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A
Empresas. Proyectos inmobiliarios. Reconocimiento. Lder. Mercado laboral. Desarrollo internacional.
Puestos. Responsabilidades. Caja Chica. Caja general. Ventas. Cobros. Compras. Pagos. Produccin.
Inventario. Cuentas. Prdidas. Ganancias. Balance
Enviado por:Richard
Idioma:castellano
Pas:
Repblica Dominicana
24 pginas
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NATURALEZA DE LA EMPRESA
Constructora TRES-K, S. A., es una empresa que nace el 09 de Septiembre del ao 2007, en la
Ciudad de Santo Domingo, R. D., creada con el propsito de ofrecer servicios de excelente calidad
la cual se dedica a la ejecucin de proyectos inmobiliarios, actividades relacionadas con su objeto
principal, y actividades varias para satisfacer las necesidades de sus clientes.
VISIN
Ser reconocida como la empresa modelo de servicios destinada al diseo, construccin y ejecucin
de proyectos de infraestructura apegados a los ms altos estndares de calidad y normas de
procedimientos aplicados en el rea, que contribuyan a mejorar la calidad de vida de los
dominicanos.
OBJETIVO
Ser la empresa lder en el mercado local en el ramo de diseo y construccin de proyectos de
infraestructuras, as, como, proyectarse en el mbito internacional para el desarrollo y ejecucin
de las obras necesaria para la industria hotelera.
Coordinar las relaciones de la Contralora, con los poderes pblicos, instituciones privadas,
entidades superiores de fiscalizacin de los dems pases y otras instituciones.
GERENCIA FINANCIERA
AUDITORIA
Tiene como funcin principal revisar y verificar todos los procedimientos de controles internos
dentro de la empresa. Este debe rendir un informe a la gerencia financiera de las revisiones
realizada dentro de la misma.
CONTABILIDAD
El departamento de contabilidad, es el responsable de que se lleven correctamente los registros
de contabilidad y sus respaldos. Da la preparacin de los informes financieros y estadsticos que
sean necesarios.
El contador general organiza su departamento en distintas secciones, a cada una de las cuales
asigna una parte del trabajo que tiene encomendado. Este debe rendir un informe detallado a la
gerencia financiera de todas las operaciones realizadas en la empresa.
Este departamento se encarga de llevar todos los asientos contables y de realizar todos los pagos
pendientes que tiene la empresa. Este debe llevar cuenta separada para cada proveedor.
La seccin de cuentas por pagar no podr solicitar la emisin de cheques o notas de debito, sin la
orden de pagos original con los documentos obligatorios anexos.
NOMINA
El objetivo de este departamento es:
Analizar las listas de asistencias para llevar el control de los empleados.
Verificar las faltas, si estn justificadas, investigar si estas cumplen de acuerdo con los
polticas de la empresa.
Elaborar la nmina.
Pagar salarios, comisiones, gratificaciones, reparto de utilidades.
RECLUTAMIENTO Y SELECCIN DE PERSONAL
Las funciones de este departamento son:
La gerencia General ser responsable de reclutar los candidatos a travs de contactos,
peridicos, publicaciones en murales en instituciones docentes.
La gerencia General recibir la requisicin de personal debidamente firmada por los
responsables del rea interesada.
Proporcionar formacin profesional a los trabajadores.
Vincular la poltica de contratacin a otros aspectos de la empresa como la produccin,
mercado y ventas.
Impartir seminarios de actualizacin para que los trabajadores estn al da en cuanto al
manejo de los recursos de la empresa.
MAYORDOMIA
Este Departamento est compuesto por las Conserjes y el sereno, los cuales tienen funciones
diferentes.
GERENCIA DE EJECUCIN DE PROYETOS
En esta gerencia se ejecutan la programacin general, control y seguimiento de todas las obras de
construccin, a travs de los diferentes departamentos que dependen de la misma. Adems
provee todos los suministros y contrata los sub-contratistas que harn algunas labores dentro de
las construcciones.
PRESUPUESTOS Y CUBICACIONES
Es la unidad encargada de disear y confeccionar los planos necesarios para la ejecucin de los
proyectos de construccin que la empresa construye, esta unidad trabaja en armona con el
departamento de clculos y presupuestos adems con las gerencias de ejecucin de proyectos y
los ingenieros de campos.
CALCULOS ESTRUCTURALES
Es una unidad operativa encargada de generar informaciones necesarias para el diseo de la
estructura que garantiza una construccin de calidad y confiable, adems esta unidad suministra
informaciones al departamento de diseo para la elaboracin de planos necesarios de la obra en
ejecucin.
INGENIERIA DE CAMPOS
GERENTE DE COMPRAS
El establecimiento estndar de los objetivos generales de la funcin de las compras es obtener los
materiales adecuados (que satisfagan los requerimientos de calidad), en la cantidad debida para
su envo en el momento preciso y al lugar correcto, de la fuente correcta (un vendedor que sea
confiable y que desempee su trabajo con puntualidad), prestando el servicio correcto (tanto
antes como despus de la venta) y al precio conveniente.
