Manual de Planilla Panama

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SISTEMA PARA EL PAGO DE NMINA
EN LA
REPBLICA DE PANAM
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Tabla de Contenido
INGRESO AL SISTEMA PLANILLA PANAM .......................................................................................................... 6
CAMBIAR LA CONTRASEA ....................................................................................................................................... 7
7
CREACIN DE UNA COMPAA ................................................................................................................................. 8
LISTADO DE COMPAAS ............................................................................................................................................ 9
PARMETROS ................................................................................................................................................................ 10
DEPARTAMENTOS........................................................................................................................................................ 14
PROYECTOS ................................................................................................................................................................... 15
EL SISTEMA PERMITE ASIGNAR VARIOS PROYECTOS EN EL MISMO PERIODO. ......................................................................... 15
CARGOS ........................................................................................................................................................................... 18
TURNOS ........................................................................................................................................................................... 19
ACREEDORES ................................................................................................................................................................ 21
RETENCIONES Y DESCUENTOS ............................................................................................................................... 22
POR QU EL SISTEMA NO MUESTRA LA RETENCIN EN DESGLOSE DE DINERO O EN EL COMPROBANTE DE PAGO? ................. 26
EMPLEADOS - CREAR NUEVOS ................................................................................................................................. 27
MODIFICAR EMPLEADOS .......................................................................................................................................... 31
CMO EL SISTEMA CALCULA LA TASA POR HORA AL MOMENTO DE CREAR UN EMPLEADO ..................... 31
CMO REGISTRAR LA TASA POR HORA? ............................................................................................................................... 32
OTROS INGRESOS......................................................................................................................................................... 33
CMO CARGAR ARCHIVO DE DINERO EN EXCEL? ................................................................................................................. 36
FERIADOS (O DAS DE DESCANSO OBLIGATORIO) ........................................................................................... 40
PASOS PARA CONFECCIONAR UNA PLANILLA EN EL SISTEMA................................................................... 42
PERIODOS ....................................................................................................................................................................... 43
ABRIR O CERRAR PERIODOS.......................................................................................................................................... 44
CMO SE CAMBIA DE PERIODO? ................................................................................................................................. 44
CLCULOS DE PLANILLA .......................................................................................................................................... 45
45
DIFERENTES................................................................................................................................................................... 45
CLCULO DE PLANILLA REGULAR ....................................................................................................................... 46
CARGAR MARCACIONES HECHAS EN EXCEL ............................................................................................................ 49
CLCULO DE SOBRE TIEMPO CON TURNO ......................................................................................................... 50
CLCULO DE SOBRE TIEMPO SIN TURNO ........................................................................................................... 52
CMO CONSULTAR O IMPRIMIR UNA PLANILLA EN HORAS ................................................................................. 52
CMO HACER PARA RECALCULAR UNA PLANILLA ........................................................................................ 53

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CMO BORRAR UN CLCULO DE PLANILLA REGULAR ................................................................................. 54

CMO HACER MODIFICACIONES EN LA SECCIN DE DINERO. ............................................................................ 56
DESGLOSE (CORRIENTE) ........................................................................................................................................... 59
59
DESGLOSE DE DINERO ............................................................................................................................................... 60
CMO IMPRIMIR UNA PLANILLA EN DINERO............................................................................................................ 60
RAZONES POR LA CUAL EL SISTEMA NO HIZO EL CLCULO DE PLANILLA REGULAR PARA UN
EMPLEADO ESPECFICO.................................................................................................................................................. 63
VACACIONES ................................................................................................................................................................. 67
VACACIONES PROCESADAS PARA FECHAS FUTURAS ............................................................................................ 69
MODIFICAR MANUALMENTE CLCULO DE VACACIONES .................................................................................... 70
CMO HACER SI DESEA RECALCULAR LAS VACACIONES. ................................................................................... 71
CMO ELIMINAR UN CLCULO DE VACACIN CON CHEQUE IMPRESO. ........................................................... 72
CMO CALCULAR UNA VACACIN, SI EL EMPLEADO TIENE EN SU ESTATUS LICENCIA, SANCIONADO,
INCAPACITADO, OTROS. ................................................................................................................................................. 73
CHEQUES......................................................................................................................................................................... 75
SOLICITUD DE CHEQUES DE EMPLEADOS ................................................................................................................. 75
SOLICITUD DE CHEQUES DE ACREEDORES ............................................................................................................... 77
IMPRESIN DE CHEQUES ................................................................................................................................................ 77
ANULAR CHEQUES........................................................................................................................................................... 79
BORRAR SOLICITUDES DE CHEQUES .......................................................................................................................... 80
CERTIFICADOS MDICOS - INCAPACIDAD .......................................................................................................... 81
DCIMO TERCER MES .................................................................................................................................................. 84
CLCULO ........................................................................................................................................................................... 85
PRIMER SALARIO Y EL XIII MES............................................................................................................................................ 86
CMO SE RECALCULA EL XIII MES .............................................................................................................................. 86
TERMINACIN DE LA RELACIN LABORAL ........................................................................................................... 87
SALARIO DEVENGADO NO PAGADO. ....................................................................................................................................... 87
VACACIONES PROPORCIONALES. ........................................................................................................................................... 87
DCIMO TERCER MES PROPORCIONAL. ................................................................................................................................. 87
PRIMA DE ANTIGEDAD (ARTICULO 224, 226). ..................................................................................................................... 87
QUIN TIENE DERECHO A LA PRIMA DE ANTIGEDAD Y CMO SE CALCULA? ...................................................................... 88
QUIN TIENE DERECHO A LA INDEMNIZACIN Y CMO SE CALCULA? .................................................................................. 88
CUL ES EL SALARIO BASE PARA EL CLCULO DE LA INDEMNIZACIN Y CUALESQUIERA OTRAS PRESTACIONES QUE DEBAN
PAGARSE AL TRABAJADOR? ................................................................................................................................................... 89
PREAVISO (ARTCULO 149, 212 Y 222). ................................................................................................................................. 89
TERMINACIN DE LA RELACIN LABORAL O LIQUIDACIN...................................................................... 90
LIQUIDACIN .................................................................................................................................................................... 94
RECALCULAR UNA LIQUIDACIN ............................................................................................................................... 96
BORRAR UNA LIQUIDACIN ......................................................................................................................................... 97
LIQUIDACIN DESPUS DE PROCESAR LA PLANILLA ............................................................................................ 98
PLANILLAS PREVIAS ................................................................................................................................................... 99
RIESGOS PROFESIONALES ...................................................................................................................................... 100
CONTABILIDAD ........................................................................................................................................................... 102
PLAN DE CUENTAS ......................................................................................................................................................... 103
PARMETROS CONTABLES ......................................................................................................................................... 104

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REPORTES..................................................................................................................................................................... 106
GUA PARA LLENAR LOS CAMPOS PARA OBTENER LOS REPORTES. ....................................................................................... 107
GENERALES ......................................................................................................................................................................... 108
EMPLEADOS POR CARGO (CONFIGURABLE): ......................................................................................................................... 108
EMPLEADOS POR DEPARTAMENTO (CONFIGURABLE) ........................................................................................................... 109
EMPLEADOS POR DEPARTAMENTO CON COLUMNA DE SALARIO ACUMULADO (CONFIGURABLE).......................................... 109
LISTADO DE AUSENCIAS, TARDANZAS, PERMISOS Y OTROS POR FECHA ............................................................................. 110
LISTADO DE AUSENCIAS, TARDANZAS, PERMISOS Y OTROS POR DEPARTAMENTO ............................................................. 110
REPORTES ............................................................................................................................................................................ 111
DESGLOSE DE DINERO.......................................................................................................................................................... 111
DESGLOSE DE DINERO POR PROYECTO. ................................................................................................................................ 111
DESGLOSE DE HORAS (DETALLADO).................................................................................................................................... 112
REPORTE DE HORAS (RESUMIDO) ........................................................................................................................................ 112
REPORTE DE HORAS (RESUMIDO POR MES) .......................................................................................................................... 112
DESGLOSE DE DINERO CON HORAS (SIN DESCUENTOS)......................................................................................................... 113
COMPROBANTE DE PAGO (OPCIN ACH) ............................................................................................................................ 113
COMPROBANTE DE PAGO (OPCIN ACH, OPCIN EMAIL) ................................................................................................... 114
COMPROBANTE DE PAGO (OPCIN ACH), OPCIN TAMAO LETRA ................................................................................. 114
COMPROBANTE DE PAGO CON MODELO D08 (OPCIN ACH, OPCIN EMAIL) .................................................................. 115
GENERAR ARCHIVO PARA SIPE (SISTEMA DE INGRESOS Y PRESTACIONES ECONMICAS) .................................................. 115
GENERAR ARCHIVO PARA SYSMECA................................................................................................................................. 115
LISTADO ANEXO 03 ............................................................................................................................................................. 116
LISTADO STATUS RENTA ..................................................................................................................................................... 116
LISTA EVENTOS ................................................................................................................................................................... 116
CONTABILIDAD .................................................................................................................................................................... 117
COMPROBANTE CONTABLE POR DEPARTAMENTO ................................................................................................................ 117
COMPROBANTE CONTABLE POR PROYECTO ......................................................................................................................... 118
COMPROBANTE CONTABLE POR PROYECTO CON DETALLE ................................................................................................... 118
LISTADO VERIFICADOR DE SECUENCIA DE CHEQUES ............................................................................................................ 119
PROYECTOS ......................................................................................................................................................................... 119
REPORTE DE DINERO POR PROYECTOS RESUMIDO................................................................................................................ 119
REPORTE DE DINERO POR PROYECTOS ................................................................................................................................. 120
ACREEDORES ....................................................................................................................................................................... 120
ACREEDORES PENDIENTES DE PAGO .................................................................................................................................... 120
RETENCIONES HECHAS / LISTADO POR ACREEDORES (CONFIGURABLE, BETA) ..................................................................... 121
PEACHTREE ......................................................................................................................................................................... 121
REPORTES DE CHEQUES PARA PEACHTREE........................................................................................................................... 121
OTROS ................................................................................................................................................................................. 122
LISTADO SUNTRACS ......................................................................................................................................................... 122
INFORMACIN GENERAL........................................................................................................................................ 123
TABLA DE RECARGOS DE LA JORNADA EXTRAORDINARIA ....................................................................... 124
GASTO DE REPRESENTACIN .................................................................................................................................. 126
DCIMO TERCER MES DEL GASTO DE REPRESENTACIN: .................................................................................. 126
PAGO DE DA DE DESCANSO SEMANAL. ............................................................................................................... 127
PAGO EN DA DE FIESTA O DUELO NACIONAL ................................................................................................ 128
JORNADA DE TRABAJO .............................................................................................................................................. 129
PREGUNTAS FRECUENTES ACERCA DEL SISTEMA DE PLANILLA PANAM ......................................... 130
NOTAS VARIAS .............................................................................................................................................................. 134
SALARIOS QUE SON TOMADOS EN CUENTA PARA EL CLCULO DE VACACIONES, LICENCIA DE
MATERNIDAD, PRIMA DE ANTIGEDAD .................................................................................................................. 135

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SALARIOS PARA EL CLCULO DE LA LICENCIA POR ENFERMEDAD, INDEMNIZACIN, PREAVISO ......... 135
OTROS INGRESOS (BONIFICACION, GRATIFICACIN, AGUINALDO Y PRIMA DE PRODUCCIN) QUE SON
TOMADOS EN CUENTA PARA EL CLCULO DE PRESTACIONES Y DEDUCCIONES ......................................... 135
SALARIOS PARA EL CLCULO DEL XIII MES ........................................................................................................... 135
SALARIOS Y PRESTACIONES - CAJA DE SEGURO SOCIAL..................................................................................... 136
PORCENTAJES DE LOS CONCEPTOS Y PARA QU ACUMULAN ................................................................................................ 137
TIPO DE HORAS ................................................................................................................................................................... 138
ANEXOS ......................................................................................................................................................................... 139
REFERENCIAS.............................................................................................................................................................. 154

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INGRESO AL SISTEMA PLANILLA PANAM

En el navegador Google Chrome escribe www.planillapanama.com y se le presentar una de las dos
pantallas que se muestran en la parte inferior, ah registrar su nombre de usuario (username) y
contrasea (password).
Luego presione log in, y habr ingresado al sistema.

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CAMBIAR LA CONTRASEA
Podr modificar la contrasea del usuario, ingresando a la pantalla inicial del sistema profile.
Encontrar en la parte inferior izquierda, la seccin new password (nueva contrasea), como lo
seala la flecha. En los espacios que aparecen para tal fin, deber colocar dos veces la nueva
contrasea. Luego debe presionar update profile y habr finalizado.

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CREACIN DE UNA COMPAA

El sistema de planilla le brinda la posibilidad de crear un nmero indefinido de compaas, cada una
independiente de la otra.
P ara crearla, ingrese a la seccin inicio - crear compaa.
A continuacin se muestra la pantalla donde registrar los datos de la compaa; seguido, presione
guardar.
Con estos pasos, habr creado su compaa para comenzar a trabajar.

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LISTADO DE COMPAAS
Aqu podr escoger la compaa deseada para trabajar o modificarla, ingresando a la seccin inicio, en
listado compaas.
Usar: al seleccionarlo el sistema le enviar un mensaje confirmndole que se encuentra en la

compaa que acaba de seleccionar. En todo momento sabr con qu compaa est trabajando,
ya que en la parte superior (como indican las flechas rojas) se muestra el nombre.
Nota: Una vez seleccionada la compaa, podr proceder a crear los departamentos,
proyectos, turnos, etc.
Editar: esta opcin le permite hacer modificaciones en la compaa. Note que se trata de la
misma pantalla que se utiliza para crear la compaa (Ver seccin CREACIN DE UNA
COMPAA), entonces podr proceder a realizar los cambios deseados.

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PARMETROS
Se refiere a un dato o factor que se toma como necesario para analizar o valorar una situacin.
En esta seccin encontrar varias condiciones, como se muestra a continuacin:
1. Nmero plan ACH BAC: es un nmero de plan que el Banco BAC asigna para pagar con ACH.
2. Secuencia de envo en ACH BAC: cada vez que se enva un ACH al Banco BAC hay que llevar
una secuencia de envos. El mismo sistema coloca los nmeros consecutivos, pero el usuario
tiene la opcin de modificar este parmetro.
3. Valor de autorizado default en pla_marcaciones: cuando cargue las tarjetas de tiempo al

sistema, podr establecer predeterminadamente cmo desea que suban las marcaciones con
relacin a la autorizacin del tiempo extra. Si desea que todas las tarjetas de tiempo sean
cargadas al sistema autorizando siempre las extras coloca Si, de lo contrario coloque No.
4. Utiliza autorizado de pla_marcaciones: si coloca No en este parmetro, el sistema siempre

pagar las horas extras, porque estar indicando que no se requiere la autorizacin para pagar las
mismas, por lo que no tendr necesidad de autorizarlo cada vez que haga el registro. De colocar
Si, suceder lo contrario, siempre tendr que autorizarlo.

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5. Nmero de caracteres que tiene el cdigo de empleado: controla cunto caracteres va a tener
el cdigo de empleados. La cantidad de dgitos que se empleen en el cdigo de empleado
depender del reloj de marcacin que utilice la empresa. Por ejemplo, si el reloj utiliza cuatro
dgitos y la empresa slo requiere de tres, el sistema rellenar con ceros a la izquierda los
espacios en blanco (reloj 0000 y cdigo del empleado 21, quedara as: 0021).
6. Cheques resumido por cuenta: permite que el cheque salga resumido o detallado por cuenta.
7. Hace el clculo del descanso en base turno: el sistema toma en cuenta el horario de descanso
predeterminado, por ende, si el empleado cambia por alguna razn su horario de descanso, el
sistema no lo reconocer. Para ello, utilizamos S o N para indicar si o no.
8. Crear las tarjetas a empleados bisemanales: Debe establecer este parmetro, para que al
momento de procesar la planilla salga las tarjetas de tiempo bisemanales, de lo contrario no le
saldr, aunque cuando procese la planilla especifique que la misma es bisemanal. Con S o N
indica si desea o no aplicarlo. Con las tarjetas de tiempo bisemanal es el nico caso que hay que
definirlo a travs de un parmetro.
9. Cuenta de salarios por pagar: Es la cuenta del mayor donde va el salario por pagar. Aqu se
define el nmero de cuenta y con la misma se cierra el comprobante de planilla.
10. Los domingos no toma en cuenta el acumulado de horas semanales: Con este parmetro
podr indicar si desea o no computar las 9 horas semanales incluyendo el domingo. Este da
normalmente se computa slo.
11. Detiene proceso si hay empleado liquidado: El sistema no crear la tarjeta de tiempo, al
empleado que est liquidado.
12. Horas semanales para el clculo de tasa por hora: este parmetro se utiliza para colocar la
tasa por hora de los empleados. Slo aplica para el clculo quincenal. Quien maneje el sistema,
tiene la opcin de colocar manualmente el salario por hora.
13. Ley laboral de Howard: aplica la ley laboral de Howard en cuanto al recargo mximo de horas
extras. Se utiliza S o N para indicar si se desea o no aplicar esta ley.
14. Inactiva las vacaciones: pone activo a un empleado automticamente cuando finalice sus
vacaciones, de esta manera el sistema le crear su tarjeta de tiempo para el prximo periodo de
pago. Con S o N indica si desea o no aplicarlo.
15. Cantidad mxima de hora por turno: con este parmetro se controla lo mximo que se puede
trabajar en un turno, incluyendo las horas extras.
16. Mximo recargo: Si una empresa tiene un rgimen especial, como lo son las pequeas empresas
(segn su actividad econmica) que el mximo que se paga de recargo es 25%, este parmetro es
para ello.

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17. Paga exceso de 9 horas a empleados semanales: Si la empresa est bajo algn rgimen
especial para manejar los sobretiempos, se utiliza este parmetro. Con S o N se indica si se
desea o no aplicarlo. Ejemplo: Las pymes, Howard, SUNTRACS.
18. Pagar salario en liquidacin: cuando se liquida a un empleado y no ha concluido el periodo, el

salario de esos das es incluido en la liquidacin. Se especifica con S o N si se desea o no
incluirlo, porque se puede tomar la opcin de pagarlo por separado en un comprobante de pago.
19. Pagar salario en vacaciones: Si la persona est de vacaciones se le permite el cobro regular del
salario. Se indica con S o N si se desea o no aplicarlo.
20. Porcentaje de indemnizacin a reservar: como este parmetro est condicionado a cmo
finaliza la relacin laboral, no se guarda el monto completo de la reserva, eso queda a discrecin
de cada empresa. Slo coloque el nmero, no lo acompae del smbolo %.
21. Porcentaje mximo de retenciones: El sistema se detiene predeterminadamente hasta una

deduccin del 50%, pero el mismo le permite la flexibilizacin en un margen mayor de
deduccin. Slo coloque el nmero, no lo acompae del smbolo %.
22. Porcentaje de Riesgos Profesionales: Este valor vara dependiendo de la actividad econmica
de la empresa. Slo coloque el nmero, no lo acompae del smbolo %
23. Pago el primer salario completo: Este parmetro aplica para salario fijo, y consiste en que si
coloca la S se le pagar al empleado hasta el final del periodo, independientemente de cuando
sea el corte de la planilla y si le coloca N se pagar hasta el da de cierre de la planilla.
24. Proyecto obligatorio para los semanales: Este parmetro est establecido bsicamente para
empresas que trabajen por proyecto. En la tarjeta de tiempo donde aparece el campo proyecto es
obligatorio ponerlo. Si se coloca S, el sistema obliga a que le ponga proyecto a los empleados
semanales y si coloco N, se le puede asignar el proyecto a cualquier periodo.
25. Reserva vacaciones y dcimo tercer mes del gasto de representacin: Le indicamos al
sistema si se desea o no que se realicen las reservas para las vacaciones y dcimo tercer mes del
gasto de representacin.
26. Reserva de Indemnizacin: Se utiliza para especificar si se desea o no hacer la reserva de la

indemnizacin.
27. Respeta los horarios cuando se procesa el reloj: Este parmetro se usa para cumplir con la
hora de entrada a la jornada laboral. Es decir, si un empleado llega antes de su hora de entrada,
ese tiempo no ser tomado en cuenta a la hora de procesar la planilla. Los valores a utilizar son
S para s y N para no.
28. Consecutivos para asignar cdigos de empleados: El sistema crea este cdigo
automticamente y de manera consecutiva al momento de registrar un nuevo empleado, pero el
usuario tiene la libertad de colocarlo.

