Caderno de Ferramentas-Ajustado

E R N O
CAD DE
FERRAMENTAS
Especialistas em pequenos negcios / 0800 570 0800 / sebrae.com.br

2015. Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas Sebrae
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Diretor Presidente
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Diretora-Tcnica
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Diretor de Administrao e Finanas

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Unidade de Atendimento Individual

Gerente
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Gerente Adjunta
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Programa Negcio a Negcio

Coordenao Nacional
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Equipe tcnica
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Rodrigo Scherer Palcio
Reviso, adequao e criao de contedo

Andr Lus Carvalho Wehbe
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Diretor-Superintendente: Derly Cunha Fialho
Diretor-Tcnico: Ayrton Pinto Ramos
Diretor de Administrao e Finanas: Carlos Alberto Schtz
Equipe Tcnica Responsvel Sebrae RS

Gerente de Empreendedorismo e Inovao: Marta Folha
Supervisora: Viviane Ferran
Tcnica Gestora do projeto: Viviane Andressa Pinto
Tnica: Roselaine Monteiro Moraes
Assistente Tnica: Silmara Dutra da Rosa
Assistente Tcnico: Ismael Edgar da Silva
Produo dos Contedos

Ferramentas de Gesto Universidade do Vale do Rio dos Sinos (Unisinos)
Coordenao Tcnica do Projeto (GeRedes) Unisinos

Prof. Jos Antnio Valle Antunes Jr., Dr.
Prof. Jorge Renato de Souza Verschoore F., Fr.
Prof. Guilherme Lus Roehe Vaccaro, Fr.
Equipe Tcnica Responsvel Unisinos
Prof. Daniel Pacheco Lacerda, Dr. Professor Coordenador para Construo do Projeto Negcio a Negcio.
Ingridi Bortolaso, M. Sc. Consultora para Construo do Projeto Negcio a Negcio.
Alexandre Souza Perucia, M. Sc. Consultor para Construo do Projeto Negcio a Negcio.
Dbora Oliveira da Silva, Eng. Consultora para Construo do Projeto Negcio a Negcio.
Andr Diehl de Deus, Eng. Consultor para a Construo do Projeto Negcio a Negcio.
Reviso ortogrfica, projeto grfico e editorao
i-Comunicao
N D I C E
APRESENTAO.............................................................................................................. 4
PLANEJAMENTO............................................................................................................. 5
ESTABELECIMENTO DE METAS............................................................................................................5
PREVISO DE VENDAS..............................................................................................................................7
MERCADO.......................................................................................................................... 9
INFORMAES SOBRE A SATISFAO DOS CLIENTES...........................................................9
CADASTRO DE CLIENTES.........................................................................................................................11
CHECK-LIST DO PONTO DE VENDA...................................................................................................13
ROTEIRO PARA AES DE MARKETING..........................................................................................15
INFORMAES DA CONCORRNCIA ..............................................................................................17
PREO DE VENDA ......................................................................................................................................19
CADASTRO DE FORNECEDORES ........................................................................................................21
OPERACIONAL................................................................................................................. 23
INFORMAES TRABALHISTAS...........................................................................................................23
FUNES E PESSOAS.................................................................................................................................25
LAYOUT E ARRUMAO DAS COISAS...............................................................................................27
CONTROLE DE ESTOQUE........................................................................................................................29
FINANCEIRO..................................................................................................................... 31
CONTROLE DIRIO DE VENDAS .........................................................................................................31
FLUXO DE CAIXA .........................................................................................................................................33
CLCULO DE RESULTADO MENSAL ..................................................................................................37
CLCULO DA NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO...................................................................41
CLCULO DO INVESTIMENTO TOTAL...............................................................................................43
CLCULO DA PRODUTIVIDADE...........................................................................................................45
CLCULO DA LUCRATIVIDADE MENSAL.........................................................................................47
CLCULO DA RENTABILIDADE MENSAL.........................................................................................49
SERVIOS FINANCEIROS.........................................................................................................................51
INFORMATIVO................................................................................................................. 63
OBRIGAES FISCAIS E PREVIDENCIRIAS DO MEI................................................................63
CADERNO DE FERRAMENTAS
APRESENTAO
com grande satisfao que o Sebrae chega at sua empresa para oferecer solues
que contribuiro para o sucesso do seu negcio.
Como entidade que atua no estmulo do esprito empreendedor e na promoo da

competitividade dos pequenos negcios, o Sebrae quer estar cada vez mais prximo das
pessoas que trabalham pelo desenvolvimento socioeconmico do Pas. Dessa forma,
ampla a atuao do Sebrae no fomento da gesto empresarial, acesso a mercados,
orientao ao crdito, empreendedorismo, inovao, tecnologia e polticas pblicas.
Agora, queremos estar ainda mais perto de voc! Para isso, desenvolvemos o Projeto
Negcio a Negcio, no qual nos propomos a fazer gratuitamente um diagnstico da
gesto e em seguida oferecer solues para a melhoria do seu empreendimento. Os
Microempreendedores Individuais tambm so atendidos pelo projeto e recebem toda
orientao empresarial que o Sebrae oferece ao Negcio a Negcio, muitas vezes com
sugestes de solues especficas para o MEI.
Dentro de uma srie de solues que o Sebrae possui para aprimorar a gesto do seu
empreendimento, h o Caderno de Ferramentas do Programa Negcio a Negcio.
Este caderno contm ferramentas de gesto empresarial que podero ser bastante
teis para voc organizar sua vida empresarial, entender melhor o que acontece com a
sua empresa e planejar seu futuro.
Para que as ferramentas deste caderno possam ser utilizadas com eficcia no
desenvolvimento da sua gesto, elas possuem uma forte relao com as questes
avaliadas no diagnstico que foi realizado em seu empreendimento pelo Agente de
Orientao Empresarial do Programa Negcio a Negcio.
Para tanto, o Caderno de Ferramentas do Programa Negcio a Negcio contm

planilhas, clculos, textos e procedimentos que permitiro que a orientao empresarial
oferecida pelo Sebrae possa ser colocada em prtica por voc.
Caso tenha dvidas ou deseje mais informaes, entre em contato com o Sebrae.
Estamos disponveis por meio da Central de Relacionamento 0800 570 0800 ou pelo
site www.sebrae.com.br.
Conte com o Sebrae!
4
PLANEJAMENTO
ESTABELECIMENTO DE METAS
O que ?
uma ferramenta que auxilia o empreendedor a definir objetivos e se organizar para

realiz-los.
Por que utilizar?
Esta ferramenta dever contribuir para a eficincia das suas aes, pois ajuda a organizar
as tarefas e direcionar as aes necessrias na realizao de objetivos.
Como?
Para cada meta estabelecida, preencha uma planilha de estabelecimento de metas

conforme as instrues:
n
o campo denominado Meta escreva o que voc quer realizar de maneira clara e
simples. Escreva algo que possa ser constatado se foi mesmo realizado ou no;
na coluna seguinte denominada Tarefas, da mesma forma clara e simples, escreva as

tarefas necessrias para a realizao da meta proposta;
na coluna Data para Concluso determine a data para a concluso de cada tarefa;
no campo denominado Recursos Necessrios coloque o que ser importante para a

execuo das tarefas. Inclusive coisas como viagens, refeies, transporte, servios etc.;
em seguida, em Custos, estime o investimento dessas aes e determine um

responsvel pelo resultado a ser alcanado.
Dica:
somente estabelea metas que sejam realmente relevantes para voc.
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6
ESTABELECIMENTO DE METAS
Data para Recursos
Meta Tarefas Custos Responsvel
Concluso Necessrios
Meta 1
Meta 2
Meta 3
Meta 4
PLANEJAMENTO
PREVISO DE VENDAS
O que ?
uma planilha simples e prtica para registrar as previses mensais de vendas vista e
a prazo.
Por que utilizar?
A prtica de estimativa de vendas incentiva o empreendedor a conhecer melhor o

potencial de seu mercado e de seu negcio, assim como auxilia no planejamento do
desenvolvimento da empresa como base em receitas previstas.
Como?
Acesse a ferramenta e preencha a planilha, observando as seguintes informaes:
modalidade de venda: nesse campo, esto elencados os diferentes tipos de venda (

vista, a prazo em 30 e 60 dias);
voc pode inserir nos campos abaixo outras modalidades, se preferir;
valores de venda: faa a previso do valor mdio de venda a ser realizado de acordo
com cada modalidade. Defina em geral qual o prazo mdio real para se receber os
pagamentos;
ao final, estime o total de vendas a ser realizado de acordo com a modalidade,

valores e prazos definidos.
7
8
PREVISO DE VENDAS Ms: _______________/20______
Modalidade de Venda Valores de Venda Prazo Mdio em Dias Total
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
R$
Saldo:
MERCADO
INFORMAES SOBRE A SATISFAO DOS CLIENTES
O que ?
uma ferramenta til para obter informaes sobre a satisfao dos clientes.
Por que utilizar?
importante ouvir e compreender a percepo dos clientes a respeito dos produtos

e servios da empresa. Essas informaes podem auxiliar o empreendedor a realizar
correes estratgicas e maximizar os ganhos de seus produtos e servios.
Como?
Utilize o questionrio a seguir para buscar estas informaes que so relevantes para o
seu empreendimento. Este questionrio deve ser respondido pelos seus clientes, sendo
que voc pode incluir, excluir ou adaptar as questes propostas neste modelo. Portanto,
crie uma maneira para conseguir estas informaes sistematicamente, ou seja, o tempo
todo e de maneira organizada.
Dicas:
um bom exemplo seria uma Caixa de Sugestes com questionrios disposio dos
clientes;
lembre-se de agradecer aos seus clientes que colaborarem fornecendo informaes;
use os questionrios respondidos pelos seus clientes para avaliar os pontos fortes e
os pontos fracos do seu negcio;
avalie cada questo individualmente e pense em tudo que voc pode fazer para
obter melhores notas nas prximas aplicaes dos questionrios.
9
QUESTIONRIO SOBRE A SATISFAO DOS CLIENTES
Caro cliente,
Por favor, avalie os itens a seguir com notas de 1 a 3.
Sendo 1 a pior nota e 3 a melhor nota.
Se voc no tem opinio formada sobre algum item, por favor, deixe-o em branco.
Utilize o espao em branco do formulrio se quiser manifestar a sua opinio por
escrito a respeito desta empresa.
TAREFAS NOTA
Atendimento (cordialidade, eficincia etc.)
Ambiente Interno (decorao, temperatura, iluminao, tamanho, limpeza etc.)

