C

CADUCIDAD

Prdida o extincin de un derecho por el transcurso del plazo fijado por la ley o por
haber finalizado el perodo de vigencia, de forma que su titular no podr seguir
beneficindose de l ni presentar ningn recurso reclamando este derecho.

CAJAS DE SEGURIDAD

Cajas de acero de varios tamaos que ofrecen algunas sucursales bancarias.

Estas cajas, que se encuentran dentro de una bveda, se rentan al pblico para
guardar y preservar documentos y valores.

CAJERO

Persona que maneja y resguarda el dinero efectivo de una institucin financiera u

otra empresa

CAJERO AUTOMTICO (ATM)

Dispositivo de las entidades bancarias al que pueden dirigirse sus clientes a

cualquier hora para realizar operaciones de reintegro, ingreso de dinero o
consulta. Se trata de mquinas conectadas a la central mediante redes de
comunicacin, y a las que se tiene acceso a travs de una tarjeta de identificacin
personal, con banda magntica y una clave secreta.

Por este medio el cliente de un banco puede realizar retiros de efectivo, efectuar
depsitos y hacer algunos pagos sin la intervencin de un cajero de ventanilla.

CMARA DE COMPENSACIN

Institucin establecida por los bancos del sistema y administrada por el Banco
Nacional de Panam para intercambiar cheques y efectos comerciales a cargo de
cada uno de ellos, liquidndose los saldos resultantes del conjunto de
operaciones. De esta manera, los bancos mantienen un contacto permanente para
liquidar los efectos comerciales que representen movimientos del fondo y/o
cartera, compensando los crditos recprocos y satisfacindose en dinero
nicamente las diferencias. Disminuye, de este modo, el movimiento innecesario
de numerario y, al suprimir los pagos directos, facilita las liquidaciones y evita
riesgos y prdidas de tiempo.
Las cmaras de compensacin canalizan aquellos documentos que se entregan a
un banco para ser cargados en una cuenta abierta en otro banco; no discurren a
travs de las cmaras aquellos documentos que afectan a los clientes del mismo
banco, que son objeto de una compensacin interna.

CAMBIO. CONTROLES DE

Limitaciones o restricciones establecidas por el gobierno para la compra de

divisas.

CAPACIDAD JURDICA

Capacidad legal. Aptitud para ser sujeto de derechos y obligaciones.

CAPITAL SOCIAL

Es el conjunto de aportaciones suscritas por los socios o accionistas de una

empresa, las cuales forman su patrimonio, independientemente de que estn
pagadas o no.

CAPITALIZACIN

Proceso para determinar el valor futuro de un pago o serie de pagos cuando se

aplica el inters compuesto.

CAPITALIZACIN DE INTERESES

Cuando Los intereses sobre un depsito a un ao de plazo son pagaderos

mensual, trimestral, o semestralmente, el cliente pude elegir entre cobrarlos
(retirarlos) a cada plazo, o dejarlos en la cuenta respectiva (o sea capitalizarlos)
hasta el vencimiento del deposito.

CAPTACIN

Proceso mediante el cual el sistema financiero recoge recursos del pblico

ahorrador y los utiliza como fuente del mercado financiero. En el caso de la
captacin bancaria son todos los recursos que la banca obtiene a travs de sus
instrumentos de captacin (cuenta de cheques, cuenta de ahorros, depsitos a
plazo fijo, etc.), que conforman los pasivos del sistema bancario e incluyen
recursos en moneda nacional y extranjera.
CARGO AUTOMTICO

Debito que peridicamente el banco efecta en la cuenta corriente o cuenta de

cheques del cliente, mediante autorizacin, por concepto de pagos mensuales
derivados generalmente de un crdito concedido o por pago de servicios.

CARTA DE CRDITO

Documento escrito en que se ordena a uno o varios corresponsales que entreguen

a una persona determinada, en tiempo tambin determinado, cierta cantidad o
cantidades de dinero sujetas al mximo que se indique.

Documento que se utiliza para dar forma a una apertura de crdito bancario en
favor de un exportador, que ser efectiva en relacin con la importacin de
mercancas de un comprador nacional.

En el mbito comercial, documento emitido por un banco por cuenta de uno de sus
clientes y a favor de un vendedor, mediante el que dicho banco se compromete a
pagar los efectos que le sean girados de conformidad con los trminos y
condiciones consignados en el propio documento e incluso haciendo frente a la
insolvencia del deudor.