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29. Tiempo mnimo de descanso entre turno y turno: Este parmetro es para saber si se interpreta
un turno nuevo o uno seguido, cuando el empleado es llamado por su empleador para que regrese
a laborar despus de haber salido del trabajo.
30. Tipo de hora de domingo: 0.50%, 1.50%, 2.00%.
31. Utiliza reloj de marcacin: Este parmetro define si la empresa utiliza o no reloj de marcacin.
Los sealamos con S o N. Cuando la respuesta a este parmetro es afirmativo y se procesa
la planilla, el empleado aparecer con la tarjeta de tiempo con el estatus de ausente, hasta que se
suban las marcaciones al sistema.
32. Calcular salida en horas laborables: con este parmetro definir si se le har el descuento al
empleado si se retira antes de su hora de salida.
Por ejemplo: si alguien tiene un horario de 8:00 am a 5:00 pm y se retira a las 3:00 pm, habra
que descontarle dos horas, porque sali antes de su hora de salida. Pero hay das especiales en el
ao como el Jueves Santo o el 24 de diciembre que muchas empresas tienen la deferencia con sus
trabajadores y les permiten salir horas antes, pagndole el da completo de trabajo.
Para indicar si desea o no que se haga el descuento, existen los siguientes valores S o N.

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DEPARTAMENTOS
Para crear los departamentos ingrese a la seccin generales - departamentos, y aparecer una
pantalla como se muestra a continuacin:
Una vez ah, aada las filas para registrar los departamentos.
En la ventana podemos ver tres columnas, la primera se refiere al cdigo del departamento, en l
debemos colocar un smbolo que haga fcil la identificacin del departamento (puede ser nmero, letras
o ambos).

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En la columna descripcin se detalla el nombre del departamento y la ltima columna indica si el

departamento est activo o inactivo.
Para crear un departamento, agregue una fila (aparece en recuadro azul) y proceda a realizar los registros
y guarde al finalizar.
PROYECTOS
En esta seccin podr crear, modificar o consultar el estatus de los proyectos. Para tal fin, ingrese en la
seccin generales - proyectos.
Se desplegar una pantalla como la que ver a continuacin:
Agregue una fila (recuadro azul) para registrar el proyecto y para eliminarlo (recuadro rojo). Al
finalizar guarde la informacin (recuadro verde).
Existen tres columnas en esta pantalla, el cdigo del proyecto: smbolo que utilizar para la fcil
identificacin del proyecto (puede utilizar letras, nmeros o ambos), la descripcin del proyecto y un
campo para activar o desactivarlo.
El sistema permite asignar varios proyectos en el mismo periodo.

Para registrar la asignacin de un proyecto a un trabajador, previamente debe haberlo creado en la
seccin de Proyectos, como se detall anteriormente. Posteriormente en la seccin de Generales -
Empleado se hace la seleccin del proyecto, como se muestra en la imagen abajo.

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En esta rea slo podr definir un proyecto, no podr colocar todos los que le sean asignados al
empleado.
Para lograr esos cambios, debe ingresar a la seccin tarjetas tiempo y hacer el cambio del proyecto,
los mismos slo se reflejarn en esta seccin y en desglose de dinero, mas no en las generales del
empleado.
En el ejemplo a continuacin, observe el proyecto que est registrado en las generales del empleado.

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Y note que el mismo fue modificado manualmente en la tarjeta de tiempo los das 2 y 8 de octubre
con estatus regular y ausente respectivamente y el sistema lo procesa para reflejarlo de la misma manera
en el desglose de dinero.

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CARGOS
Una vez establecidos los departamentos, debe crearles sus respectivos cargos y para ello, ingrese a la
seccin generales cargos.
Como podr apreciar, existen cuatro columnas, la primera especifica el cdigo del cargo (es el smbolo
con que identificar el cargo (puede ser con nmeros, letras o la combinacin de ambos), la segunda es
la descripcin del cargo, la tercera es un campo para activar o inactivar el cargo y la cuarta es el
monto: este campo debe ser llenado si la empresa paga bono de produccin, segn el cargo del
empleado.
Aade una fila para hacer registrar el cargo y al terminar, guarde. La imagen abajo muestra como ir
quedando.

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TURNOS
Es momento de crear los turnos de trabajo de la empresa, y para ello, ingrese a la seccin generales -
turnos.
Establecer todos los turnos que maneja la empresa, empezar por el cdigo de turno, el tipo de jornada
(diurna, mixta o nocturna), tambin la hora de entrada y salida de la jornada, inicio y fin del descanso; y
las tolerancias de cada una de esas horas.
Para crear un turno nuevo, agregue una fila y slo ser cuestin de hacer los registros. Se sugiere
guardar durante y despus de finalizar el proceso de registro.

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Nota: cuando se registra tiempo extras o tardanzas y los mismos no se reflejan en el desglose de dinero
o el comprobante de pago, deber verificar en esta seccin turno, la tolerancia de entrada o salida, segn
sea el caso.
Por ejemplo: si un empleado con un horario de 2:30 p.m. a 10:00 p.m., que haya trabajado 15 minutos de
sobre tiempo y en el sistema de planilla ya tenga predeterminado la tolerancia en la salida de 10:15 p.m,
no se ver reflejado el sobretiempo; por ende, deber cambiar la tolerancia de salida para las 10:00 p.m.
Lo mismo ocurre en el caso de las tardanzas.

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ACREEDORES
En esta seccin se registrarn o modificarn los acreedores; para ello, ingrese a la opcin generales
acreedores.
Cdigo del acreedor: es el smbolo con que se va a identificar al acreedor (puede utilizar
nmeros, letras o ambos).
Nombre: es el nombre del acreedor.
Estatus: ah sealar si el acreedor est activo o no.
Telfono: nmero telefnico del acreedor.
Direccin: ubicacin del acreedor.
Observacin: se coloca la informacin que se desea destacar.
Prioridad: se utiliza para darle la importancia que posee cada acreedor. El nmero 1 es el de
mayor importancia y el 100 de menor.
Ejemplo: una pensin alimenticia tiene prioridad ante el compromiso financiero con una
mueblera; por eso se le asignara el nmero ms bajo a la pensin alimenticia y el ms alto a la
mueblera.
Ahorro: En esta seccin seala si el compromiso adquirido con el acreedor es debido a un
ahorro por descuento directo.
Para aadir un nuevo acreedor, slo agregue una fila, registre la informacin y luego guarde.

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RETENCIONES Y DESCUENTOS
(Artculos 161-172 del Cdigo de Trabajo)
La retencin es la conservacin de parte de una cantidad que se debe pagar para garantizar el
cumplimiento de alguna obligacin, generalmente de tipo fiscal y los descuentos se realizan en base a
los compromisos comerciales.
A continuacin se muestra en detalle todos los descuentos y retenciones con los respectivos porcentajes
permitidos por ley:
Retenciones y Descuentos Porcentaje permitido

(Art. 161 del Cdigo de Trabajo)
Se deduce a partir de los B/.11,000.00 anuales.
Impuesto sobre la renta. (numeral 1) Con un porcentaje del 15% para menos de B/.
50,000.00 anual y de 25% para ms de
B/.50,000.00.
Impuesto sobre la renta del Gasto de 10%
Representacin.
Seguro social. (numeral 2) 9.75%
Seguro social del XIII Mes 7.25%
Seguro social del Gasto de Representacin 9%
Seguro educativo (Decreto de Gabinete No. 68 1.25%
del 27 de julio de 1971)
Obligaciones adquiridas con el empleador. Hasta el 15%
(numeral 3)
Cuotas mensuales por compra de casas. Hasta el 30%
(numeral 4)
Asociaciones, cooperativas, de ahorros y El valor depender de la entidad.
bancos obreros. (numeral 5)
Es la nica retencin que puede exceder el 50%
del salario. De hecho, despus de hacer las
retenciones del Impuesto sobre la Renta, Seguro
Pensiones alimenticias (numeral 6 y 13) Social y Seguro Educativo, que son las exigidas
por ley; se le puede retener al empleado el 100%
de su salario neto, siempre y cuando sea
decretado y ordenado por autoridad competente.
El excedente de cuantas inembargables del Hasta 15%
salario, ser embargable (numeral 7)
El pago de cuotas sindicales (numeral 8) Segn sindicato.
Arrendamiento de vivienda. (numeral 9) Hasta el 30%
Compras a crdito de artculos que venda el Hasta el 10%
patrono o empleador. (numeral 10)
Prstamos bancarios y crditos comerciales Hasta el 20%
autorizados por el colaborador. (numeral 11)
Los que se establezcan por ley.

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Nota: Para registrar las retenciones, previamente debi establecer los acreedores.
Ahora se explicar cmo se registra en el sistema de planilla. Primero, debe ingresar a la seccin
generales retenciones y se abrir la siguiente ventana, donde se muestra el listado de los
empleados.
Ah ubicar al empleado mediante su cdigo o nombre, una vez lo tenga en pantalla (como lo muestra la
lnea resaltada en rosado) le dar doble clic y aparecer una ventana como la siguiente:

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En ella, podemos registrar la informacin de la retencin o deduccin, con los siguientes datos, como se
muestra:
Acreedor: para poder seleccionarlo, debe estar previamente creado en la seccin del mismo
nombre.
Nmero del documento: Una de las razones por la cual debe llenar este espacio es para tener un
nmero de referencia porque se pueden tener varias deudas con el mismo acreedor (por ejemplo:
prstamo de auto y ahorro de navidad), de esta manera el prstamo para auto tendr un nmero y
el ahorro de navidad tendr otro y el sistema reconocer que no es un mismo descuento a la hora
que desee consultar el estatus de ambos descuentos.
Otra razn por la que debe identificar los descuentos, es porque cuando se tienen deudas que
finalizan cada ao con un mismo acreedor, como lo son los ahorros navideos, el sistema va
detener los descuentos porque tomar en cuenta los montos del periodo anterior, aunque haya
colocado una fecha de inicio y final nuevos.
Monto inicial: Aqu se coloca la cifra total adeudada, pero es recomendable colocar cero (0) si
se desconoce la misma. De colocar una cifra inferior, el sistema automticamente detendr la
deduccin. Por ejemplo, si se hace un prstamo hipotecario, no se tendr el monto total
adeudado, porque el dinero que se le descuente al empleado para abonar a la deuda, ser
distribuido entre el capital, intereses, etc.
Letras a pagar: este campo se utiliza para colocar la cantidad de cuotas a pagar.
Finaliza el descuento: ltimo da que debe realizarse el descuento. Si se desconoce esta fecha,
es preferible dejar el espacio en blanco.
Hacer cheque: Con los valores S o N escoger si desea o no confeccionar los cheques. Si la
deuda es con el empleador, no ser necesario confeccionar cheque, por ende se le indicar al
sistema N.
Incluir en carta de trabajo: an no est implementado en el sistema.
Luego de registrada toda la informacin guarde.
Al guardar la informacin, nos aparecern unas lneas adicionales, en las cuales debemos detallar el
porcentaje o monto. Depende de la opcin que haya escogido, se le descontar en cada periodo de
acuerdo a lo estipulado en el descuento.

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Luego de registrar la informacin, presione guardar nuevamente. Y tendr sus retenciones creadas y
lista para utilizar.
Nota: Es importante destacar, que no se deben registrar los descuentos fijos directamente en la
seccin desglose corriente, porque no aparecern en la seccin de retenciones (que es el lugar
correcto para hacer estos registros), ni mucho menos en el reporte retenciones hechas.

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Por qu el sistema no muestra la retencin en desglose de

dinero o en el comprobante de pago?
Las razones por la cual el sistema deja de realizar el descuento, puede deberse a
mltiples factores. Estas pueden ser:
1. El monto es mayor que cero (0), es decir, la deuda ha sido cancelada.

2. Se ha pagado la cantidad de letras registradas en el sistema.
3. Se ha llegado a la fecha final del descuento.
4. Se inactiva el descuento porque el deudor cancel el monto adeudado antes de
la fecha pactada.
5. Cuando se rebasa el tope de los descuentos permitidos por ley. Por ejemplo: si
el empleado ya tiene descuentos y le llega uno de mayor prioridad, como sera el
caso de una pensin alimenticia, al rebasar el tope no se registrara el prstamo
de menos importancia.
Recuerde que la prioridad del acreedor es definido en la seccin del mismo nombre.
Cuando el sistema deja de efectuar el descuento, lo primero que debe hacer es ir a la seccin reportes
acreedores - retenciones hechas / listado por acreedores (configurable, beta)
Este informe le permitir hacer las consultas necesarias, a fin de verificar cul es el estatus de la deuda.

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EMPLEADOS - CREAR NUEVOS

Para registrar nuevos empleados al sistema de planilla, ingrese en la seccin generales -
empleados.

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Presionando el botn agregar, se le abrir la siguiente ventana donde registrar los datos del nuevo
empleado.
Al finalizar, guarde.
Gua para llenar el formulario Generales del Empleado

Cdigo empleado: Es el nmero de identificacin de cada empleado dentro de la empresa. El
mismo puede contener la cantidad de dgitos que se requieran. Se sugiere dejar este
espacio en blanco, debido a que el sistema se encarga de colocarlo de manera consecutiva
cada vez que registre a un nuevo empleado. Esto lo ver reflejado cuando haya guardado la

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informacin. Previamente debe definirlo en el parmetro nmero de caracteres que

tiene el cdigo de empleado.
Nombre: coloque el nombre del nuevo empleado.
Apellido: se refiere al apellido del nuevo empleado.
Sexo: a qu gnero pertenece. El sistema le permite escoger entre femenino o masculino.
Tipo: Tendr la opcin de escoger entre RUC o pasaporte. Para el nacional usar RUC y para el
extranjero pasaporte.
Cdula: Nmero de identidad personal del empleado.
DV: (dgito verificador), es el mecanismo de deteccin de errores utilizado para verificar la
correccin de un dato, generalmente en soporte informtico. Este nmero lo proporciona el
Ministerio de Economa y Finanzas y consta de dos dgitos.
Seguro Social: Es el nmero de identificacin del asegurado. Hoy da, se utiliza el mismo
nmero de cdula.
Estado civil: se refiere al estatus que mantiene el individuo ante la sociedad. Las opciones a
escoger son: casado, soltero, unido, divorciado.
Fecha de nacimiento: colquelo en nmeros. Si la fecha es 25 de diciembre de 1970, deber
colocar 25-12-1970.
Telfono 1 y 2: tiene la opcin de registrar hasta dos nmeros telefnicos del empleado.
Email: su correo electrnico.
Direccin 1, 2, 3, 4: el sistema le permite registrar hasta cuatro direcciones donde podr ubicar al
empleado.
Informacin del Contrato

Cargo: qu posicin ocupar en la empresa.
Departamento: en qu rea de la empresa trabajar.
Proyecto: a qu proyecto es asignado el nuevo empleado. Slo aplica para empresas que
trabajan por proyectos.
Tipo de planilla: se refiere a la frecuencia de pago. El sistema le permite escoger por semana,
quincena, mes o bisemana.
Tipo de contrato: es decir, si el contrato es permanente (contrato indefinido) o temporal
(contrato definido).
Fecha de inicio: qu da empieza a laborar en la empresa el empleado.
Fecha de terminacin de contrato: si el empleado fue contratado por tiempo definido, deber
anotar la fecha del ltimo da de contrato. (No es indispensable).
Fecha de terminacin real: esta fecha es proporcionada automticamente por el sistema cuando
un empleado es liquidado.
Marca reloj: se define si el empleado marca o no reloj.

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Tipo de salario: registrar si el empleado tendr salario fijo o por hora.

Salario bruto: el monto que devengar el empleado, segn lo pactado en el contrato de trabajo.
Tasa por hora: al registrar el salario bruto primero, el sistema le dar automticamente la tasa
por hora.
Forma de pago: el sistema le proporciona tres opciones para pagarle al empleado: a travs de
cheque, efectivo o transferencia.
Retiene seguro social: aqu la empresa definir si retiene o no la cuota correspondiente al seguro
social.
Banco: si escoge la opcin de pagarle al empleado mediante transferencia bancaria, en esta
seccin, definir el nombre del banco que ha designado para tal fin.
Cta. banco empleado: registrar el nmero de cuenta bancaria del empleado.
Tipo de cuenta de banco: cada banco tiene un cdigo que identifica el tipo de cuenta que poseen
(cuenta de ahorros, cuenta corriente, etc.). Nos referimos a los dos nmeros con que inician las
cuentas. Por ejemplo: existe un banco de la localidad que su cuenta de ahorro se identifica con el
nmero 04, este es el nmero que se debe colocar en esta seccin.
Status: este campo le ayudar a identificar en que condicin se encuentra el empleado dentro de
la empresa. Las opciones a escoger son: activo, inactivo, vacaciones (una vez se procesa las
vacaciones, el sistema automticamente lo cambia a dicho estatus), incapacitado (certificado
mdico, riesgos profesionales), sancionado, licencia, eliminado.
Sindicalizado: para las empresas que se manejan con sindicatos, registrar si el empleado es
sindicalizado o no.
Informacin de horario predeterminado (default)

Puede escoger entre varias opciones de horarios, los cuales fueron establecidos previamente por
el usuario del sistema de planilla.
Impuesto sobre la renta

Declarante: definir si el empleado declara o no impuesto sobre la renta.
Tipo de clculo I/R: aqu definir cmo se har el clculo del impuesto sobre la renta. Las
opciones son: exacta segn libro, no paga, anualizada con extras (en el momento de hacer el
clculo, se incluyen las horas extraordinarias que el empleado ha devengado en cada periodo),
anualizada sin extras (en el clculo no se incluyen las horas extraordinarias. Al final del periodo
se hace una sola retencin, mediante el formulario anexo 03).
Grupo: depender la forma cmo es declarado el impuesto. Utilizar la opcin A si declara
solo y E si es en conjunto.
Dependientes: anotar la cantidad de dependientes que tiene el empleado.
Dependientes no declarados: son aquellos que no son contemplados para el clculo del impuesto
sobre la renta; por ejemplo: para un empleado que mantiene a sus padres, ellos seran sus
dependientes, pero no son tomados en cuenta para el clculo del impuesto sobre la renta. Hoy
da el nico dependiente aceptado, es el conjugue.

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MODIFICAR EMPLEADOS
Escoger en la seccin generales - empleados, y se le desplegar la lista de empleados.
Ubicar al empleado deseado y presionar doble clic. Esto le abrir el formulario para hacer la
modificacin deseada.
CMO EL SISTEMA CALCULA LA TASA POR HORA AL MOMENTO DE

CREAR UN EMPLEADO
Existe un parmetro en la seccin del mismo nombre, llamado horas semanales para el clculo de
tasa por hora.

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Una vez se defina en esta seccin, cuntas horas por semana labora la compaa, el sistema har los
clculos correspondientes al momento de efectuar el pago a un nuevo empleado.
Cmo registrar la tasa por hora?