Ambiente Externo (localizao, estacionamento, sensao de segurana,
acessibilidade etc.)
Produtos Consumidos por Voc
Servios Utilizados por Voc
Preos
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MERCADO
CADASTRO DE CLIENTES
O que ?
uma ferramenta prtica que auxilia o empreendedor na gesto de sua clientela.
Por que utilizar?
A principal utilidade desta ferramenta gerar um conjunto de informaes para que o

empreendedor conhea melhor seus clientes.
Empreendedores de micro e pequenas empresas comumente administram seus

clientes de maneira informal, sem quaisquer registros peridicos de seus contatos,
perdendo a grande oportunidade de melhor conhecer seus compradores. Assim,
esta ferramenta prope uma maneira simples e rpida que ajuda o empreendedor a
adotar esse importante hbito de gesto da sua carteira de clientes, podendo incluir
e excluir informaes neste modelo de acordo com a sua curiosidade a respeito das
caractersticas deles.
Algumas questes bsicas que voc, empreendedor, deve responder com as informaes
obtidas com esta ferramenta so:
qual a faixa etria da maioria dos seus clientes?
na maioria so homens ou mulheres?
onde moram?
com que frequncia cada cliente compra de voc?
Como?
O empreendedor primeiro registra na ficha de cadastro do cliente informaes teis,

tais como: nome do cliente, telefone, endereo, suas preferncias e datas de realizao
de suas compras mais recentes. A partir do registro peridico dessas informaes, o
empreendedor ficar mais informado sobre o mercado no qual est inserido e contar
com importantes dicas para trabalhar aes voltadas a seus clientes.
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12
CADASTRO DE CLIENTES
INFORMAES DO CLIENTE CONTATOS ENDEREO OBSERVAES
Endereo Data da
Estado
Nome Sexo Profisso CPF Nascimento Identidade Telefone eletrnico Rua Cidade CEP Preferncias ltima
civil
(e-mail) compra
MERCADO
CHECK-LIST DO PONTO DE VENDA
O que ?
uma ferramenta que traz um conjunto de questes que orientam o empreendedor a

manter seu ponto de venda atraente.
Por que utilizar?
Esta ferramenta ajuda o empreendedor a registrar periodicamente informaes que

lhe auxiliaro a manter uma tima aparncia do seu ponto de venda. Muitas vezes,
pequenos detalhes podem causar grande impacto na satisfao dos consumidores.
Como?
Responda a lista de questes referentes ao seu ponto de venda: voc j reparou o quo
limpo, organizado ou bem iluminado o seu estabelecimento para o cliente?
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CHECK-LIST DO PONTO DE VENDA
A fachada e a entrada da loja esto limpas e convidativas? ( ) sim ( ) no
As vitrines esto limpas e bem iluminadas? ( ) sim ( ) no
A aparncia geral da loja est adequada? ( ) sim ( ) no
O cheiro da loja convidativo? ( ) sim ( ) no

A visibilidade est sendo mantida, permitindo aos clientes uma
( ) sim ( ) no
boa viso de toda a loja?
O caixa e o balco de atendimento esto arrumados e
( ) sim ( ) no
organizados?
A apresentao dos produtos est bem organizada e de fcil
( ) sim ( ) no
acesso?
As informaes de produto esto claras? ( ) sim ( ) no
Os produtos em promoo esto destacados? ( ) sim ( ) no
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MERCADO
ROTEIRO PARA AES DE MARKETING
O que ?
uma ferramenta que traz um conjunto de questes que orientam o empreendedor a

manter uma rotina ativa de aes de marketing para seu negcio.
Por que utilizar?
Esta ferramenta ajuda o empreendedor a registrar periodicamente informaes que lhe

auxiliaro a melhor atender seus clientes. Muitas vezes, pequenos detalhes nas aes
de marketing podem causar grande impacto na satisfao dos consumidores.
Como?
Utilize o roteiro a seguir para organizar as aes de marketing.
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ROTEIRO PARA AES DE MARKETING
Planejamento Anual de Marketing:
Em quais meses sero realizadas aes de marketing?
Estabelecidos os meses, cada ao deve ser planejada utilizando por base as seguintes perguntas:
Qual o objetivo da campanha promocional?
Quais os produtos ou servios sero divulgados em promoo? Qual o perodo da promoo?
Os produtos e os servios oferecidos em promoo, bem como a estrutura da loja e as formas de pagamento, esto adequados aos clientes?
Quais so os meios de comunicao da loja para informar seus clientes das promoes?
Sero desenvolvidos brindes?
Quais sero os materiais de divulgao (cartazes, banners, outdoors, faixas, folders, entre outros)?
MERCADO
INFORMAES DA CONCORRNCIA
O que ?
uma ferramenta de gesto que permite ao empreendedor organizar informaes para

melhor conhecer seus concorrentes com base na identificao dos pontos fortes deles.
Por que utilizar?
Conhecer os concorrentes e os pontos fortes deles muito importante para que o

empreendedor desenvolva aes que tornem a sua empresa mais competitiva no
mercado.
Lembre-se de que concorrentes so aquelas empresas que buscam satisfazer as mesmas

necessidades que voc tambm procura satisfazer em seus clientes. Ou seja, empresas
concorrentes so aquelas que podem tomar clientes da sua empresa.
Essas informaes devero te ajudar a esclarecer questes como:
sua empresa pode competir com as outras que j atuam h mais tempo no ramo?
o que far com que as pessoas deixem de ir aos concorrentes para comprar de sua
empresa?
h espao para todos, incluindo voc? Se a resposta for sim, explique os motivos
disso. Caso contrrio, que mudanas devem ser feitas para voc concorrer em p de
igualdade com essas empresas?
Como?
Primeiro identifique quem so seus principais concorrentes. Coloque os nomes deles

na planilha. A partir da, visite-os, perceba e examine as suas boas prticas. Avalie as
principais caractersticas dos seus concorrentes com notas de 1 a 3. Sendo 1 a pior nota
e 3 a melhor nota. Ao final some as notas de cada concorrente e perceba quais so os
mais fortes e os mais fracos. A planilha j parcialmente preenchida com alguns itens
bsicos para serem avaliados por voc.
Dica:
voc pode incluir ou excluir itens para formar um roteiro de avaliao mais
personalizado.
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Alguns itens bsicos so:
atendimento (cordialidade, eficincia etc.);
ambiente interno (decorao, temperatura, iluminao, tamanho, limpeza etc.);
ambiente externo (localizao, estacionamento, sensao de segurana,
acessibilidade etc.);
uso de tecnologia (computadores, mquinas, equipamentos etc.);
produtos;
preos.
Depois do preenchimento da planilha, analise cada item marcado e reflita sobre o que
voc pode fazer para ser competitivo diante de seus concorrentes. Utilize a ferramenta
Estabelecimento de Metas para comear a planejar suas aes.
INFORMAES DA CONCORRNCIA
Avalie as principais caractersticas dos seus concorrentes com notas de 1 a 3.
Sendo 1 a pior nota e 3 a melhor. Ao final some as notas de cada concorrente.
ITENS AVALIADOS NOMES DOS CONCORRENTES
Atendimento
Ambiente Interno
Ambiente Externo
Uso de Tecnologia
Produtos
Preos
TOTAL
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MERCADO
PREO DE VENDA
O que ?
uma tabela que facilita e organiza a tarefa de buscar informaes sobre os preos de
venda praticados no mercado em que voc atua.
Por que utilizar?
uma ferramenta que deve ser utilizada para orientar a escolha dos preos de venda
dos produtos ou servios que voc vende.
Como?
Para voc saber como esto posicionados os seus preos de venda em relao aos
preos de mercado, busque informaes e preencha a tabela a seguir:
no campo produto ou servio, preencher com o nome do produto ou servio.

Se houver uma quantidade grande de itens, a busca de informaes poder ser feita
sobre os principais (carros-chefes);
no campo maior preo encontrado, preencher com o preo mais alto encontrado
durante a busca de informaes;
no campo menor preo encontrado, preencher com o preo mais baixo encontrado
durante a busca de informaes;
no campo preo mais encontrado, preencher o preo mais frequente, ou a moda, ou

ainda o que mais foi visto sendo praticado no mercado;
no campo meu preo, preencher o preo de venda que voc determinou para este
produto ou servio.
Aps o preenchimento da tabela, observe onde o seu preo est posicionado em relao
aos preos de sua pesquisa. Use essas informaes para escolher os preos de venda
que voc praticar para ser competitivo no seu mercado.
Mas lembre-se que o lucro do seu negcio depende diretamente dos preos de venda
que voc pratica. Portanto, os preos de venda escolhidos por voc, para os produtos
e servios que comercializa, devero ser suficientes para pagar todos os custos da
empresa e ainda gerar lucro.
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Preencha uma tabela destas para cada produto ou servio
que lhe interessa determinar o seu preo de venda.
PRODUTO OU SERVIO:
PREOS DE MERCADO R$
Maior preo encontrado no mercado

Menor preo encontrado no mercado
Preo observado mais vezes no mercado
Meu preo
PRODUTO OU SERVIO:
PREOS DE MERCADO R$

Meu preo
PRODUTO OU SERVIO:
PREOS DE MERCADO R$

Meu preo
PRODUTO OU SERVIO:
PREOS DE MERCADO R$

Meu preo
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MERCADO
CADASTRO DE FORNECEDORES
O que ?
uma planilha com informaes essenciais para o empreendedor registrar e administrar

seus principais fornecedores.
Por que utilizar?
Conhecer e cultivar bons fornecedores so aes muito importantes para o sucesso

de um negcio, por isso, esta ferramenta auxilia o empreendedor a dar incio a essa
prtica salutar. Para isso, muito importante manter um cadastro atualizado dos seus
fornecedores. Assim voc ter uma melhor viso de quem so e de como eles atuam.
Mesmo podendo escolher um entre vrios fornecedores, importante manter contato
com todos, ou pelo menos com os principais, pois no possvel prever quando um
fornecedor enfrentar dificuldades, por exemplo.
Ao adquirir matrias-primas, insumos ou mercadorias, faa um estudo de verificao

da capacidade tcnica dos fornecedores. Todo fornecedor deve ser capaz de suprir o
material ou as mercadorias desejadas, na qualidade exigida, dentro do prazo estipulado
e com o preo combinado. A pesquisa e a comparao de preos facilitam a coleta de
informaes sobre aquilo que se deseja adquirir, aumentando as chances de se tomar
decises mais acertadas.
Dica:
verifique se exigida quantidade mnima de compra e lembre-se de evitar

intermedirios, sempre que possvel, para no elevar muito seus custos.
Como?
Preencha as informaes sugeridas pela ferramenta, observando quatro pontos