ALMACEN
Es el departamento que tiene como fin mantener toda la mercanca disponible para su venta, este
est compuesto por el Encargado de Almacn y varios trabajadores.
TRANSPORTE
Este se encarga de hacer el movimiento de las mercancas vendidas, est compuesto por el chofer
y un ayudante.
CONTROLES INTERNOS DEL SUBSISTEMA DE CAJA CHICA
Debe dictarse un reglamento especfico para cajas chicas.
Los fondos de caja chica deben estar bajo la custodia de una sola persona.
Todo desembolso de caja chica deber contar con una autorizacin escrita y ser
respaldado con el correspondiente justificante.
Todo reembolso de caja chica deber respaldarse con documentos originales que sern
revisados en cuanto a su integridad y autenticidad y marcados a efecto de que no puedan
ser utilizados posteriormente.
Los cheques que se emitan para reembolso de caja chica deben hacerse a nombre del
responsable de manejo del fondo.
No se cambiarn cheques personales con fondos de caja chica.
Deben efectuarse arqueos por sorpresa de los fondos de caja chica.
Los vales de caja chica ya utilizados debern mutilarse para evitar que se vuelvan a usar.
Una persona distinta al encargado del fondo de caja chica deber controlar los vales de caja
no utilizados.
Numere en forma consecutiva todos los vales.
Todos los pagos que se hagan del fondo de caja chica debern estar amparados por vales
debidamente autorizados.
Simultneamente controle todo el efectivo, as como los valores negociables.
Elaborar un arqueo del fondo, listando todas las partidas encontradas.
Exigir que el encargado del fondo firme dicho listado, aceptando que los fondos les fueron
devueltos.
Concilie el fondo con la cuenta del mayor general Fondo de Caja Chica a la fecha del
balance.
Examine la documentacin original probatorio de los desembolsos, y compare los vales del
fondo de caja chica con la cuenta por pagar expedida previo a la expedicin del cheque
para el reembolso del fondo; inspecciones las distribuciones y aprobaciones.
Exija que personas responsables acepten por escrito y aprueben cualquier faltante en el
fondo.
Obtenga confirmacin directa del personal de la compaa respecto al importe del fondo en
su poder al final del periodo.
Si el examen se lleva a cabo al final de un periodo fiscal, ajuste la cuenta para que presente
el saldo correcto a dicha fecha de conclusin del periodo.
Se requiere que los fondos estn debidamente salvaguardados.
FLUJOGRAMA DE CAJA CHICA
FONDO
INICIAL
PROCESO
RECIBO
COPIA
COPIA
SEGUIMIENTO
REPOSICION
FIN
CONTROLES INTERNOS DEL SUBSISTEMA DE CAJA GENERAL
Los ingresos en efectivo debern depositarse ntegramente a ms tardar el da hbil
posterior a su recepcin.
Se separar el manejo de efectivo de lo concerniente al registro contable.
Tener volantes, ya sean de ingreso a caja o desembolso.
Que estos volantes estn enumerados.
Deben ser manejados por una sola persona.
La caja general no debe utilizarse para propsitos y retiros operacionales.
Depositar el dinero de la caja general.
Todo depsito debe tener anexo los recibos de caja.
Se centralizar hasta donde sea posible la recepcin de efectivo.
Se efectuarn arqueos sorpresivos a todos los cajeros.
No se cambiarn cheques personales con fondos de la caja.
Que los desembolsos se efecten slo despus de que se hayan autorizado.
Una vez que se haya efectuado el arqueo del contenido del efectivo que se tenga en las
cajas generales y de los valores guardados en las cajas de seguridad, se habrn de regresar
al cliente.
Los fondos en efectivo sern contados despus de las horas de cierre del establecimiento.
Los vales de caja que amparen prstamos debern excluirse del saldo de efectivo debiendo
procederse a correr un ajuste de auditora cargando a la cuenta de Deudores Diversos.
PROCESO
RECIBO
COPIA
COPIA
SEGUIMIENTO
DEPOSITO
FIN
CONTROLES INTERNOS DEL SUBSISTEMA DE VENTAS A CREDITO
Tener un historial de clientes donde indique el monto de crdito aprobado.
Debe recibirse una orden de compra, firmada y sellada por el dueo de la empresa.
Cuando se realiza una venta, al cliente debe elaborrsele una factura.
Cada formulario debe tener copias suficientes para ser distribuidas en los diferentes
departamentos / clientes.
Al salir la mercanca debe ser revisada por la persona encargada.
Que los comprobantes sean revisados y contabilizados.
Se debita para cerrarla al final del periodo contable.
Se acredita para registrar la venta de mercancas a crdito.
Debe hacerse un reporte de ventas a crdito.
Las devoluciones y descuentos en ventas a crdito deben estar autorizados por la gerencia.
Las facturas nulas deben ser archivadas con las originales y copias.