Al registrar el salario bruto quincenal en las generales del empleado, automticamente el sistema
calcula la tasa por hora. Pero cmo hacer cuando la situacin es a la inversa?
Veamos el siguiente ejemplo: el empleado labora 44 horas semanales y se sabe que la tasa por hora es
B/. 4.05.
El sistema est fijado predeterminadamente en base a 48 horas, por ende, ingrese a la seccin inicio
parmetros, adicione la fila y ubique el parmetro llamado horas semanales para clculo de tasa
por hora, coloque 44 en el valor y grabe.
Procedimiento a seguir para determinar el salario bruto quincenal:

Determinamos las horas mensuales: 44 (horas semanales) x 4.3333 (52 semanas al ao 12 meses) = 190.665
Salario bruto mensual: 4.05 (tasa por hora) x 190.665 (horas mensuales) = 772.19
Salario bruto quincenal: 772.19 (salario bruto mensual) 2 = 386.10
Sabiendo el salario bruto quincenal, ingrese a la seccin generales empleado, registre el monto y
el sistema llenar el campo tasa por hora.

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OTROS INGRESOS
En esta seccin se harn los registros de los otros ingresos fijos que devenga un empleado:
A. Fijos: ni el monto de dinero, ni el periodo varan.
Para registrarlos, ingrese en la seccin generales - otros ingresos.
Con slo escoger al empleado, el tipo de planilla y adicionando una fila, podr hacer los registros como
se detalla a continuacin:
Cdigo de Empleado: es el smbolo con que se identifica al empleado, puede ser mediante nmero,
letras o ambos.
Periodo: Si la planilla es quincenal, tendra que definir si ese ingreso adicional se pagar en la primera
(1) o segunda (2) quincena o en ambos.
Concepto: podr seleccionar qu tipo de otros ingresos devengar el empleado (gastos de

representacin, combustible, viticos, etc.)
Monto: se refiere a la suma adicional que devengar el empleado.

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Una vez hecho los registros correspondientes en esta seccin, deber guardar la informacin y al
momento de procesar la planilla, le aparecern estos montos en el desglose de dinero.
Eventualmente encontrar que el monto del ingreso adicional es de un monto diferente, esto lo podremos
modificar en desglose de dinero.
Como se muestra en la imagen superior, el monto del combustible fue modificado y al guardarlo podr
apreciar en la columna tipo de registro que el sistema lo coloc manual.
Puede hacer cambios en sus registros, lo importante es que debe concluir siempre guardando y
procesando la planilla, de esta forma el sistema har los clculos respectivos y tendr su planilla
terminada.

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B. Variables: Son dineros que el trabajador cobrar ocasionalmente como lo son: comisiones, viticos,
gratificaciones, bono de produccin, subsidio, reembolso, etc.
Para su registro se puede proceder de dos formas:

Ingrese a planilla - desglose (corriente), ubique al trabajador a quien se le aplicar el ingreso, ya
sea por el cdigo de empleado o por su nombre o parte de l, tambin debemos hacer referencia al
tipo de clculo (regular, vacaciones, liquidacin, etc.)
Una vez ubicado el empleado, coloque en la fila donde aparece su nombre y dems datos (como lo
muestra la primera franja rosada) y en el cuadrante inferior aparecer el desglose de su salario. Ah
aadir una fila.

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Luego procede a llenar los siguientes espacios:
ID y el Cdigo del empleado: lo proporciona el sistema.
Proyecto: se escoge uno, siempre y cuando la empresa trabaje con este mtodo.
Concepto: escoger el nombre de qu concepto se registrarn los otros ingresos.
Descripcin: detallar la razn de ser del nuevo ingreso.
Tipo de registro: cuando agregamos informacin manualmente al sistema, l lo sealar una vez haya
grabado. Fjese en la imagen posterior.
Cmo cargar archivo de dinero en Excel?

Es el otro mtodo para registrar otros ingresos variables. Debe utilizar el siguiente formato:
A. Tipo de clculo (1. Planilla regular, 2. Vacaciones, 3. XIII Mes, 4. Bonificaciones de Navidad,
5. Riesgos Profesionales, 6 Extemporneo, 7. Liquidacin, 8. Ajuste)
B. Tipo de planilla: (1. semanal, 2. quincenal, 3. bisemanal o 4. mensual)

C. Ao de la planilla
D. Nmero de planilla: en este ejemplo haremos referencia a la planilla 11, haciendo referencia a
la primera quincena de junio.
E. Concepto: a qu se debe el pago (en el ejemplo: nos referimos a vitico 119)
F. Cdigo de empleado: smbolo que identifica al empleado dentro de la empresa.
G. Descripcin: detalle del desembolso.
H. Monto: el valor a pagar.

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Cuando tenga el archivo listo grbelo en formato csv (es una extensin de archivo que significa
Comma Separated Values -Valores separados por comas. Es un tipo de documento en formato
abierto sencillo para representar datos en forma de tabla, en las que las columnas se separan por
comas y las filas por saltos de lnea.).
Observe la explicacin con las imgenes:

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Debe estar consciente de la ubicacin del archivo que acaba de guardar, porque lo necesitar al
momento de subirlo al sistema de planilla.
Ingrese a la seccin de herramientas - archivo dinero y presione el botn choose file y se le

abrir una ventana donde ubicar el archivo grabado anteriormente.
Podr verificar que el archivo est listo para subirlo al sistema, porque se mostrar el nombre del mismo,
tal y como lo seala la flecha azul en la imagen posterior. Luego presione el botn enviar para que
efectivamente quede registrado en el sistema.
Para confirmar que el envo se efectu sin errores y ha sido bien registrado en el sistema, deber fijarse
en la seccin ltimos archivos subidos.
El cero que nos seala la flecha roja nos indica que el registro no fue aceptado por el sistema porque
presentaba errores. Una vez corregido los mismos, se enva nuevamente el archivo y podr observar que
el sistema acept el archivo. Ntese la fila que seala la flecha verde.

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Ahora podremos ver en la seccin de planilla - desglose (corriente), como al trabajador 0002 le
aparece el vitico adicionado a su salario.
Con estos pasos habr concluido el registro de los otros ingresos.

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FERIADOS (O DAS DE DESCANSO OBLIGATORIO)

Artculos 46, 47, 49 y 50 del Cdigo de Trabajo
Los das feriados o das de descanso obligatorio en la Repblica de Panam son:

1 de enero 5 de noviembre
9 de enero 10 de noviembre
Martes de Carnaval 28 de noviembre
Viernes Santo 8 de diciembre
1 de mayo 25 de diciembre
3 de noviembre El da que tome posesin el
Presidente de la Repblica.
El rgano Ejecutivo tiene la facultad de decretar das puentes en los das de fiesta o duelo
nacional que considere convenientes.
En esta seccin establecer los das feriados o de descanso obligatorio y cmo sern pagados a aquellos
empleados que lo trabajen. Para ello, debemos ingresar a la seccin generales - feriados.
Aqu podr ubicar los das feriados e ingresar nuevos das.

Encontrar los siguientes campos:
Fecha (la primera): le servir para ubicar la fecha deseada.
Fecha (la segunda): en l registrar la fecha del da feriado.
Tipo de hora: seleccionar el recargo que implementar para el feriado (Ver la seccin

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PAGO EN DA DE FIESTA O DUELO NACIONAL).

Detalle: en esta seccin describir el da feriado.
Para las empresas que trabajan con dos tipos de salario (fijo y por hora) deben establecer sus das
feriados ingresando el primero, ya sea con el tipo de salario fijo o por hora, y seguidamente deber
guardar la informacin para que el sistema le permita ingresar el segundo registro sin marcar error, por
duplicar la informacin. En el segundo registro colocar el otro tipo de salario, luego debe guardar la
informacin, tal y como se observa en la figura superior.
Es importante destacar, que cuando desee registrar el pago de un da feriado, es a travs de la tarjeta de
tiempo donde se debe especificar.
Aunque un empleado no trabaje el da feriado, el mismo debe ser pagado como salario regular, por ende,
deber asegurarse que en el estatus aparezca regular.
Ahora bien, si el empleado trabaja el da feriado, entonces debe cambiar el estatus a pagar feriado
para que el recargo sea adicionado al salario regular, luego grabe y habr concluido.

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PASOS PARA CONFECCIONAR UNA PLANILLA EN EL SISTEMA
Ingresar a la seccin
PERIODOS
NO SI
Verificar que el periodo est
correcto y abierto.
Desde (d-m-Y) Hasta (d-m-Y)
Procesar planilla
Subir marcacin y verificar:

Tardanzas, ausencias, amonestaciones,
permisos, descuentos comerciales, certificados
mdicos, horas extras, comisiones, viticos, etc.
Confeccionar
Pago comprobantes
de pago.

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PERIODOS
El sistema permite llevar periodos semanales, quincenales, bisemanales y mensuales.
El rango de tiempo que contempla cada pago de salario se define en periodos de la seccin de
planilla.
La primera seccin de esta ventana, muestra los diferentes tipos de planillas y el ltimo periodo en que
fue procesado cada uno. Para poder modificar o abrir el periodo en el siguiente periodo, debe hacer clic
en el mismo.
En este ejemplo, se escogi el periodo nmero 9 - quincenal, e inmediatamente se despleg en la

segunda seccin todos los que posee un ao (deben ser 26 quincenas). Se procede a cambiar las fechas y
el estatus en abierto y al concluir guarde.
A continuacin explicamos el contenido de cada campo:

Ao: El ao en que se confecciona la planilla.
Nmero de Planilla: Se refiere al nmero que identifica el tipo de planilla, ya sea 1, 2, 3 4.
1. Semanales: 52 semanas tiene un ao
2. Quincenales: 24 quincenas tiene un ao
3. Bisemanales: 26 bisemanas tiene un ao
4. Mensuales: 12 meses tiene un ao
Periodo: Se refiere al espacio de tiempo que corresponde la planilla.

Por ejemplo, si coloca uno (1) en la planilla quincenal, significa que es la primera
quincena del mes.

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Si en la planilla semanal coloca cuatro (4), significa que es la cuarta semana del
mes.
Desde: Es la fecha en que inicia el periodo de la planilla.
Hasta: Final o corte de la planilla.
Da de Pago: Es el da que se realizar el pago de esta planilla.
Estatus: Abierto o Cerrado. El sistema cerrar automticamente el periodo cada vez que
termine de trabajar en l. Es recomendable mantenerla as, porque de esta manera,
evitaremos que se realice algn cambio no deseado en una planilla ya terminada.
ABRIR O CERRAR PERIODOS

Para abrir o cerrar periodos, slo debe ir a la seccin de planilla - periodos y cambiar el estatus de
abierto a cerrado y viceversa.
CMO SE CAMBIA DE PERIODO?

Cuando se procesa la planilla completa el sistema cambia de periodo automticamente. El nico
requisito es que el periodo de la planilla que se est calculando, est abierto.

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DIFERENTES
CLCULOS DE PLANILLA
Regular
Ajustes Vacaciones
El sistema le permite hacer

diversos clculos en una
Liquidacin misma planilla, cada uno XIII Mes
procesado
independientemente.
Extemporneo Bonificacin
de Navidad
Riesgos
Profesionales

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CLCULO DE PLANILLA REGULAR

Jornada de trabajo: Artculos 30 34 del Cdigo de Trabajo
Tal y como se mencion anteriormente, despus de establecer los periodos, lo que sigue es procesar la
planilla. Este proceso es obligatorio y se utiliza para realizar el clculo inicial de la planilla regular. Si
usted no tiene incidencias en su planilla (sobretiempo, ausencia, tardanza, certificado mdico, permiso,
etc.), con los siguientes pasos, su planilla quedara lista.
Para realizar una planilla, entrar a inicio
Escoger la opcin procesar planilla
Planilla tipo: Ah debe escoger la planilla que desea calcular; tendr cuatro opciones que
estn representados por nmeros.
1. Semanal 2. Quincenal 3. Bisemanal 4. Mensual
Ao: El sistema le muestra automticamente el ao en que se est procesando la planilla.
Planilla nmero: Para escoger el nmero de planilla, debemos tener presente lo siguiente:
Si colocamos el nmero ocho en esta casilla y el tipo de planilla fuera quincenal, el sistema interpretar la
segunda quincena de abril. Si se hubiera escogido la planilla semanal, se interpretar como la tercera semana
del mes de febrero y si la eleccin hubiera sido mensual, se referira al octavo mes del ao (agosto), etc.
Recordemos:
Planilla Semanal
Nmero de
planilla Periodo que abarca
1 Primera semana de
enero
2 Segunda semana de
enero
3 Tercera semana de enero
4 Cuarta semana de enero
5 Primera semana de
febrero
6 Segunda semana de

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Semanales: 52 semanas tiene un ao febrero

Quincenales: 24 quincenas tiene un ao
Bisemanales: 26 bisemanas tiene un ao
Mensuales: 12 meses tiene un ao.

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Planilla Quincenal
Nmero de Planilla Mensual
Periodo que abarca
planilla Nmero de Periodo que
1 Primera quincena de enero planilla abarca
2 Segunda quincena de enero 1 Enero
3 Primera quincena de 2 Febrero
febrero 3 Marzo
4 Segunda quincena de 4 Abril
febrero 5 Mayo
5 Primera quincena de marzo 6 Junio
6 Segunda quincena de marzo
Una vez especificado el nmero de planilla, el sistema le mostrar el periodo que abarca la misma, tal y
como lo seala la flecha roja en la imagen inferior. Pero recuerde, que previamente debi haber
definido en la seccin de periodos este rango de tiempo. Tambin debe marcar las dos casillas para
crear la tarjeta de tiempo y efectuar el clculo de planilla regular.
Luego presione el botn procesar planilla.
Cuando el proceso termina, le muestra el siguiente mensaje:

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CARGAR MARCACIONES HECHAS EN EXCEL
Primeramente, la informacin que proviene de Excel deber tener el formato que aparece en la tabla,
pero slo deber suministrar lo que aparece en azul, no hace falta los encabezados de las columnas y
debe ser grabado en formato csv.
Cdigo Cdigo Fecha entrada Fecha descanso Fecha descanso fin Fecha salida Status
empleado proyecto inicio
7 SP 2013-01-01 06:00:00 2013-01-01 11:00:00 2013-01-01 12:00:00 2013-01-01 15:00:00 R
As aparece en el programa, el formato que se debe seguir para subir las marcaciones de Excel al
sistema.
Una vez se tenga listo el archivo en Excel, ingrese a herramientas - subir marcacin.
Le aparecer la pantalla titulada subir archivos de reloj, donde deber presionar el

botn choose file, y se abrir una ventana que le permitir buscar el archivo que
previamente grab en Excel, luego presione enviar y habr concluido el proceso.

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CLCULO DE SOBRE TIEMPO CON TURNO

Artculos 35 38 del Cdigo de Trabajo.
La base del sistema son las tarjetas de tiempo y para que el mismo pague las horas extras trabajadas,
debe modificar la hora de salida del empleado. Al grabarlo, el sistema realizar los clculos pertinentes.
En la seccin planilla seleccione la opcin tarjetas tiempo.
Ubique al empleado que le aplicar el tiempo extra (lo puede hacer a travs de lo que recuerda del
nombre, apellido o el cdigo), en esta ocasin, se hizo a travs del cdigo (note el cuadrante rojo en la
imagen superior), luego presione . Una vez lo ubique, se coloca en la fila, tal y como lo
muestra el cuadrante verde y el sistema le desplegar las tarjetas de tiempo correspondientes.

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Seguido, debe ir al da especfico donde registrar el tiempo extra y cambie la hora de salida (fjese en el
cuadrante de color fucsia), grabe y listo.
Nota: Dependiendo de la definicin de los parmetros 3 y 4 (ver PARMETROS), sabr qu debe
registrar en la columna autorizado para hacer que el sistema calcule las extras.
Podr observar en el cuadrante anaranjado el desglose de las horas extras que acab de registrar.
Definicin de las siguientes columnas:
La columna Estatus: se refiere a la condicin del empleado. Puede ser ausente, regular,
compensatorio, da libre, etc.
En la columna Autorizado: encontrar la opcin Si o No. En ella se registra si el sobre tiempo
est aprobado por la persona designada para este fin.
Repetir este proceso para todos los das en que haya registro de sobre tiempo.

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CLCULO DE SOBRE TIEMPO SIN TURNO

Artculos 35 38 del Cdigo de Trabajo
Existen muchas situaciones en las cuales se hace difcil establecer un turno para una condicin
particular, por la naturaleza de la empresa. Para estos casos, el sistema permite trabajar sin turno.
Para hacerlo, se siguen los pasos del clculo de sobre tiempo con turno pero con la diferencia que
cuando se va a modificar el tiempo trabajado se elimina el turno y se coloca exactamente el tiempo que
trabaj la persona. Esto lo logra ubicndose en la casilla de turno y all escoge sin turno.
Luego coloca el tiempo exacto que trabaj la persona.
Una vez que grabe, podr ver en el tercer cuadrante como el sistema hace el pago del tiempo trabajado.
CMO CONSULTAR O IMPRIMIR UNA PLANILLA EN HORAS

Ingrese a reportes desglose de horas (detallado)

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En esta seccin, indique los criterios deseados para solicitar el informe. En este caso, se solicit la
planilla quincenal, No. 17 del ao 2014 del departamento de contabilidad. Luego presione filtrar.
Y aparecer un reporte similar a este.
CMO HACER PARA RECALCULAR UNA PLANILLA

Despus de lograr los cambios deseados en la planilla, slo deber ingresar nuevamente a la seccin
inicio procesar planilla y llenar los espacios, tal y como lo hizo al inicio del proceso, y el sistema
le recalcular la planilla.

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CMO BORRAR UN CLCULO DE PLANILLA REGULAR

Despus de haber procesado la planilla, se percata que hay una empleada de licencia y que no la coloc
en la seccin de generales bajo esa condicin, y por ende, el sistema le gener tarjeta de tiempo y le
calcul el salario. Cmo solucionarlo?
Existen dos formas para borrar ese clculo y que el empleado no aparezca en las planillas futuras,
mientras se encuentre de licencia.
La primera, es ingresando a la seccin de planilla en tarjetas tiempo, ubicar al empleado, ya sea

por nombre o cdigo.
Luego debe colocarse encima del nombre del empleado y se le desplegar la tarjeta de tiempo, ah debe
colocarse en cada fila e ir borrando todos los das (tambin lo puede hacer con la tecla suprimir de su
computadora) y al finalizar deber grabar. El objetivo es que la tarjeta quede vaca, como lo muestra la
imagen abajo.

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Posteriormente ingrese a la seccin: generales empleado, y coloque a la empleada de licencia.
Despus de inactivarlo debe grabar y habr concluido con el proceso.
La segunda forma de borrar el clculo de planilla es ingresando a la seccin: planilla - desglose

(corriente), ubique al empleado, en esta ocasin, ser con parte del nombre, luego presione recuperar,
y coloque el cursor encima del rea donde aparece el cuadrante chocolate, ello har que se despliegue el
salario desglosado.

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En el salario regular (que muestra el cuadrante verde) debe colocar cero y si fuera el caso de un
empleado que tiene varios salarios (gastos de representacin, comisin, etc.) deber hacer lo mismo con
todos los ingresos. Al terminar, presione guardar.
Luego grabe y quedar en cero, como lo muestra la imagen posterior.
Seguido, ingrese a la seccin de generales empleados para cambiar el estatus de la empleada a

licencia, tal y como se explic anteriormente.
CMO HACER MODIFICACIONES EN LA SECCIN DE DINERO.

