 4,402.20
Impuestos IVA por Pagar 4,605.00
Aporte Laboral a AFPs - Capitalizacin Individual 1,378.00
Aporte Laboral a AFPs - Comisin 68.90
Aporte Laboral a AFPs - Riesgo Comun 235.64
Aporte Laboral a AFPs - Aporte Solidario 68.90
Aporte Patronal - Caja de Salud 1,378.00
Aporte Patronal - Riesgo Profesional 235.64
Aporte Patronal - Aporte Solidario 413.40
Aporte Patronal - Pro vivienda 275.60
PROVISIONES 2,296.66
Provisin para Aguinaldo 1,148.33
Provisin para Indemnizaciones 1,148.33
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 158,770.00
Anticipo de Clientes 150,000.00
Comisiones Percibidas por Adelantado 8,770.00
PATRIMONIO 122,990.39
Capital Social 123,000.00
Ajuste de Capital 320.83
Perdida de la Gestion -330.44
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 363,247.29
ELABORADO POR: APROBADO POR:
ALMACENES LUNA
NOMENCLATURA DE CUENTAS
1 ACTIVOS
1010101 Caja Moneda Nacional

1010201 Caja Moneda Extranjera
1130101 Banco La Paz Cuenta Corriente Cta. 355242-000-001 MN
1130201 Banco La Paz Cuenta Corriente Cta. 355242-000-002 ME
1130301 Banco Solidario - Depsito a Plazo Fijo
1310501 Inventario
1380101 Cuentas Por Cobrar
1380201 Letras De Cambio Por Cobrar
1390101 (Previsin para incobrabilidad de Cuentas Por Cobrar)
1420301 Anticipo a Proveedores
1420601 Alquileres pagados por anticipado MN
1420801 Anticipo a Proveedores
1430401 Anticipo Al Personal
1430601 Crdito fiscal IVA MN
1430801 Importes entregados en garantia
1439901 Otras partidas pendientes de de imputacin
1730101 Valor actualizado mobiliario y enseres
1730201 (Depreciacin acumulada mobiliario y enseres )
1740101 Valor actualizado vehiculos
1740201 (Depreciacin acumulada Vehiculos)
1750101 Valor actualizado equipo de computacin
1750201 (Depreciacin acumulada equipos de computacin )
1830501 Caja Chica MN
1840101 Gastos de Organizacin
1840201 (Amortizacion Acumulada Gastos de Organizacin)
2 PASIVOS
2360101 Cuentas Por Pagar
2360102 Prstamos Bancarios Por Pagar
2380601 Letras de Cambio Por Pagar
2380701 Cargos devengados por pagar en Cuentas Por Pagar
2380702 Cargos devengados por pagar en Prstamos Bancarios
2380703 Cargos devengados por pagar en Letras de Cambio
2400101 Anticipo de Clientes
2400102 Comisiones Percibidas por Adelantado
2420201 Impuestos Por Pagar
2420303 Rgimen complementario impuesto al valor agregado retenido a terceros
2420304 IT Impuesto a las transacciones retenido a terceros
2420305 IUE Impuesto sobre las utilidades de la empresas retenidos a terceros
2420401 Impuesto a las Transacciones MN
2420402 Dbito fiscal impuesto al valor agregado
2420404 Impuesto sobre las utilidades de las empresas
2420501 Aporte laboral a A.F.P. - Capitalizacin Individual
2420502 Aporte laboral a A.F.P. - Comisin
2420503 Aporte laboral a A.F.P. - Riesgo Comun
2420504 Aporte laboral a A.F.P. - Aporte Solidario
2420601 Aporte patronal A.F.P.Riesgo Profesional
2420602 Aporte patronal A.F.P.Solidario
2420603 Aporte Patronal - Caja de Salud
2420604 Aporte Patronal - Pro.Vivienda
2420801 Dividendos por Pagar MN
2429903 Sueldos y salarios por pagar
2430101 Provisin para aguinaldos MN
2430401 Provisin para indemnizaciones MN
2430701 Provisin para impuesto sobre las utilidades de las empresas MN
2439901 Otras Provisiones MN
3 PATRIMONIO
3110101 Capital Social
3410101 Reserva Legal
3420101 Reserva para Revaluos Tcnicos
3430101 Ajuste de Capital
3430201 Ajuste Global al Patrimonio
4 GASTOS
4130601 Intereses Pagados
4230601 Costo de Venta
4130603 Inters otras cuentas por pagar ME - Carlos Valverde y Jose Valverde
4310101 Perdida en Prevision de Cuentas Incobrables
4510101 Remuneraciones a directores y sndicos
4510201 Sueldos salarios
4510601 Aguinaldos
4510901 Indemnizaciones por antiguedad
4511501 Aportes por cargas sociales
4511701 Refrigerio
4511901 Capacitacin
4519901 Otros servicios al personal
4520102 Servicios de computacin
4520201 Servicios de seguridad
4520501 Servicios de limpieza
4520601 Consultorias contratadas
4529901 Otros servicios contratados
4530101 Asalto, robo y fidelidad
4530201 Incendio y aliados
4540101 Telecomunicaciones y Telefonia
4540401 Pasajes nacionales y terrestres
4550201 Impuesto a las Transacciones
4559901 Otros impuestos
4560101 Gastos de mantenimiento
4560201 Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y vehculos MN
4570201 Depreciacin mobiliario y enseres
4570301 Depreciacin Vehiculos
4570401 Depreciacin equipo de computacin
4580101 Amortizacin Gastos de Organizacin
4590201 Alquileres MN
4590202 Alquileres ME
4590301 Energa elctrica y calefaccin
4590302 Tasa de Aseo Urbano y Alumbrado Publico
4590303 Agua y Alcantarillado
4590401 Material de Escritorio
4590501 Material y Suministros
4590601 Propaganda y publicidad
4599901 Diversos
4610101 Impuesto sobre las utilidades de las empresas
5 INGRESOS
5110101 Intereses en disponibilidades MN
5110102 Intereses en disponibilidades ME
4210601 Comisiones Percibidas en Ventas
5459901 Ajuste Por Inflacin y Tenencia de Bienes
5459902 Diferencia por Redondeo por Cuentas Por Pagar
5459903 Otros ingresos operativos diversos