importantes:
elenque informaes formais do fornecedor tais como nome e CNPJ;
verifique os produtos e servios ofertados e as especificaes tcnicas;
registre informaes para contatos imediatos, como telefone e e-mail;
registre observaes sobre o fornecedor, como desempenho (respeito de prazos de

entrega, confiabilidade etc.).
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CADASTRO DE FORNECEDORES
INFORMAES DO FORNECEDOR PRODUTO/SERVIO CONTATOS ENDEREO OBSERVAES
Endereo
Desempenho do
Nome fantasia Razo Social CNPJ I.E. Especificao Vendedor Telefone eletrnico Rua Cidade CEP
fornecedor
(e-mail)
OPERACIONAL
INFORMAES TRABALHISTAS
O que ?
uma ferramenta que traz um roteiro com pontos bsicos que o empreendedor deve
observar ao contratar um empregado ou gerenciar as relaes trabalhistas de um
empregado j contratado.
Por que utilizar?
uma ferramenta que traz um roteiro com pontos bsicos que o empreendedor deve
observar ao contratar um empregado ou gerenciar as relaes trabalhistas de um
empregado j contratado.
Como?
Observe o roteiro sugerido pela ferramenta para gerir suas contrataes:
datas para pagamento de salrio;
comunicao da contratao por meio do formulrio CAGED;
recolhimento de contribuies do INSS;
regras para descontos no salrio e pagamento de 13. salrio;
cadastramento do PIS;
recolhimento de FGTS;
exame mdico;
informaes sobre o empregado na RAIS.
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24
INFORMAES TRABALHISTAS
Salrio:
O pagamento do salrio deve ser efetuado at o 5. dia til do ms subsequente ao vencido.
CAGED:
A empresa que admitir ou demitir um empregado dever comunicar ao Ministrio do Trabalho, por meio do formulrio CAGED.
Mais informaes no site www.mtb.gov.br.
INSS:
A empresa deve recolher as contribuies relativas Previdncia Social de acordo com o cronograma.
Desconto dos empregados:
At o 2. dia do ms subsequente.
Contribuinte individual:
Carns at o 15. dia do ms subsequente. Se no houver expediente bancrio nesse dia, recolher no 1. dia til posterior.
13. salrio:
At o dia 20/12. Se no houver expediente bancrio neste dia, recolher no 1. dia til anterior.
PIS Cadastramento:
Cadastrar, imediatamente aps a admisso, os empregados ainda no cadastrados e encaminhar o documento de Cadastramento de Trabalhador no PIS.
FGTS:
Recolher at o 7. dia. Se no houver expediente bancrio neste dia, recolher, no 1. dia til anterior, os depsitos relativos ao Fundo de Garantia por Tempo de Servio
(FGTS).
Exame Mdico:
Realizar exame mdico admissional dos empregados contratados antes que eles assumam suas atividades. Assim como os peridicos, na data indicada pelo mdico do
trabalho, e os demissionais, quando necessrio.
RAIS:
Informaes sobre cada um dos empregados com os quais a empresa manteve relao de emprego durante qualquer perodo do ano-base. A empresa que no tiver
nenhum vnculo empregatcio durante o ano-base dever entregar a RAIS Negativa. O prazo inicia em janeiro e vai at o comeo de maro.
OPERACIONAL
FUNES E PESSOAS
O que ?
uma tabela na qual voc descrever as funes ou atividades profissionais que so

desempenhadas por pessoas no empreendimento.
Por que utilizar?
Esta tabela serve para voc organizar a sua gesto de pessoas e assim buscar mais
eficincia no seu negcio. muito importante que o empreendedor defina e compartilhe
com seus colaboradores, quais so as atividades que eles iro executar nas suas devidas
funes dentro da empresa.
Como?
Preencha o formulrio com os campos a seguir:
Funo: nome da funo;
Responsvel: coloque o nome da pessoa que desempenha a funo e ser cobrado

pelos resultados esperados;
Principais Atividades: relacione as principais atividades que sero realizadas pela

pessoa que desempenha a funo. Descreva as atividades de maneira fique claro
qual o resultado ser cobrado/exigido das pessoas que as executaro.
Dicas:
use um formulrio para cada funo desempenhada na empresa;
compartilhe estas informaes com os seus colaboradores e oriente-os;
esta ferramenta pode ser utilizada mesmo que todas as funes definidas sejam
desempenhas pelo prprio empreendedor. Caso voc no tenha colaboradores descreva
as funes que voc desempenha. Isso trar mais eficincia no seu dia a dia;
verifique a disponibilidade de mo de obra qualificada na regio. Se no for essa

a situao, procure treinar as pessoas que colaboram com voc. Lembre-se de
consultar os sindicatos de classe a fim de obter informaes sobre a legislao
especfica, acordos coletivos, piso salarial, quadro de horrios etc. Um contador
pode ajudar bastante.
25
26
FUNES E PESSOAS
Funo: Funo:
Responsvel: Responsvel:
Principais Atividades: Principais Atividades:
Funo: Funo:
Responsvel: Responsvel:
Principais Atividades: Principais Atividades:

OPERACIONAL
LAYOUT E ARRUMAO DAS COISAS
O que ?
um desenho do espao que o seu empreendimento ocupa. Este desenho deve as

divises do espao, os mveis e as mquinas que so utilizados no dia a dia, assim como
deve conter as pessoas que transitam pelo ambiente de trabalho, funcionrios e clientes.
Por que utilizar?
Uma boa arrumao (ou arranjo fsico) traz uma srie de benefcios, tais como:
aumento da produtividade;
diminuio do desperdcio e do retrabalho;
maior facilidade na localizao dos produtos pelos clientes na rea de vendas;
melhoria na comunicao entre os setores e as pessoas;
melhoria na locomoo das pessoas (funcionrios e clientes) dentro da empresa.
Como?
Por meio de um desenho em uma folha de papel em branco, voc ir definir onde
sero colocadas, no espao disponvel, coisas como mquinas, mveis, o estoque de
matrias-primas, produtos acabados, estantes, gndolas, vitrines, prateleiras,
equipamentos e as pessoas.
Dicas:
procure fazer voc mesmo um esquema, distribuindo nas reas da empresa os

equipamentos, mveis e as pessoas de forma racional e sensata;
verifique se h exigncias especficas quanto ao jeito de se arrumar o ambiente de

trabalho, conforme a legislao vigente para este tipo de negcio;
certifique se possvel adequar o layout, ou seja, a arrumao da empresa, para

pessoas portadoras de necessidades especiais.
27
LAYOUT E ARRUMAO DAS COISAS
28
OPERACIONAL
CONTROLE DE ESTOQUE
O que ?
uma ferramenta de gesto que auxilia o empreendedor a administrar seu estoque de

produtos.
Por que utilizar?
A administrao do estoque auxilia o empreendedor a, por exemplo, tornar mais

eficiente a gesto dos custos relacionados aquisio antecipada de produtos. Assim,
a ferramenta prope uma forma direta de registrar produtos que entram e saem do
estoque da empresa, registrando os valores associados.
Como?
Faa o registro peridico de entradas e sadas de seus produtos desta forma:
registre as entradas: para cada produto que entra no estoque, especifique a data
(dia, ms, ano) de entrada;
tambm se lembre de identificar o prazo de validade do produto. Registre a

quantidade de unidades que entraram no estoque e o valor de cada unidade.
Tambm registre o nome do fornecedor do produto;
registre as sadas: para cada produto que sai do estoque, especifique a data (dia,
ms, ano) de sada. Registre a quantidade de unidades que saram do estoque e
o custo mdio por unidade, j representando o preo com margens ou custo de
estoque adicionados. Tambm registre o motivo da sada do produto.
29
30
CONTROLE DE ESTOQUE
Descrio do produto:
ENTRADAS
Dia/Ms/Ano Validade do Produto Quantidade Valor Unitrio Valor Total Fornecedor
R$ R$
R$ R$
R$ R$
R$ R$
R$ R$
Quantidade de itens com entrada Valor Total R$
Custo Mdio R$ R$
SADAS
Valor Unitrio
Dia/Ms/Ano Validade do Produto Quantidade Valor Total Motivo da Sada
Custo Mdio
R$ R$
R$ R$
R$ R$
R$ R$
R$ R$
Quantidade de itens com sada Valor Total R$
Saldo de Itens R$ R$ Saldo Total em R$

FINANCEIRO
CONTROLE DIRIO DE VENDAS
O que ?
uma ferramenta de gesto que apoia o empreendedor na administrao de suas

vendas vista e a prazo.
Por que utilizar?
Uma venda nem sempre garantia de entrada imediata de dinheiro na empresa.

Administrar os recebveis diariamente importante para prever a quantidade de
dinheiro que a empresa efetivamente receber em caixa.
Como?
Organize diariamente suas vendas do ms na ferramenta, observando os seguintes

pontos:
informe a Data em que a venda foi realizada;
informe o valor no campo vista se o pagamento foi feito no ato;
informe o valor no campo 30 se a venda foi feita a prazo (30 dias);
informe o valor no __________ dias se a venda foi feita a prazo (nmero especfico
de dias).
31
32
CONTROLE DIRIO DE VENDAS Ms: _______________/20______
Data vista 30 Dias 60 Dias 90 Dias _______Dias Total
_____/____/_________
_____/____/_________
_____/____/_________
_____/____/_________
_____/____/_________
_____/____/_________
_____/____/_________
_____/____/_________
_____/____/_________
_____/____/_________
_____/____/_________
_____/____/_________
_____/____/_________
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Saldo Total
FINANCEIRO
FLUXO DE CAIXA
O que ?
Uma planilha para registrar os valores e as datas dos pagamentos e dos recebimentos.
Ou seja, entradas e sadas de dinheiro do caixa de um empreendimento.
Por que utilizar?
Para acompanhar e planejar o fluxo de caixa. O principal objetivo destas atividades