Anteriormente se mostr cmo hacer modificaciones en la tarjeta de tiempo, ahora veamos cmo
hacerlo en la parte del dinero.
Vemoslo a travs del siguiente caso:

Registrar un concepto de pago que no se ha desembolsado en el periodo que corresponde.
Un ejemplo: un empleado se le notifica que recibir un aumento de salario de B/. 50.00 mensuales,
transcurren dos meses y por error el aumento an no se ha hecho efectivo.

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Ingrese a la seccin desglose (corriente) para hacer el registro en el periodo corriente de pago.
Seleccione al empleado que se le registrar el aumento de salario retroactivo, luego agregue una nueva
fila donde se har el registro (lo muestra la flecha azul). En la columna concepto, encontrar muchos
que pueden ser aplicados, pero en esta ocasin, utilizaremos AJUSTES (SUMA) 115 y en la columna
de descripcin, detallaremos el motivo del nuevo ingreso y finalizamos grabando.
Si observa la fila que seala la flecha roja, notar que fue agregado el aumento de salario.

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DESGLOSE (corriente)
Esta seccin le permite consultar o editar solamente la ltima planilla procesada.
1. Ingrese a planilla - desglose (corriente),
2. Llene los criterios que requiere para su consulta. En este caso pudieran ser: nombre del
empleado, clculo, planilla.
3. Luego presione el botn recuperar.
4. Ubique al empleado que desee consultar. Debe hacer clic en el cuadrante que contiene los datos
del empleado (aparece en azul).
5. Seguido podr ver el detalle de cada uno de los conceptos calculados.

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DESGLOSE DE DINERO
A diferencia de la seccin anterior, esta se utiliza para consultar planillas de cualquier periodo y aunque
tambin se puede hacer modificaciones o adicionar registros de algn clculo en particular, se sugiere
no hacerlo en planillas que ya fueron pagadas.
1. Ingrese a planilla desglose de dinero
2. Llene los criterios para seleccionar la planilla deseada. En este caso seran: Planilla No., Ao,
Clculo, Planilla.
3. Luego presione el botn recuperar.
4. Ubique al empleado que desee consultar. Recuerde que debe hacer clic en el cuadrante que
contiene los datos del empleado (aparece en azul).
Para ver cada empleado, slo debe hacer clic en el empleado deseado y seguidamente en el
segundo cuadrante podr ver el detalle de cada uno de los conceptos calculados.
CMO IMPRIMIR UNA PLANILLA EN DINERO

El sistema le brinda la facilidad de hacer consultas de todo tipo de reporte que muestran lo devengado
por los empleados (salario regular, vacaciones, dcimo tercer mes, riesgos profesionales, liquidaciones,
etc.)
1. Este listado se puede descargar en Excel.
2. Los conceptos que aparecen en las columnas son dinmicos; es decir, slo se despliegan los
conceptos que se han pagado en la planilla que escogi.
3. Tambin tiene la opcin de solicitar el reporte por empleado o individualmente.

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Ingrese a reportes - desglose de dinero y llene los criterios de la planilla que desee consultar.
Luego le aparecer una ventana como la que se muestra en la parte inferior.
En este ejemplo, se solicita el reporte de planilla regular de la primera quincena de marzo de 2011.
Una vez haya colocado los criterios de bsqueda presione el botn recuperar y el sistema le mostrar la
planilla deseada.

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RAZONES POR LA CUAL EL SISTEMA NO HIZO EL CLCULO DE

PLANILLA REGULAR PARA UN EMPLEADO ESPECFICO
1. Estatus no est activo.

El trabajador debe estar en estatus activo en la seccin generales empleados, si desea que
aparezca en la planilla regular.
2. Existe una liquidacin.

Verifique que no exista liquidacin dentro del periodo de la planilla regular a calcular. Esto lo
deber hacer en dos lugares:
Seccin generales empleados: en el campo estatus, observe que est vaco el campo
de fecha de terminacin real.
Seccin liquidacin.
3. Existe una vacacin.

Verifique que en la seccin vacaciones no exista una procesada y con estatus activo.

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RECLAMOS
El reclamo es producto de errores que se cometen en la confeccin de la planilla y es utilizado para
canalizar cualquier omisin que se haya hecho en cuanto al pago de horas extras u otros ingresos de
planillas pagadas.
Veamos el siguiente ejemplo: Por omisin, al empleado Cornelio Royer no se le pag sus comisiones
del da 25-09-14 en la quincena del 30 de septiembre de 2014 que corresponde a la planilla No. 18. Qu
hacer?
Ingrese a la seccin planilla reclamos, ubique al empleado (en esta ocasin se utiliz parte de su
nombre) y presione recuperar, luego haga clic en la fila que contiene los datos del empleado (aparece
en recuadro azul); en la seccin de abajo (reclamos) agregue la fila para hacer el registro.
Al agregar la fila, vendr con datos en algunas de sus celdas, slo es necesario llenar los campos de
fecha, planilla No., las horas y la descripcin. Vea la imagen posterior.

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Fecha: a qu da corresponde el error.
Ao: el ao en que se cometi el error. Lo proporciona el sistema.
Planilla No.: se refiere a la planilla donde aparecer la correccin.
Horas: aqu puede colocar cualquier nmero mayor a cero, porque ser modificado en la seccin
desglose de dinero.
Descripcin: en esta seccin detallar el motivo del pago.
No olvide guardar al terminar.
Nota: En el desglose de dinero, el reclamo lo encontrar como extemporneo en el campo de

clculo, fjese en la imagen posterior.
Luego ingrese a la seccin planilla desglose de dinero ubique al empleado, registre el nmero de
planilla que coloc en la seccin de reclamo y el tipo de clculo extemporneo y presione recuperar.
Note en el recuadro verde que la informacin que arroj el sistema no se ajusta a lo que se requiere, por
ende hay que modificarlos.
La imagen superior muestra la informacin que arroj el sistema con lo registrado anteriormente en la
seccin de reclamos. Debe proceder a cambiarlo por la informacin correcta. Note la imagen posterior.
La columna de concepto y descripcin fueron modificadas de sobretiempo a comisiones, tambin

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fue modificado el monto, y se procede a guardar. De inmediato el sistema le sealar que hubo una
modificacin mediante la columna tipo de registro.

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VACACIONES
Artculos 52 61 del Cdigo de Trabajo.
Segn el artculo 54 del C. T., un empleado tiene derecho a treinta das de vacaciones por cada once
meses continuos de trabajo, a razn de un da por cada once das al servicio de su empleador.
Esta ley tiene muchas variantes desde el punto de vista prctico, como por ejemplo: el empleado no
toma las vacaciones cuando le corresponde, el empleado no toma los treinta das seguidos, etc.
Se considera salario para el clculo de las vacaciones: el salario regular, salario en especie
(alimentacin, habitacin y vestidos destinados al consumo inmediato), salario por tareas o piezas,
comisiones, horas extras trabajadas, recargos por trabajo en das sujetos a recargo, primas,
gratificaciones, bonificaciones, gastos de representacin permanentes.
Clculo de vacaciones para los 30 das que le corresponden al empleado.

Salario Bruto Mensual: 600.00
Periodo Salario Horas Comisione Prima de Total de
Regular Extras s Producci Salarios
n
Marzo 2013 600.00 50.00 55.00 15.00 720.00
Abril 2013 600.00 60.00 65.00 20.00 745.00
Mayo 2013 600.00 60.00 45.00 15.00 720.00
Junio 2013 600.00 0.00 55.00 20.00 675.00
Julio 2013 600.00 40.00 25.00 15.00 680.00
Agosto 2013 600.00 0.00 55.00 25.00 680.00
Septiembre 2013 600.00 60.00 65.00 10.00 735.00
Octubre 2013 600.00 0.00 45.00 15.00 660.00
Noviembre 2013 600.00 0.00 25.00 10.00 635.00
Diciembre 2013 800.00 40.00 35.00 15.00 890.00
Enero 2014 800.00 50.00 45.00 20.00 915.00
Totales 6,800.00 360.00 515.00 180.00 8,055.00
Promedio de los ltimos 11 meses de salario 8,055.00 11 = 732.27

(promedio mensual)
ltimo salario base 800.00
Nota: siempre se pagar el monto que sea ms favorable para el trabajador y se hace
en funcin al ltimo salario base y no ltimo salario neto cobrado.

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Clculo de quince das de vacaciones

Periodo Salario Horas Extras Comisiones Prima de Total de Salarios
Regular Produccin
1 de abril 2013 600.00 50.00 55.00 15.00 720.00
1 de mayo 2013 600.00 60.00 65.00 20.00 745.00
1 de junio 2013 600.00 60.00 45.00 15.00 720.00
1 de julio 2013 600.00 0.00 55.00 20.00 675.00
1 de agosto 2013 600.00 40.00 25.00 15.00 680.00
1 de septiembre 2013 600.00 0.00 55.00 25.00 680.00
1 de octubre 2013 600.00 60.00 65.00 10.00 735.00
1 de noviembre 2013 600.00 0.00 45.00 15.00 660.00
1 de diciembre 2013 600.00 0.00 25.00 10.00 635.00
1 de Enero 2014 600.00 40.00 35.00 15.00 690.00
1 de Febrero 2014 600.00 50.00 45.00 20.00 715.00
Totales 6,600.00 360.00 515.00 180.00 7,655.00
Promedio ltimos 11 meses de salario 7,655.00 11 = 695.91 (promedio de salario mensual es ms favorable)
B/. 695.91 2 (quincenas) = 347.96 (salario correspondiente a 15 das de vacaciones).
Luego de obtener el monto de la vacacin, se le deber hacer las deducciones exigidas por ley.
Registro de las vacaciones en el sistema de planilla.
1. En la seccin de planilla - vacaciones se desplegar la pantalla a continuacin:
2. Ubique al empleado que desea calcularle las vacaciones. Puede hacerlo a travs del nombre,
apellido o el cdigo del empleado.
Para efectos de este ejemplo, en la imagen superior se muestra que la ubicacin se hizo a travs del
cdigo del empleado, como lo muestra el cuadrante rojo; y luego se presion el botn recuperar.

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3. El sistema traer el nombre del empleado con el criterio (lo seala el cuadrante azul). Al colocarse
ah, le est indicando al sistema que ya tiene seleccionado al empleado; por ende, en la segunda
seccin, podr agregar la fila (con el botn que est en el cuadrante negro) para realizar el registro
(note el cuadrante chocolate).
a. Acumular desde y Acumular hasta: indica el periodo que debe establecer para calcular la
vacacin. Es decir, 11 meses de trabajo continuo para 30 das de vacaciones 5 meses para 15
das.
b. Pagar desde y Pagar hasta: indica el tiempo que el empleado se va de vacaciones. Cabe
sealar que el punto a y b deben coincidir. Es decir, si el empleado tomar 15 das de
vacaciones, entonces el periodo de acumulacin debe ser 5 meses, y si toma 30 das debe
acumular 11 meses.
c. Da de pago: se deber colocar la fecha deseada para que aparezca el desembolso por el pago de
la vacacin; esto es porque no necesariamente la fecha en que se toma las vacaciones, es la
misma donde se desea reportar dicho desembolso.
Es importante destacar, que esta fecha es la que utiliza el sistema para saber en qu periodo har el
registro de las vacaciones.
d. Status: Cuando el trabajador est de vacaciones aparecer activo en esta seccin y en las
generales del empleado aparecer en el estatus de vacaciones. Cuando haya retornado de
las mismas, se colocar inactivo automticamente en la seccin de vacaciones y en las
generales del empleado aparecer activo, siempre y cuando est definido previamente en el
parmetro Pone activo un empleado automticamente cuando termina vacaciones. De no
tener activo este parmetro, cada vez que termine las vacaciones de un empleado, tendr que
activarlo manualmente en las generales del empleado.
Este aspecto es importante, porque de no activar al trabajador no aparecer su tarjeta de

tiempo, ni mucho menos su comprobante de pago.
Finalmente, guardamos la informacin y habremos concluido con el clculo de vacaciones.
VACACIONES PROCESADAS PARA FECHAS FUTURAS

Cuando las vacaciones sean procesadas para fechas futuras (por ejemplo: dentro de dos meses), debe
guardarla con estatus inactivo y cerciorarse que en la seccin generales empleado est activo. En
el momento que comience las vacaciones, proceder a cambiar el estatus a activo.
Dejando las vacaciones activas sin que el empleado no est de vacaciones, puede causar que el
empleado no salga en las planillas siguientes.

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MODIFICAR MANUALMENTE CLCULO DE VACACIONES

Existen ocasiones en las cuales las vacaciones que calcula el sistema no corresponden al valor a pagar.
Las razones son diversas, entre las que podemos mencionar: El sistema no tiene los acumulados
correctos, el empleado ya tom vacaciones y slo se va a pagar una parte, etc.
En fin, cualquiera que sea el caso, el sistema permite modificar manualmente el clculo de las
vacaciones hechas por el sistema.
Ingresar a la seccin de planilla - desglose de dinero y se le desplegar la siguiente pantalla:
Ubique al empleado, recuerde que puede hacerlo mediante el nombre, apellido o el cdigo.
Debes seleccionar el clculo deseado, en esta ocasin vacaciones.
Presione el botn recuperar.
Y en la segunda seccin, podrs ver cada uno de los conceptos que conforman la vacacin.
En el campo monto, modificar el concepto de vacaciones y poner el valor deseado.
Recuerde guardar al finalizar.
Nota: Si no logras ver todos los conceptos, puedes utilizar la barra de

desplazamiento.

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Si desea agregar algn concepto que no est considerado en la vacaciones, presione el botn agregar
, hace el registro y al finalizar grabe nuevamente.
CMO HACER SI DESEA RECALCULAR LAS VACACIONES.

1. Ingrese a la seccin planilla - vacaciones (Vea Registro de las vacaciones en el sistema de
planilla) y efecte los pasos 1, 2 y 3.

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2. Ello le llevar a la seccin donde fueron registradas inicialmente las vacaciones.
3. En los casos que el empleado tenga un historial de vacaciones, seleccione el que le interesa
recalcular. Podr reconocer la vacacin a recalcular porque estar en estatus activo.
4. Presionar el botn recalcular y cuando el sistema termine, aparecer la palabra
CMO ELIMINAR UN CLCULO DE VACACIN CON CHEQUE IMPRESO.

Ingrese a la seccin cheques anular cheques y registre el nmero de cheque que se va anular y el
banco al cual pertenece.

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Una vez haya anulado el cheque, ingrese a la seccin de planilla - vacaciones y elimine la vacacin,
para concluir el proceso grbelo.
CMO CALCULAR UNA VACACIN, SI EL EMPLEADO TIENE EN SU

ESTATUS LICENCIA, SANCIONADO, INCAPACITADO, OTROS.
Un ejemplo especfico de este caso:
Un trabajador se encuentra de licencia por enfermedad (del 1 al 20 de junio) y desea tomar 15 das de
vacaciones seguido a la finalizacin de la licencia (es decir, del 21 de junio al 4 de julio). Cmo
procesarlo en el sistema.
1. Ingrese a generales empleado para cambiar el estatus del empleado de licencia -

activo. Recuerde guardar el cambio.

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Luego ingrese a la seccin planilla vacaciones y haga el registro tal cual, se hizo anteriormente
anteriormente (vea

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2. VACACIONES) y grabe.
3. En la misma seccin, proceda a inactivar la vacacin y vuelva a grabar. Recuerde que en este
ejemplo, el empleado an se encuentra de licencia.
4. Regrese a la seccin de generales empleado y coloque nuevamente al empleado en el
estatus original (licencia).
5. Cuando llegue el da que inicie la vacacin, entonces cambiar el estatus de las generales
empleado al igual que activar la vacacin en la seccin del mismo nombre. Guarde al
finalizar.

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CHEQUES
El sistema slo imprime cheques para aquellos empleados que tienen definido en la seccin
generales- empleados esa forma de pago.
SOLICITUD DE CHEQUES DE EMPLEADOS

El proceso de impresin de cheques consiste en generar una solicitud de cheque y luego se procede a la
impresin.
Pasos a seguir:
1. Escoge la opcin Cheques - Solic. Chq. Empleado.
2. Registre los criterios para recuperar a los empleados que le har cheque.
En esta seccin el sistema permite sacar un slo cheque para diferentes tipos de clculo o usted
puede generar los cheques quincenales de todos los empleados de una sola planilla.
3. A continuacin, se imprimir todos los cheques de la segunda quincena de marzo de 2011. Lo

primero que debe hacer es indicar los criterios de lo que se desea.
4. Luego presione el botn recuperar y el sistema desplegar todos los empleados que cumplen con el
criterio indicado previamente.
5. Seguido, procese y con ello, el sistema genera todas las solicitudes de cheques de los empleados que
anteriormente fueron mostrados.

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Hasta este momento, slo se gener las solicitudes de cheques, ms adelante ver cmo se procede a la
impresin de las mismas.

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SOLICITUD DE CHEQUES DE ACREEDORES

1. En la seccin cheques - Solic.Chq.Acreedor
2. En los criterios escoge qu cheques desea imprimir.
3. Presione el botn recuperar.
4. Presione el botn Solicitar Cheques

5. Ahora slo debe ir a la opcin Imprimir Cheques
IMPRESIN DE CHEQUES
1. Ingrese a cheques - imprimir cheques y se desplegar una pantalla donde podr escoger
entre cheques individuales o imprimir todos los cheques.
2. Tambin deber escoger el modelo de plantilla a utilizar y el nmero de cheque que tiene el
formulario pre impreso donde se va a imprimir el cheque.

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3. Luego presione el botn
4. Para la impresin, debe seleccionar la impresora que se utilizar para emitir los cheques y luego
presione el smbolo de la impresora (deber seguir los pasos utilizados para la impresin de
cualquier documento en Windows.)
ANULAR CHEQUES
1. Ingrese a la seccin Cheques - Anular cheque y escoja el banco y el nmero de cheque
que desea anular.
2. Presione recuperar

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3. Si est seguro que es el cheque que desea anular, presione anular este cheque y habr concluido
con el proceso.
BORRAR SOLICITUDES DE CHEQUES

1. En la seccin Cheques - Imprimir Cheques presione el botn borrar todas las solicitudes
de cheque.

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CERTIFICADOS MDICOS - Incapacidad

(Cdigo de Trabajo: Artculo 200)
Desde el momento en que inicie el contrato de trabajo, el trabajador comenzar a crear un fondo de
licencia por incapacidad, que ser de 12 horas por cada 26 jornadas servidas (es decir, un da y medio
por cada mes de trabajo) o de ciento cuarenta y cuatro horas al ao (18 das), y del cual podr disfrutar
total o parcialmente con goce de salario completo, en caso de enfermedad o accidente no profesional
comprobado.
Dicha licencia podr acumularse hasta por dos aos seguidos y ser disfrutada en todo o en
parte durante el tercer ao de servicio.
Cuando el trabajador no tuviere derecho al beneficio del seguro social y hubiere agotado el fondo de
licencia acumulado, tendr derecho a que se le extienda la licencia por enfermedad, deducindola de las
vacaciones ganadas.
Notas:
El fondo de licencia comienza a computarse desde la fecha en que el trabajador inicia su relacin
de trabajo indistintamente de cuando hace uso del derecho a vacaciones.
En el tercer ao tambin sigue computndose la licencia por incapacidad; no obstante, si al

finalizar el tercer ao el trabajador tiene acumulado un exceso a los 36 das que representa los
dos aos como mximo que establece la norma, pierde los das en exceso.
Las constancias mdicas (es cuando el trabajador se ausenta por algunas horas por citas mdicas)
no deben ser tomadas en cuenta como certificados mdicos, ni deben ser descontadas, siempre y
cuando exista el aviso previo y comprobacin posterior (artculo 128, numeral 30 del C.T.).
Ahora veamos cmo se hacen los registros de los certificados mdicos o incapacidades en el sistema.
Existen dos formas de hacerlo:
Primera opcin: en planillas - tarjetas de tiempo, ubique al empleado y se le desplegar

las marcaciones, ah buscar el da que el empleado estuvo incapacitado y justo en la columna de
estatus har el cambio de regular a certificado mdico, luego grabe. Esta accin la repetir
cuntas veces sea necesario, lo importante es que al final grabe y habr finalizado el proceso.

