MATRIZ DE COSTOS DE LA EMPRESA TUS PISADAS LTDA

TUS PISADAS LTDA

La compaa Tus Pisadas Ltda, es una empresa dedicada a la produccin y comercializacin

de medias y requiere el envo de un cargamento de 20.000 pares de medias de talla unica y
para uso unisex, el envio se har desde Bogota hasta Nueva York, en EE.UU. Los calculos de
la empresa enmateria de costos logsticos internos, la empresa calcula la estimacin de un
rollo (100 mts) para la fabeicacin de un par de medias con un costo por rollo de $ 2.500. De
igual forma se utilizar 25 centimetros de caucho por cada par de medias a un costo de $
1.200 el metro. Por su parte el empaque y etiquetado son a un costo de $ 200 y $ 300
respectivamente. Las medias son empacadas en cajas de carton de 50 unidades y el precio
de cada caja es de $ 2.000. La empresa adems, cuenta con 5 mquinas tejedoras y planta
propia. El valor de sus servicios pblicos es de $ 8.000.000 mensuales. En la elaboracin del
producto se requiere mano de obra por 840 horas de trabajo a un costo de $ 22.000 costo
unitario, esta es realizada por 15 empleados que cuentan con las prestaciones sociales
establecidas legalmente. El nivel de horas extras se distribuye en tres turnos de trabajo al
da para entregar el producto en 30 das. Por otro lado, la empresa cuenta con almacenaje y
transporte a nivel nacional propios. Los gastos aministrativos corresponden al 20% del valor
total de gastos de la empresa.
S LTDA

n y comercializacin
edias de talla unica y
E.UU. Los calculos de
la estimacin de un
or rollo de $ 2.500. De
ias a un costo de $
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unidades y el precio
as tejedoras y planta
En la elaboracin del
o de $ 22.000 costo
aciones sociales
turnos de trabajo al
nta con almacenaje y
nden al 20% del valor
 Empresa Tus Pisadas Ltda

Costos de Administracin
Detalle Valor
Servicios Pblicos ( Agua, Luz, Telfono,
$ 8,000,000.00
Gas, etc).
Servico de Internet $ 300,000.00
Mantenimiento de Equipos de Oficina $ 150,000.00
Mantenimiento de Maquinaria $ 1,250,000.00
Seguros $ 1,725,353.50
Gastos de Oficina $ 600,000.00
Cafeteria $ 400,000.00
Impuesto IVA $ 27,652,666.24
Transporte $ 8,000,000.00
Nomina $ 5,302,200.40
Vigilancia y Seguridad $ 3,000,000.00
GRAN TOTAL $ 56,380,220.14
 Empresa Tus Pisadas Ltda Nmina correspondiente al p

No. Nombre Cdula Cargo

1 Stiver Alvarez 79845321 Operario mquina

2 Marcos Andres Angel 74654889 Operario mquina
3 Mauricio Cala 4234211 Jefe de Produccin
4 Ivan Dario Plazas 1118453908 Operario mquina
5 Neydi Yalile Preciado 24743245 Secretaria
6 Rosa Torres 1116432890 Operario mquina
7 Pedro Alean 79845389 Operario mquina
8 Juan Pablo Calderon 74352243 Operario mquina
9 Rafael Dominguez 82547902 Admimistrador Planta
10 Nelson Gutierrez 52903748 Operario mquina
11 Claudia Marcela Arevalo 347826902 Operario mquina
12 Betty Maria Quintero 78464322 Operario mquina
13 Krhis Alvarez 1116892344 Almacenista
14 Wilton Vera 77362830 Conductor
15 Samuel Diaz 4792047 Operario mquina
PROMEDIO
MNIMO
MXIMO

PARAFISCALES VALOR
COMPENSAR 4% $ 134,785.9
ICBF 3% $ 101,089.4
SENA 2% $ 67,392.9
TOTAL $ 303,268.2

Presupuesto Ao 2015
SUELDO+INCREM
No. SUELDO BSICO DE 2014 INCREMENTO ENTO
1 $ 616,600.0 $ 27,747.0 $ 644,347.0
2 $ 616,600.0 $ 27,747.0 $ 644,347.0
3 $ 1,650,000.0 $ 74,250.0 $ 1,724,250.0
4 $ 616,600.0 $ 27,747.0 $ 644,347.0
5 $ 850,000.0 $ 38,250.0 $ 888,250.0
6 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.0
7 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.0
8 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.0
 9 $ 2,200,000.0 $ 99,000.0 $ 2,299,000.0
10 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.0
11 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.0
12 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.0
13 $ 850,000.0 $ 38,250.0 $ 888,250.0
14 $ 830,000.0 $ 37,350.0 $ 867,350.0
15 $ 616,000.0 $ 27,720.0 $ 643,720.0
TOTAL $ 12,541,800.0 $ 564,381.0 $ 13,106,181.0
Nmina correspondiente al periodo del 1 de Junio al 30 de Junio de 2015