possibilitar uma viso antecipada do saldo do caixa. Isto : se voc acompanha o saldo do
seu caixa e, alm disso, projeta para o futuro todos os seus recebimentos e pagamentos
(os que ainda ocorrero), voc ter uma boa noo de quanto dinheiro voc ter
disponvel no futuro.
Como?
Tudo que acontece no seu negcio como compras, vendas, contratao de funcionrios,
demisso de funcionrios, conserto de mquinas, retiradas dos scios, financiamentos
etc., geram entradas (recebimentos) ou sadas (pagamentos) do seu caixa. Use uma
planilha de fluxo de caixa para acompanhar e planejar essas entradas e sadas do seu
caixa.
No entanto, por menos pagamentos e recebimentos que haja na sua atividade
empreendedora, esse trabalho de acompanhamento e planejamento do fluxo de caixa
deve ser feito com a ajuda de uma planilha de fluxo de caixa.
A planilha a seguir para registros dirios. Neste modelo apresentado, a planilha possui
sete dias em cada formulrio, mas voc pode fazer formulrios mensais se preferir.
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PLANILHA DE FLUXO DE CAIXA
CONTROLE DE RECEBIMENTOS E PAGAMENTOS DA SEMANA: ________________
Datas ______/_____/______ ______/_____/______ ______/_____/______ ______/_____/______ ______/_____/______ ______/_____/_____ ______/_____/_____ ______/_____/_____
Dia Segunda-feira Tera-feira Quarta-feira Quinta-feira Sexta-feira Sbado Domingo Segunda-feira
Saldo do Caixa
Recebimentos
Vendas
Outros recebimentos
Pagamentos
Pr-labore
Vale Transporte
Telefone
Fornecedores
Aluguel
Contador
Emprstimo
Juros
Salrios
Outros pagamentos
Saldo do Dia
Dica: no se preocupe em preencher sua planilha de fluxo de caixa com informaes

do passado. Comece a preench-la hoje, com o saldo de hoje e as informaes sobre os
pagamentos e recebimentos que ainda ocorrero.
Algumas dessas entradas e sadas futuras voc j sabe o valor e a data em que elas vo
ocorrer. Outras no.
Quanto mais entradas e sadas voc puder prever, alm das que voc j sabe, melhor
ser a sua previso do saldo do seu caixa no futuro.
Recebimentos (entradas): a soma de todo o dinheiro que entrou no dia, ou melhor,

tudo que voc recebeu no dia.
Nesta linha voc poder lanar os recebimentos futuros.
Obs: pode entrar dinheiro no seu caixa porque voc recebeu o pagamento de um cliente
(o que mais comum) ou por algum outro motivo, como um emprstimo, por exemplo, (o
que mais raro). Por isso, existem duas linhas para voc anotar os recebimentos do dia.
A linha para anotar os recebimentos dos clientes e a linha para anotar os outros tipos de
recebimentos. Se ocorrer diversos recebimentos no mesmo dia, some tudo e coloque o
valor total na linha que se chama recebimentos. Se houver somente um recebimento no
dia, repita o valor dele na linha que se chama recebimentos.
Pagamentos (sadas): a soma de todo dinheiro que saiu no dia, ou melhor, tudo que
voc pagou no dia.
Nesta linha voc poder lanar os pagamentos futuros.
Obs: normalmente sai dinheiro no seu caixa porque voc pagou algum. Pode ser o seu
fornecedor ou o transporte que voc usou para atender um cliente, por exemplo. Pode
ser tambm uma retirada sua (pr-labore). Por isso, existem vrias linhas para voc
anotar os pagamentos do dia. Se ocorrer diversos pagamentos no mesmo dia some tudo
e coloque o valor total na linha que se chama Pagamentos.
Saldo do dia: a diferena entre o que saiu e o que entrou durante o dia. a diferena
entre tudo que voc recebeu e tudo que voc pagou neste dia.
Este valor dever ser somado (se ele for positivo) ou subtrado (se ele for negativo)
do valor que voc tinha no incio deste mesmo dia, para voc saber com quanto voc
iniciar o dia seguinte.
Segunda-feira: O valor do saldo na ltima segunda-feira do formulrio ser transferido

para a primeira segunda-feira do formulrio da prxima semana. Ou seja, o ltimo saldo
de cada formulrio ser igual ao primeiro saldo do formulrio seguinte.
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EXEMPLO:
PLANILHA DE FLUXO DE CAIXA

CONTROLE DE RECEBIMENTOS E PAGAMENTOS DA SEMANA: ________________
Datas ______/_____/______ ______/_____/______ ______/_____/______ ______/_____/______ ______/_____/______ ______/_____/_____ ______/_____/_____ ______/_____/_____
Dia Segunda-feira Tera-feira Quarta-feira Quinta-feira Sexta-feira Sbado Domingo Segunda-feira
Saldo do Caixa 52,00 89,00 116,00 123,00 129,00 96,00 132,00
Recebimentos 60,00 45,00 35,00 35,00 50,00 55,00 80,00
Vendas 20,00 45,00 35,00 35,00 50,00 55,00 80,00
Outros recebimentos 40,00
Pagamentos 8,00 8,00 8,00 28,00 44,00 88,00 44,00
Pr-labore 80,00
Vale Transporte 8,00 8,0 8,00 8,00 8,00 8,00
Telefone 36,00
Fornecedores 20,00
Aluguel
Contador
Emprstimo 40,00
Juros 4,00
Salrios
Outros pagamentos
Saldo do Dia 52,00 37,00 27,00 7,00 6,00 (33,00) 36,00
Como se v, o valor do saldo na ltima segunda-feira do formulrio ser transferido para a primeira segunda-feira do formulrio da prxima semana.
Ou seja, o ltimo saldo deste formulrio, R$ 132,00, ser igual ao primeiro saldo do formulrio na semana seguinte.
FINANCEIRO
CLCULO DO RESULTADO MENSAL
O que ?
uma tabela que orienta e ajuda no clculo do resultado (lucro ou prejuzo) mensal do
seu empreendimento.
Por que utilizar?
Um dos principais objetivos de todo empreendedor prosperar nos seus negcios. Uma das
medidas desta prosperidade desejada o dinheiro que ele consegue ganhar a partir do seu
trabalho e do funcionamento do seu negcio. Por isso os empreendedores precisam controlar a
movimentao do dinheiro na sua vida empresarial. Se o dinheiro fruto de todo seu trabalho
ele merece ser bem cuidado. Na vida empreendedora, cuidar bem do dinheiro significa ter
controle sobre o que est acontecendo com ele. Para isso fundamental saber quanto voc est
vendendo e quanto voc est gastando para vender seus produtos, mercadorias ou servios.
importante tambm saber quanto voc tem investido e quanto voc precisar investir para
alcanar os seus objetivos.
Como?
O resultado mensal de um empreendimento a diferena entre tudo que ele vendeu

e tudo que ele usou durante o ms. A tabela a seguir servir para auxili-lo no clculo
do resultado de um ms de trabalho. Esta tabela pode ser usada tanto para fechar um
ms que j passou como tambm para planejar meses que ainda no ocorreram.
37
PREENCHIMENTO DA TABELA:
Na primeira coluna denominada Produto Vendido ou Servio Prestado sero

lanados os nomes dos produtos que realmente foram vendidos e dos servios que
realmente prestados, independentemente de terem sido recebidos ou no.
Na segunda coluna denominada Preo de Venda coloque os valores pelos quais os

produtos ou servios foram efetivamente vendidos. Se houve um desconto, o valor
a ser lanado ser o preo depois do desconto.
Na terceira coluna, denominada Preo de Compra, devero ser lanados os valores

que efetivamente custam os produtos vendidos.
No caso dos servios esta coluna ser preenchida com o custo de todas as coisas
usadas para a prestao do servio. comum este valor ser muito pequeno ou at
mesmo igual zero nos casos de servios prestados.
A quarta coluna calcule a Margem de Contribuio, que apenas a diferena entre

o preo de compra e o preo de venda de um produto. o que sobra do preo de
venda depois de pagar a mercadoria vendida ou o custo direto de um servio.
Portanto este dinheiro que o empreendedor ter para pagar as despesas que ele
tem referentes sua atividade empreendedora e obter lucro.
A quinta coluna ser preenchida com a quantidade vendida de cada produto. No

caso de servios comum que este valor seja igual a um.
Na sexta coluna sero calculadas as Margens de Contribuio Mensais de cada

produto ou servio, multiplicando-se as quantidades vendidas pelas suas respectivas
margens unitrias.
Estes valores devero ser somados e o valor desta soma dever aparecer na linha
denominada Margem de Contribuio Total do Ms.
Abaixo desta linha dever ser lanado o valor das despesas referentes ao
funcionamento do negcio, na linha denominada Despesas do Ms com o
Empreendimento.
Finalmente, a ltima linha dever conter o valor da diferena entre a Margem de

Contribuio Total do Ms e as Despesas do Ms com o Empreendimento.
Este o valor do resultado mensal do seu empreendimento.
O resultado pode ser positivo (lucro) ou negativo (prejuzo).
Quando este resultado positivo significa que sobrou dinheiro para poupar e/ou
investir no negcio.
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Margem de Margem de
Produto vendido Quantidade
Preo de Venda Preo de Compra Contribuio Contribuio
ou servio vendida no ms
(PV) (PC) Unitria (MCU) = Mensal (MCM)
prestado (Q)
PV-PC = MCU X Q
MARGEM DE CONTRIBUIO TOTAL DO MS

DESPESAS DO MS COM O EMPREENDIMENTO
RESULTADO DO MS = MARGEM DE CONTRIBUIO DESPESAS COM O EMPREENDIMENTO
DESPESAS PESSOAIS
RESULTADO MENSAL
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FINANCEIRO
CLCULO DA NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO
O que ?
uma ferramenta de gesto que auxilia o empreendedor a calcular o valor do

investimento em capital de giro necessrio para viabilizar seu negcio.
Por que utilizar?
Esta ferramenta serve para estimar quanto de dinheiro voc precisa ter disponvel para
pagar seus custos nos momentos em que o seu caixa no for suficiente para isso. Ou seja,
quanto de capital de giro necessrio para o seu empreendimento ser vivel.
O capital de giro uma quantidade de dinheiro que a empresa precisa ter guardada, mas que
ser utilizada toda vez que no houver dinheiro no caixa para pagar os custos referentes ao
funcionamento do negcio.
Toda empresa, mesmo que lucrativa, pode eventualmente ficar sem dinheiro em caixa para
pagar suas contas do dia a dia. Isso acontece porque o dinheiro que deveria estar no caixa,
em parte fica em outros lugares: nos estoques e nas mos dos clientes que compraram a
prazo.
Por outro lado comum as empresas terem dinheiro dos outros em seu caixa. Esse dinheiro
referente s compras que a empresa fez, mas ainda no pagou porque recebeu a prazo dos
seus fornecedores. Ou seja, um dinheiro do fornecedor que est no caixa da sua empresa.
Portanto, todo negcio tem dinheiro seu nos caixas dos outros e nos seus estoques, mas em
compensao tem dinheiro dos outros no seu caixa.
A diferena entre estes dois valores a necessidade lquida de capital de giro. Que a
quantidade de dinheiro que a empresa precisa ter guardada, para ser utilizada toda vez que
no houver dinheiro no caixa para pagar os custos referentes ao funcionamento do negcio.
Lembre-se: o que realmente determina o tamanho da sua necessidade de capital de giro a
maneira como a sua empresa trabalha com os seguintes prazos:
prazos concedidos aos clientes, que influenciam o valor do Contas a Receber e gera
falta de dinheiro no seu caixa;
prazos de permanncia das mercadorias no estoque, que influenciam o valor do estoque
(ao custo de aquisio) e tambm gera falta de dinheiro no seu caixa;
prazos obtidos com fornecedores que influenciam o valor do item Contas a Pagar, que
mantm dinheiro no seu caixa.
Como?
Preencha a tabela a seguir e faa as contas solicitadas.
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CLCULO DA NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO
ITENS QUE GERAM AUSNCIA DE DINHEIRO ITENS QUE MANTM DINHEIRO
R$ R$
NO SEU CAIXA NO SEU CAIXA
Contas a receber (vendas a prazo) Contas a pagar
Estoque de matria-prima (indstria)
Produtos em fabricao (indstria)
Produtos acabados (indstria)
Estoque de mercadorias (comrcio)
Mercadorias venda nas prateleiras (comrcio)
TOTAL A TOTAL B
NECESSIDADE LQUIDA DE CAPITAL DE GIRO =

TOTAL A - TOTAL B
FINANCEIRO
CLCULO DO INVESTIMENTO TOTAL
O que ?
uma ferramenta de gesto que auxilia o empreendedor a calcular o valor do

investimento realizado em seu empreendimento.
Por que utilizar?