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Segunda opcin: en la seccin planillas - cert. mdicos, ubique al empleado y en la parte

inferior har el registro. Esto lo lograr adicionando una fila y llenando los siguientes espacios:
o Cdigo: se refiere al smbolo que identifica al empleado dentro de la empresa.
o Fecha: es el da que estuvo incapacitado el trabajador.
o Pagado: todo certificado mdico debidamente presentado debe ser pagado, siempre y
cuando el trabajador tenga los das disponibles para ello. Si no cuenta con los fondos en
esta opcin se colocar No.
o Observacin: podr colocar detalles de la incapacidad, por ejemplo el lugar donde fue
expedido el certificado mdico.
o Horas: colocar el periodo que estuvo incapacitado el trabajador.
o Ao: el ao que se dio la incapacidad.
o N Planilla: se refiere al periodo de la planilla.
Una vez cumplido este paso, grabe y habr terminado.
Certificado Mdico con fecha dentro del periodo en que se procesa la planilla:
Supongamos que un empleado devengue B/.600.00 de salario quincenal y tenga un da de ausencia
justificada por incapacidad mdica, cuando se registre el certificado mdico el sistema har la siguiente
distribucin:
Horas regulares 576.96

Certificados mdicos: 23.04
Salario Bruto 600.00

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En la seccin de reportes generales - listado de ausencias, tardanzas, permisos y

otros podr obtener el informe de los certificados mdicos de uno o todos los trabajadores.

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DCIMO TERCER MES

(El Decreto Ejecutivo No. 221 del 18 de noviembre de 1971 establece el XIII Mes como retribucin especial
para los trabajadores).
(El Decreto Ejecutivo No. 19 del 7 septiembre de 1973 regula el alcance del Decreto N0. 221 del 18 de
noviembre de 1971). En el artculo cuarto habla de los salarios tomados en cuenta para el clculo.
El XIII mes es una bonificacin especial como un derecho adicional al salario de todo trabajador. Se
compone de tres partidas, como se detalla a continuacin:
Partidas Fecha de Pago Perodo que comprende

Primera 15 de abril Del 16 de diciembre al 15 de abril
Segunda 15 de agosto Del 16 de abril al 15 de agosto
Tercera 15 de diciembre Del 16 de agosto al 15 de diciembre
Este pago debe calcularse sobre el promedio de los salarios percibidos por el trabajador durante el
periodo que corresponda a cada partida y se debe tomar en cuenta el salario base, jornadas
extraordinarias, jornadas con recargos legales, comisiones, primas, licencia por enfermedad pagada
por el empleador, licencia de maternidad, vacaciones, permisos remunerados, riesgo profesional.
Indistintamente de la fecha que la empresa escoja para hacer efectivo este pago, debe siempre tomar en
cuenta el salario acumulado de los cuatro meses anteriores al pago para realizar el clculo. El sistema le
permite modificar el da de pago, como el periodo que debe acumular. Lo importante es que sean 4
meses.
Veamos un ejemplo prctico del clculo del XIII mes que se paga el 15 de agosto.
Meses Salario Horas
Comisiones Bonificaciones Total
Base Extras
16 31 de abril de 2013 350.00 0.00 0.00 0.00 350.00
Mayo de 2013 700.00 12.64 20.00 0.00 732.64
Junio de 2013 700.00 0.00 0.00 0.00 700.00
Julio de 2013 700.00 25.28 25.00 0.00 750.28
1 - 15 de agosto de 2013 350.00 0.00 0.00 0.00 350.00
Totales 2,800.00 37.92 45.00 0.00 2,882.92
B/. 2,882.92 (sera el total de salario acumulado durante los cuatro meses) = B/. 240.24
12 (meses del ao)
El total de salario se divide entre 12 meses y el resultado sera el XIII mes bruto. A este monto
debemos deducirle:
Seguro Social: 7.25% (estipulado en el artculo 101, numeral 5 de la Ley Orgnica de la Caja de
Seguro Social),
Impuesto sobre la Renta, si es que le corresponde.
Y obtendremos el XIII mes neto a pagar.

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Nota: Antes de procesar el dcimo tercer mes, primero debe hacer la planilla regular.
Ahora veamos cmo funciona en el sistema:
CLCULO
1. Ingrese a la seccin de planilla XIII y adicione una nueva fila.
2. Llene los campos correspondientes al nuevo registro:

Da pago: el da que se har efectivo el desembolso.
Tipo de planilla: semanal, bisemanal, quincenal o mensual.
Acumular desde y Acumular: indica el periodo que debe contemplarse para calcular el
dcimo tercer mes. Recuerde que deben ser cuatro meses.
Estima: Esta opcin se utiliza cuando los dcimos son pagados por adelantado. El
sistema estima cunto es lo que correspondera pagar al momento de realizar el
desembolso basndose en los salarios fijos (regular, gasto de representacin, etc. De
colocar Si el sistema har la estimacin.
Ajusta: Esta opcin hace los ajustes del dcimo anterior. Tambin se utiliza cuando los
dcimos son pagados por adelantado. Si coloca Si el sistema har el ajuste.
Status: Si est activo se reflejar los conceptos del pago, de lo contrario, no lo har.
ID: Este cdigo lo proporciona el sistema.
3. Al grabar habr culminado el proceso.

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Nota: tal y como lo muestra la imagen superior, se va creando un historial de los dcimos procesados
anteriormente, se sugiere no borrarlos, as le servir de referencia.
Primer Salario y el XIII Mes

Cuando un empleado es nuevo y no se ha corrido la planilla para el pago regular del salario, y se desea
pagar el XIII mes antes del periodo de pago, ste tendr que recibir el dcimo junto con su primer pago
regular. Debido a que el sistema no tiene informacin an de este empleado para hacer las estimaciones.
Si desea que el empleado nuevo cobre su dcimo junto con todos los empleados tendr que procesar la
planilla regular para luego hacer el clculo del dcimo tercer mes.
CMO SE RECALCULA EL XIII MES

El XIII mes se puede recalcular cuantas veces se requieran.
1. Ingrese a planilla XIII y seleccione el dcimo que desea recalcular y note que el sistema lo
identificar automticamente (observe los recuadros azules).
2. Luego presione recalcular y al terminar, el sistema le mostrar OK.

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TERMINACIN DE LA RELACIN LABORAL

(Ttulo VI del Cdigo de Trabajo, Captulo I)
Tal como su denominacin lo estipula, generalmente, la terminacin de la relacin laboral es el acto

mediante el cual el empleador y trabajador dejan sin efecto el contrato de trabajo que los vinculaba.
Las causas de la terminacin de la relacin laboral son muy diversas y estn detallados en el Ttulo VI,
Captulo I del Cdigo de Trabajo (Comprende los artculos desde 210 al 223).
Clculos que intervienen en una liquidacin, segn sea el caso:
1. Salario devengado no pagado.
2. Vacaciones Proporcionales.
3. Dcimo Tercer Mes Proporcional (El Decreto Ejecutivo No. 221 del 18 de noviembre de 1971 establece el
XIII Mes como retribucin especial para los trabajadores). (El Decreto Ejecutivo No. 19 del 7 septiembre de 1973
regula el alcance del Decreto N0. 221 del 18 de noviembre de 1971). En el artculo cuarto habla de los salarios
tomados en cuenta para el clculo.
4. Prima de Antigedad (Artculo 224, 226).
5. Indemnizacin (Artculo 149, 225 (acpite C seala que de no cumplirse el ao completo de trabajo se
pagar la proporcionalidad correspondientes))
6. Preaviso (Artculo 212).
Salario devengado no pagado.

Se refiere al salario que no ha sido cobrado por el trabajador. Comprende el primer da despus que
cobr su ltimo salario hasta la fecha de liquidacin.
Vacaciones Proporcionales.
Es la sumatoria de todos los salarios devengados desde el da siguiente a la fecha del ltimo acumulado
para vacaciones hasta la fecha de la terminacin laboral. Este total se divide entre 11 y obtendr el
monto de las vacaciones proporcionales.
Dcimo Tercer Mes Proporcional.

Sumatoria de los salarios devengados desde el da siguiente del ltimo dcimo tercer mes cobrado hasta
la fecha de la liquidacin. El acumulado ms vacaciones proporcionales, entre 12 nos dar dcimo
tercer mes proporcional.
Prima de Antigedad (Articulo 224, 226).

Para la determinacin del importe de la prima de antigedad se considera el salario promedio de los
ltimos cinco aos.
La frmula: El salario semanal promedio por el tiempo laborado.

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Quin tiene derecho a la Prima de Antigedad y cmo se calcula?

La prima de antigedad se paga a la terminacin de todo contrato por tiempo indefinido, cualquiera que
sea la causa de terminacin.
Para las relaciones de trabajo posteriores al 14 de agosto de 1995 (fecha en que empez a regir la ley que
reform el Cdigo de Trabajo), el clculo de la prima de antigedad equivale a una semana de
salario por cada ao laborado, desde el inicio de la relacin de trabajo. Si el ao de servicio no se
cumple, entonces se calcula la parte proporcional correspondiente.
A los trabajadores que se encuentre laborando al momento en que empieza a regir el fondo de cesanta,
se les computar este derecho desde tal fecha. El periodo laborado con anterioridad le ser pagado
igualmente a la terminacin de la relacin de trabajo, siempre que hubiese prestado servicios al
empleador de manera continua durante diez aos o ms.
Quin tiene derecho a la indemnizacin y cmo se calcula?

La indemnizacin se paga al trabajador contratado por tiempo indefinido, cuando la relacin termina
por despido injustificado, renuncia justificada o sin la autorizacin previa necesaria.
El clculo de la indemnizacin vara segn la fecha de inicio de la relacin laboral:
- Escala aplicable a las relaciones de trabajos anteriores al 14 de agosto de 1995 y posteriores al 2

de abril de 1972:
1. Por el tiempo de servicios menor de un ao, el salario equivalente a una semana por cada tres
meses de trabajo, y en ningn caso la indemnizacin ser inferior a una semana de salario.
2. Por el tiempo de servicios de uno a dos aos, el salario equivalente a una semana por cada dos meses
de trabajo.
1. Por el tiempo de servicios de dos a diez aos, el salario de tres semanas adicionales por cada ao de
trabajo.
2. Por ms de diez aos adicionales de servicios, el salario de una semana adicional por cada ao de
trabajo.
3. Esta escala se aplica en forma combinada, distribuyendo el tiempo de servicios prestados en cada uno
de los numerales anteriores, segn corresponda.
- Escala aplicable a las relaciones de trabajo posteriores al 14 de agosto de 1995: La

indemnizacin ser el equivalente a 3.4 semanas de salario por cada ao laborado en los diez
primeros aos; y cada ao posterior a los diez aos, ser indemnizado con el equivalente de una
semana de salario por cada ao. En todo caso, de no cumplirse algn ao completo, se pagar la
proporcionalidad correspondiente. Estas indemnizaciones no podrn combinarse con ninguna otra
escala.

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Cul es el salario base para el clculo de la indemnizacin y cualesquiera

otras prestaciones que deban pagarse al trabajador?
Para la determinacin del monto de las indemnizaciones y cualesquiera otras prestaciones que deban
pagarse a los trabajadores, se entender por salario, el promedio percibido durante los seis meses o
treinta das anteriores a la fecha de la exigibilidad del derecho, segn sea ms favorable al
trabajador. Se excepta de esta regla el clculo de la prima de antigedad, para el cual se usa el
promedio de los ltimos cinco aos trabajados.
Preaviso (Artculo 149, 212 y 222).

Si es el empleador quien despide (Artculo 149 y 212 C.T.):
En el caso que un trabajador tenga menos de dos aos de servicios continuos, el empleador deber
notificarle el despido con treinta das de anticipacin o abonarle la suma correspondiente al preaviso
(se entender por salario el promedio percibido durante las jornadas ordinarias y extraordinarias
efectivamente trabajadas durante los seis meses o treinta das anteriores a la fecha de la
exigibilidad del derecho. Art. 149 C.T.). El plazo del preaviso comenzar a contarse a partir del periodo
de pago siguiente a la notificacin.
Si renuncia el trabajador (Artculo 222 C.T.):

El trabajador podr dar por terminada la relacin de trabajo, sin causa justificada, mediante notificacin
escrita al empleador con quince das de anticipacin, salvo que se trate de trabajador tcnico, caso en
el cual la notificacin debe darse con dos meses de anticipacin. De no realizarse la notificacin
previa, el trabajador quedar obligado a pagarle al empleador una cantidad equivalente a una semana
de salarios, suma que podr ser deducida del importe de la prima de antigedad de servicios, cuando
tuviere derecho a ella.

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TERMINACIN DE LA RELACIN LABORAL O LIQUIDACIN

(Fundamento legal: Ttulo VI del Cdigo de Trabajo)
Vacaciones Proporcionales (Artculo 54, numeral 6 del C.T.)
Dcimo Tercer Mes Proporcional (Decreto No. 221 del 18 de noviembre de 1971)
Prima de Antigedad (Artculos 224 y 226 del C.T.)
Indemnizacin (Artculos 149, 223 y 225 (para empleados con menos de un ao de trabajo) del C.T.)
Preaviso, si el empleado tiene menos de dos aos de trabajo. (Artculos 149, 212 y 222 del C.T.)
Llega un momento, que en las organizaciones se presenta la figura terminacin de la relacin

laboral; el motivo de la misma, es muy diversa y obedece a muchas causales.
Cuando esta terminacin se da, el empleador debe pagar al empleado las siguientes prestaciones,
segn el tipo de contrato que acordaron:
Dentro del periodo de TIEMPO DEFINIDO

prueba o culminacin del Renuncia o
contrato definido Despido Justificado (Art. 213)
1. Salario devengado no pagado. 1. Salario devengado no pagado.
2. Vacaciones proporcional 2. Vacaciones proporcional
3. XIII Mes proporcional. 3. XIII Mes proporcional.
TIEMPO INDEFINIDO TIEMPO INDEFINIDO

Renuncia o Renuncia justificada (Art. 223)
Despido Justificado (Art. 213) o Despido Injustificado
1. Salario devengado no pagado. 1. Salario devengado no pagado.
2. Vacaciones proporcional 2. Vacaciones proporcional
3. XIII Mes proporcional. 3. XIII Mes proporcional.
4. Prima de Antigedad. 4. Prima de Antigedad
5. Preaviso (menos de dos aos) 5. Indemnizacin
6. Preaviso (menos de dos aos)
Clculo de una Liquidacin.
Ejemplo: Un empleador decide dar por terminada la relacin laboral de forma unilateral con el
empleado Jos Prez. Su contrato era por tiempo indefinido, comenz a laborar el 1 de diciembre de
2012 y finaliz el 15 de julio de 2014, sin preaviso. El salario mensual fue de B/.600.00
Inici: 01-12-2012
Finaliz: 15-07-2014
Total de tiempo trabajado: 1 ao, 62 das.
Nota: el tiempo trabajado lo puede calcular en Excel restando la fecha de terminacin de

labores menos la fecha de inicio (formato: ao, mes y das) entre 365 das.

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Vacaciones Proporcionales:
Suponiendo que el empleado tom sus 30 das de vacaciones cuando le corresponda 01-11-13
30-11-13.
Periodo Salario Horas Comisiones Prima de Total de
Regular Extras Producci Salarios
n
Diciembre 2013 600.00 50.00 55.00 15.00 720.00
Enero 2014 600.00 60.00 65.00 20.00 745.00
Febrero 2014 600.00 60.00 45.00 15.00 720.00
Marzo 2014 600.00 0.00 55.00 20.00 675.00
Abril 2014 600.00 40.00 25.00 15.00 680.00
Mayo 2014 600.00 0.00 55.00 25.00 680.00
Junio 2014 600.00 60.00 65.00 10.00 735.00
15 de Julio 2014 300.00 0.00 0.00 0.00 300.00
Totales 4,200.00 270.00 365.00 120.00 5,255.00
5,255.00 (total de salarios) 11 (meses) = 477.73 (vacaciones proporcionales)
Dcimo Tercer Mes Proporcional:

Periodo Salario Horas Comisiones Prima de Total de
Regular Extras Produccin Salarios
16 abril 2014 300.00 20.00 15.00 10.00 345.00
Mayo 2014 600.00 0.00 55.00 25.00 680.00
Junio 2014 600.00 60.00 65.00 10.00 735.00
15 de Julio 300.00 0.00 0.00 0.00
2014 300.00
Totales 1,800.00 80.00 135.00 45.00 2,060.00
Total de salarios 2,060.00 (total de salarios)
Vacaciones proporcionales 477.73
Total 2,537.73 12 = 211.48 (dcimo proporcional)
Prima de Antigedad:
Menos de cinco aos
Periodo 2012 2013 2014 Total
Enero 615.00 745.00 1,360.00
Febrero 630.00 720.00 1,350.00
Marzo 600.00 675.00 1,275.00
Abril 640.00 680.00 1,320.00
Mayo 685.00 680.00 1,365.00
Junio 610.00 735.00 1,345.00
Julio 620.00 300.00 920.00
Agosto 690.00 690.00
Septiembre 680.00 680.00
Octubre 700.00 700.00
Noviembre 710.00 710.00
Diciembre 660.00 720.00 1,380.00
Totales 660.00 7,900.00 4,535.00 13,095.00

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Dos formas de calcular esta prima de antigedad:
A. 13,095.00 (monto del tiempo trabajado)

+ 477.73 (vacaciones proporcionales)
13,572.73 x 1.923% = 261.00
Nota: La constante 1.923% es el resultado de dividir 1 semana 52 semanas que tiene el ao.
B. 13,572.73 52 = 261.01
Indemnizacin
Periodo 2014
(ltimos 6
meses)
15 Enero 372.50
Febrero 720.00
Marzo 675.00
Abril 680.00
Mayo 680.00
I Junio 367.50
II Junio 367.50
= 667.50 salario de los ltimos 30 das anteriores a la
15 Julio 300.00 finalizacin de la relacin laboral.
TOTAL 4,162.50
4,162.50 6 = 693.75 (promedio de los ltimos treinta das)
Nota: el promedio del salario mensual es mayor al ltimo mes de salario devengado, por ende,
se tomar para el clculo de la indemnizacin porque es ms favorable para el trabajador.
Dos formas de calcular el salario semanal:
A. 693.75 4.3333 = 160.10

B. 693.75 x 12 52 = 160.10
160.10 x 1.62 (tiempo trabajado) x 3.4 = 881.83 (indemnizacin)

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Preaviso
Al igual que para el clculo de la indemnizacin, se utilizan el promedio de los salarios percibidos
durante los ltimos 6 meses o treinta das anteriores a la fecha de la exigibilidad del derecho, segn
sea ms favorable para el trabajador.
4,162.50 6 = 693.75 (promedio de los ltimos treinta das es ms favorable para el trabajador)
Vacaciones proporcionales 477.73

Dcimo tercer proporcional 211.48
Prima de Antigedad 261.01
Indemnizacin 881.83
Preaviso 693.75
Monto Bruto de la Liquidacin 2,525.80
Ahora veamos cmo se procesa en el sistema de planilla.

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LIQUIDACIN
1. Entrar en la seccin planilla liquidacin, ubique al empleado, presione el botn recuperar y
luego aada una fila para hacer los registros.
2. Ahora se requiere llenar los datos solicitados.
Cd. Empleado: Es el nmero de identificacin del empleado dentro de la empresa. El sistema

lo suministra.
Fecha: ltimo da que labor el empleado.
Fecha de pago: Es el da que se har efectivo el desembolso.