Sueldo Bsico Mensual Das Trabajados

Sueldo del corte

$ 644,000.0 6 $ 128,800.0
$ 644,000.0 7 $ 150,266.7
$ 1,724,250.0 6 $ 344,850.0
$ 644,000.0 6 $ 128,800.0
$ 850,000.0 7 $ 198,333.3
$ 644,000.0 7 $ 150,266.7
$ 644,000.0 4 $ 85,866.7
$ 644,000.0 7 $ 150,266.7
$ 2,229,000.0 7 $ 520,100.0
$ 644,000.0 7 $ 150,266.7
$ 644,000.0 6 $ 128,800.0
$ 644,000.0 7 $ 150,266.7
$ 850,000.0 7 $ 198,333.3
$ 830,000.0 7 $ 193,666.7
$ 644,000.0 6 $ 128,800.0
$ 861,550.0 TOTAL
$ 644,000.0
$ 2,229,000.0

TOTAL COSTOS DE NMINA

TOTAL NETO A PAGAR
TOTAL APORTES EPS
TOTAL APORTE PENSIN
TOTAL PRESTACIONES LABORALES
TOTAL PARAFISCALES

Valor de hora por empleado

22092.5016773572
 Devengado

Auxilio de Hora Ext. Horas extras Valor hora Horas extras

Valor hora extra
transporte Diurna nocturnas nocturna en festivos

$ 14,800.00 3 $ 10,062.50 0 $ - 0
$ 17,266.67 3 $ 10,062.50 0 $ - 0
$ - 8 $ 71,843.75 0 $ - 0
$ 14,800.00 3 $ 10,062.50 0 $ - 0
$ 17,266.67 6 $ 26,562.50 0 $ - 0
$ 17,266.67 3 $ 10,062.50 0 $ - 0
$ 9,866.67 3 $ 10,062.50 0 $ - 0
$ 17,266.67 3 $ 10,062.50 0 $ - 0
$ - 5 $ 58,046.88 0 $ - 0
$ 17,266.67 3 $ 10,062.50 0 $ - 0
$ 14,800.00 3 $ 10,062.50 0 $ - 0
$ 17,266.67 5 $ 16,770.83 0 $ - 0
$ 17,266.67 6 $ 26,562.50 0 $ - 0
$ 17,266.67 5 $ 21,614.58 0 $ - 0
$ 14,800.00 3 $ 10,062.50 0 $ - 0
$ 207,200.0

OTAL COSTOS DE NMINA

$ 3,576,846.9
$ 269,571.8
$ 404,357.6
$ 748,155.9
$ 303,268.2
GRAN TOTAL $ 5,302,200.4

or empleado
6773572
 Deduccio

Valor horas
Descuento
extras en Vticos Total devengado Descuento EPS
pensin
festivos

$ - $ - $ 153,662.5 $ 5,554.50 $ 5,554.50

$ - $ - $ 177,595.8 $ 6,413.17 $ 6,413.17
$ - $ - $ 416,693.8 $ 16,667.75 $ 16,667.75
$ - $ - $ 153,662.5 $ 5,554.50 $ 5,554.50
$ - $ - $ 242,162.5 $ 8,995.83 $ 8,995.83
$ - $ - $ 177,595.8 $ 6,413.17 $ 6,413.17
$ - $ - $ 105,795.8 $ 3,837.17 $ 3,837.17
$ - $ - $ 177,595.8 $ 6,413.17 $ 6,413.17
$ - $ 250,000.00 $ 828,146.9 $ 33,125.88 $ 33,125.88
$ - $ - $ 177,595.8 $ 6,413.17 $ 6,413.17
$ - $ - $ 153,662.5 $ 5,554.50 $ 5,554.50
$ - $ - $ 184,304.2 $ 6,681.50 $ 6,681.50
$ - $ - $ 242,162.5 $ 8,995.83 $ 8,995.83
$ - $ - $ 232,547.9 $ 8,611.25 $ 8,611.25
$ - $ - $ 153,662.5 $ 5,554.50 $ 5,554.50
TOTAL $ 3,576,846.9 $ 134,785.88 $ 134,785.88
 Deducciones