CARTA DE INTENCIN

Acuerdo de buena voluntad entre el cliente y el banco con el propsito de llegar a

un convenio Generalmente se utiliza este tipo de carta previa a la reestructuracin
de crditos, finiquito de adeudos, compra de cartera y otros. Documento mediante
el cual las partes expresan entendimiento general o preliminar con respecto al tipo,
naturaleza y forma de una oferta pblica de valores.

CARTA PODER

Documento por el que se confiere poder a una persona para que en su nombre y
representacin ejecute actos generales o especiales que en ella se consignen.
Intervienen el mandante o poderdante y el mandatario o apoderado.

CARTERA
Designacin genrica que comprende los valores o efectos comerciales y
documentos a cargo de clientes que forman parte del activo circulante de una
empresa comercial, de un banco o de una sociedad en general.

CARTERA DE CRDITO

Es el conjunto de documentos que amparan los activos financieros o las

operaciones de financiamiento hacia un tercero y que el tenedor de dicho (s)
documento (s) o cartera se reserva el derecho de hacer valer las obligaciones
estipuladas en su texto.

CARTERA LITIGIOSA

Activo derivado de operaciones de crdito integrado por deudores que han sido
notificados de una demanda en su contra por incumplimiento de contrato.

CARTERA VENCIDA

Es la parte del activo constituida por los documentos y en general por todos los
crditos que no han sido pagados a la fecha de su vencimiento.

CARTERA VIGENTE

Constituida por crditos otorgados a clientes que cumplen con el pago oportuno de
los mismos.

CAUSAS DE DEVOLUCIN DEL CHEQUE.

Razones por las que no se cubre el importe del cheque; entre otras: fondos
insuficientes, no tiene cuenta el girador, falta la firma del girador, la firma del
girador no es igual a la que se tiene registrada, falta la antefirma, falta la rbrica,
falta una firma, la firma est registrada con la de otro apoderado, la numeracin
del cheque no corresponde a la de los esqueletos suministrados al girador, no es a
nuestro cargo, tenemos orden judicial para no pagarlo, ha sido revocado y ya
venci el plazo legal para su presentacin, la numeracin corresponde a la de un
talonario extraviado, el librado se encuentra en estado de concurso o suspensin
de pagos, falta la firma de recib, no hay continuidad en los endosos, etc.

CEDENTE
Persona que transfiere o traspasa a otra un bien, derecho o accin. En los ttulos
de crdito susceptibles de giro o endoso, el cedente equivale al endosante.

En el mbito de los seguros, asegurador o compaa aseguradora que cede parte

de su cartera de riesgos a un reasegurador, el cesionario o aceptante.

CERTIFICADO DE DEPSITO BANCARIO

Ttulo de crdito que amparan los depsitos a plazo con inters a cargo de los
bancos de depsito. Constituyen ttulos ejecutivos a cargo del banco emisor sin
reconocimiento de firma; podrn ser nominativos o al portador y deben expresar la
suma depositada a un plazo determinado.

CESIN

Acto jurdico o administrativo por el cual el ttulo de bienes o derechos, traspasa

estos a otra persona en forma libre y voluntaria.

CLIENTE

Nombre genrico que se da a toda persona fsica o moral que tiene una relacin,
mediante convenio, con una institucin financiera. La connotacin cliente incluye
a: cuenta-habientes, tarjeta-habientes, inversionistas, depositantes, acreditados y
deudores.

COASEGURO

Seguro suscrito por dos o ms aseguradores directos que cubren un mismo

riesgo. Es un sistema utilizado para distribuir el riesgo, de forma que cada
asegurador responde nicamente de una parte del riesgo total.

COBERTURA

Operacin que tiene por objeto eliminar o reducir significativamente el riesgo de

cambio, de inters o de mercado resultante de las operaciones efectuadas.

En el mbito de los seguros, alcance del aseguramiento de un riesgo, donde el

asegurador, siempre que se produzca el siniestro objeto del seguro, est obligado
a entregar al asegurado determinada cantidad de dinero.

COLOCACIN
Operacin por medio de la cual el emisor obtiene efectivo contra la entrega de
documentos que representan sus obligaciones. Al hablar de colocacin se concibe
inicialmente un mercado primario, al que concurren las casas de bolsa y los
bancos para adquirir una emisin de ttulos o valores a un precio y tasa de inters
inicial o de garanta. Posteriormente los intermediarios financieros ofertan al
pblico en general dichos valores conformndose as el denominado mercado
secundario en el que el precio y la tasa de inters de los documentos, se rige por
la llamada tasa de descuento.

COMERCIALIZACIN

Proceso necesario para mover los bienes, en el espacio y el tiempo del productor
al consumidor.