Comparar o investimento feito em um empreendimento com o lucro que ele pode gerar
fundamental para o empreendedor saber se o seu negcio vivel ou no.
Como?
O Investimento Total composto por dois valores:
Investimento Fixo (ou fsico): so as mquinas, mveis, veculo, equipamentos de

informtica, fachadas, reformas e decoraes etc.;
Investimento Financeiro: dinheiro (guardado) para fazer frente necessidade de

Capital de Giro do negcio.
Utilize a tabela a seguir para calcular o valor do Investimento Total. Estime os valores
de cada item que compem o Investimento Total e some seus valores. Os itens que j
esto com seus nomes preenchidos na tabela devem servir para voc conseguir calcular
o valor do Investimento Total do seu negcio, mas se voc precisar acrescentar itens,
utilize as linhas em branco.
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CLCULO DO INVESTIMENTO TOTAL
ITENS DO INVESTIMENTO TOTAL R$
Mquinas
Equipamentos de Informtica
Mveis
Obras e/ou Reformas
Decorao
Veculos
Ferramentas e/ou Utenslios
Outros Investimentos
Capital de Giro
INVESTIMENTO TOTAL
44
FINANCEIRO
CLCULO DA PRODUTIVIDADE
O que ?
uma ferramenta que auxilia o empreendedor a avaliar o quo interessante o seu

negcio em termos de ganhos em relao a seus custos.
Por que utilizar?

A gesto da produtividade um grande desafio para muitos empreendedores, assim o
Clculo da Produtividade surge como uma forma rpida de perceber o quo maior o
faturamento da empresa em relao a seus custos totais para gerar produtos e servios.
Como?
Estabelea o faturamento total atingido pela sua empresa e tambm o Custo Total para
a realizao de todas as suas operaes.
A ferramenta denominada clculo do resultado mensal poder ajudar nesta tarefa.
A partir desses dois nmeros, aplique a frmula do clculo de produtividade para ver o
quanto seu faturamento supera os seus custos.
Perceba que se a empresa mantiver o faturamento atual e diminuir os custos, o indicador

da produtividade vai melhorar. Da mesma forma ocorre quando os custos permanecem
os mesmos e o faturamento aumenta.
Na busca pela produtividade, estabelea metas para controlar os resultados e reflita

sobre estes pontos:
por que fazemos nossos negcios assim?
como podemos fazer melhor?
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CLCULO DA PRODUTIVIDADE
CALCULANDO A PRODUTIVIDADE DA SUA EMPRESA:
Produtividade: Faturamento Total/Custo Total = Produtividade
Exemplo:
Faturamento Total: R$ 1.000,00
Custo Total: R$ 200,00
Resultado Produtividade = 5
Formas de Aumentar a Produtividade:
Pergunte-se sempre que puder: por que fazemos assim? E como podemos fazer melhor?
Estabelea metas de controle e resultados, por exemplo, controle o desperdcio e o retrabalho.

FINANCEIRO
CLCULO DA LUCRATIVIDADE MENSAL
O que ?

negcio a partir da comparao entre o lucro e as vendas de um determinado ms.
Por que utilizar?

A Lucratividade um indicador que mostra a intensidade com a qual um negcio gera
lucro a partir das suas vendas.
A questo : o lucro representa quanto, percentualmente, das suas vendas? A resposta

para esta questo a lucratividade.
Se a Receita Total e consequentemente o Lucro utilizados nos clculos forem mensais,

voc estar calculando a Lucratividade Mensal. Mas, se a Receita Total e o Lucro forem
anuais, por exemplo, voc estar calculando a Lucratividade Anual.
Como?
Primeiro calcule o total das suas vendas em um determinado ms. Esse ser a sua
Receita Total Mensal. Deste valor, subtraia todos os custos do ms. Assim voc ter o
seu Lucro Mensal.
Agora divida o Lucro Mensal pela Receita Total Mensal. Para terminar, multiplique este
resultado por cem para t-lo representado percentualmente.
Lucratividade Mensal = (Lucro Mensal Receita Total Mensal) 100.
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CLCULO DA LUCRATIVIDADE MENSAL
CALCULANDO A LUCRATIVIDADE DA SUA EMPRESA:
Lucratividade Mensal = (Lucro Mensal Receita Total Mensal) 100.
Exemplo:
Lucro Mensal: R$ 200,00
Receita Total Mensal: R$ 1.000,00
Lucratividade Mensal= 20%
Formas de Aumentar a Lucratividade:
Como posso diminuir Meu Custo Total sem diminuir minha Receita Total?
FINANCEIRO
CLCULO DA RENTABILIDADE MENSAL
O que ?

negcio a partir da comparao entre o lucro e o investimento realizado.
Por que utilizar?

A Rentabilidade mostra quanto o Lucro Mensal representa, percentualmente, do
Investimento Total existente. Serve para auxiliar as decises sobre novos investimentos
a serem feitos.
Quando algum quer investir em seu negcio, deve se planejar calculando qual ser
a nova Rentabilidade Mensal aps este novo investimento, para depois compar-la
Rentabilidade atual.
Novos investimentos podem afetar as vendas ou os custos e consequentemente

afetaro o Lucro Mensal.
A questo : com um aumento no valor do Investimento Total, qual o Lucro Mensal

necessrio para que se atinja uma Rentabilidade igual ou maior que a atual.
Repare que podemos ter Rentabilidades diferentes para negcios diferentes. Por isso a
Rentabilidade serve tambm para voc comparar diferentes oportunidades de negcio
umas com as outras.
Como?
Primeiro calcule o total das suas vendas em um determinado ms. Esta ser a sua
Receita Total Mensal. Deste valor subtraia todos os custos do ms. Assim voc ter o
seu Lucro Mensal. Use a Ferramenta Clculo do Resultado mensal nesta tarefa.
Agora divida o Lucro Mensal pelo Investimento Total.
O valor do Investimento Total pode ser calculado com a ajuda da Ferramenta Clculo
do Investimento Total. Para terminar, multiplique este resultado por cem para t-lo
representado percentualmente.
Rentabilidade Mensal = (Lucro Mensal Investimento Total ) 100.
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50
CLCULO DE RENTABILIDADE MENSAL
CALCULANDO A RENTABILIDADE DA SUA EMPRESA:
Rentabilidade Mensal = (Lucro Mensal Investimento Total ) 100
Exemplo:
Lucro Mensal: R$ 1.000,00
Investimento Total : R$ 20.000,00
Rentabilidade Mensal = 5%
Formas de Aumentar a Rentabilidade:
Como posso aumentar o meu Lucro com o Investimento Atual?
FINANCEIRO
SERVIOS FINANCEIROS
O que ?
uma ferramenta que traz informaes sobre os tipos de Servios Financeiros

disponveis no mercado nacional.
Por que utilizar?

Os servios que os bancos oferecem vo alm dos emprstimos. Para cada rea da
empresa, pode existir um servio financeiro adequado. Por isso, muito importante
conhecer os servios financeiros disponveis no Pas, pois so servios que os bancos
oferecem e podem tornar as empresas mais competitivas quando bem utilizados.
Como?
O texto a seguir relaciona os diversos servios que os bancos podem oferecer com as
diferentes reas de uma empresa.
Utilize este texto para se informar sempre que quiser utilizar um servio financeiro.
O termo servios financeiros engloba um conjunto de produtos e servios

disponibilizados pelo mercado financeiro para pessoas e empresas, que vai alm da
oferta de emprstimos e financiamentos.
Alm de acesso ao crdito, os bancos podem ser fornecedores e parceiros do pequeno

empreendimento, na medida em que oferecem produtos e servios que contribuem
para melhorar a gesto da empresa e para aumentar sua competitividade.
Conhea quais ao os principais produtos e servios ofertados pelo sistema financeiro

para os empresrios e aos microempreendedores individuais, que podem contribuir
para melhorar o desempenho das empresas, distribudos por rea de gesto, destacando
os benefcios proporcionados e os cuidados que o empresrio deve ter ao adquiri-los.
REA ADMINISTRATIVA
CONTA-CORRENTE
O que ?
Instrumento disponibilizado para as empresas movimentarem seus recursos financeiros

nas agncias bancrias, por meio de depsitos e saques, com utilizao de cheques,
carto magntico ou pela internet.
A conta-corrente das pessoas jurdicas funciona de forma igual s das pessoas fsicas.
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Benefcios para as empresas
Relacionamento com o sistema financeiro fazer a movimentao financeira da

empresa nos bancos, utilizando uma conta-corrente empresarial, a forma de iniciar
e manter o relacionamento com as instituies financeiras e importante para a
formao do conceito da empresa perante o banco.
Segurana e comodidade ao movimentar seu dinheiro utilizando o sistema bancrio,

o empresrio trabalha com mais segurana, uma vez que no precisa manter grandes
somas de dinheiro em seu poder, nem tem de sacar os cheques que recebe dos clientes,
bastando deposit-los para que o banco faa a compensao dos cheques.
Melhor gesto financeira manter uma conta-corrente exclusiva da empresa

importante para acompanhar melhor o seu desempenho financeiro, pois possibilita
a separao entre as receitas e gastos empresariais daqueles que so pessoais e
familiares. Alm disso, o extrato da conta-corrente contm as informaes necessrias
para alimentar o fluxo de caixa da empresa.
Cuidados ao adquirir esse servio financeiro
Tarifas bancrias o empreendedor deve buscar informaes em vrios bancos e