Los crditos deben tener un lmite.
Las rdenes de compras deben ser pre numeradas y firmadas.
Las ventas a crdito se llevan separadas de las ventas al contado.
Las facturas deben archivarse en orden cronolgico.
FLUJOGRAMA DE VENTAS A CREDITO
CLIENTE
Vendedor
CONSULTA MERCANCAS
Y PRECIOS
SOLICITA CREDITO
CONCEDE
CREDITO
Jefe de Crdito
No
FIN
Si
AUTORIZA VENTA
A CREDITO
Vendedor
VENTA DE FACTURA
A CREDITO
Jefe de Crdito
FIRMA FACTURA
CLIENTE
Revisar que exista un completo sistema de control de las cuentas por cobrar, actualizado y
adecuado a las condiciones de la empresa.
Comprobar que las modificaciones de las cuentas por cobrar sean correctamente
autorizadas por quien corresponda.
Verificar que las cuentas por cobrar estn adecuadamente respaldados.
Comprobar que las cuentas por cobrar estn vigentes y que las medidas de seguridad se
apliquen correctamente.
Controlar el efectivo recibido a proveedores.
Efectuar compensaciones de cuentas a pagar contra cuentas a cobrar.
Controlar notas de dbito y de crdito.
Mantener cheques anulados con orden de no pago, devueltos y emitidos de nuevo.
Verificar qu cuentas por cobrar han sido canceladas oportunamente, con atrasos, o si no
han sido pagadas o protestadas.
Examinar las autorizaciones para la venta que origin el respectivo documento por cobrar.
PROCESO
FACTURA DE
COBRO
SEGUIMIENTO
CLIENTE PAGA
FACTURA
FIN
CONTROLES INTERNOS DEL SUBSISTEMA DE LAS COMPRAS A CREDITO
Debe emitirse una requisicin de compra por el departamento y enviarlo a compras para
que este departamento proceda a cotizar y solicitar la aprobacin.
Se reciben las cotizaciones de cada proveedor y para seleccionar una serie debe tener en
cuenta el precio, el tiempo de entrega, las formas de pago y los beneficios adicionales.
Examine los registros y las notas de entrada al almacn por un periodo anterior a la fecha
del balance para asegurarse que se hayan registrado los pasivos correspondientes.
Revisar los pagos posteriores de cuentas por pagar y determinar si se han liquidado pasivo
no registrado, o por cantidades diferentes a las que muestran los libros.
Reclasificar los saldos que no sean a favor de proveedores, as como los saldos deudores,
para efectos de presentacin de estados financieros.
FLUJOGRAMA DE CUENTAS POR PAGAR
FIN
ARCHIVAR
FACTURA
INICIO
SOLICITUD
DE FACTURA
FACTURA DE PAGO
PAGO A
PROVEEDOR
SOLICITUD DE CHEQUE
EMISION DE CHEQUE
CONTROLES INTERNOS DEL SUBSISTEMA DE PRODUCCION
El departamento de produccin debe estar dirigido por una sola persona.
El gerente de produccin debe preparar el presupuesto de produccin.
El gerente de produccin debe recomendar a la gerencia la capacidad de la planta
instalada.
Se debe asesorar a la gerencia en cuanto a la materia prima.
Se debe asesorar a la gerencia sobre los planes de accin para optimizar la produccin.
Se debe velar porque los costos disminuyan a su mnima expresin.
El gerente de produccin debe hacer reportes de productos terminados y no terminados.
ALMACENADO
CATALOGO DE CUENTAS DE CONSTRUCTORA TRES-K S. A.