COMISIN POR MANEJO DE CUENTA

Suma de dinero que se carga en la cuenta de cheques, cuando el cliente no rene

el requisito de mantener el saldo mnimo convenido.

COMITENTE

Persona que da un encargo o mandato en un contrato de comisin.

COMODATO

Es el contrato civil por el que uno de los contratantes, llamados comodante, se

obliga a prestar gratuitamente el uso de una cosa no fungible, pero no los frutos de
ella; y el otro, llamado comodatario, se obliga a restituirla ntegramente a su
vencimiento.

COMPAA FILIAL

Es aqulla cuya mayora de acciones pertenecen a otra compaa y por lo tanto,

su administracin depende de sta, en forma ms o menos directa. El nombre
indica que la compaa es dependiente de la empresa matriz controladora.

COMPAA MATRIZ

En la tcnica contable, es la compaa propietaria de la mayora de las acciones

de voto ilimitado de otra u otras compaas y que, por tal razn, puede manejarlas
permanentemente en forma ms o menos directa. Una compaa matriz, puede
ser propietaria de las acciones de otras que ella misma haya organizado o puede
haber comprado las acciones de otras o bien, puede tener ambas clases de
"compaas filiales".

CONCILIACIN

Es el acuerdo a que llegan las partes en un proceso cuando existe controversia

sobre la aplicacin e interpretacin de sus derechos.

CONDONAR

Perdonar una deuda o parte de ella a favor del deudor.

CONFIRMACIN

Dar un hecho por seguro. Accin de dar validez y credibilidad a actos o hechos
comunes.

CONSUMIDOR

Solicitante que transcurrido un plazo de, 5 das hbiles, contados a partir de la

fecha de firma del contrato de adhesin, haya sido aceptado por la empresa de
"autofinanciamiento" para que forme parte de un grupo. Asimismo, se entender
por consumidor lo establecido en la Ley de Proteccin al Consumidor.

CONTRATANTE

Es la persona que celebra con una Compaa de Seguros un contrato de Seguro y

se obliga al pago de la prima.

CONTRATO DE ADHESIN

Contrato que se caracteriza porque su contenido es nicamente fijado por una de

las partes, limitndose la otra a aceptarlo o a adherirse.

CONTRATO DE ADMINISTRACIN DE FONDOS PARA EL RETIRO

Contrato mediante el cual, la AFORE se obliga a administrar la Cuenta Individual

del asegurado o trabajador a cambio del pago de una comisin.
CONTRATO DE FUTURO

Contrato en el que se establece un compromiso de compra o venta de una cierta

cantidad de mercanca, divisa o ttulo valor a un precio determinado en un
momento futuro. En este tipo de contratos la entrega fsica de la mercanca es
inusual, ya que se liquida nicamente la prdida o ganancia obtenida por la
fluctuacin de los precios.

CONTRATO DE SEGURO

Es el documento o pliza expedido por la Compaa de Seguros con la que se

contrate alguna clase de seguro, en el que se establecen las normas que han de
regular la relacin entre el asegurado y la Compaa, especificando en el mismo,
los derechos y obligaciones respectivos.

CONTROL DE CAMBIO

Conjunto de medidas destinadas a regular todos los movimientos de capital y

divisas que un pas tiene con el extranjero.

COSTO FINANCIERO

Est integrado por los gastos derivados de allegarse fondos de financiamiento por
lo cual representa las erogaciones destinadas a cubrir en moneda nacional o
extranjera, los intereses, comisiones y gastos que deriven de un ttulo de crdito o
contrato respectivo, donde se definen las condiciones especficas y los
porcentajes pactados; se calculan sobre el monto del capital y deben ser cubiertos
durante un cierto periodo de tiempo. Incluye las fluctuaciones cambiarias y el
resultado de la posicin monetaria.

CRDITO

Traspasar la propiedad de dinero, mercancas u otros bienes mediante una

promesa de pago.

CRDITO A CORTO PLAZO

Prstamo que otorga un banco para que sea pagado en un plazo mximo de un
ao.

CRDITO AL CONSUMO
Crdito que obtienen las personas fsicas para fines distintos de los empresariales
y profesionales, y que puede tener destinos de muy diversa naturaleza. Son
considerados tambin crditos al consumo los obtenidos a travs de las tarjetas
de crdito, as como aquellos otorgados por los grandes almacenes e
hipermercados.

CRDITO AVALADO

Este concepto incluye todas las operaciones financieras en las que el Gobierno
Federal se compromete a cubrir el adeudo si el acreditado no cumple con sus
obligaciones.