Justificado: La funcin principal de este campo, es saber si al empleado se le pagar o no la
indemnizacin. Cuando colocamos No el sistema calcular la
indemnizacin, y Si para que se omita este clculo.
Preliminar: Esta funcin fue deshabilitada.
ID: Es el nmero de identificacin de la liquidacin. Esto lo coloca el sistema.

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Fecha corte de indemnizacin: esta es la fecha que el sistema utilizar para calcular la
indemnizacin.
3. Al terminar grabe y quedar la liquidacin terminada.
4. Para ver la justificacin de la liquidacin, slo debe presionar doble clic sobre el rengln que
aparece en el recuadro azul.
Y le aparecer el documento.
Nota: cuando se desea incluir en la liquidacin el ltimo salario devengado y que an no ha sido
pagado, debe establecerlo en la seccin parmetro: Pagar salario en liquidacin, con S y
si no lo desea colocar una N.

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RECALCULAR UNA LIQUIDACIN

Son las modificaciones, que por una u otra razn, se requieren hacer a la liquidacin.
Ingrese a la seccin planilla liquidacin, ubique al empleado que se le desea recalcular la

liquidacin y presione el botn recuperar, luego lo selecciona colocndose en el recuadro azul.
En el segundo cuadrante, seleccione el registro de liquidacin, proceda a realizar los cambios

deseados (en el ejemplo se modific la columna justificado, luego guarde y finalice presionando el
botn recalcular.
Cuando el proceso termine, el sistema manda el mensaje OK

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BORRAR UNA LIQUIDACIN

En algunas ocasiones, despus de haber calculado una liquidacin, la empresa decide no proceder
con la misma, en este caso usted deber borrar la liquidacin que se grab en el sistema.
Ingrese a planilla liquidacin, ubique al empleado que se le desea borrar la liquidacin y

presione el botn recuperar, colquese en el cuadrante azul para seleccionarlo.
Se desplegar en la parte inferior la informacin de la liquidacin, seleccione el registro (en este caso
existe uno slo, pero habrn ocasiones que se contar con ms de uno, porque el empleado ha sido
liquidado y vuelto a contratar).
Luego proceda a borrarla y guarde al finalizar.

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LIQUIDACIN DESPUS DE PROCESAR LA PLANILLA

Si desea que el salario est incluido en la liquidacin, confeccinela antes de procesar la planilla, de
hacer lo contrario (procesar la planilla y luego la liquidacin), ingrese a la seccin planilla -
desglose de dinero, ubique el salario regular del empleado y coloque 0.00 y grabe. Luego
ingrese a la seccin planilla - liquidacin y recalcule la liquidacin. Deber asegurarse que est
definido el parmetro pagar salario en liquidacin, si es que se desea.

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PLANILLAS PREVIAS
Esta seccin es exclusivamente para registrar el historial de los ltimos cinco aos de salarios y
dcimo tercer mes brutos devengados e impuesto sobre la renta deducidos reportados a la Caja de
Seguro Social. (ver el cuadro SALARIOS Y PRESTACIONES - CAJA DE SEGURO SOCIAL)
previo a la utilizacin de este programa.
Esta informacin se requiere para calcular una liquidacin, sin embargo, no es necesaria para el
clculo de la planilla.
Nota: es sumamente importante que los datos registrados sean los correctos, debido a que ello
incidir en los resultados de las vacaciones y liquidaciones. Tambin es una de las causales por
el cual, el impuesto sobre la renta se dispara inexplicablemente.
Ingrese a la seccin planilla - planillas previas, ubique al empleado, mediante el nombre o el

cdigo, presione el botn recuperar.
Una vez haya seleccionado al empleado, agregue una fila para comenzar a realizar los registros.
Para hacer la labor ms fcil, se sugiere ingresar los montos mensuales (fin de mes). Luego de ello,
grabe.

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RIESGOS PROFESIONALES
Decreto de Gabinete No. 68 (del 31 de marzo de 1970). Ley 51 de la Caja de Seguro Social
Se denomina riesgo profesional a todo accidente o enfermedad que se produce como consecuencia
directa del trabajo.
El riesgo profesional debe ser tomado en cuenta para el clculo de las vacaciones, dcimo tercer mes
y la liquidacin.
Cuando un empleado se encuentra en esa condicin, en el sistema de planilla se le debe cambiar su

estatus en las generales del empleado de activo a incapacitado para que al momento de procesar
la planilla no se le genere la tarjeta de tiempo, y por ende el comprobante de pago.
Una vez haya retornado el empleado de su incapacidad, deber entregar en el departamento

encargado de confeccionar la planilla, el documento que emiti la Caja de Seguro Social, donde
especifica el periodo en que estuvo incapacitado, el da de pago, el monto que se le pag.
Para registrarlo en el sistema, ingrese a la seccin planilla riesgos profesionales, ubique al

empleado mediante el cdigo o el nombre y presione recuperar. Aparecer una lnea con los datos
del empleado (en recuadro azul).
Ahora, agregue una fila para hacer el registro, el cual vendr con informacin que deber ser
modificada en los campos de las fechas y el monto que corresponde a lo sealado en el documento
proporcionado por la Caja de Seguro Social.
Finalice el proceso guardando.

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CONTABILIDAD
Para crear los parmetros contables, lo primero que debe hacer es crear las cuentas a utilizar. El
sistema tiene ya creadas las cuentas que usualmente se utilizan para hacer los asientos contables al
mdulo de planilla, pero usted puede crear nuevas cuentas o modificar las ya existentes.
La parte contable de este sistema ha sido diseada para que se pueda contabilizar por:
1. Proyecto 2. Departamento 3. Concepto
Lo que se d primero.
El sistema tiene una lista de conceptos de pago, y cada uno est relacionado a una cuenta contable.
Los conceptos de pago son:
Concepto Descripcin Concepto Descripcin

03 Salario Regular 160 Reemplazo
101 Sobretiempo 170 Permiso no Pagado
102 Seguro Social Salarios 175 Salida en Horas Laborables
103 Seguro Social del XIII 180 Permiso Pagado
104 Seguro Educativo 190 Horas Certificadas
106 Impuesto Sobre La Renta 195 Horas Certificadas No Pagadas
108 Vacaciones 201 Cuentas por Cobrar Empleados
109 XIII Mes 210 Riesgos Profesionales
110 Permiso 22 Da Nacional
111 Tardanza 220 Prima de Antigedad
112 Bonificacin 230 Fondo de Cesanta (Prima de Antigedad)
113 Descuento Acreedores 231 Fondo de Cesanta (Indemnizacin)
114 Descuentos Judiciales 240 Ajuste del XIII Mes Anterior
115 Ajustes (Suma) 250 Clusula 47 Convencin
116 Ajuste (Resta) 251 Subsidio Incapacidad
117 Ausencia 260 Aguinaldo
118 Domingo 270 Permiso Sindical
119 Viticos 280 Horas Regulares Anteriores
120 Reembolso 290 Subsidio por Defuncin
121 Bono de Produccin 295 Riesgos Profesionales
122 Comisiones 300 Adelanto a Vacacin
123 Cuentas por Cobrar Empleados 1 310 Imp. sobre la Renta de Gastos de Rep.
124 Cuentas por Cobrar Empleados 2 320 Ausencia Pagada por Riesgos
125 XIII del Gasto de Representacin 402 Seguro Social Patronal
126 Cuentas por Cobrar Empleados 3 403 Seguro Social Patronal (XIII)
127 Otras Retenciones (Suma) 404 Seguro Educativo Patronal
128 Pensiones 408 Vacaciones (Reserva)
129 Suspensin 409 XIII Mes (Reserva)
130 Indemnizacin 410 Riesgos Profesionales
131 Descuento Seguro 420 Prima de Antigedad
132 Descuento Celular 430 Indemnizacin
133 Descuento Otro 73 Gastos de Representacin
135 Preaviso 96 Recargo de Da Libre Trabajado
136 Altura 97 Sobre Tiempo de Domingo
140 Incentivo o Bono de Produccin 98 Sobre Tiempo de Da Nacional
150 Sindicato

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PLAN DE CUENTAS
Ingrese a la seccin contabilidad plan de cuentas. Aqu podr agregar, modificar o eliminar
una cuenta contable.
Recuerde guardar al finalizar.

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PARMETROS CONTABLES
Aqu es donde se establece en el sistema a qu cuenta debe ir un determinado concepto de pago,
estos parmetros pueden ser hechos por proyecto, departamento o concepto.
Usted es libre de escoger cmo va a crear los parmetros contables. Al momento de hacer la
contabilidad, el sistema lo hace en el siguiente orden.
1. Concepto - Por proyecto
2. Concepto - Departamento
3. Concepto
La cuenta que se va aplicar, es la que encuentre primero.

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REPORTES
En esta seccin encontrar informes que conciernen a la planilla, slo ingrese a la seccin reportes
haciendo doble clic.
Esta seccin est conformada por las siguientes reas:
Generales
Reportes
Contabilidad
Proyectos
Acreedores
Peachtree
Otros

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Gua para llenar los campos para obtener los reportes.

Se hizo esta tabla como una gua para el usuario, porque en ocasiones, se coloca en la celda letras
cuando debe ser nmero. Si se comete este error el sistema no mostrar la informacin que est
solicitando.
Cmo Cmo registrarlo
N Conceptos registrarlo en el N Conceptos en el sistema
sistema
1 Ao nmeros 32 Mostrar descanso seleccionar
2 Clculo seleccionar 33 Mostrar desglose seleccionar
3 Cargo seleccionar 34 Mostrar desglose de seleccionar
moneda
4 Cdula nmeros 35 Mostrar das con seleccionar
sobretiempo
5 Cheque N nmeros 36 Mostrar espacio de firma seleccionar
recibido
6 Cdigo de acreedor letra, nmero o 37 Mostrar proyecto seleccionar
ambos
7 Cdigo de empleado nmeros 38 Mostrar renta pagada seleccionar
8 Comprobantes de pgina seleccionar 39 Mostrar valores de: seleccionar
9 Contratos vencidos en la nmeros 40 Nombre y apellido letras
fecha
10 Cumpleaos seleccionar 41 Nombre/apellido letras
11 Declarante seleccionar 42 Nmero de cheque nmeros
12 Departamento seleccionar 43 Orden empleados seleccionar
13 Dependientes nmeros 44 Planilla seleccionar
14 Dependientes no nmeros 45 Planilla No. nmeros
declarados
15 Desde (da-mes-ao) nmeros 46 Proyecto seleccionar
Hasta (da-mes-ao)
16 Desde Ch. N, Hasta Ch. nmeros 47 Rtulos seleccionar
N
17 DV (dgito verificador) nmeros 48 Salario bruto nmero
18 Empleado letras 49 Sexo seleccionar
19 Enviar al email seleccionar 50 Slo mostrar das con seleccionar
sobretiempo
20 Estado civil seleccionar 51 SS (seguro social) nmeros
21 Fecha de inicio de nmeros 52 Status seleccionar
contrato
22 Fecha de nacimiento nmeros 53 Sub ttulo del reporte letras
23 Fecha de terminacin de nmeros 54 Tamao de letra seleccionar
contrato
24 Fecha terminacin real nmeros 55 Texto adenda ACH letra
25 Forma de pago seleccionar 56 Tipo letra
26 Generar archivo para seleccionar 57 Tipo de clculo seleccionar
ACH: tipo de archivo:
27 Grupo de renta letras 58 Tipo de clculo IR seleccionar
(impuesto sobre renta)
28 Letras seleccionar 59 Tipo de contrato seleccionar
29 Modelo seleccionar 60 Tipo de desglose seleccionar
30 Mostrar acumulado seleccionar 61 Tipo de hora seleccionar
anual
31 Mostrar banco y cuenta seleccionar 62 Tipo de salario seleccionar

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Generales
Empleados por cargo (configurable):
Aqu encontrar detallado todas las generales de los empleados con sus respectivos cargos. La
primera imagen muestra las opciones que le ayudarn a filtrar la informacin, pero tambin podr
configurarlo de acuerdo a sus necesidades, ocultando o agregando los criterios que aparecern en el
informe, como lo seala la flecha.
Una muestra de cmo quedara el informe.

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Empleados por departamento (configurable)

Se aplica la misma condicin que el reporte de empleados por cargo (caso anterior), slo que esta
vez, la clasificacin se har por departamento.
Muestra del informe.
As queda el reporte.
Empleados por departamento con columna de salario acumulado

(configurable)
Reporte que muestra las generales del empleado con salario acumulado y tambin le da la opcin de
configurar los criterios que desea que aparezcan en el informe.

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Una muestra del informe.
Listado de ausencias, tardanzas, permisos y otros por fecha

Muestra un informe por fecha de las tardanzas, ausencias, certificados mdicos (pagado y no
pagado), entre otros. Tiene varios criterios de bsqueda, el cdigo o nombre del empleado, el tipo de
hora, en qu departamento trabaja el empleado y el periodo que desea consultar. Podr escoger si
desea el listado de un empleado (colocando el cdigo o el nombre del mismo) o de todos, esto lo
lograr si deja el cdigo y nombre del empleado vacos.
Listado de ausencias, tardanzas, permisos y otros por departamento

Muestra un informe por departamento de las tardanzas, ausencias, certificados mdicos (pagado y no
pagado), entre otros. Podr escoger si desea el listado de un empleado (colocando el cdigo o el
nombre del mismo) o de todos, esto lo lograr si deja el cdigo y nombre del empleado vacos.

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Reportes
Desglose de dinero
Muestra el desglose de planilla de un periodo determinado, ya sea de un empleado, de un grupo
especfico o de todos los empleados. Cuenta con varios criterios de bsqueda: el tipo de planilla, el
nmero de planilla, el estatus del empleado, o colocar la fecha del periodo de inters, entre otros.
(ver CMO IMPRIMIR UNA PLANILLA EN DINERO)
Desglose de dinero por proyecto.

Hace la misma funcin del desglose de dinero (caso anterior), slo que en este caso lo muestra por
proyectos.

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Desglose de horas (Detallado)

Muestra el reporte de horas en detalle. Como podr observar, el informe refleja el departamento en
que trabaja el empleado, hora y fecha de inicio y fin de la jornada, las horas regulares, las ausencias
en el periodo (tambin se muestra en horas) y los sobretiempos.
Reporte de horas (Resumido)

Muestra el reporte de las horas trabajadas de forma resumida.
Reporte de horas (Resumido por mes)

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Desglose de dinero con horas (sin descuentos)

Estas son las columnas que se presentan en este reporte. Son presentadas de esta forma, por lo
extenso del reporte.
Comprobante de pago (Opcin ACH)

Este documento es utilizado para avalar el pago de un colaborador por los servicios prestados. Posee
varios modelos de comprobantes y puede escoger los conceptos que desee que aparezcan en el
mismo. Podr encontrar las siguientes:
A. En la seccin desglose de horas:
Opciones cuadrante de Desglose: Mostrar desglose: este le da la opcin si desea que aparezca o
no el desglose de horas laboradas.
Solo mostrar das con sobretiempo: puede escoger si desea o no que aparezcan nicamente las
horas que el empleado trabaj extras.
Mostrar proyecto: si la empresa trabaja por proyecto, con este campo especificar si desea o no
que aparezca el proyecto.
Si la respuesta anterior es afirmativa, podr escoger si desea que el proyecto aparezca con el
cdigo o con el nombre.
Mostrar descanso: puede escoger si aparezca o no las horas de descanso del empleado. Esta
informacin aparecer en la seccin desglose de horas.
Mostrar valores: en la seccin de desglose de horas, podr seleccionar si desea que el tiempo
trabajado aparezca en horas o dinero.
Rtulos: puede escoger entre tres modelos para que aparezcan rotuladas:
a. Tipo de hora b. Descripcin c. Recargo
B. En la seccin ingresos:
Opciones cuadrante de INGRESOS: Tipo de desglose:
a. Sencillo b. Normal c. Detallado

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Comprobante de pago (Opcin ACH, Opcin Email)

A diferencia del comprobante anterior, con esta opcin puede enviar, con unos cuantos pasos el
comprobante a los empleados a travs de su correo electrnico.
Comprobante de pago (Opcin ACH), Opcin tamao letra

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Comprobante de pago con modelo D08 (Opcin ACH, Opcin Email)
Generar archivo para SIPE (Sistema de Ingresos y Prestaciones

Econmicas)
Con unos cuantos pasos, el sistema nos permite generar el archivo para subirlo al SIPE, slo debe
ingresar el periodo de la planilla que reportar a la Caja de Seguro Social y luego proceda a presionar
el botn Generar Archivo para SIPE, luego de ello, ingrese al SIPE para hacer las verificaciones
correspondientes y continuar con el proceso hasta concluir.
Si desea revisar el archivo antes de subirlo al SIPE, puede optar por generar el archivo primero en Excel.
La opcin ir a SIPE, no est habilitado.
Generar archivo para SYSMECA

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Listado anexo 03
Listado Status Renta

Nos refleja en que condicin se encuentra las retenciones del impuesto sobre la renta efectuados a los
empleados. Tal y como lo muestra la imagen, podr observar los periodos pagados, el acumulado, el
impuesto causado, el impuesto retenido y la renta a pagar.
Lista Eventos

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Contabilidad
Comprobante contable por departamento

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Comprobante contable por proyecto
Comprobante contable por proyecto con detalle

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Listado verificador de secuencia de cheques
Proyectos
Reporte de dinero por proyectos Resumido

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Reporte de dinero por proyectos
Acreedores
Acreedores pendientes de pago
Muestra el listado de los acreedores que estn pendientes de pago.

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Retenciones hechas / Listado por acreedores (configurable, beta)

Proporciona el listado de las retenciones realizadas a los empleados para un acreedor especfico, por ende nos
sirve para determinar cunto se le ha retenido a un empleado. Como el sistema emite un cheque por acreedor,
este listado le ser til para anexarlo al mismo; de esta manera el acreedor sabr cunto es el monto
desembolsado de cada empleado. Puede consultar a un empleado o todos, al igual que a un acreedor o todos.
Peachtree
Reportes de cheques para Peachtree

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Otros
Listado SUNTRACS

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INFORMACIN GENERAL

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TABLA DE RECARGOS DE LA JORNADA EXTRAORDINARIA

Para el pago de las jornadas extraordinarias, la legislacin panamea contempla tres variables
principales.
Tipo de Da: Regular, descanso, feriado o duelo
Periodo: Existen dos:

Diurno: de 6:00 a.m. a 6:00 p.m., y
Nocturno de 6:00 p.m. a 6:00 a.m.
Tipo de Jornada: Diurna: est comprendida nicamente entre el periodo diurno (desde
las 6:00 a.m. hasta 6:00 p.m.)
Mixta: esta jornada est conformada por ambos periodos, sin embargo,
no debe pasar de tres horas en el periodo nocturno (hasta las 9:00 p.m.
o desde las 3:00 a.m.)
Nocturna: existen dos condiciones, puede comprender el periodo

nocturno desde las 6:00 p.m. a 6:00 a.m. y tambin puede abarcar
ambos periodos, con la diferencia de la jornada mixta, que debe
abarcar ms de las tres horas en el periodo nocturno.
Exceso de sobre tiempo: Segn el reglamento panameo, un empleado puede cargar un mximo
de tres horas diarias o nueve semanales en concepto de sobre tiempo, si
el trabajador excede este lmite tendr derecho a un recargo adicional
del 75%. (Artculo 36).
Fundamento Legal: Artculos 30, 33, 36, 44, 45, 46, 47, 48, 49, y 50 del Cdigo de Trabajo.
A continuacin presentamos una tabla que resume todas las condiciones:
Das Regulares Artculo 33 Artculo 36

Base 1.0 1 a 3 horas Cmo se gener? 75% Cmo se gener?
Diurno 1.25 1.25 2.1875 1.25 x 1.75

Antes 6:00 pm
Nocturno 1.5 1.5 2.625 1.5 x 1.75

Despus 6:00 pm
Prolongacin 1.75 1.75 3.0625 1.75 x 1.75

Jorn. Noct.

