DESPACHO CONTABLE VELASCO

PROGRAMA DE AUDITORIA
Objetivo del programa:
Establecer las
actividades y fechas de
Auditoria Interna Ao: 2016
auditoras a los procesos
que se le aplicaran a la
entidad. TOTAL
Total EQUIPO
Horas Horas DE
Proceso que se Fecha Horas DE
No. Fecha Fecha HORAS
realiza Final de AUDITORI
Inicial Final TRABAJA
Trabajo A
Direcci
DAS
Planeacin
1
Estratejica
### ### 3 5 8 n-
Gerente
Activo Circulate Encarga
do y
2 Efectivo (Caja) ### ### 3 3 6 Auxiliare
Inversiones s
3
temporales
### ### 2 6 8 Auxiliar
Cuentas y
4 documentos por ### ### 3 3 6 Auxiliar
Encarga
cobrar
do y
5 Inventarios ### ### 6 6 12 Auxiliare
s
6 Pagos anticipados ### ### 4 5 9 Auxiliar

Activo Fijo
Inmuebles Supervis
7
(Terrenos)
### ### 4 7 11 or
Encarga
Maquinaria y do y
8
Equipo
### ### 6 5 11 Auxiliare
s
 TOTAL
Total EQUIPO
Horas Horas DE
Proceso que se Fecha Horas DE
No. Fecha Fecha HORAS
realiza Final de AUDITORI
Inicial Final TRABAJA
Trabajo A
Activo DAS
Intangibles
(Diferidos)
Gastos de
9
instalacin
### ### 6 6 12 Auxiliar

10 Pasivo Circulate
Prstamos
11
Bancarios
### ### 3 3 6 Gerente
Encarga
Cuentas y
do y
12 documentos por ### ### 6 5 11 Auxiliare
pagar
s
Gastos acunulados
Impuestos por
### ### 6 5 11 Auxiliar
pagar exepto
13
impuesto sobre la
### ### 4 5 9 Auxiliar
renta
Pasivo a Largo
14
Plazo
Reserva para
15 primas de ### ### 7 6 13 Auxiliar
antigedad
Capital
16
Contable
Direcci
Capital Social ### ### 7 6 13 n
Cuentas del
17 Estado del
Resultados
Ingresos ### ### 6 6 12 Auxiliar

18 Costo de Ventas ### ### 5 6 11 Auxiliar

 TOTAL
Total EQUIPO
Horas Horas DE
Proceso que se Fecha Horas DE
No. Fecha Fecha HORAS
realiza Final de AUDITORI
Inicial Final TRABAJA
Trabajo A
DAS
Gasto de
Administracin
### ### 4 6 10 Auxiliar
Papeles de
19
Trabajo Direcci
Dictamen ny
21
Financiero
### ### 5 6 11 Capturis
Direcci
ta
ny
22 Observaciones ### ### 5 5 10 Capturis
ta
200
Firma de quien lo elabor:
_______________________________________
DEYSI LORENA VELASCO DOMINGUEZ
(Representante Legal del Despacho Velasco Y Asociados )
MARTE
DOMINGO LUNES
S
6-Nov-16 ### ###

### ### ###

### ### ###

### ### ###

MIRCOL VIERNE SBAD
JUEVES
ES S O
9-Nov-16 ### ### ###

### ### ### ###

### ### ### ###

### ### ### ###

AUTOMOTRIZ VICTORIA DE SAN ANDRES S.A. DE C.V. Elabor:
Cdula Sumaria Revis:
Auditoria al 31-Dic-2015

No. de Saldos al Ajustes Saldos

Concepto
Cuenta 31-Dec-14 31-Dec-15 Debe Haber Ajustados

101 Caja ### ### $ - ### ###

102 Bancos ### ### ### ### ###
Efectivo e
Inversiones $ - ### $ - $ -
Temporales
Suma ### ### ### ### ###
C.P.T.M.R. 6-Nov-16
C.P.D.L.V.D. 6-Nov-16

Reclasificaciones
Saldos Finales
Debe Haber

$ - ### $ -

$ - ### $ -

### $ - ###

### ### ###

AUTOMOTRIZ VICTORIA DE SAN ANDRES S.A. DE C.V.