cooperativas de crdito antes de abrir uma conta-corrente. Ele deve verificar o valor
das tarifas de pacotes de servios cobradas e escolher aquela instituio que melhor
atender s suas necessidades.
Emisso de cheques sem fundos a utilizao de conta-corrente exige do empresrio

maior controle sobre os valores movimentados, de forma a evitar a emisso de cheques
sem fundos, uma vez que essas ocorrncias depem contra o cliente e podem pesar
negativamente no seu relacionamento com a instituio.
CUSTDIA DE CHEQUES
O que ?
Servio disponibilizado pelos bancos para a guarda dos cheques pr-datados recebidos
pelas empresas. Os cheques so compensados somente na data programada e o valor
creditado diretamente na conta-corrente das empresas.
Segurana utilizando esse servio, a empresa elimina a possibilidade de perda dos

cheques recebidos dos clientes por motivo de roubo, extravio e incndio.
Melhor organizao interna as tarefas de guardar e depositar os cheques pr-

datados so repassadas para os bancos, liberando o empresrio e seus funcionrios da
rea administrativa para outras atividades. Alm disso, os bancos emitem relatrios
detalhados que permitem o controle dos cheques custodiados.
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Aumento das despesas bancrias o volume total das tarifas cobradas pela custdia
dos cheques nos bancos pode ser elevado considerando o nmero de cheques pr-
datados que a empresa recebe e guarda.
Custo para reverter a operao de custdia caso seja solicitado pelo cliente o resgate
do cheque ao banco antes da sua compensao, haver a cobrana de outra tarifa.
GERENCIADOR FINANCEIRO ELETRNICO
O que ?
Aplicativo que permite a conexo com o sistema informatizado dos bancos,

possibilitando efetuar transaes financeiras. Diretamente de seu computador de
mesa, notebook, tablets e at aparelho celular, o empresrio pode ter acesso aos
servios bancrios das instituies financeiras, tais como consulta a saldos e extratos
das contas; transferncia entre contas, depsito identificado, DOC e TED; pagamentos
diversos; aplicaes e resgates em investimentos; consulta e liberao de crditos pr-
aprovados, pagamento eletrnico de salrios; gerenciamento da carteira de cobrana
bancria e custdia de cheques.
Os bancos disponibilizam suporte tcnico para orientar e facilitar a utilizao do

gerenciador financeiro.
Comodidade sem precisar se deslocar ao banco, o empresrio consegue realizar

operaes bancrias, inclusive fora do horrio tradicional de atendimento.
Organizao com a execuo das transaes bancrias de forma automatizada, o

empresrio tem acesso s informaes bancrias de forma rpida e organizada, o que
agiliza suas tarefas de controle financeiro e permite que ele tenha mais tempo para
desempenhar as atividades menos operacionais da empresa.
Mobilidade na execuo de transaes bancrias os bancos j esto disponibilizando o

acesso ao gerenciador financeiro via notebooks, aparelhos celulares e tablets. Com isso,
possvel consultar saldos e extratos e realizar pagamentos, dentre outras transaes
bancrias, de qualquer lugar.
Reduo das despesas bancrias normalmente as tarifas cobradas para realizao

das transaes bancrias via gerenciador financeiro so menores do que as efetuadas
presencialmente nas agncias bancrias.
Nveis de acesso caso seja conveniente, o empresrio pode delegar aos seus
funcionrios da rea administrativa o acesso a algumas funcionalidades do sistema.
53
importante que isso seja feito por meio do cadastramento de chaves e senhas
criptografadas, com nveis de poderes e de acesso estabelecidos pelo empresrio. Alm
disso, so definidos limites de valores para pagamentos e transferncias.
Acesso em computadores pblicos para preservar seus dados e informaes

financeiras, o empresrio deve evitar o acesso ao gerenciador financeiro em
computadores que sejam utilizados por diversas pessoas em ambiente pblico como
lan houses, hotis, lojas etc.
Despesas com atualizao de softwares para utilizao do gerenciador financeiro,

pode ser necessria a instalao ou atualizao de softwares especficos (antivrus,
navegadores, sistema operacional etc.), podendo gerar despesas adicionais.
REA DE GESTO DE PESSOAS

PAGAMENTO ELETRNICO DE SALRIOS
O que ?
Os bancos disponibilizam aos seus clientes o servio de pagamento de salrios e de

outras remuneraes aos funcionrios das empresas, que pode ser feito mediante a
transferncia de arquivos ou via gerenciador financeiro.
Segurana possibilidade de realizar os pagamentos diretamente do computador da

empresa, sem transporte e manuseio de dinheiro.
Incluso bancria dos funcionrios propicia aos funcionrios a oportunidade de iniciar

relacionamento com instituio financeira.
Economia de tempo empresrio e funcionrios no precisam se deslocar at as

agncias bancrias para efetuar os crditos de salrios e saques.
Aumento das despesas esse servio pode ser cobrado tendo como base o nmero de
funcionrios e lanamentos efetuados.
Obrigatoriedade de abertura de conta-corrente para funcionrios para que esse

servio seja efetivado, necessrio que os funcionrios tenham conta-corrente no
banco indicado pelo empresrio, o que pode causar desgaste com os funcionrios que
apresentem resistncia utilizao dessa conta-corrente aberta compulsoriamente.
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CESTA DE PRODUTOS FINANCEIROS PARA FUNCIONRIOS
O que ?
Possibilidade de utilizao pelos funcionrios da empresa dos servios e produtos

bancrios, tais como cartes de crdito e de dbito, crdito consignado, poupana,
movimentao da conta-corrente, entre outros.
Benefcio para as empresas
Aumento da disponibilidade de caixa o crdito ofertado pelas instituies financeiras

aos funcionrios das empresas pode ser utilizado para substituir o tradicional vale. A
empresa deixa de ser a fonte de crdito extra para os funcionrios, passando esse papel
para os bancos.
Cuidado ao adquirir esse servio financeiro
Descontrole financeiro dos funcionrios o empresrio deve orientar seus

colaboradores com relao ao uso do crdito para que no ocorram problemas de
desequilbrio financeiro que possam afetar a sua produtividade.
REA FINANCEIRA CONTAS A RECEBER

COBRANA BANCRIA
O que ?
Este servio para cobrana e recebimento das vendas a prazo efetuadas pelas
empresas, por meio de boletos bancrios. Esse boleto pode ser preenchido pela
empresa credora ou pelo banco, de acordo com negociao feita.
Reduo da inadimplncia por se tratar de um instrumento de cobrana bancria,

esse mecanismo contribui para que os clientes paguem em dia seus compromissos.
Recebimento em dia a cobrana via banco diminui a incidncia da solicitao de

prorrogao do prazo de pagamento, o famoso choro, muito comum quando a
cobrana de crditos feita de maneira presencial, alm de dar um carter mais formal
cobrana.
Organizao das vendas a prazo os bancos emitem relatrios detalhados sobre os

ttulos cobrados, pagos e no pagos, que podem subsidiar o monitoramento da carteira
de clientes que compram a prazo.
Facilidade para pagamento pelo cliente os boletos bancrios podem ser pagos em
qualquer instituio financeira at o vencimento e nas agncias do banco cobrador,
depois de vencidos.
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Reduo de gastos ao delegar aos bancos a tarefa de cobrar os seus crditos, a

empresa deixa de incorrer em despesas com deslocamento e salrio dos funcionrios
responsveis pela cobrana direta aos clientes.
Melhoria do atendimento a tarefa de cobrana aos clientes pode ser fonte de desgaste
entre a empresa e seus clientes. Quanto menor for o envolvimento dos funcionrios e
empresrios nesse processo, mais tempo e condies tero para se dedicar a outras
atividades da empresa.
Facilidade para protestar ttulos o empresrio pode dar ordem ao banco para
providenciar o protesto de ttulos no pagos.
Aumento das despesas esse servio implica pagamento de tarifas aos bancos com
base no volume de ttulos cobrados. O empresrio tambm poder ter que arcar com a
despesa de envio dos boletos.
Distanciamento dos clientes considerando que os clientes no retornam empresa

para quitao de suas compras a prazo, uma vez que podem faz-lo em toda a rede
de agncias do sistema financeiro e pela internet, o empresrio tem que desenvolver
outras aes para atrair os clientes ao seu estabelecimento.
RECEBIMENTO DE VENDAS COM CARTES DE DBITO E DE CRDITO
O que ?
Modalidade de recebimento das vendas por meio de cartes de dbito e de crdito.

O valor das vendas creditado diretamente na conta-corrente da empresa, descontada
a taxa de administrao.
Alm da taxa de administrao, as empresas tambm arcam com o aluguel do

equipamento eletrnico utilizado para processar as vendas.
Aumento das vendas oferecer essa opo de pagamento aos clientes contribui para
alavancar as vendas, uma vez que fazer compras com cartes de dbito e de crdito j est
consolidado no mercado brasileiro, sendo utilizado por milhes de portadores de cartes.
Fidelizao a utilizao deste mecanismo proporciona comodidade e agilidade s

transaes comerciais com os clientes, o que tende a fideliz-los, em detrimento dos
concorrentes que no oferecem essa facilidade.
Reduo da inadimplncia a utilizao do recebimento por meio dos cartes de dbito

e de crdito, em substituio ao uso de cheques e de cadernetas (fiado), contribui para
a reduo da taxa de inadimplncia nas empresas, uma vez que, ao obter a autorizao
para efetivar a venda, o lojista tem a segurana de receber o valor correspondente.
56
Antecipao de recebveis a empresa tem a possibilidade de antecipar os crditos

futuros provenientes de vendas com cartes de crdito.
Acesso a capital de giro os bancos liberam recursos para capital de giro tendo como
garantia os crditos que a empresa tem a receber pela venda com cartes de crdito.
Aumento das despesas para utilizao desse mecanismo de recebimento, a empresa

paga taxa de administrao sobre as vendas e aluguel dos equipamentos eletrnicos.
Necessidade de pesquisa com o aumento do nmero de empresas que ofertam o

credenciamento para recebimento com cartes de crdito e dbito, importante que o
empresrio pesquise e identifique aquela que oferece as melhores condies (taxa de
administrao, prazo de recebimento, tecnologia, assistncia tcnica etc.).
REA FINANCEIRA CONTAS A PAGAR