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Das de Descanso Artculo 33 Artculo 36

Art. 48, Base 1.5 1 a 3 horas Cmo se gener? 75% Cmo se gener?
Diurno 1.875 1.25 x 1.5 3.28125 1.25 x 1.5 x 1.75

Antes 6:00 pm
Nocturno 2.25 1.5 x 1.5 3.9375 1.5 x 1.5 x 1.75

Despus 6:00 pm
Prolongacin 2.625 1.75 x 1.5 4.59375 1.75 x 1.5 x 1.75

Jorn. Noct.
Das de Duelo o Artculo 33 Artculo 36

Fiesta Nac. 1 a 3 horas Cmo se gener? 75% Cmo se gener?
Art. 49, Base 2.5
Diurno 3.125 1.25 x 2.5 5.46875 1.25 x 2.5 x 1.75
Antes 6:00 pm
Nocturno 3.75 1.5 x 2.5 6.5625 1.5 x 2.5 x 1.75

Despus 6:00 pm
Prolongacin 4.375 1.75 x 2.5 7.65625 1.75 x 2.5 x 1.75

Jorn. Noct.

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GASTO DE REPRESENTACIN
Se define como concepto de gastos de representacin por asignacin fija, aquella remuneracin que
recibe el trabajador de su empleador por una suma fija y constante como parte de su relacin
contractual de trabajo. Es decir, es una remuneracin proveniente de la relacin laboral y tiene, sin
duda, un carcter retributivo. En este caso, el trabajador no est obligado a rendir cuenta a su
empleador por la utilizacin de la suma que reciba en este concepto.
El gasto de representacin que se paga peridicamente a algunos trabajadores tiene las siguientes
retenciones fijas:
9.75% de seguro social, fundamento legal:
o Ley 51 del 27 de diciembre de 2005, artculo 91, numeral 6
10% de impuesto sobre la renta sobre el total devengado, fundamento legal:
o Ley 6 del 2 de febrero de 2005, en los artculos 24 que reforma el artculo 732 del
Cdigo Fiscal.
o Ley 6 del 2 de febrero de 2005, en los artculos 25 que reforma el artculo 734 del
Cdigo Fiscal.
DCIMO TERCER MES DEL GASTO DE REPRESENTACIN:
Seguro Social, fundamento legal: Ley 51 del 27 de diciembre de 2005 que reforma la Ley
Orgnica de la Caja de Seguro Social.
Artculo 91, numeral 6.
o Artculo 101, numeral 5.
Impuesto sobre la renta, fundamento legal: Ley 6 del 2 de febrero de 2005, artculos 24 que
reforma el artculo 732 del Cdigo Fiscal.
Debido a que este monto es parte del salario, el mismo tambin debe recibir el beneficio del dcimo
tercer mes.
El XIII mes del gasto de representacin ser tratado como un Dcimo Normal. De all se desprende
que para este pago slo se retiene 7.25% de seguro social y el impuesto sobre la renta ser
sumada a la renta gravable del empleado y llevar su clculo correspondiente.

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PAGO DE DA DE DESCANSO SEMANAL.

(DOMINGO O CUALQUIER OTRO DA DESCANSO SEMANAL OBLIGATORIO)
Artculos: 40, 41, 47, 48, 49 y 50 del Cdigo de Trabajo.
El trabajo en da domingo o en cualquier otro da de descanso semanal obligatorio se remunerar con

un recargo del 50% sobre la jornada ordinaria de trabajo, sin perjuicio del derecho del trabajador a
disfrutar de otro da de descanso. El trabajo en el da que deba darse como compensacin al
trabajador por haber trabajado el domingo o en su da de descanso semanal obligatorio, se
remunerar con un 50 por ciento de recargo sobre la jornada ordinaria.
Cmo se paga?
Si el salario es fijo se paga al 50% con derecho a da compensatorio, de no lo contrario sera 1.50.
Si el salario es por hora se paga al 150% de recargo.
Ejemplos:
Salario por hora: 3.00
Si el empleado trabaja de lunes a sbado 8 horas diarias, cobrara:
8 (horas diarias) x 6 (das) x 3 (tasa por hora) = B/. 144.00
Si a este empleado se le llama a trabajar el domingo (da de descanso), el mismo cobrara:

8 horas diarias x 1 da x 3 tasa por hora x 1.5 recargo (150%) = B/. 36.00
El trabajar domingo o en su da de descanso obligatorio le permite gozar al empleado de un da

compensatorio. Sin derecho a ser pagado.
Salario fijo: 312.00 quincenales.

Tasa por hora: 3.00
Si el empleado labora en su da de descanso, el mismo cobrara:
8 horas diarias * 3 tasa por hora * 0.50 (recargo 50%) = 12.00
Este empleado tendra derecho a su da compensatorio remunerado.
Es importante mencionar que cuando el salario es fijo, el sptimo da o da de descanso semanal no

est incluido en el salario.

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PAGO EN DA DE FIESTA O DUELO NACIONAL

Artculos: 49 y 50 del Cdigo de Trabajo.
El trabajo en da de fiesta o duelo nacional se pagar con un recargo del 150 por ciento sobre el salario de
la jornada ordinaria de trabajo, sin perjuicio del derecho del trabajador a que se le conceda como
compensacin cualquier otro da de descanso a la semana. El recargo del 150 por ciento incluye la
remuneracin del da de descanso.
Cuando el trabajador prestare servicios en el da que debe drsele libre por haber laborado en da de fiesta
o duelo nacional, se le remunerar con un recargo del 50 por ciento sobre la jornada ordinaria de trabajo.
Se pagar con un 50 por ciento de recargo por trabajo prestado en los das libres del trabajador por razn
de jornadas semanales inferiores a seis das, si el trabajo se realiza en la jornada diurna, y con 75 por
ciento de recargo si ocurre en la jornada mixta o nocturna.
En los casos previstos en el artculo 47, el recargo por trabajo en el da de fiesta o duelo nacional se regir
por el recargo dispuesto en el prrafo primero de este artculo, y el recargo por el trabajo en el lunes
siguiente o en el da que se concede como compensacin ser de un 50 por ciento sobre el salario de la
jornada ordinaria.
Cmo se paga?
Si el salario es fijo, se paga al 150% de recargo sobre el salario regular.
Si el salario es por hora, se paga al 250% de recargo.
Ejemplos:
Salario por hora: 3.00.
Si el empleado trabaja de lunes a sbado 8 horas diarias, cobrara:
8 horas diarias * 6 das * 3 tasa por hora = 144.00
Si a este empleado se le llama el da de fiesta o duelo nacional a trabajar, cobrara:

El trabajar el da de fiesta, le permite gozar al empleado de un da compensatorio no pagado.
Salario fijo = 312.00 quincenales.

Tasa por hora = 3.00
Si el empleado labora un da de fiesta o duelo nacional, el mismo cobrara:
El trabajar el da de fiesta, le permite gozar al empleado de un da compensatorio pagado.
Cuando un da nacional coincide con el da libre compensatorio asignado a un empleado, se pagar

las 8 horas regulares y se le debe asignar otro da libre en compensacin por el da nacional. Si el
empleado laborase el otro da libre, tendra que pagarle un recargo del 50% sobre la jornada regular.

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JORNADA DE TRABAJO
(Artculo 30 y 31 del Cdigo de Trabajo)
Todo el tiempo que el trabajador no puede utilizar libremente por estar a disponibilidad del
empleador, constituye la jornada de trabajo.
La jornada mxima diurna es de 8 horas diarias y la semana laborable hasta 48 horas.

La jornada mxima mixta es de 7.5 horas laborables (se pagan 8 horas) y la semana
laborable hasta 45 horas.
La jornada mxima nocturna es de 7 horas laborables (se pagan 8 horas) y la semana
laborable hasta 42 horas.

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PREGUNTAS FRECUENTES ACERCA DEL SISTEMA DE

PLANILLA PANAM
1. Qu hacer si a un empleado se le pag el da domingo 13 de abril (correspondiente a
la planilla 7) y lo tom libre?
Tal y como lo reflejan la tarjeta de tiempo y desglose de dinero (imgenes inferiores), a la empleada
Edilsa Ros se le pag el da mencionado porque se asumi que ira a laborar.
Como ese da se pag y no se

labor, se debe proceder de la
siguiente manera:
Luego de procesar la planilla del
periodo 8, deber ingresar en la
seccin de desglose
(corriente)
Escoja el clculo y tipo de

planilla, nombre o cdigo del
empleado para ubicar al empleado
que se le aplicar el descuento.
Con el botn aadiremos una
nueva fila para proceder con la
correccin, en la columna
concepto, utilizaremos la opcin AJUSTE (RESTA) 116, en la descripcin debe detallar el
motivo del descuento y en el monto colocar la cantidad a descontar, luego proceda a grabar.
Seguido procese la
planilla nuevamente y
habr concluido con el
proceso.

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2. El sistema me permite ver el desglose de los montos cobrados de la quincena

anterior?
Una vez haya ingresado a la seccin desglose de dinero, debe llenar los siguientes campos: el
cdigo o nombre del empleado, ao, el tipo y el nmero de planilla y el clculo que desea revisar
(regular, vacaciones, dcimo tercer mes, liquidaciones, etc.). Luego presiona el botn recuperar y
tendr la informacin que desea consultar. (Ver DESGLOSE DE DINERO)
3. Cmo hacer el descuento directo a un colaborador en la planilla corriente?

Para crear un descuento directo, primero debe tener registrado el acreedor (entidad a quien se le
adeuda) en la seccin del mismo nombre y posteriormente en la seccin de retenciones debe ubicar al
empleado al cual se le aplicar el descuento, colocado en el nombre proceder a darle doble clic y se
abrir una ventana donde deber llenar las generales del descuento. Para culminar, procese la
planilla nuevamente y habr concluido.
Nota: si an no aparece el descuento en el periodo que corresponde, verifique la fecha de inicio del
descuento que registr en la seccin de retenciones.
(Ver RETENCIONES Y DESCUENTOS).
4. Por qu el sistema no me calcula el da feriado?

Primero debe verificar que el da feriado est previamente registrado en la seccin feriados, y lo
segundo que debe revisar, es que en la tarjeta de tiempo tenga definido ese da como pagar
feriado. Ver FERIADOS (O DAS DE DESCANSO OBLIGATORIO).
5. Las planillas cerradas pueden ser modificadas despus de cerradas o hasta cundo se
pueden hacer las mismas. Preocupa que queden abiertas o que alguien cambie algn
valor luego de registrada.
Las planillas pueden ser modificadas cuntas veces sea necesario, siempre y cuando no hayan sido
reportadas an al Sistema de Ingresos y Prestaciones Econmicas (SIPE). Cada vez que culmine con
el ciclo de una planilla, es sistema lo cerrar automticamente para evitar alteraciones indeseadas.
De requerir hacer correcciones en una planilla ya cerrada, debe ingresar en la seccin planilla
periodos para abrirla.
6. Dnde se encuentran los informes que detallan los descuentos hechos a los
empleados para pagar compromisos adquiridos con acreedores?
Este informe se encuentra en reportes, en la seccin de acreedores y se denomina Retenciones
hechas / Listado por acreedores (configurable, beta). En esta misma seccin, podr encontrar el listado
de los acreedores pendientes de pago.
7. Cmo saber cunto tiempo le queda de incapacidad a un trabajador?

Por el momento, el sistema le brinda un listado de los das de incapacidad, mas no el tiempo
disponible, por ende tendra que hacer el clculo manualmente. Este informe lo podr encontrar en
la seccin reportes generales - Listado de ausencias, tardanzas, permisos y otros - por fecha.
8. Por qu el comprobante de pago no refleja las horas laboradas completas?

Se debe verificar que en las planillas anteriores no estn incluidos los das que estn siendo
descontados en la planilla corriente. Esto puede ocurrir por varias razones:
a. Al establecer los periodos que abarcar la quincena se deber tener cuidado que no
coincidan las fechas con el periodo siguiente.
b. Cuando un empleado es nuevo, su primer salario deber ser calculado por hora, y depender
del cierre de la planilla que las fechas no coincidan en la planilla corriente y la siguiente.

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9. Por qu los montos en la liquidacin aparecen cero?

Debe verificar que en las generales del empleado no aparezca en el estatus inactivo hasta tanto no
haya culminado con el proceso de la liquidacin (hasta el pago).
10. Por qu aparece el empleado en la planilla corriente, si fue liquidado en el periodo

anterior?
Cuando se liquida a un empleado es necesario inactivarlo, de lo contrario el sistema interpretar que
el empleado an sigue en la planilla de la empresa. Para ello, ingrese a generales empleados
status.
11. Cmo registro el aumento de salario de un empleado para que se vea reflejado en la
siguiente planilla?
En la seccin generales empleado salario bruto hace el cambio de salario, luego puede
proceder a procesar la planilla, de lo contrario saldr la planilla con el salario anterior.
12. Un empleado lleg tarde, sin embargo ese mismo da trabaj treinta minutos de
sobretiempo en su periodo de almuerzo, al registrarlo en el sistema, slo registra la
tardanza, mas no las extras.
Para hacer el registro, debe dirigirse a la seccin planilla - tarjetas tiempo. Una vez ubicado al
empleado, se coloca en el da que desee hacerle el registro e ingresa las horas que trabaj y en la
columna turno, escoger la opcin sin turno y en la columna autorizado colocar si. Con esto
el sistema pagar nicamente lo trabajado, incluyendo las extras. Se habr descontado la tardanza,
pero no lo reflejar.
13. Por qu el sistema est reteniendo un valor demasiado alto en impuesto sobre la
renta?
Primero debemos consultar con las siguientes secciones:
Listado status renta (ruta: reportes reportes listado status renta): en este reporte se
verificar los periodos pagos (trabajados), el salario acumulado, el impuesto retenido y la renta a
pagar.
Reporte de dinero: verificar el total de salario. Debe concordar con el salario acumulado en el status
de renta.
Lista de acumulados por departamento detallado por mes: tambin nos permite ver el
comportamiento de los salarios mensualmente.
Planillas previas: verificar todo lo ocurrido con el empleado en el ao.
Hay varias razones por la cual puede ocurrir esto:

Una de las causas puede ser que se haya colocado en la seccin de planillas previas montos
que no corresponden al periodo. Recuerde que esta seccin es nicamente para colocar los
datos previos a la utilizacin del sistema de planilla.
Cambiar en desglose de dinero o (corriente) el impuesto que el sistema arroja
automticamente.
14. Por qu no aparece la Prima de Antigedad en la liquidacin?

Verifique que en la seccin de empleados - tipo de empleados aparezca en tipo de contrato
permanente, en vez de temporal.

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15. Si un empleado trabaja turno nocturno (jornada mxima de 7 horas con derecho a
pago por 8 horas) y llega tarde tres horas, cmo pagara ese da?
Supongamos que la tasa por hora es B/. 2.08 y su horario es de 10:00 p.m. a 5:00 a.m.
Dos formas de hacer el clculo:
A. Pagando solamente las horas que labor. (Opcin ms justa)
Quiere decir que entr a trabajar a las 1:00 a.m.
2.08 x 4 (horas trabajadas) = B/. 8.32
B. Pagando la proporcionalidad trabajada.
Hacemos una regla de tres:

Si por siete horas trabajadas, al empleado se le regala una; por cuatro horas, cunto se le
regala?
7 1
4 x
x=4x1= 4 = 0.57 (tiempo proporcional)

7 7
2.08 x 4.57 (horas trabajadas ms tiempo proporcional) = B/. 9.51

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NOTAS VARIAS
1. Las Gratificaciones y Aguinaldo no pagan seguro social, siempre y cuando no excedan un
mes de salario.
Las gratificaciones o aguinaldo, siempre que no supere el equivalente a un mes de salario. El
exceso se considera salario.
2. Las bonificaciones si pagan seguro social y acumulan para vacaciones y XIII mes. (Ley 51
que reforma la Ley Orgnica de la Caja del Seguro Social. Artculo 91 )
3. Los pagos que el empleador haga al trabajador en concepto de prima de produccin,

bonificaciones y gratificaciones se consideran como salario nicamente para efecto de
clculo de vacaciones, licencia por maternidad y de la prima de antigedad que tenga derecho
el trabajador. (Artculo 142 del Cdigo de Trabajo)
4. EXCEPCIN DE SALARIO (Artculo 92 de la Ley Orgnica de la Caja de Seguro Social)

Sin perjuicio de lo dispuesto en el Cdigo de Trabajo y para los efectos de la Caja de Seguro
Social, no se considerar salario:
4.1 El monto de las tres partidas del XIII mes.
4.2 El preaviso.
4.3 Las sumas que reciba el empleado en concepto de indemnizacin, con motivo de la
terminacin de la relacin de trabajo.
4.4 La participacin en beneficios o utilidades, siempre que esta participacin beneficie a
no menos del 70% de los empleados de la empresa y no exceda ni sustituya el total del
salario anual.
4.5 Los dividendos siempre que no sustituyan el salario.
5. El sistema no permite la marcacin duplicada.
6. Licencia por enfermedad (Artculo 200 del Cdigo de Trabajo).

El empleado podr hacer uso de hasta 18 das al ao en concepto de licencia por
enfermedad, con derecho a percibir su salario completo, siempre y cuando sea sustentado
con certificado mdico. De agotarse la licencia, el tiempo podr ser descontado de las
vacaciones.
Dicha licencia podr acumularse hasta por dos aos seguidos y ser disfrutada en todo o en
parte durante el tercer ao de servicio.
7. Fondo de Cesanta (Ley 44 del 12 de agosto de 1995, 229 A 229 N).

Obligacin financiera que debe cumplir toda aquella empresa mayor de 6 empleados para
asegurar el pago de la prima de antigedad y la indemnizacin por despido injustificado o
renuncia justificada en los casos de contratos por tiempo indefinido declarados en sentencia
judicial.
8. Impuesto sobre la renta: fundamento legal.

a. Ley 6 del 2 de febrero de 2005, en los artculos 24 que reforma el artculo 732 del
Cdigo Fiscal.
b. Ley 6 del 2 de febrero de 2005, en los artculos 25 que reforma el artculo 734 del
Cdigo Fiscal.
c. Artculo 735 del Cdigo Fiscal.