Efectivo
Auditoria al 31-Dic-2015

Concepto Nombre

Caja Contralora C.P. Carl Silva Canto

Caja Direccin
C.P. Daniel lvarez
General
Caja Gerencia de Sr. Vctor Gmez
Compras Lpez
Caja General C.P. Jos Manuel Daz
Total

Al efectuar los arqueos de las cajas pertenecientes a l

detectaron diferencias en cada una de ellas, por lo que
establecer un mejor control para las entradas y salidas de din

________________
ELABORO:
C.P. AURORA HERNANDEZ SOLIS
. DE C.V. Elabor:C.P.T.M.R. ###
Revis: C.P.D.L.V. ###

Importe ($)

$ 5,500.00
$ 6,000.00
$ 18,000.00
$ 12,000.00
$ 41,500.00

ajas pertenecientes a la empresa, se

na de ellas, por lo que se recomienda
entradas y salidas de dinero.

________________
REVISO:
C.P. Deysi Lorena Velasco
Domnguez
 AUTOMOTRIZ VICTORIA DE SAN ANDRES S.A. DE C.V.
Efectivo
Arqueo de Fondo Fijo de Direccin General
Auditoria al 31-Dic-2015

1
Arqueo de la direccin general que asciende a $ 6,000.0
C.P. Daniel lvarez, tesorero de la compaa:

Efectivo:
Billetes Denominacin Importe ($)

2 $ 500.00 ###
12 $ 100.00 ###
21 $ 50.00 ###
70 $ 20.00 ###

Comprobantes (CFDi)
Fecha de la Folio de Importe de
Concepto
factura Factura Facturas
### 1256 Papelera ###
### ### Caf y Galletas ###
### 455 Flores Evento So ###
### 389 Pasaje ###

Total Fondo Fijo

Total Arqueado

Diferencia

Al efectuar el arqueo de efectivo con los gastos de la Caja de

detecta que hay una diferencia de $ 5.71, ya que hay la
6,000.00 (Seis mil pesos 00/100 M.N.)
 ________________
________________ REVISO:
ELABORO: C.P. Deysi Lorena V
C.P. AURORA HERNANDEZ SOLIS Domnguez
 Elabor: C.P.D.L.V. ###

ciende a $ 6,000.00, es custodiado por el

paa:

Marca de
TOTAL
Auditoria




###

Marca de
TOTAL
Auditoria




###

Total Fondo Fijo ###

Total Arqueado ###

Diferencia ###

gastos de la Caja de la Direccin General, se

71, ya que hay la caja autorizada es de $
 _______________
REVISO:
C.P. Deysi Lorena Velasco
Domnguez
AUTOMOTRIZ VICTORIA DE SAN ANDRES S.A. DE C.V.
Efectivo
Arqueo de Fondo Fijo de Compras
Auditoria al 31-Dic-2015

2
Arqueo del fondo fijo de caja de compras, por un m
responsabilidad del Sr. Vctor Gmez Lpez, comprador d

Efectivo:

Billetes Denominacin

10 500.00
25 100.00
100 50.00
148 20.00

Comprobantes (CFDi)
Fecha de la Folio de
Concepto
factura Factura
7899 Cartn y papel
7896 Cartn y papel
4569 Materiales
4568 Cintas aislantes

Al efectuar el arqueo de efectivo con las compras de la Caja

faltante de $ 21.79, ya que hay la caja autorizada es de $ 18
M.N.)
________________
ELABORO:
C.P. AURORA HERNANDEZ SOLIS
E C.V. Elabor: C.P.D.L.V ###

compras, por un monto de $ 18,000.00, el cual es

z Lpez, comprador de la compaa.

Marca de
Importe ($) Total
Auditoria
$ 5,000.00
$ 2,500.00
$ 5,000.00
$ 2,960.00
###

Importe de Marca de
Total
Facturas Auditoria
$ 353.22
$ 504.37
$ 1,005.72
$ 655.40
###

Total Fondo Fijo ###

Total Arqueado ###

Faltante 21.29

las compras de la Caja de Compras, se detecta que hay un

a autorizada es de $ 18,000.00 (Dieciocho mil pesos 00/100
________________
REVISO:
C.P.Deysi Lorena Velasco Dominguez
AUTOMOTRIZ VICTORIA DE SAN ANDRES S.A. DE C.V.
Efectivo
Arqueo de Fondo Fijo de Caja General
Auditoria al 31-Dic-2015