100 ACTIVOS CORRIENTES:
1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO
01 CAJA GENERAL
02 CAJA CHICA
03 BANCO POPULAR DOMINICANO
04 BANCO HIPOTECARIO DOMINICANO (BHD)
06 BANCO DEL LEON
07 BANCO DE RESERVAS
8
9
1100 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
01 INMOBILIARIA GERARDINO
02 CENTURY 21
03 REMAX
04 INMOBILIARIA BISONO
05 INMOBILIARIA PROCASTY
06 GRUPO ONIX
07 INMOBILIARIA BANRESERVAS
08 REMAX LIDER
09 CONSTRUCTORA DEL CARIBE
10 BELTRES S.A
11 BJ INMOBILIARIA
12 VENELUC
13 INMOBILIARIA MELAFRANK
14 HOLGUIN ASOCIADOS S.A
15 CONSTRUCTORA UREA
16 ALCANCTARA Y ASOCIADOS
17 INMOBILIARIA Y CONSTRUCTORA RODRIGUEZ
18
19
20
1200 CUENTAS POR COBRAR FUNCIONARIOS
01 ING. CARLOS UREA
02 ING. SUHEILY MORILLO
03 ING. CARLOS MOISES U.
04 ARQ. PATRICIA CAPELLAN
05 LIC. GREGORIO SANCHEZ
06 BELKIS COSS
07 METIN KURT
8
9
1300 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
01 CHEQUES DEVUELTOS
02 RESERVAS PARA CUENTAS DUDOSAS
03 CUENTA POR COBRAR INTERCOMPAIA
04 CUENTAS POR COBRAR VARIAS
05 CUENTA POR COBRAR MOBILIARIO
6
7
1400 INVENTARIOS
01 MATERIALES DE CONSTRUCCION
02 MODULOS MAT. CONSTRUCCION
03 MATERIALES DE MINA
04 MATERIALES ELECTRICOS
05 MATERIALES DE PLOMERIA
06 MADERAS
07 TRANSFORMADORES
08 RESERVAS OBSOLETOS /DAADOS
9
10
11
12
1500 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
01 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
02 SEGUROS GENERAL LOCAL
03 MEJORA EN AREA ARRENDADA
4
1600 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
01 TERRENO
02 EDIFICIOS
03 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIOS
04 MOBILIRIARIO Y QUIPOS DE OFICINA
05 DEPRECIACION ACUM. MOB. Y EQUIPOS DE OFICINA
06 EQUIPOS DE TRANSPORTE DE CONSTRUCCION
07 DEPRECIACION ACUM. EQ. TRANSP. DE CONSTRUCC.
08 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE CONSTRUCCION
09 DEPRECIACION MAQ. Y EQUIPOS CONSTRUCCION
10 ADICCIONES EQ. Y MAQUINARIAS CONSTRUCCION
11 EQUIPOS DE TRANSPORTE DE CARGAS
12 DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS Y TRANSP. CARGA
13 ADICCIONES EQUIPOS Y TRANSP. DE CARGA
14 EQUIPOS MENORES DE CONSTRUCCION
15 DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS MENORES CONST.
16 ADICCIONES EQUIP. MENORES DE CONSTRUCCION
17
18
1700 OTROS ACTIVOS
01 CONSTRUCCION EN PROCESO
05 PROGRAMAS PARA COMPUTADORAS
06 AVANCE DE IMP/RENTA
07 MEJORA EN AREAS ARRENDADAS
200 PASIVOS CORRIENTES:
2000 DOCUMENTOS POR PAGAR
01 PRESTAMOS POR PAGAR BANCO POPULAR
02 PRESTAMOS POR PAGAR BANCO HIPOTECARIO DOM.
03 PRESTAMOS POR PAGAR ASOCIACION LA NACIONAL
04 PRESTAMOS POR PAGAR ASOCIACION DE AHORRO
05 PRESTAMOS POR PAGAR ASOCIACION POPULAR
6
2100 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
01 BLOCK KHURYS
02 CEMENTO TITAN
03 ARENERA CASTRO
04 FERRETERIA POPULAR
05 EQUIPOS PESADOS MOYA
06 MATERIALES INDUSTRIALES POPO
7
2200 RETENCIONES Y ACUMULACIONES POR PAGAR
01 SEGURO SOCIAL
02 SEGUROS MEDICOS
03 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA POR PAGAR
04 ITBIS POR PAGAR
05 REGALIA POR PAGAR
06 SUELDOS POR PAGAR
07 INFOTEP
8
9
2300 PASIVOS A LARGO PLAZO
01 PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
02 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
3
2400 OTROS PASIVOS
01 AVANCE CONSTRUCCION EN PROCESO
02 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
03 COMPAIAS POR PAGAR RELACIONADAS
04 SOBREGIROS BANCARIOS
5
6
300 PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS:
3000 CAPITAL SOCIAL
01 CAPITAL EN ACCIONES
02 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
03 ACCIONES NO EMITIDAS
4
5
3100 CAPITAL Y RESERVAS
01 RESERVA LEGAL
02 UTILIDADES RETENIDAS DEL PERIODO
03 UTILIDADES RETENIDAS DE AOS ANTERIORES
04 RESERVA DE CAPITAL
5
6
400 INGRESOS:
4000 INGRESOS POR CONTRATOS TERMINADOS
01 INGRESOS ESTIMADOS DE OBRAS EN PROCESO
02 INGRESOS POR SERVICIOS
03 INGRESOS POR PLANOS Y CALCULOS
04 INGRESOS POR TRABAJOS TOPOGRAFICOS
05 INGRESOS POR SUPERVISION DE OBRAS
06 INGRESOS POR ALGUILER DE EQUIPOS
07 INGRESOS POR VENTAS DE VIVIENDAS
8
9
4100 OTROS INGRESOS
01 INGRESOS POR INTERESES BANCARIOS
02 GANACIA DIFERENCIA CAMBIARIA
3
500 COSTOS:
5000 COSTOS DE CONSTRUCCION EN PROCESO
01 COSTO PROYECTO A
02 COSTO PROYECTO B
03 COSTO PROYECTO C
04 COSTO PROYECTO D
5
6
600 GASTOS OPERACIONALES:
6000 GASTOS DE CONSTRUCCION
01 SUELDOS
02 COMISIONES
03 SEGURO SOCIAL