Fondo Neto a pagar

solidaridad Cooperativa Prstamo Total deducido
pensionados

$ - 0 0 $ 11,109.00 $ 142,553.5
$ - 0 0 $ 12,826.33 $ 164,769.5
$ - 0 0 $ 33,335.50 $ 383,358.3
$ - 0 0 $ 11,109.00 $ 142,553.5
$ - 0 0 $ 17,991.67 $ 224,170.8
$ - 0 0 $ 12,826.33 $ 164,769.5
$ - 0 0 $ 7,674.33 $ 98,121.5
$ - 0 0 $ 12,826.33 $ 164,769.5
$ - 0 0 $ 66,251.75 $ 761,895.1
$ - 0 0 $ 12,826.33 $ 164,769.5
$ - 0 0 $ 11,109.00 $ 142,553.5
$ - 0 0 $ 13,363.00 $ 170,941.2
$ - 0 0 $ 17,991.67 $ 224,170.8
$ - 0 0 $ 17,222.50 $ 215,325.4
$ - 0 0 $ 11,109.00 $ 142,553.5
TOTAL $269,571.75 ###
PROMEDIO $ 220,485.0
 Aportes del empleador PRESTACIONES LABOR

EPS Pensin Cesantas

$ 11,109.00 $ 16,663.50 $ 12,805.2

$ 12,826.33 $ 19,239.50 $ 14,799.6
$ 33,335.50 $ 50,003.25 $ 34,724.3
$ 11,109.00 $ 16,663.50 $ 12,805.2
$ 17,991.67 $ 26,987.50 $ 20,180.1
$ 12,826.33 $ 19,239.50 $ 14,799.6
$ 7,674.33 $ 11,511.50 $ 8,816.3
$ 12,826.33 $ 19,239.50 $ 14,799.6
$ 66,251.75 $ 99,377.63 $ 69,012.0
$ 12,826.33 $ 19,239.50 $ 14,799.6
$ 11,109.00 $ 16,663.50 $ 12,805.2
$ 13,363.00 $ 20,044.50 $ 15,358.6
$ 17,991.67 $ 26,987.50 $ 20,180.1
$ 17,222.50 $ 25,833.75 $ 19,378.9
$ 11,109.00 $ 16,663.50 $ 12,805.2
TOTAL $269,571.75 $ 404,357.63 TOTAL $ 298,069.4
PRESTACIONES LABORALES

Intereses de Prima de
Vacaciones
cesantas servicios

$ 128.1 $ 12,800.1 $ 6,407.7

$ 148.0 $ 14,793.7 $ 7,405.7
$ 347.2 $ 34,710.6 $ 17,376.1
$ 128.1 $ 12,800.1 $ 6,407.7
$ 201.8 $ 20,172.1 $ 10,098.2
$ 148.0 $ 14,793.7 $ 7,405.7
$ 88.2 $ 8,812.8 $ 4,411.7
$ 148.0 $ 14,793.7 $ 7,405.7
$ 690.1 $ 68,984.6 $ 34,533.7
$ 148.0 $ 14,793.7 $ 7,405.7
$ 128.1 $ 12,800.1 $ 6,407.7
$ 153.6 $ 15,352.5 $ 7,685.5
$ 201.8 $ 20,172.1 $ 10,098.2
$ 193.8 $ 19,371.2 $ 9,697.2
$ 128.1 $ 12,800.1 $ 6,407.7
$ 2,980.7 $ 297,951.3 $ 149,154.5
 Empresa Tus Pisadas Ltda
Gastos Directos
Materiales y Productos Valor unitario - Par Valor total
Tela $ 2,500.00 $ 50,000,000.00
Caucho por Par (25 cm) $ 300.00 $ 6,000,000.00
Cajas de Carton (400 x 50) $ 2,000.00 $ 800,000.00
Etiquetado x Par $ 300.00 $ 6,000,000.00
Empaquetado x Par $ 200.00 $ 4,000,000.00
Total Costos Directos $ 5,300.00 $ 106,000,000.00
 Empresa Tus Pisadas Ltda
Costos Totales
Costos de administracin $ 26,945,510.78
Costos directos $ 106,000,000.00
GRAN TOTAL $ 132,945,510.78
Margen de utilidad 30%
$172,829,164.01
Valor de Cada Par $ 8,641.46
Valor IVA x Unidad $ 1,382.63
Valor venta camisa $ 10,024.09