3
Arqueo del fondo fijo de Caja General, del cual es respon
Cajero General de la compaa, cuyo monto es de $ 12, 0

Efectivo:

Billetes Denominacin Importe ($)

5 500.00 ###
2 100.00 $ 200.00
2 50.00 $ 100.00
5 20.00 $ 100.00

Comprobantes (CFDi)
Fecha de
Folio de Importe de
la Concepto
Factura Facturas
factura
65874 Refacciones aut ###
895689 Artculos de as ###
654 Disquetes y pap ###
20589 Sper de su cas ###

Total Fondo Fijo

Total Arqueado

Faltante

Posible error al capturar el monto de la factura #65874

 Al efectuar el arqueo de efectivo con los gastos de la Caja
faltante de $ 365.31, ya que hay la caja autorizada es de $ 1
M.N.)

________________ ________________
ELABORO: REVISO:
C.P. AURORA HERNANDEZ SOLIS C.P. Deysi Loren
 Elabor: C.P.D.L.V ###

cual es responsable el C.P. Jos Manuel Daz,

to es de $ 12, 000.00

Marca de
Total
Auditoria




###

Marca de
Total
Auditoria




###

Total Fondo Fijo ###

Total Arqueado ###

Faltante ###

ura #65874
astos de la Caja General, se detecta que hay un
orizada es de $ 12,000.00 (Doce mil pesos 00/100

_______________
REVISO:
C.P. Deysi Lorena Velasco Domnguez
 Elabor: C.P.D.L.V.
AUTOMOTRIZ VICTORIA DE SAN ANDRES S.A. DE C.V.
Efectivo
Se realiz el arqueo de cheque pendiente de entrega que se
4
encontraban en la caja general al 31 de diciembre de 2015,
con la siguiente informacin:

No. De Marca de
Fecha Beneficiario Importe
cheque Auditoria
### 64 CABLES ELCTRICOS $ 1,500.00
### 71 PRODUCTOS METLICOS, S.A $ 3,000.00
### 152 PRODUCTOS METLICOS, S.A ###
### 153 TUERCAS INTERNACIONALES, $ 5,500.00
### 162 HOME MART, S. A. DE C. V. $ 4,000.00
### 163 RAMN SERRANO TORRES $ 4,500.00
### 164 VILLARREAL Y ASOCIADOS $ 7,500.00
### 165 CONPUCECA, SC. $ 7,500.00
### 166 ING. LUIS MIGUEL SNCHEZ ###

###

El importe de $ 71,000.00 corresponde a los cheques pendientes de

pago al 31-diciembre-2015, propiedad de la compaa automotriz
victoria de San Andrs S.A. de C.V.
________________ ________________
CAJERO: REVISO:
C.P. JOS M. RODRGUEZ C.P. Deysi Lorena Velasco
Domnguez
###
z
AUTOMOTRIZ VICTORIA DE SAN ANDRES S.A. DE C.V.

Efectivo

5 Se procedi a realizar el arqueo de ingresos pendientes de

tenan en la caja general encontrando lo siguiente

Fecha Nombre

### Muebles del hondas s.a.

### Industria elctrica s.a.
### Hermanos Salazar, s.a.
### Mercantil del bajo, s.a
### Eleonor Ziga cano
### Muebles del hogar, s.a
### Autopartes Villareal, s.a
### Apartamentos integrales, s.a
### Mercantil de Toluca, s.

EL IMPORTE DE $ 451,700.00,CORRESPONDE A LA COBRANZA PENDIENTE D

DICIEMBRE -2015, PROPIEDAD DE LA COMPAA AUTO MOTRIZ VICTORIA DE

Se detect estn recibiendo cheques al portador y a nombre de terceras p

ocasionar que se lleven jineteo de las cobranzas o que no llegue a cuen

________________
CAJERO:
C.P. JOS MANUEL DAZ
DRES S.A. DE C.V. Elabor: C.P.D.L.V ###

queo de ingresos pendientes de depsito que se

contrando lo siguiente

Recibo de Marca de
Beneficiario Importe
ingresos Auditoria
Portador 180 ###
A favor de cia 181 ###
A favor de cia 182 ###
Al portador 183 ###
A favor de cia 184 ###
Jorge Ruiz (agente de vta. 185 ###
A favor de cia 186 ###
Al portador 187 ###
Al portador 179 ###

SALDO TOTAL ###

RESPONDE A LA COBRANZA PENDIENTE DE DEPSITOS AL 31-

A COMPAA AUTO MOTRIZ VICTORIA DE SAN ANDRES SA DE CV.

ques al portador y a nombre de terceras personas esto puede

de las cobranzas o que no llegue a cuenta de la compaa.