04 REGALIA PASCUAL
05 BONIFICACIONES
06 VACACIONES
07 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
08 MATERIALES GASTABLE
09 TRANSPORTE
10 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
11 REFRIGERIOS Y DIETAS
12 MANTENIMIENTO LOCAL
13
14
6100 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS
01 SUELDOS
02 VACACIONES
03 HORAS EXTRAS
04 BONIFICACIONES
05 MATERIALES Y UTILES DE OFICINA
06 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
07 PATENTES
08 ATENCIONES Y REPRESENTACIONES
09 GASTOS LEGALES
10 GASTOS DE VIAJES
11 HONORARIOS PROFESIONALES
12 AGUA, LUZ Y TELEFONO
13 TRANSPORTE
14 REFRIGERIOS Y DIETAS
15 REPARACION Y MANTTENIMIENTO
16 MANT. AUTOS Y CAMIONES
17 MANT. MOBILIARIOS Y EQUIPOS
18 MANT. EQUIPOS DE OFICINA
19 MANT. EQUIPOS PESADOS
20 DEPRECIACION
21 DEPREC. AUTOS Y CAMIONES
22 DEPREC. EQUIPOS DE OFICINAS
23 DEPREC. EQUIPOS PESADOS
24 AMORTIZACION
25 GASTO DE ORGANIZACIN
26 GASTO PROMOCION Y PUBLICIDAD
DESCRIPCION DEL CATALOGO DE CUENTAS
CATALOGO DE CUENTAS:
El Catlogo de Cuentas: contiene todas las cuentasque se estiman, las cuales sern necesarias al
momento de instalar un sistema de contabilidad. Debe contener la suficiente flexibilidad para ir
incorporando las cuentas que en el futuro debern agregarse al sistema.
Objetivos.
Permitir que distintos empleados puedan mantener registros coherentes con la
implementacin de un catalogo de cuenta similar.
Facilitar el trabajo contable sobre todo cuando se trata de consolidad cifras financieras.
Las cuentas en el catlogo deben estar numeradas. La numeracin se basa en el sistema mtrico
decimal. Se comienza por asignar un nmero ndice a cada grupo de cuentas tanto del Balance
General como del estadode resultado, de la manera siguiente:
Balance General
Activo
Pasivo
Capital
Estado de Resultado
Ingresos, Otro ingresos
Costos, Otros egresos
Gastos
En las cuentas fundamentalmente se anotan las partidas dbito y crdito para obtener un balance.
Son todos los bienes y derechos de propiedad de una entidad capaces de generar ingresos en el
futuro. Los activos son de origen deudor y pertenecen a las cuentas reales, los cuales aumentan
su balance con dbitos y disminuyen con crditos.
PASIVOS:
Estn constituidos por todas las deudas u obligaciones contradas por una entidad. Los pasivos son
de origen acreedor y pertenecen a las cuentas reales, los cuales aumentan su balance con
crditos y disminuyen con dbitos.
CAPITAL:
Est representado por los aportes o inversiones realizados por los socios, as como las ganancias,
o las prdidas producidas, por las operaciones de un negocio. El capital es de origen acreedor y
pertenecen a las cuentas reales, el cual aumenta su balance con crditos y disminuye con dbitos.
INGRESOS:
Es el producto obtenido por la venta de mercanca o la prestacin de algn servicio. Los ingresos
son de origen acreedor y pertenecen a las cuentas nominales, los cuales aumentan su balance con
crditos y disminuyen con dbitos.
COSTOS:
Es el valor pagado u obligacin asumida en la adquisicin de bienes y servicios. Los costos son de
origen deudor y pertenecen a las cuentas nominales, los cuales aumentan su balance con dbitos
y disminuyen con crditos.
GASTOS:
Es el consumo de un bien o la expiracin gradual de un costo para contribuir a la produccin de un
ingreso. Los gastos son de origen deudor y pertenecen a las cuentas nominales, los cuales
aumentan su balance con dbitos y disminuyen con crditos.
CONSTRUCTORA TRES-K S. A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(en miles RD$)
Ventas Netas
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL INGRESOS BRUTOS
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
TOTAL GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA
OTROS INGRESOS (EGRESOS)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Egresos
Resultado por Exposicin a la Inflacin
M UTILIDAD (PERD) ANTES DE PART.
E IMPUESTOS
Participaciones y Deducciones
Impuesto a la Renta
UTILIDAD (PERD) ANTES DE PARTIDAS
EXTRAORDINARIAS
Ingresos Extraordinarios
Egresos Extraordinarios
UTILIDAD (PERDIDA DEL EJERCICIO)
Dividendos de Acciones Preferenciales
UTILIDAD NETA DISP.PARA LAS
ACCIONES COMUNES
CONSTRUCTORA TRES-K S. A.
DATOS ADICIONALES
TRES-K S. A.
ANLISIS DE SERIE DE TIEMPO (ESTRUCTURAL Y HORIZONTAL)
DEL BALANCE GENERAL
ACTIVO
Caja y bancos
Clientes
Ctas.por Cob.Acc.