CRDITO BANCARIO

Prstamos otorgados por la banca como parte de sus operaciones pasivas;

incluye las carteras vigentes, vencida y redescontada; los saldos comprenden
moneda nacional y extranjera..

CRDITO COMERCIAL

Crdito a corto plazo que conceden los proveedores a una empresa para poder
financiar sus compras. Tiene un punto de vista doble: para el proveedor es un
crdito a clientes y para el cliente es un crdito de proveedores.

CRDITO DE HABILITACIN O AVO

Es aqul que se otorga para la adquisicin de las materias primas, materiales y el

pago de los jornales, salarios y gastos directos de explotacin.

CRDITO EN CUENTA CORRIENTE

Crdito que puede usar el acreditado una o varias veces, redisponiendo de las
cantidades que abone a cuenta de su adeudo antes del vencimiento de la
operacin.

CRDITO HIPOTECARIO

Crdito en el cual el pago de los intereses y del principal est garantizado por la
hipoteca de un bien inmueble, la cual queda inscrita en el Registro de la
Propiedad. Al igual que el crdito pignoraticio, tiene preferencia de cobro en caso
de concurso del deudor.
CRDITO INDUSTRIAL

Operacin de venta de cuentas por cobrar, fijando previamente un descuento.

CRDITO. LNEA DE

Convenio entre el banco y el cliente en el cual se especifica la cantidad mxima

disponible de un crdito concedido, sea en una sola disposicin o en varias y a un
plazo previamente fijado.

CRDITO MERCANTIL

Valor que se le asigna a una empresa por sus intangibles. Ejemplos: reputacin,
marcas, clientela establecida, etc.

CRDITO PUENTE

Financiamiento que se da a un cliente o prestatario mientras se formaliza o

documenta el contrato definitivo.

CRDITO REFACCIONARIO

Financiamiento a largo plazo, destinado a acrecentar los activos fijos para

incremento de la produccin agrcola, ganadera o industrial. Puede canalizarse
parcialmente al pago de pasivos.

CRDITO REVOLVENTE

Prstamo que puede seguirse disponiendo una vez pagado parcial o totalmente
hasta el tope autorizado, no obstante haberse utilizado, vuelve a tener vigencia de
acuerdo con las condiciones estipuladas.

CRDITO SIMPLE

Crdito que puede ser usado por el acreditado una sola vez, por lo que no puede
redisponer de las sumas que abone a su adeudo antes del vencimiento de la
operacin.

CRDITO. TTULO DE

Documento necesario para ejercitar el derecho literal que en l se consigna. El

cheque, la letra de cambio, el pagar, son ttulos de crdito, entre otras.
CUENTA DE AHORRO

Cuenta abierta mediante contrato entre una institucin financiera y un cliente

similar al de cuenta corriente, pero que se diferencia de esta ltima en que no
pueden girarse talones contra ella.

CUENTA COMISIN POR MANEJO DE

Pequea suma de dinero que se carga en la cuenta de cheques, cuando el cliente

no rene el requisito de mantener el saldo mnimo convenido.

CUENTA CORRIENTE

Cuenta abierta mediante contrato entre un banco o institucin financiera de

depsito y una persona fsica o jurdica por el cual sta, tras depositar una cierta
cantidad de dinero en aqulla, puede disponer de l cuando lo desee. Se
diferencia de una cuenta de ahorro en que a su titular se le proporcionan unos
cheques o talones con los que puede disponer de su dinero.

CUENTA DE CHEQUES

Depsito bancario de dinero a la vista, por el que el depositante tiene el derecho

de retirar fondos mediante la expedicin de cheques, y hacer remesas de efectivo
y documentos con el objeto de incrementar el saldo de la cuenta.

CUENTA MAESTRA

Modalidad de la cuenta de cheques. En este tipo de cuenta los bancos pagan una
determinada tasa de inters en base al saldo que se mantienen durante un
perodo de un mes. Esta tasa vara de un banco a otro. Para el cuenta-habiente, la
cuenta maestra tiene dos propsitos: manejarla como control de efectivo y al
mismo tiempo tener una cuenta de inversin.

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Fuentes:

Decreto Ley No.9 de 26 de febrero de 1998, y sus respectivas regulaciones

Cdigo de Comercio
Diccionario Enciclopdico, Guillermo Cabanellas
Diccionario de Trminos Financieros & Bancarios, Robert Marcuse
Diccionario Bancario y Burstil, Armando Ibarra Hernndez, Ed. Porra.
Diccionario de Economa y Negocios. Arthur Andersen, Ed. Espasa Calpe