________________
REVISO:
C.P. Deysi Lorena Velasco
Domnguez
 REVISO:
C.P. Deysi Lorena Velasco
Domnguez
 AUTOMOTRIZ VICTORIA DE SAN ANDRES S.A. DE
C.V.
Efectivo
Revisin de la conciliacin bancaria al
31-12-2015
CONCILIACIN BANCARIA DE NACOMER CTA. N
8

SALDO SEGUN ESTADO DE CUENTA BANCARIA

(Ms) CARGOS BANCARIOS NO CORRESPONDIDOS POR LA EMPRESA

FECHA BENEFICIARIO O CONCEPTO REFERENCIA

10-Apr-15 Comisiones Cheques devue
7-Jul-15 Comisiones Cheques devue
4-Aug-15 Comisiones Cheques devue

(Menos) ABONOS BANCARIOS NO CORRESPONDIDOS POR LA EMPRESA

FECHA BENEFICIARIO O CONCEPTO REFERENCIA

15-Oct-15 Depsito de cobranza fornea

(Ms) CARGOS EN LIBROS NO CORRESPONDIDOS POR EL BANCO

FECHA BENEFICIARIO O CONCEPTO REFERENCIA

30-Dec-15 Muebles del Hogar, S.A. deIngreso 180
30-Dec-15 Industrias Elctricas, S.A. Ingreso 181
29-Dec-15 Hermanos Salazar, S.A. Ingreso 182
30-Dec-15 Mercantil del Bajo, S.A. Ingreso 183
30-Dec-15 Eleonor Ziga Cano Ingreso 184
29-Dec-15 Muebles del Hogar, S.A. deIngreso 185
31-Dec-15 Autopartes Villareal, S.A. Ingreso 186
30-Dec-15 Aparatos Integrales, S.A. Ingreso 187
30-Dec-15 Mercantil de Toluca, S.A. Ingreso 179

(Menos) ABONOS EN LIBROS NO CORRESPONDIDOS POR EL BANCO

 FECHA BENEFICIARIO O CONCEPTO REFERENCIA
6-Nov-15 Cables Elctricos, S.A. Cheque No. 64
6-Nov-15 Productos Metlicos, S.A. Cheque No. 71
7-Dec-15 Productos Metlicos, S.A. Cheque No. 15
7-Dec-15 Productos Semiconductores
Cheque No. 15
7-Dec-15 Tuercas Internacionales, SCheque No. 15
7-Dec-15 Home Mart, S.A. de C.V. Cheque No. 16
20-Dec-15 Ramn Serrano Torres Cheque No. 16
21-Dec-15 Villareal y Asociados, S.C. Cheque No. 16
22-Dec-15 Conpuceca, S.C. Cheque No. 16
22-Dec-15 Ing. Luis Miguel Snchez Cheque No. 16

SALDO CONCILIADO

Se verificaron estado de cuanta de los ,eses que

correspinden, detectando que estos cargos son pr
comosiones por devoluciones de cheques.

El cheque No. 150 fue cancelado fisicamente y reexpedido a

favor de productos semiconductores.
 6-Nov-16

NACOMER CTA. No. 46807-

Marca de
Auditoria

###

OS POR LA EMPRESA ###

IMPORTE
3,120.00
4,640.00
1,820.00

DOS POR LA EMPRESA ###

IMPORTE
4,000.00

OS POR EL BANCO ###

IMPORTE
15,000.00
75,000.00
115,000.00
15,000.00
65,500.00
90,000.00
65,000.00
3,000.00
8,200.00

OS POR EL BANCO ###

IMPORTE
1,500.00
3,000.00
15,000.00
265,000.00
5,500.00
4,000.00
4,500.00
7,500.00
7,500.00
22,500.00

###
AUTOMOTRIZ VICTORIA DE SAN ANDRES S.A. DE C.V.

Efectivo
CORTE DEL ESTADO DE CUENTA DE BANCOMER AL 15-01-2016

NACOMER ,S. A. MONEDA

Compaa Ejemplo, S.A. NACIONAL
Calzada de la Naranja No. 1235 FECHA DE EMISIN
Mxico, D .F C. P. 4567 1/15/2016