Otras Ctas por Cob.
Prov.Cob. Dudosa
Mercaderas
Productos terminad.
Produc. En Proceso
Mat.primas y aux.
Sumin. Diversos
Cargas diferidas
Tot. Activos cte.
Activo No corriente:
Ctas, Cobrar l/plazo
Inversiones
Intangibles
Activo fijo
Deprec. Acumulada
Tot. Activo No Cte.
Total Activo.
TRES-K S. A.
ESTADOS DE RESULTADO COMPARATIVO
Proyectado Histrico
12/31/2005 12/31/2005
56,543 53,112
1,101 1,559
57,644 54,671
-35,923 -31,598
21,721 23,073
-10,947 -10,959
-1,273 -3,956
-12,220 -14,915
9,501 8,158
233 196
-1,263 -541
2,954 4,787
-776 -1,913
405 87
11,054 10,774
-442 -461
-1,524 -1,587
9,088 8,726
- -
- -
9,088 8,726
- -
9,088 8,726
Proyectado Histrico
11/30/2007 11/30/2007
S/ 61,266 S/ 55,364
3,500 2,800
700 500
650 840
25,933 21,365
20,356 17,563
1,653 1,986
3,562 2,986
1,654 1,630
1,659 659
165 180
12% 10%
CATALOGO DE CUENTAS DE CONSTRUCTORA TRES-K S. A.
100 100 ACTIVOS CORRIENTES:
1000 1000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCO
01 01 CAJA GENERAL
02 02 CAJA CHICA
03 03 BANCO POPULAR DOMINICANO
04 04 BANCO HIPOTECARIO DOMINICANO (BHD)