CARTO EMPRESARIAL
O que ?
Carto com as funes de dbito e crdito para pessoas jurdicas. Proporciona

facilidade para compra de bens e servios para as empresas. Funciona exatamente
como os cartes para pessoas fsicas, permitindo compras parceladas e sem juros.
Os limites so negociados diretamente com os bancos.
Compras a prazo permite a compra a prazo desburocratizada com os fornecedores,

inclusive com pagamento parcelado sem pagamento adicional de juros.
Controle das despesas externas pode ser utilizado pelos empresrios e funcionrios
da empresa que exercem atividades externas, permitindo um melhor gerenciamento
das despesas realizadas (combustvel, alimentao, hospedagem etc.).
Melhor gesto financeira a utilizao do carto empresarial para quitar gastos da

empresa contribui para a separao entre as despesas corporativas e as pessoais
e familiares. Esse procedimento importante para a implantao de controles
financeiros e gerenciais mais eficazes na empresa, possibilitando acompanhar melhor
o desempenho financeiro da empresa.
Planejamento financeiro o uso planejado do carto empresarial permite otimizar o

fluxo de caixa da empresa, fazendo convergir para uma nica data o pagamento das
despesas, que deve ser compatvel com a do recebimento de crditos.
57
Acesso ao crdito o BNDES oferece s empresas um carto que permite o parcelamento

das compras realizadas em fornecedores previamente cadastrados, com taxas de juros
reduzidas. Mais informaes sobre o Carto BNDES podem ser encontradas no site
www.cartaobndes.gov.br.
Utilizao inadequada a facilidade em efetuar gastos com o carto de crdito

empresarial pode levar ao endividamento excessivo, que deve ser sempre evitado.
Pontualidade nos pagamentos os juros e encargos cobrados pelo parcelamento do

saldo devedor ou pelo atraso no pagamento do carto de crdito empresarial so muito
altos. O empresrio deve quitar integralmente a fatura mensal do carto para no
penalizar a empresa com essa despesa financeira.
Adequao do limite de crdito em alguns casos, o limite de crdito do carto

empresarial inferior ao da pessoa fsica. Oriente o empresrio para negociar com
as instituies financeiras para obter um limite de crdito compatvel com a sua
necessidade.
DBITO AUTOMTICO
O que ?
Autorizao dada aos bancos por parte do empresrio para efetuar dbitos na conta-
corrente da empresa referentes s diversas despesas nos respectivos vencimentos de
forma automatizada.
Comodidade a empresa tem seus compromissos financeiros liquidados eletronica-

mente, sendo possvel o agendamento antecipado de pagamentos referentes a salrios,
ttulos, tributos e fornecedores diretamente em conta-corrente.
Ganhos financeiros nessa modalidade de pagamento, no h necessidade de emisso

de cheques da empresa ou de boletos dos credores, que muitas vezes praticam preos
menores quando se opta pelo dbito automtico em conta-corrente.
Reduo do risco de atraso de pagamento o agendamento garante a liquidao

financeira na data prevista desde que tenha saldo disponvel na conta-corrente, o que
diminui a possibilidade de atraso no pagamento das contas, que implicam multas e juros.
Organizao com os pagamentos agendados e efetuados automaticamente, diminui

o tempo utilizado pelo empresrio e seus funcionrios da rea administrativa para
emisso e controle de cheques.
58
Necessidade de maior controle da conta-corrente o dbito automtico s efetivado

se houver saldo suficiente na conta-corrente, exigindo maior controle para confirmar a
efetiva quitao dos seus compromissos. importante que o empresrio certifique-se
de que o dbito foi realmente efetuado de forma a evitar a suspenso dos servios.
REA FINANCEIRA EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS

ANTECIPAO DE RECEBVEIS
O que ?
Antecipao do recebimento das vendas a prazo das MPE, realizadas com duplicatas,
cheques pr-datados ou cartes de crdito. Deve ser utilizada para cobertura pontual
de necessidade de capital de giro e com base na gesto do fluxo de caixa da empresa.
Benefcio para as empresas
Acesso ao crdito obteno de crdito de forma rpida e simplificada, com o valor da

antecipao dos crditos sendo depositada diretamente na conta-corrente da empresa
automaticamente ou a pedido do seu titular.
Uso contnuo quando utilizado de forma frequente pela empresa, torna-se fonte
de capital de giro mais cara, impactando negativamente o resultado financeiro das
empresas.
Pesquisa de taxas as taxas de antecipao praticadas no mercado so distintas.

Portanto, o empresrio deve comparar as taxas entre os fornecedores, bancos e
credenciadoras de carto de crdito.
Antecipao X Emprstimos os crditos referentes s vendas com carto de crdito

podem ser utilizados como garantia em operaes de capital de giro, com taxas
reduzidas. O empresrio deve avaliar se melhor antecipar esses crditos ou oferec-
los como garantia.
EMPRSTIMOS DE CAPITAL DE GIRO
O que so?
Linhas de crdito para suprir necessidade de capital de giro das empresas, normalmente
quitado em parcelas mensais, com ou sem carncia.
59
Benefcios para as mpe
Crdito para viabilizar oportunidades de mercado emprstimos de capital de giro

devem ser utilizados preferencialmente para aproveitar oportunidades surgidas no
mercado, que vo gerar receitas maiores que as despesas financeiras da operao de crdito.
Crdito mais rpido em funo da caracterstica para a qual se destina, essa modalidade
costuma ser liberada com mais rapidez do que as demais formas de crdito.
Maior flexibilidade possvel que os bancos sejam mais flexveis nas exigncias
para liberao desses recursos (garantias, prazos, taxas, carncia etc.), especialmente
quando a empresa possui relacionamento maior com os bancos.
Cuidado ao adquirir esses servios financeiros
Finalidade dos recursos a utilizao do crdito para capital de giro deve ser
prioritariamente na atividade produtiva, que permita a gerao de mais receita no
curto prazo. Quando utilizado para quitao de despesas correntes (salrios, impostos,
contas de energia etc.), o empresrio deve estar certo de que ter condies financeiras
de pagar ao banco as parcelas do emprstimo.
A utilizao desse tipo de crdito deve ser para o fim a que se destina, ou seja, para
cobrir necessidades. Um emprstimo deve ser sempre aplicado na finalidade para a
qual ele foi obtido. Nunca utilizar crdito de curto prazo, destinado para capital de giro,
em investimento fixo, que pode gerar resultado apenas no longo prazo.
FINANCIAMENTOS
O que so?
Crdito para financiar projetos de investimento para reformas, implantaes de

sistemas, aquisio de maquinrio, equipamentos e veculos, visando a ampliar e
modernizar as micro e pequenas empresas.
Aumento da competitividade ao conseguir financiamento para se modernizar, a micro

e pequena empresa consegue ter mais capacidade para competir no mercado interno
e externo.
Condies de crdito diferenciadas normalmente essa modalidade de crdito

possui condies mais vantajosas para as empresas, tais como prazo longo, encargos
financeiros menores, prazo de carncia e utilizao de garantias complementares
(Fundos de Aval).
60
Cuidados ao adquirir esses servios financeiros
O crdito bancrio no deve ser encarado como a soluo para os problemas de gesto
financeira da empresa.
Ele tem o papel de contribuir para alavancar o desempenho das micro e pequenas
empresas, quando obtido para gerar mais dinheiro, seja na forma de capital de giro, por
propiciar recursos para aproveitamento de oportunidades negociais, seja na forma de
investimentos, para ampliar a capacidade de produo das micro e pequenas empresas,
aumentando sua competitividade e possibilitando ganhar mercado.
Com essa viso, o empresrio deve adotar controles financeiros rigorosos para que o
crdito seja tomado na medida certa, com o propsito de obter receita maior do que a
despesa financeira gerada pela operao de crdito.
TARIFAS
As tarifas cobradas pela prestao dos servios financeiros devem ser negociadas com
os bancos, que costumam flexibiliz-las de acordo com o nvel de relacionamento do
cliente com a instituio em que faz a sua movimentao bancria.
Um bom exemplo o da utilizao da cobrana bancria, que aumenta o volume de

recursos que ficam depositados nos bancos, na medida em que os ttulos vo sendo
pagos pelos clientes. Este um bom argumento em favor das empresas a ser usado na
negociao da tarifa a ser cobrada por esse servio.
Uma anlise do custo X benefcio deve ser feita ao se adquirirem os servios financeiros
e incorrer em tarifas por isso. Por exemplo, devem ser comparadas as despesas
mensais geradas pelo recebimento com cartes de crdito e dbito, com a reduo da
inadimplncia das vendas.
Cabe destacar que as despesas bancrias devem ser ponderadas na formao do preo
de venda dos produtos e servios das empresas.
Fonte: MANUAL DE ATENDIMENTO INDIVIDUAL.

Acesso a Servios Financeiros.
Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas Sebrae
Unidade de Acesso a Mercados e Servios Financeiros UAMSF.
61
62
OBRIGAES FISCAIS E PREVIDENCIRIAS DO MEI
O MEI DEVE PAGAR
Para o Municpio, R$ 5,00 de ISS e para o Estado R$ 1,00 de ICMS. O INSS de R$ 31,10 (5% do salrio mnimo).
VENCIMENTO
O vencimento dos impostos at o dia 20 de cada ms, passando para o dia til seguinte caso incida em final de semana ou feriado.
COMO PAGAR
Para o pagamento dos impostos e contribuies, o MEI deve imprimir a guia de pagamento (DAS) e deve efetuar o pagamento na Caixa Econmica Federal, Banco do Brasil e casas
lotricas.
A impresso do DAS feita diretamente no Portal do Empreendedor (www.portaldoempreendedor.gov.br) com a informao do CNPJ.
ATRASOS, MULTAS E JUROS
Caso o pagamento no seja realizado na data certa, haver cobrana de juros e multa. A multa ser de 0,33% por dia de atraso limitado a 20% e os juros sero calculados com base
na taxa SELIC, sendo que para o primeiro ms de atraso os juros sero de 1%. Aps o vencimento, dever ser gerado novo DAS, acessando-se novamente o endereo
www.portaldoempreendedor.gov.br. A emisso do novo DAS j conter os valores da multa e dos juros, sem precisar fazer clculos e no custa nada.
NOTA FISCAL
O MEI dever obrigatoriamente emitir nota fiscal nas vendas e nas prestaes de servios realizadas para pessoas jurdicas (empresas) de qualquer porte, ficando dispensado desta
emisso quando for para o consumidor final, pessoa fsica.
COMO OBTER A NOTA FISCAL
Para obteno de nota fiscal de prestao de servios, o MEI deve procurar orientaes na Secretaria de Finanas da Prefeitura do municpio onde ele est estabelecido.
J para a obteno de nota fiscal de venda de produtos, o MEI deve procurar a unidade mais prxima da Secretaria de Fazenda do Estado no qual ele est estabelecido.
IMPOSTO DE RENDA
O lucro lquido obtido pelo microempreendedor individual na operao do seu negcio isento e no tributvel no Imposto de Renda Pessoa Fsica IRPF. No entanto, a parcela da
receita bruta que pode ser considerada como lucro lquido, de acordo com o art. 14 da LC n.o 123/2006 fica limitada aos percentuais previstos para o lucro presumido. Exemplos:
1. 8% para comrcio, indstria e transporte de carga;
2. 16% para transporte de passageiros;
3. 32% para servios em geral.
Alm disso, o MEI, na qualidade de contribuinte, nos termos da legislao do Imposto de Renda, no est isento de apresentar a declarao anual de ajuste de IRPF.
FUNCIONRIO DO MEI CUSTO PREVIDENCIRIO
Custo previdencirio: GPS de R$ 68,42 (correspondentes a 11% do salrio mnimo vigente), sendo R$ 18,66 (3% do salrio mnimo) de responsabilidade do empregador e
R$ 49,76 (8%) descontado do empregado. Esses valores se alteram caso o piso salarial da categoria profissional seja superior ao salrio-mnimo.
FUNCIONRIO DO MEI OUTRAS OBRIGAES PREVIDENCIRIAS
Mensalmente, o MEI deve preencher e entregar a Guia de Recolhimento do FGTS e Informaes Previdncia Social GFIP. A GFIP dever ser entregue/recolhida at o dia 7 do
ms seguinte quele em que a remunerao foi paga, creditada ou se tornou devida ao trabalhador e/ou tenha ocorrido outro fato gerador de contribuio Previdncia Social.
Caso no haja expediente bancrio no dia 7 (dia da entrega), a entrega dever ser antecipada para o dia de expediente bancrio imediatamente anterior.
INFORMATIVO
OBRIGAES FISCAIS E PREVIDENCIRIAS DO MEI
O que ?
uma ferramenta que traz informaes sobre as obrigaes fiscais e previdencirias de