MOVIMIENTO ASIGNACIN:
DEL 01 01 2016 AL 15 01 2016 SUCURSAL NUMERO 65

No DE IMP. DE No DE DEP. O TOTAL DE

CHEQUES Y CHEQUES
CARGOS EXP. ABONOS DEP.
16 2,713,125.00 7 2,658,420.00

FECHA REFERENCIA CONCEPTO CHEQUES CARGOS

DEPSITOS ABONOS

2 DEPSITO 451,700.00
153 CHEQUE 5,500.00
165 CHEQUE 7,500.00
3 162 CHEQUE 4,000.00
4 DEPSITO 150,000.00
163 CHEQUE 4,500.00
167 CHEQUE 10,210.00
169 CHEQUE 6,820.00
5 DEPSITO 50,752.00
7 DEPSITO 100,000.00
170 CHEQUE 367,142.00
171 CHEQUE 247,600.00
164 CHEQUE 7,500.00
10 172 CHEQUE 118,980.00
DEPSITO 590,620.00
14 175 CHEQUE 180,000.00
166 CHEQUE 22,500.00
15 180 CHEQUE 119,110.00
181 CHEQUE 736,002.00
DEPSITO 691,180.00
DEPSITO 145,600.00
DEPSITO 4,000.00
182 CHEQUE 344,320.00
183 CHEQUE 527,441.00

NACOMER SI, ES MAS QUE UNA MQUINA, ES TODO UN SISTEMA DE SERVICIO INMEDIATO QUE
NUNCA CIERRA.
AGRADECEMOS SE SIRVA INDICARNOS SUS OBSERVACIONES AL PRESENTE ESTADOS DE
CUENTA EN LOS PRXIMOS 16 DAS A PARTIR DE LA FECHA DE SU RECEPCIN, AL
NO RECIBIR SU COMUNICACIN LO CONSIDERAREMOS CORRECTO (ART. 107 LEY
GENERAL DE INSTITUCIONES DE CRDITO Y ORGANIZACIONES AUXILIARES

LES SUPLICAMOS NOTIFICARNOS OPORTUNAMENTE SU CAMBIO DE DOMICILIO

 Marca de Auditoria
No DE CTA.
46805-8
FECHA DE EMISIN
1/15/2016

SALDO DEL MES

ANT
842,880.00

SALDO

1,294,580.00
1,289,080.00
1,281,580.00
1,277,580.00
1,427,580.00
1,423,080.00
1,412,870.00
1,406,050.00
1,456,802.00
1,556,802.00
1,189,660.00
942,060.00
934,560.00
815,580.00
1,406,200.00
1,226,200.00
1,203,700.00
1,084,590.00
348,588.00
1,039,768.00
1,185,368.00
1,189,368.00
845,048.00
317,607.00

MA DE SERVICIO INMEDIATO QUE

S AL PRESENTE ESTADOS DE
CHA DE SU RECEPCIN, AL
ORRECTO (ART. 107 LEY
ANIZACIONES AUXILIARES

CAMBIO DE DOMICILIO
 AUTOMOTRIZ VICTORIA DE SAN ANDRES S.A. DE C.V.

Efectivo
CORTE DE CHEQUERAS 31-Diciembre
-2015

ltimos usados Primeros en blanco

Banco
Numero Fecha Numero

NACOMER 164 ### 167

CTA
46805-8 165 ### 168
166 ### 169

________________
ELABORO:
C.P. AURORA HERNANDEZ SOLIS
 Elabor: C.P.T.M.R 6-Nov-16
Revis: C.P.D.L.V 6-Nov-16

meros en blanco Marca de

Fecha Auditoria

1/3/2016
1/3/2016
1/3/2016

________________
REVISO:
C.P. Deysi Lorena Velasco
Domnguez
AUDITORIA
+
-