05 06 BANCO DEL LEON
06 07 BANCO DE RESERVAS
07 8
08 9
1100 1100 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
01 01 INMOBILIARIA GERARDINO
02 02 CENTURY 21
03 03 REMAX
04 04 INMOBILIARIA BISONO
05 05 INMOBILIARIA PROCASTY
06 06 GRUPO ONIX
07 07 INMOBILIARIA BANRESERVAS
08 08 REMAX LIDER
09 09 CONSTRUCTORA DEL CARIBE
10 10 BELTRES S.A
11 11 BJ INMOBILIARIA
12 12 VENELUC
13 13 INMOBILIARIA MELAFRANK
14 14 HOLGUIN ASOCIADOS S.A
15 15 CONSTRUCTORA UREA
16 16 ALCANCTARA Y ASOCIADOS
17 17 INMOBILIARIA Y CONSTRUCTORA RODRIGUEZ
18 18
19 19
20 20
1200 1200 CUENTAS POR COBRAR FUNCIONARIOS
01 ING. CARLOS UREA
02 ING. SUHEILY MORILLO
03 ING. CARLOS MOISES U.
04 ARQ. PATRICIA CAPELLAN
05 LIC. GREGORIO SANCHEZ
06 BELKIS COSS
07 METIN KURT
8
9
1300 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
01 CHEQUES DEVUELTOS
02 RESERVAS PARA CUENTAS DUDOSAS
03 CUENTA POR COBRAR INTERCOMPAIA
04 CUENTAS POR COBRAR VARIAS
05 CUENTA POR COBRAR MOBILIARIO
6
7
1400 INVENTARIOS
01 MATERIALES DE CONSTRUCCION
02 MODULOS MAT. CONSTRUCCION
03 MATERIALES DE MINA
04 MATERIALES ELECTRICOS
05 MATERIALES DE PLOMERIA
06 MADERAS
07 TRANSFORMADORES
08 RESERVAS OBSOLETOS /DAADOS
9
10
11
12
1500 GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
01 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
02 SEGUROS GENERAL LOCAL
03 MEJORA EN AREA ARRENDADA
4
1600 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
01 TERRENO
02 EDIFICIOS
03 DEPRECIACION ACUM. DE EDIFICIOS
04 MOBILIRIARIO Y QUIPOS DE OFICINA
05 DEPRECIACION ACUM. MOB. Y EQUIPOS DE OFICINA
06 EQUIPOS DE TRANSPORTE DE CONSTRUCCION
07 DEPRECIACION ACUM. EQ. TRANSP. DE CONSTRUCC.
08 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE CONSTRUCCION
09 DEPRECIACION MAQ. Y EQUIPOS CONSTRUCCION
10 ADICCIONES EQ. Y MAQUINARIAS CONSTRUCCION
11 EQUIPOS DE TRANSPORTE DE CARGAS
12 DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS Y TRANSP. CARGA
13 ADICCIONES EQUIPOS Y TRANSP. DE CARGA
14 EQUIPOS MENORES DE CONSTRUCCION
15 DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS MENORES CONST.
16 ADICCIONES EQUIP. MENORES DE CONSTRUCCION
17
18
1700 OTROS ACTIVOS
01 CONSTRUCCION EN PROCESO
05 PROGRAMAS PARA COMPUTADORAS
06 AVANCE DE IMP/RENTA
07 MEJORA EN AREAS ARRENDADAS
200 PASIVOS CORRIENTES:
2000 DOCUMENTOS POR PAGAR
01 PRESTAMOS POR PAGAR BANCO POPULAR
02 PRESTAMOS POR PAGAR BANCO HIPOTECARIO DOM.
03 PRESTAMOS POR PAGAR ASOCIACION LA NACIONAL
04 PRESTAMOS POR PAGAR ASOCIACION DE AHORRO
05 PRESTAMOS POR PAGAR ASOCIACION POPULAR
6
2100 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
01 BLOCK KHURYS
02 CEMENTO TITAN
03 ARENERA CASTRO
04 FERRETERIA POPULAR
05 EQUIPOS PESADOS MOYA
06 MATERIALES INDUSTRIALES POPO
7
2200 RETENCIONES Y ACUMULACIONES POR PAGAR
01 SEGURO SOCIAL
02 SEGUROS MEDICOS
03 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA POR PAGAR
04 ITBIS POR PAGAR
05 REGALIA POR PAGAR
06 SUELDOS POR PAGAR
07 INFOTEP
8
9
2300 PASIVOS A LARGO PLAZO
01 PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
02 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
3
2400 OTROS PASIVOS
01 AVANCE CONSTRUCCION EN PROCESO
02 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
03 COMPAIAS POR PAGAR RELACIONADAS
04 SOBREGIROS BANCARIOS
5
6
300 PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS:
3000 CAPITAL SOCIAL
01 CAPITAL EN ACCIONES
02 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
03 ACCIONES NO EMITIDAS
4
5
3100 CAPITAL Y RESERVAS
01 RESERVA LEGAL
02 UTILIDADES RETENIDAS DEL PERIODO
03 UTILIDADES RETENIDAS DE AOS ANTERIORES
04 RESERVA DE CAPITAL
5
6
400 INGRESOS:
4000 INGRESOS POR CONTRATOS TERMINADOS
01 INGRESOS ESTIMADOS DE OBRAS EN PROCESO
02 INGRESOS POR SERVICIOS
03 INGRESOS POR PLANOS Y CALCULOS
04 INGRESOS POR TRABAJOS TOPOGRAFICOS
05 INGRESOS POR SUPERVISION DE OBRAS
06 INGRESOS POR ALGUILER DE EQUIPOS
07 INGRESOS POR VENTAS DE VIVIENDAS
8
9
4100 OTROS INGRESOS
01 INGRESOS POR INTERESES BANCARIOS
02 GANACIA DIFERENCIA CAMBIARIA
3
500 COSTOS:
5000 COSTOS DE CONSTRUCCION EN PROCESO
01 COSTO PROYECTO A
02 COSTO PROYECTO B
03 COSTO PROYECTO C
04 COSTO PROYECTO D
5
6
600 GASTOS OPERACIONALES:
6000 GASTOS DE CONSTRUCCION
01 SUELDOS
02 COMISIONES
03 SEGURO SOCIAL
04 REGALIA PASCUAL
05 BONIFICACIONES
06 VACACIONES
07 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
08 MATERIALES GASTABLE
09 TRANSPORTE
10 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
11 REFRIGERIOS Y DIETAS
12 MANTENIMIENTO LOCAL
13
14
6100 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS
01 SUELDOS
02 VACACIONES
03 HORAS EXTRAS
04 BONIFICACIONES
05 MATERIALES Y UTILES DE OFICINA
06 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
07 PATENTES
08 ATENCIONES Y REPRESENTACIONES
09 GASTOS LEGALES
10 GASTOS DE VIAJES
