CASO PRCTICO.

Con los siguientes datos, elabora la conciliacin bancaria de la empresa Albatros, S. A. DE C. V.

La informacin proporcionada a continuacin, es un extracto de la cuenta de mayor de bancos de la

contabilidad de la Empresa MN de los meses de octubre y noviembre del ao pasado, y los
estados de cuenta bancarios reportados por la institucin bancaria para los meses citados.

Nuestros libros:
Bancos CENTRO SA Cuenta de Cheques
CARGOS ABONOS

Octubre 1 Depsito $ 15 000 Octubre 2 Cheque Nm. 1 $ 3 000

Octubre 5 Depsito 3 500 Octubre 5 Cheque Nm. 2 5 000
Octubre 8 Depsito 6 000 Octubre 7 Cheque Nm. 3 10 000
Octubre 10 Depsito 18 000 Octubre 9 Comisin de cobro 100
Octubre 12 Depsito 10 600 Octubre 12 Cheque Nm. 4 cancelado
Octubre 13 Depsito 19 000 Octubre 13 Cheque Nm. 5 3 000
Octubre 15 Depsito 15 000 Octubre 15 Cheque Nm. 6 4 000
Octubre 15 Depsito 3 500 Octubre 16 Cheque Nm.7 3 000

Octubre 17 Depsito 6 000 Octubre 19 Cheque Nm. 8 5 000

Octubre 22 Depsito 18 000 Octubre 22 Cheque Nm. 9 10 000

Octubre 28 Depsito 10 600 Octubre 25 Cheque Nm. 10 cancelado

Octubre 30 Depsito 19 000 Octubre 27 Cheque Nm. 11 3 000

Octubre 31 Cheque Nm. 12 4 000

Movimiento acreedor $ 50,100

Movimiento deudor $ 144,200
Saldo deudor $94 100

SUS LIBROS:

Compaa ALBATROS, S. A. DE C. V. Cuenta de Cheques

CARGOS ABONOS

Octubre 3 Cheque Nm. 1 $ 3 000 Octubre 1 Depsito $15 000

Octubre 6 Cheque Nm. 2 5 000 Octubre 6 Depsito 3 500
Octubre 13 Comisin de cobro 100 Octubre 11 Depsito 18 000
Octubre 14 Cheque Nm. 5 $ 3 000 Octubre 16 Depsito $15 000
Octubre 20 Cheque Nm. 8 5 000 Octubre 16 Depsito 3 500
Octubre 31 Cheque Nm. 11 3 000 Octubre 23 Depsito 18 000
Octubre 31 Cheque Nm. 6 4 000 Octubre 29 Depsito 10 600
Octubre 29 Depsito 10 600
Movimiento deudor $ 23,100 movimiento acreedor $ 104.800
Saldo acreedor $ 81,700

(GAP-GCNF-1701-B1-003)
Avisos y novedades
Analizar el Estado de Cuenta bancario y elaborar la conciliacin bancaria.
Bancos CENTRO S.A. Cuenta cheques
DEBE/ HABER/ABO
FECHA CONCEPTO
CARGO NO
1
Depsito 15000.00
octubre
2 Cheque Nm.
3000.00
octubre 1
5 Cheque Nm.
5000.00
octubre 2
5
3500.00
octubre Depsito
7 Cheque Nm.
octubre 3 10000.00
8
octubre Depsito 6000.00
9 Comisin de
octubre cobro 100.00
10
octubre Depsito 18000.00
12 Cheque Nm.
octubre 4 cancelado
12
octubre Depsito 10600.00
13 Cheque Nm.
octubre 5 3000.00
13
octubre Deposito 19000.00
15 Cheque Nm.
octubre 6 4000.00
15
octubre Depsito 15000.00
15
octubre Depsito 3500.00
16
octubre Cheque Nm.7 3000.00
17
octubre Deposito 6000.00
19 Cheque Nm.
octubre 8 5000.00
22 Cheque Nm.
octubre 9 10000.00
22
octubre Deposito 18000.00
25 cheque Nm. cancelado
octubre 10
27 cheque Nm.
octubre 11 3000.00
28
octubre Deposito 10600.00
30
octubre Deposito 19000.00
31 cheque Nm.
octubre 12 4000.00
Movimiento deudor 144200.00
Movimiento acreedor 50100.00
Saldo deudor 94100.00

Compaa Albatros S.A. de C.V. Cuenta de cheques

DEBE/ HABER/AB
FECHA CONCEPTO
CARGO ONO
1
Depsito 15000.00
octubre
3
octubre Cheque Nm. 1 3000.00
6
Cheque Nm. 2
octubre 5000.00
6
Depsito
octubre 3500
11
Depsito
octubre 18000
13 Comisin de
octubre cobro 100.00
14
Cheque Nm. 5
octubre 3000.00
16
Depsito
octubre 15000
16
Depsito
octubre 3500
20 Cheque Nm. 8 5000.00
octubre
23
octubre Depsito 18000.000
29
octubre Depsito 10600.000
29
octubre Depsito 10600.000
31 Cheque Nm.
octubre 11 3000.00
32
octubre Cheque Nm. 6 4000.00
Moviminto deudor 23100.00
Moviminto acreedor 94200.00
Saldo acreedor 81700.00

ALBATROS, S. A. DE C. V.
Conciliacin Bancaria
1 al 31 de octubre 2016
Conclusin cul es la
importancia de tener
94100.
Saldo segn Banco 00 este control dentro de la
(+)Depsitos No registrados en estado 10600. cuenta de bancos.
de cuenta 00
27000.
(+) Retiros no registrados en contabilidad El control interno es una
00
herramienta importante
-
(-) Depsitos No registrados en 50000.
para las empresas ya
contabilidad 00
que busca disminuir los
81700.
riesgos
00 como los
presentados en este
caso en particular, se pueden observar algunos errores, omisiones,
depsitos en trnsito, cheques pendientes de cobro.

El propsito de la conciliacin bancaria radica en:

 Cotejar que las cuentas que hay en el banco sean las mismas que
las que estn registradas.
Verificar que los cheques emitidos y las transferencias electrnicas
hayan sido pagados o descontados por el banco.
Verificar que los intereses bancarios, las comisiones bancarias, los
cobros domiciliados, etctera, sean considerados en el registro
contable de la empresa.
Esta conciliacin servir a la empresa para:

Proteger los recursos de la empresa en tiempo y forma previniendo

posibles errores y de verse cometido tomar las medidas pertinentes con
la finalidad de que los directivos puedan tomar decisiones.

Bibliografa:

Contabilidadfinancierahttps://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/instituti
on/DCSA/BLOQUE1/GAP/04/GCNF/U1/descargables/Unidad_1Manejo_de_cuentas
_de_activo_circulante_Contenido_nuclear.pdf

https://www.youtube.com/watch?v=Zq4z-rvXfYw

http://www.facilcontabilidad.com/conciliacion-bancaria-en-la-contabilidad/

Dudas/comentarios

Distinguida maestra le comento que me fue un tanto difcil realizar la actividad,

en relacin a la forma de ordenar los datos, vi los tutoriales y no logre
identificar los conceptos que en ellos se manejan por lo tanto tome la decisin
de elaborar la actividad como usted lo puede apreciar, creo que realice un
mayor esfuerzo en tiempo pero tengo toda la actitud de sacar adelante esta
materia.

A continuacin le expongo como dice el tutorial y que no logre identificar para

elaborar la conciliacin con esos conceptos.