um microempreendedor individual.
Por que utilizar?

Quando o MEI formaliza-se no Portal do Empreendedor, o cadastro no Simples Nacional
realizado automaticamente. A partir da o empreendedor passa a ter obrigaes
tributrias mensais e anuais. Caso o MEI possua um funcionrio registrado em seu
CNPJ, ele ter tambm Contribuies Sociais a serem pagas.
Os empreendedores podem contar com os servios de contadores e com as informaes

disponveis em diversas fontes, para entender seus direitos e seus deveres. Entre essas
fontes, a principal o Portal do Empreendedor (www.portaldoempreendedor.gov.br).
Procure registrar seus compromissos tributrios e previdencirios em uma agenda

e evite atrasos em seus pagamentos para no perder os benefcios de ser um
microempreendedor individual.
BENEFCIOS DE ESTAR EM DIA

COBERTURA PREVIDENCIRIA
Auxlio-doena, aposentadoria por idade, salrio-maternidade aps carncia, penso e
auxilio recluso.
CONTRATAO DE UM FUNCIONRIO COM MENOR CUSTO

Poder registrar at 1 empregado com baixo custo.
ISENO DE TAXAS PARA O REGISTRO DA EMPRESA

Iseno da taxa de registro da empresa e concesso de alvar para funcionamento.
Qualquer outra cobrana recebida no do governo, no est prevista na legislao e
no deve ser paga.
AUSNCIA DE BUROCRACIA
Obrigao de declarar o faturamento somente uma vez por ano.
ACESSO A SERVIOS BANCRIOS, INCLUSIVE CRDITO

Com a formalizao, o microempreendedor ter condies de obter crdito com os
Bancos, principalmente Bancos Pblicos como Banco do Brasil, Caixa Econmica
Federal e Banco do Nordeste. Esses Bancos dispem de linhas de financiamento com
reduo de tarifas e taxas de juros adequadas.
63
COMPRAS E VENDAS EM CONJUNTO

Permitir a unio de empreendedores para comprarem em conjunto a fim de obter
condies mais vantajosas em preos e condies de pagamento das mercadorias
compradas uma vez que o volume comprado ser maior.
CONTROLES MUITO SIMPLIFICADOS

Aps a formalizao, o empreendedor ter de fazer, anualmente, uma nica Declarao
de faturamento, tambm de forma fcil e simples por meio da Internet. No h
necessidade de contabilidade formal
EMISSO DE ALVAR PELA INTERNET

Toda atividade comercial, industrial ou de servio precisa de autorizao da Prefeitura
para ser exercida. Para o microempreendedor individual, essa autorizao (licena
ou alvar) ser concedida de graa, sem o pagamento de qualquer taxa, o mesmo
acontecendo para o registro na Junta Comercial.
CIDADANIA
A cidadania no tem preo e ela comea com o direito dignidade que se traduz na
condio humana de autorrealizao pessoal, profissional e social. Ser um empreendedor
formalizado significa andar de cabea erguida e poder dizer eu sou cidado, eu exero
minha profisso de acordo com as leis do meu Pas. Ser formal tambm ser cidado.
MAIS FCIL VENDER PARA O GOVERNO

O Governo um grande comprador de mercadorias e servios, nas suas trs esferas:
Federal, Estadual e Municipal. Para vender para o Governo preciso estar formalizado.
SERVIOS GRATUITOS
Na formalizao e durante o primeiro ano como microempreendedor individual, haver
uma rede de empresas contbeis que prestaro assessoria de graa, como forma de
incentivar e melhorar as condies de negcio do Pas.
APOIO DO TCNICO DO SEBRAE NA ORGANIZAO DO NEGCIO

O Sebrae estar orientando e assessorando os Empreendedores que assim o desejarem.
Sero cursos e planejamentos de negcios com vistas a capacitar os empreendedores,
tornando-os mais aptos a manterem e desenvolverem as suas aptides.
POSSIBILIDADE DE CRESCIMENTO COMO EMPREENDEDOR

Com todo esse apoio e o fato de estarem no mercado de forma legal, as chances de crescer
e prosperar aumentam e o que hoje apenas um pequeno negcio amanh poder ser
uma mdia e at uma grande empresa. Os grandes empresrios no nasceram grandes,
eles comearam pequenos e foram crescendo aos poucos, de modo sustentvel.
SEGURANA JURDICA
O microempreendedor individual fruto da aprovao, pelo Congresso Nacional, da
Lei Complementar n. 128/2008 que foi prontamente sancionada pelo presidente Lula.
O fato de ser uma Lei Complementar d segurana ao microempreendedor porque
64
ele sabe que as suas regras so estveis e para serem alteradas necessitam de outra
Lei Complementar a ser votada tambm pelo Congresso Nacional e sancionada pelo
Presidente da Repblica, ou seja, h uma grande segurana jurdica de que as regras
atuais no sero alteradas facilmente.
Como?
Utilize este texto para se informar e mantenha-o sempre ao seu alcance.
Fonte: Portal do Empreendedor, na seo denominada PERGUNTAS E

RESPOSTAS, relacionadas aos temas: Impostos, DAS, Nota Fiscal e Empregado do
Microempreendedor Individual MEI.
65
www.sebrae.com.br
0800 570 0800

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Diretor de Administrao e Finanas

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Reviso, adequao e criao de contedo

Equipe Tcnica Responsvel Sebrae RS

Produo dos Contedos

Coordenao Tcnica do Projeto (GeRedes) Unisinos

Como entidade que atua no estmulo do esprito empreendedor e na promoo da

Para tanto, o Caderno de Ferramentas do Programa Negcio a Negcio contm

Conte com o Sebrae!

uma ferramenta que auxilia o empreendedor a definir objetivos e se organizar para

Por que utilizar?

Para cada meta estabelecida, preencha uma planilha de estabelecimento de metas

na coluna seguinte denominada Tarefas, da mesma forma clara e simples, escreva as

no campo denominado Recursos Necessrios coloque o que ser importante para a

em seguida, em Custos, estime o investimento dessas aes e determine um

somente estabelea metas que sejam realmente relevantes para voc.

Por que utilizar?

A prtica de estimativa de vendas incentiva o empreendedor a conhecer melhor o

Acesse a ferramenta e preencha a planilha, observando as seguintes informaes:

modalidade de venda: nesse campo, esto elencados os diferentes tipos de venda (

voc pode inserir nos campos abaixo outras modalidades, se preferir;

ao final, estime o total de vendas a ser realizado de acordo com a modalidade,

Modalidade de Venda Valores de Venda Prazo Mdio em Dias Total

Por que utilizar?

importante ouvir e compreender a percepo dos clientes a respeito dos produtos

lembre-se de agradecer aos seus clientes que colaborarem fornecendo informaes;

Atendimento (cordialidade, eficincia etc.)

Ambiente Interno (decorao, temperatura, iluminao, tamanho, limpeza etc.)

Produtos Consumidos por Voc

Servios Utilizados por Voc

uma ferramenta prtica que auxilia o empreendedor na gesto de sua clientela.

Por que utilizar?

A principal utilidade desta ferramenta gerar um conjunto de informaes para que o

Empreendedores de micro e pequenas empresas comumente administram seus

qual a faixa etria da maioria dos seus clientes?

na maioria so homens ou mulheres?

com que frequncia cada cliente compra de voc?

O empreendedor primeiro registra na ficha de cadastro do cliente informaes teis,

uma ferramenta que traz um conjunto de questes que orientam o empreendedor a

Por que utilizar?

Esta ferramenta ajuda o empreendedor a registrar periodicamente informaes que

As vitrines esto limpas e bem iluminadas? ( ) sim ( ) no

A aparncia geral da loja est adequada? ( ) sim ( ) no

O cheiro da loja convidativo? ( ) sim ( ) no

uma ferramenta que traz um conjunto de questes que orientam o empreendedor a

Por que utilizar?

Esta ferramenta ajuda o empreendedor a registrar periodicamente informaes que lhe

Utilize o roteiro a seguir para organizar as aes de marketing.

Quais os produtos ou servios sero divulgados em promoo? Qual o perodo da promoo?

Sero desenvolvidos brindes?

uma ferramenta de gesto que permite ao empreendedor organizar informaes para

Por que utilizar?

Conhecer os concorrentes e os pontos fortes deles muito importante para que o

Lembre-se de que concorrentes so aquelas empresas que buscam satisfazer as mesmas

Essas informaes devero te ajudar a esclarecer questes como:

Primeiro identifique quem so seus principais concorrentes. Coloque os nomes deles

ITENS AVALIADOS NOMES DOS CONCORRENTES

Por que utilizar?

no campo produto ou servio, preencher com o nome do produto ou servio.

no campo preo mais encontrado, preencher o preo mais frequente, ou a moda, ou