11 HONORARIOS PROFESIONALES
12 AGUA, LUZ Y TELEFONO
13 TRANSPORTE
14 REFRIGERIOS Y DIETAS
15 REPARACION Y MANTTENIMIENTO
16 MANT. AUTOS Y CAMIONES
17 MANT. MOBILIARIOS Y EQUIPOS
18 MANT. EQUIPOS DE OFICINA
19 MANT. EQUIPOS PESADOS
20 DEPRECIACION
21 DEPREC. AUTOS Y CAMIONES
22 DEPREC. EQUIPOS DE OFICINAS
23 DEPREC. EQUIPOS PESADOS
24 AMORTIZACION
25 GASTO DE ORGANIZACIN
26 GASTO PROMOCION Y PUBLICIDAD
32RESERVAS Y SUPERAVIT3201RESERVAS DE CAPITAL
320101Reserva Legal320102Otras Reservas
3202SUPERAVIT POR REVALUACIONES
320201Supervit por Revaluacin Propiedad, planta y equipo32020101Revaluacin de Terrenos32020102Revaluacin de Edif
3203SUPERAVIT DONADO33RESULTADOS3301UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
330101De ejercicios Anteriores330102Del Presente Ejercicio
3302DEFICIT ACUMULADO
330201De ejercicios Anteriores330202Del Presente Ejercicio
3303AJUSTE POR CONVERSION4CUENTAS DE RESULTADOS DEUDORAS41COSTOS Y GASTOS DE OPERACIN4101
410601Salarios410602Horas extras410603Comisiones410604Vacaciones410605Trmites aduanales410606Aguinaldos41060
Contafinanciera I- Licda Elsy Monge
410799Otros
4103OTROS GASTOS OPERATIVOS
410301Deducible410302No deducible
4104GASTOS FINANCIEROS
410401Intereses410402Comisiones Bancarias410403Diferenciales Cambiarios
42COSTOS Y GASTOS DE NO OPERACION4202OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
420201Gastos por Activos recibidos en arrendamiento financiero
4203GASTOS EXTRAORDINARIOS
420301Prdida en ventas o retiros de Activos Fijos420302Gastos por deterioro de Activos420303Gastos por Deterioro de Inve
4205GASTOS POR IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
420501GASTOS POR IMPUESTOS SOBRE LA RENTA CORRIENTE420502GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA D
5CUENTAS DE RESULTADOS ACREEDORAS51INGRESOS DE OPERACION5101VENTAS5102REBAJAS SOBRE COMPR
520101Intereses sobre prstamos bancarios520102Comisiones520103Diferenciales Cambiarios
52INGRESOS DE NO OPERACION5202DIVIDENDOS GANADOS5203OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES
520301Ingresos por Activos dados en Arrendamiento Financiero
5204INGRESOS EXTRAORDINARIOS
520401Ganancia en Venta de Activos Fijos520402Indemnizaciones por Siniestros520403Ingresos no reconocidos en ejercicios
6CUENTA LIQUIDADORA61CUENTA DE CIERRE6101PERDIDAS Y GANANCIAS7CUENTAS DE ORDEN71CUENTAS DE O
710101Documentos Descontados710102Juicios Pendientes710103Mercaderas en consignacin
72CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS7201CONTRAPARTE DE CUENTAS DE ORDEN
720101Documentos Descontados720102Juicios Pendientes
32RESERVASYSUPERAVIT3201RESERVAS DECAPITAL
320101ReservaLegal320102Otras Reservas
3202SUPERAVIT POR REVALUACIONES
320201Supervit por Revaluacin Propiedad, planta y equipo32020101RevaluacindeTerrenos32020102Revalu
3203SUPERAVITDONADO33RESULTADOS3301UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
330101De ejerciciosAnteriores330102Del Presente Ejercicio
3302DEFICITACUMULADO
330201De ejerciciosAnteriores330202Del Presente Ejercicio
3303AJUSTEPORCONVERSION4CUENTASDERESULTADOSDEUDORAS41COSTOSYGASTOSDEOPERACIN4101
410601Salarios410602Horasextras410603Comisiones410604Vacaciones410605Trmites aduanales410606Agu
Contafinanciera I-Licda ElsyMonge
410799Otros
4103OTROSGASTOSOPERATIVOS
410301Deducible410302Nodeducible
4104GASTOSFINANCIEROS
410401Intereses410402Comisiones Bancarias410403Diferenciales Cambiarios
42COSTOSYGASTOSDENOOPERACION4202OTROSGASTOSNOOPERACIONALES
420201GastosporActivosrecibidosenarrendamientofinanciero
4203GASTOSEXTRAORDINARIOS
420301Prdidaen ventas o retirosdeActivos Fijos420302Gastos por deterioro deActivos420303GastosporDet
4205GASTOS POR IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
420501GASTOSPOR IMPUESTOSSOBRE LARENTA CORRIENTE420502GASTOSPOR IMPUESTO SOBRELARENTA
5CUENTASDERESULTADOSACREEDORAS51INGRESOSDEOPERACION5101VENTAS5102REBAJASSOBRECOMPR
520101Interesessobreprstamosbancarios520102Comisiones520103Diferenciales Cambiarios
52INGRESOSDENOOPERACION5202DIVIDENDOSGANADOS5203OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES
520301Ingresos porActivos dados en Arrendamiento Financiero
5204INGRESOS EXTRAORDINARIOS
520401Ganancia en Venta de Activos Fijos520402Indemnizaciones por Siniestros520403Ingresosnoreconocidos
6CUENTALIQUIDADORA61CUENTADECIERRE6101PERDIDASYGANANCIAS7CUENTASDEORDEN71CUENTASDE
710101DocumentosDescontados710102Juicios Pendientes710103Mercaderasenconsignacin
72CUENTASDEORDENACREEDORAS7201CONTRAPARTEDECUENTASDEORDEN
720101DocumentosDescontados720102Juicios Pendientes
s de limpieza410630Mantenimiento410631Depreciaciones410632Amortizacin410699Otros
rrevaluaciones de activosIntangibles
a410628Papeleraytiles410629Materiales de limpieza410630Mantenimiento410631Depreciaciones410632Amortizacin