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TARJETA KARDEX FISICO VALORA

PRODUCTO: REFRIGERADORES MARCA AKITA-JAPAN

FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA

TARJETA KARDEX FISICO VALORA

FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA

SALDO C/U DEBE HABER SALDO

A KARDEX FISICO VALORADA

SALDO C/U DEBE HABER SALDO

NOMBRE DE LA CUENTA: CAJA

FECHA GLOSA REF

1 Dec 2014 Balance de Apertura 1

FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: BANCO SOLIDARIO deposito a plazo fijo

FECHA GLOSA REF

### Apertura de deposito a Plazo Fijo a 90 dias a 18% anual 28

NOMBRE DE LA CUENTA: ANTICIPO A PROVEEDORES

FECHA GLOSA REF

FECHA GLOSA REF

### Anticipo de sueldo al personal 25

NOMBRE DE LA CUENTA: INVENTARIO

FECHA GLOSA REF

1 Dec 2014 Balance de Apertura 1

FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: LETRA DE CAMBIO POR COBRAR

FECHA GLOSA REF

FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO

FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: MUEBLES Y ENSERES

1 Dec 2014 Balance de Apertura 1

NOMBRE DE LA CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACION

NOMBRE DE LA CUENTA: VEHICULOS

FECHA GLOSA REF

1 Dec 2014 Pago Honorarios a abogado por obtencin de personeria juridica 2

NOMBRE DE LA CUENTA: PREVISION EN CUENTAS INCOBRABLES

FECHA GLOSA REF

### Por la depreciacion de los activos fijos del mes de diciembre 49

NOMBRE DE LA CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES

FECHA GLOSA REF

### Por la depreciacion de los activos fijos del mes de diciembre 49

FECHA GLOSA REF

### Por la depreciacion de los activos fijos del mes de diciembre 49

NOMBRE DE LA CUENTA: GASTOS DE ORGANIZACIN

FECHA GLOSA REF

1 Dec 2014 Pago Honorarios a abogado por obtencion de personeria juridica 2

FECHA GLOSA REF

### Por la amortizacin de los gastos de organizacion de diciembre 51

NOMBRE DE LA CUENTA: PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR

FECHA GLOSA REF

FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: CUENTAS POR PAGAR

FECHA GLOSA REF

FECHA GLOSA REF

NOMBRE DE LA CUENTA: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

FECHA GLOSA REF

FECHA GLOSA REF

### Anticipo de la Sra. Rosa Espinoza a cuenta de futuras compras 15

NOMBRE DE LA CUENTA: COMISIONES PERCIBIDAS POR ADELANTADO

FECHA GLOSA REF

FECHA GLOSA REF

### Regularizacion del credito fiscal y debito fiscal IVA de diciembre 47

NOMBRE DE LA CUENTA: APORTE LABORAL A AFPS - CAPITALIZACION INDIVIDUAL

FECHA GLOSA REF

### Por pago de planilla de sueldos y salarios de diciembre con descuentos a AF 36