IVA Total $ 27,652,666.24

 MATRIZ DFI PARA COSTOS: EMPRESA TUS PISADAS LTD
VALOR EXWORKS US$ $2,533.00
COMPONENTES DEL COSTO MARTIMO
Tiempo Valor
1. COSTOS EN EL PAIS EXPORTADOR
1. 1. Costos del embarque en fbrica (EXW)
COSTOS DIRECTOS
A. EMPAQUE 400
B. EMBALAJE 1
C. DOCUMENTACIN 6
D. UNITARIZACIN 1
E. MANIPULEO LOCAL 2
F. TRANSPORTE 2
G. SEGURO 1
H.MANIPULEO 2
I. MANIPULEO EN EMBARQUE 2
J. BANCARIO 2
K. AGENTES 1
Total Costos Directos

1. 2. COSTOS INDIRECTOS
L. ADMINISTRATIVOS 10
M. CAPITAL INVENTARIO 6
Total Costos Indirectos 436

1.3 TOTAL PAS EXPORTADOR (FOB)

COMPONENTES DEL COSTO MARTIMO

Tiempo Valor

2. COSTOS EN EL TRANSITO INTERNACIONAL

2.1. COSTOS DIRECTOS (FOB)

N. Manipuleo del embarque
O. Flete internacional
P. Seguro internacional
Q. Manipuleo de desembarque
R. Agentes
Total Costos Directos

TOTAL TRANSITO INTERNACIONAL (CIF)

COMPONENTES DEL COSTO MARTIMO

Tiempo Valor
3. COSTOS EN EL PAS DEL IMPORTADOR

3. COSTOS DIRECTOS (CIF)

S. Almacenaje
T. Flete interno pas destino
U. Seguro interno pas destino
V. Documentacin
W. Tributos aduaneros
X. Bancarios
Y. Agentes
Total Costos Directos

3.2. COSTOS INDIRECTOS

Z. Administrativos
Total Costos Indirectos

3.3. TOTAL PAS IMPORTADOR (DDP)

A TUS PISADAS LTDA

AREO TERRESTRE
Tiempo Valor Tiempo Valor

1 1013200
1 1013200
1 6079200
1 1013200
1 1013200
8 40528
8 5066
3 396000
2 352000
30 75990
30 607920
11609504

AREO TERRESTRE
Tiempo Valor Tiempo Valor

AREO TERRESTRE
Tiempo Valor Tiempo Valor
 MATRIZ DFI PARA EL CASO DE COSTOS: COMPAA TUS PISADAS
Areo Tiempo Martimo
Valor EXW US $
Costos directos
Rollo 100 mts $ 50,000,000.00
Caucho 25cm $ 24,000,000.00
Etiqueta $ 6,000,000.00
Empaque $ 4,000,000.00
Caja $ 800,000.00
Empaque
Embalaje
Documentacin
Unitarizacin
Manipuleo local
Transporte
Seguro
Manipuleo
Manipuleo embarque
Bancario
Agentes
Costos Indirectos
Administrativos 0 30
Capital - Inventario
Costos DFI
Valor FOB $ 84,800,000.00
Trnsito internacional
Transporte
Costos DFI
Valor CFR-CPT
Seguros
Costos DFI
Valor CIF
Pas importador

Trasnporte local Importador

Seguro
Costos DFI
Valor DAP
Docomentacin
Aduanero
Agentes
Costos Indirectos
Capital - Inventario
Total DFI
Total DDP
COSTOS COMPAA TUS PISA
materiales y producto valor unit-par pedido valor pedido
rollo 100mts $ 2,500.00 $ 20,000.00
caucho 25 cm $ 1,200.00 $ 20,000.00
etiqueta $ 300.00 $ 20,000.00
empaque $ 200.00 $ 20,000.00
cajas $ 2,000.00 $ 400.00
TOTAL $ 6,200.00 $ 84,400,000.00
 GASTOS ADMINISTRATIVOS

valor total costos direct servicios publicos

$ 8,000,000.00
NOMINA

HORAS NUMEROS DE EMPLEA VALOR DE LA HORA

840 15 $ 22,000.00

TOTAL DE NOMINA

GASTOS TOTALES

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 18,480,000.00

GASTOS DIRECTOS 84,800,000
GRAN TOTAL 103280000
IMPUESTO 19%
$ 19,623,200.00

VALOR MEDIA $ 5,164.00

VALOR IVA 981.16
VALOR VENTA MEDIA 6145.16
SADAS
Tiempo

valor pedido
$ 50,000,000.00
$ 24,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 4,000,000.00
$ 800,000.00
$ 84,800,000.00
TOTAL
$ 1,232,000.00

$ 18,480,000.00