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SALARIOS QUE SON TOMADOS EN CUENTA PARA EL CLCULO DE

VACACIONES, LICENCIA DE MATERNIDAD, PRIMA DE ANTIGEDAD
(Artculo 142 del Cdigo de Trabajo)
Salario regular
Salario en especie (alimentacin, vestidos, habitacin destinados al consumo inmediato)
Salario por tarea o piezas
Horas extraordinarias
Recargos por trabajar en das sujetos a recargos
Comisiones
Bonificaciones
Primas de produccin
SALARIOS PARA EL CLCULO DE LA LICENCIA POR ENFERMEDAD,

INDEMNIZACIN, PREAVISO
Salario base
Salario en especie (alimentacin, vestidos, habitacin destinados al consumo inmediato)
Salario por tarea o piezas
Comisiones
OTROS INGRESOS (BONIFICACION, GRATIFICACIN, AGUINALDO Y

PRIMA DE PRODUCCIN) QUE SON TOMADOS EN CUENTA PARA EL
CLCULO DE PRESTACIONES Y DEDUCCIONES
Vacaciones, prima de antigedad, licencia por maternidad, impuesto sobre la renta.
Vacaciones, prima de antigedad, licencia por maternidad, impuesto sobre la renta.
Impuesto sobre la renta.
Seguro social: Si no excede el 50% de un mes de salario no paga. (artculo 92 de la Caja
Seguro Social).
Vacaciones, prima de antigedad y licencia por maternidad.
SALARIOS PARA EL CLCULO DEL XIII MES

Salario base
Comisiones
Licencias por enfermedad pagadas por el empleador
Licencia de maternidad
Vacaciones
Permisos remunerados
Riesgos profesionales

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SALARIOS Y PRESTACIONES - CAJA DE SEGURO SOCIAL

Artculo 91 de la Ley 51 del 27 de diciembre de 2005
SON TOMADOS EN CUENTA PARA LA DEDUCCIN NO SON TOMADOS EN CUENTA PARA LA
DEDUCCIN
Salario base El preaviso
Horas extraordinarias Prima de Antigedad
Recargos por trabajar en das sujetos a Indemnizacin, por terminacin de la relacin
recargos laboral
Comisiones Participacin en beneficio o utilidades, siempre
que esta participacin beneficie a no menos del
setenta por ciento (70%) de los empleados de la
empresa y no exceda ni sustituya el total del
salario anual.
Vacaciones Los dividendos, siempre que no sustituyan el
salario.
Bonificaciones Gratificaciones o aguinaldos, siempre que no
excedan un mes de salario
Dietas, siempre que sean recurrentes y que Dietas, que no son recurrentes y que no
excedan el veinticinco por ciento (25%) de un exceden el veinticinco por ciento (25%) de un
mes de salario. El excedente de este mes de salario.
porcentaje es considerado salarios.
Primas de produccin, siempre que excedan Primas de produccin, siempre que sean menos
el cincuenta por ciento (50%) de un mes de del cincuenta por ciento (50%) de un mes de
salario. salario.
Gastos de representacin Permisos remunerados
Gratificaciones o aguinaldos, siempre y Gratificaciones o aguinaldos, siempre y cuando
cuando exceda un mes de salario no exceda un mes de salario.
Permisos remunerados Riesgos profesionales
Nota: El XIII mes se calcula con una tasa Viticos
especial de 7.25% (estipulado en el artculo
101, numeral 5 de la Ley Orgnica de la Caja
de Seguro Social)

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Porcentajes de los conceptos y para qu acumulan
EMPLEADO PATRONO
Seguro Seguro Seguro Imp. / Seguro Seguro Seguro Riesgo Vacaciones XIII Mes Prima Indem- % Total
Concepto de Social Social Educ. Renta Social Social del Educ. Prof. de Ant. nizacin Patronal
Pago XIII Mes XIII Mes
9.7500 7.2500% 1.2500 12.2500 10.7500% 1.5000 2.1000% 9.0909% 8.3333% 1.9231% 6.5385% 41.7358%
% % % %
Salario X X X X X X X X X X
Vacaciones X X X X X X X X X
XIII Mes X X X
Comisiones X X X X X X X X X X
Prima de X X X
Produccin
(Excenta)
Prima de X X X X X X X X
Produccin
(Gravable)
Gasto de X ISR X X X X X
Representacin GDR
XIII Mes del X ISR X
Gasto de GDR
Representacin
Gratificaciones X
y Aguinaldo
(Excento)
Gratificaciones X X X X X X X
y Aguinaldo
(Gravable)
Bonificaciones X X X X X
ISR GDR = 10% Los primeros 25,000. El excedente 15%.

ISR = 15% sobre el excedente de 11,000 hasta 50,000. El excedente paga 25%.
Si el empleado es declarante en conjunto con cnyuge (E) se tienen 800.00 de deduccin adicional.
% de Riesgos Profesionales = Este porcentaje lo suministra la Caja de Seguro Social.
Referencias.
Cdigo Fiscal Artculo 701
Cdigo de Trabajo Artculo 142
Ley 51 de diciembre del 2005. Artculo 92. Gaceta Oficial 25453.

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Tipo de Horas
tipo_de_hora descripcion concepto descripcion2

00 HORAS REGULARES 03 SALARIO REGULAR
01 25 101 SOBRETIEMPO
05 25/50 97 SOBRE TIEMPO DE DOMINGO
06 25/75 101 SOBRETIEMPO
11 2.5/25 98 SOBRE TIEMPO DE DIA NACIONAL
12 25/50/75 97 SOBRE TIEMPO DE DOMINGO
17 2.5/25/75 98 SOBRE TIEMPO DE DIA NACIONAL
20 AUSENCIA EN EL DIA 117 AUSENCIA
21 TARDANZA 111 TARDANZA
22 DIA NACIONAL 22 DIA NACIONAL
23 DIA NACIONAL (FIJO) 22 DIA NACIONAL
24 DIA NACIONAL (FIJO) INCLUYE DIA LIBRE 22 DIA NACIONAL
25 2.5 101 SOBRETIEMPO
26 DOMINGO TRABAJADO (0.5) 118 DOMINGO
27 DIA NACIONAL POR HORA(INCLUYE DIA LIBRE) 22 DIA NACIONAL
28 DOMINGO (2.0) 118 DOMINGO
29 DOMINGO TRABAJADO (0.5 SOBRETIEMPO) 118 DOMINGO
30 CERTIFICADO MEDICO (PAGADO) 190 HORAS CERTIFICADAS
31 COFFEE BREAK PAGADO 031 COFFEE BREAK PAGADO
32 ALTURA 136 ALTURA
33 MARTILLO 149 MARTILLO NEUMATICO
34 DRIVE TRUE 137 DRIVE TRUE (DIURNO)
35 CONSTANCIAS 190 HORAS CERTIFICADAS
36 DIA LIBRE PAGADO (DESCONTAR) 96 RECARGO DE DIA LIBRE TRABAJADO
37 TARDANZA DOMINGO 111 TARDANZA
40 HRS. PERMISO SINDICAL 270 PERMISO SINDICAL
45 ARTICULO 126-127 03 SALARIO REGULAR
46 SUSPENSION ( PAGINA 44 ) 03 SALARIO REGULAR
48 REEMPLAZO 03 SALARIO REGULAR
49 DIFERENCIA DE 75% 101 SOBRETIEMPO
50 HRS. REGULARES ANTERIORS 03 SALARIO REGULAR
55 DILIGENCIA PERSONAL NO PAGADA 03 SALARIO REGULAR
60 DILIGENCIA SINDICAL 03 SALARIO REGULAR
70 PERMISO NO PAGADO 170 PERMISO NO PAGADO
75 SALIDA EN HORAS LABORABLES 175 SALIDA EN HORAS LABORABLES
80 PERMISO PAGADO 180 PERMISO PAGADO
90 CLAUSULA CONVECCION COLECTIVA 03 SALARIO REGULAR
91 HORAS DE DOMINGO 118 DOMINGO
92 COMPENSATORIO 101 SOBRETIEMPO
93 CERTIFICADO MEDICO (NO PAGADO) 195 HORAS CERT. NO PAGADAS
94 SUBSIDIO POR INCAPACIDAD 251 SUBSIDIO INCAPACIDAD
95 RIESGO PROFESIONAL NO PAGADO 03 SALARIO REGULAR
96 DIA LIBRE TRABAJADO 96 RECARGO DE DIA LIBRE TRABAJADO
98 RECARGO DIA LIBRE TRABAJADO 96 RECARGO DE DIA LIBRE TRABAJADO

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Anexos

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DECRETO DE GABINETE No. 68

(DE 31 DE MARZO DE 1970)
Por el cual se centraliza en la Caja de Seguro Social la cobertura obligatoria de los
Riesgos Profesionales para todos los trabajadores del Estado y de las empresas
Particulares que operan en la Repblica de Panam
LA ASAMBLEA LEGISLATIVA
CONSIDERANDO:
Que el artculo 93 de la Constitucin Nacional establece que los servicios de seguro social
sern prestados y administrados por entidades autnomas y cubrirn los casos de enfermedad,
maternidad, subsidios de familia, vejez, viudez, orfandad, paro forzoso, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales, y todas las dems contingencias que afecten la capacidad de trabajar y
consumir y que la Ley proveer el establecimiento de tales servicios a medida que las necesidades
sociales lo exijan;
Que el artculo 261 del Cdigo de Trabajo dispone que el seguro de riesgos profesionales ser
prestado por la Caja de Seguro Social mediante un departamento de accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales que tendr financiamiento y contabilidad propios y ser establecido una
vez que se efecten los estudios actuariales pertinentes y se dicte el reglamento respectivo y que, en
consecuencia, los patronos estarn obligados a depositar en dicha Caja mensualmente el monto de las
primas correspondientes, segn la clasificacin resultante de los estudios efectuados y que el pago de
las primas corresponde exclusivamente al patrono; Que la poltica preventiva del riesgo profesional
no es viable, sino a travs de un sistema unificado o coordinado de seguro social obligatorio,
practicado con criterio social y sin nimo de lucro; Que la Organizacin Internacional del Trabajo
(O. I. T.) ha considerado que siempre el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales, como una de las ms importantes ramas del seguro social obligatorio,
DECRETA:
TTULO I
De los Riesgos Profesionales
Artculo 1 A partir de la vigencia del presente Decreto de Gabinete corresponde a la Caja de Seguro
Social la aplicacin y gestin del Seguro Obligatorio de Riesgos Profesionales, el cual tendr
financiamiento y contabilidad propios. La Junta Directiva de la Caja de Seguro Social dictar el
Reglamento respectivo basndose para tal efecto en las normas de este Decreto de Gabinete y en los
estudios tcnicos y actuariales pertinentes.
Artculo 2 Se entiende por Riesgos Profesionales los accidentes y las enfermedades a que estn
expuestos los trabajadores a causa de las labores que ejecutan por cuenta de un patrono.
Para efectos de este Seguro, accidente de trabajo es toda lesin corporal o perturbacin funcional que
el trabajador sufra, sea en la ejecucin, con ocasin o por consecuencia del trabajo, y que dicha
perturbacin sea producida por la accin repentina o violenta de una causa exterior, o del esfuerzo
realizado.
Pargrafo: Para los efectos del presente ttulo se considerar como trabajadores a los empleados
pblicos.
Artculo 3 Tambin se considerar accidente de trabajo el que sobrevenga al trabajador:

a) En la ejecucin de rdenes del patrono o en la prestacin de un servicio bajo la autoridad de ste,
an fuera del lugar y horas de trabajo;

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b) En el curso de interrupciones del trabajo; as como antes y despus del mismo, si el trabajador se
hallare, por razn de sus obligaciones laborales en el lugar de trabajo o en locales de la empresa,
establecimientos o explotacin;
c) Por accin de tercera persona o por accin intencional del patrono o de un compaero durante la
ejecucin del trabajo.
En estos casos se estar a lo que disponen los artculos 215 y 216 respecto a la responsabilidad y al
resarcimiento del dao segn el Captulo II del Ttulo XVIII del Cdigo de Trabajo, o segn el
derecho comn; y
d) El que ocurra al trabajador al trasladarse de su domicilio al lugar en que desempee su trabajo o
viceversa.
Artculo 4 No se considerar accidente de trabajo para los efectos del presente Decreto de Gabinete
en este Seguro:
a) El que fuere provocado intencionalmente por el trabajador.
b) El que fuere producido por culpa grave del trabajador, considerndose como tal la desobediencia
comprobada de rdenes expresas, el incumplimiento culposo o manifiesto de disposiciones del
Reglamento de Prevencin de Riesgos Profesionales y de Seguridad e Higiene Industriales y la
embriaguez voluntaria, a no ser que en este caso el patrono o su representante le hayan permitido al
trabajador el ejercicio de sus funciones, o cualquier otra forma de narcosis.
Artculo 5 Para los efectos del Seguro de Riesgos Profesionales se considerar enfermedad
profesional todo estado patolgico que se manifieste de manera sbita o por evolucin lenta a
consecuencia del proceso de trabajo, o debido a las condiciones especficas en que ste se ejecute.
Para los fines del presente Artculo, la Junta Directiva de la Caja de Seguro Social adoptar la lista
de enfermedades profesionales, la cual podr posteriormente adicionar o modificar.
Artculo 6 Tambin se entender como riesgo profesional toda lesin, enfermedad, perturbacin
funcional o agravacin, que sufra posteriormente el trabajador como consecuencia del accidente de
trabajo o enfermedad profesional, de que haya sido vctima, de acuerdo con lo establecido en los
artculos anteriores.
Cuando las consecuencias de un riesgo profesional se agravaren por una enfermedad o lesin que
haya tenido la vctima con anterioridad al hecho o hechos causantes del mismo, se considerar dicha
reagravacin, para los efectos del presente Decreto de Gabinete, como resultado directo del riesgo
profesional ocurrido, e indirecto de la enfermedad o lesin.
TTULO II
Del Campo de Aplicacin
Artculo 7 Ser obligatorio asegurar contra los riesgos profesionales en la Caja de Seguro Social:
a) A todo empleado al servicio del Estado, los Municipios, entidades autnomas y semi-
autnomas, y las organizaciones pblicas descentralizadas donde quiera que presten sus
servicios;
b) A todo empleado al servicio de una persona natural o jurdica, que opere en el territorio
nacional, cualquiera que sea el nmero de empleados al servicio de la misma.
Artculo 8 Para los trabajadores del servicio domstico, los trabajadores independientes, los
trabajadores que se ocupen en empresas no mecanizadas, as como para las categoras de
trabajadores a que se refiere el Artculo 4 del Decreto de Ley 14 de 1954, se har efectiva la
obligacin de asegurarse en la Caja de Seguro Social contra los riesgos profesionales, cuando se
determine, mediante Reglamentos, la forma y modalidades de aseguramientos, de calificacin del

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grado de peligrosidad, as como el funcionamiento y administracin del Seguro para estas categoras
de trabajadores.
Pargrafo: No obstante lo dispuesto en el presente Artculo, estarn obligados a afiliarse al Seguro
de Riesgos Profesionales los trabajadores aqu enumerados, que por disposicin legal expresa sean
de forzosa afiliacin a los dems riesgos cubiertos por la Caja de Seguro Social.
Artculo 9 Para los efectos del Seguro de Riesgos Profesionales se considerarn tambin trabajadores
a los aprendices, aunque no perciban salario.
Se estar a lo que dispone el Ttulo III del presente Decreto de Gabinete en cuanto a la forma de
calcular en estos casos el salario que sirva de base para la determinacin de las prestaciones en
dinero.
Artculo 10 La Caja de Seguro Social resolver los casos de duda respecto a la obligacin de
asegurar a un trabajador contra los riesgos profesionales e igualmente, resolver todo conflicto
relativo a la aplicacin de lo expuesto en el presente Decreto de Gabinete.
TTULO III
Del Salario
Artculo 11 Para efectos del presente Decreto de Gabinete, se entiende por salario la remuneracin
total, gratificaciones, bonificaciones, vacaciones y todo valor en dinero o en especie, que reciba el
trabajador del patrono o empleador, como retribucin por sus servicios o con ocasin de stos.
Para los mismos efectos, no se considerar salario lo que reciba el trabajador por concepto de
viticos, dietas y preavisos, as como las gratificaciones de navidad o aguinaldos y lo asignado como
gastos de representacin, siempre que no excedan del salario mensual.
Artculo 12 Si adems del salario en dinero, el trabajador recibe alimentacin o habitacin, o ambas
cosas, el monto de su remuneracin ser fijado de acuerdo con las normas que al respecto adopte la
Caja de Seguro Social.
Artculo13 La prima para el Seguro de Riesgos Profesionales no podr pagarse, en ningn caso, por
salarios inferiores al que resulte del promedio de los salarios mnimos vigentes en el pas.
La Caja de Seguro Social fijar el promedio a que se refiere el presente Artculo.
TTULO IV
De la Prestaciones
CAPTULO I
Prestaciones Mdicas, Prtesis y Ortopedia
Artculo 14 En caso de accidente de trabajo o de enfermedad profesional, el asegurado tiene derecho:

a) A la necesaria asistencia mdica, y hospitalaria y al suministro de medicamentos y otros
medios teraputicos que requiera su estado; y
b) A la provisin, reparacin y renovacin normales de los aparatos de prtesis y ortopedia,
cuyo uso se estime necesario por causa de la lesin sufrida.
Para estos fines, la Caja dictar el correspondiente Reglamento.
Artculo 15 La asistencia mdica se prestar desde el momento en que el trabajador sea puesto a
disposicin de la Caja o desde la comprobacin de la enfermedad profesional por los servicios

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mdicos del Seguro, y se prolongar hasta cuando sea necesario por razn de la naturaleza de las
lesiones o por recuperacin del asegurado.
Artculo 16 Sin perjuicio de las obligaciones de la Caja de Seguro Social, segn los artculos
anteriores, todo patrono debe suministrar a la vctima de un accidente de trabajo los primeros
auxilios, hasta cuando la Caja se haga cargo del accidentado. Al efecto, deber mantener en el
establecimiento o empresa, o en cada centro de trabajo de la misma, un botiqun o equipo de
emergencia, as como el personal adiestrado que pueda hacer buena aplicacin de ste. La Caja dar
gratuitamente el entrenamiento al personal que designen los patronos.
Artculo 17 Los gastos indispensables de transporte, de hospedaje y alimentacin del trabajador,

cuando ste deba ser trasladado por requerirlo el tratamiento, a un lugar distinto de su residencia
habitual o lugar de trabajo, sern cubiertos por la Caja de acuerdo con la reglamentacin que se
expedir el efecto.
Artculo18 Las prestaciones a que se refiere este Captulo sern prestadas por la Caja de Seguro
Social en sus propias instalaciones o por intermedio de las instituciones, entidades o personas con
que aquella los contrate.
CAPTULO II
Del Subsidio por Incapacidad Temporal
Artculo 19 Cuando a causa del accidente de trabajo o enfermedad profesional, el trabajador se

incapacite temporalmente para el trabajo y por tal motivo deje de percibir salario, mientras no haya
sido declarada la incapacidad permanente, tendr derecho a un subsidio diario en dinero, desde el
primer da de incapacidad, en cuanta igual a su salario durante los dos primeros meses, y el
equivalente al 60 % del mismo salario, hasta cuando, segn dictamen de los mdicos del Seguro, el
trabajador se halle en condiciones de volver al trabajo, o se declare que no procede ms el
tratamiento curativo.
Artculo 20 Cuando la incapacidad temporal se prorrogue por un perodo superior a los 360 das, el
pago del correspondiente subsidio deber ser aprobado por la Comisin de Prestaciones.
Artculo 21 La forma de pago del subsidio ser la que se establezca en el respectivo Reglamento, y la
cuanta mnima la que resulte al establecer el promedio de los salarios mnimos de que trata el
artculo 13 del presente Decreto de Gabinete.
CAPTULO III
De la Incapacidad Permanente
Artculo 22 Para los efectos del Seguro de Riesgos Profesionales, se entiende por invalidez
permanente parcial la producida por alteraciones incurables o de duracin no previsible, que
disminuya la capacidad de trabajo del asegurado, sin que produzcan incapacidad permanente
absoluta.
Artculo 23 Se entiende por incapacidad permanente absoluta la producida por alteraciones orgnicas
o funcionales incurables, o de duracin no previsible, que impidan al asegurado desempear
cualquier clase de trabajo remunerado.

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Artculo 24 Los grados de incapacidad permanente se determinarn de acuerdo con la Tabla de

Valuacin de Incapacidades originadas por riesgos profesionales que ser adoptada por la Junta
Directiva de la Caja de Seguro Social.
Artculo 25 La Tabla de Valuacin de Incapacidades contemplar para cada tipo de lesin, un grado
mnimo y un grado mximo. El grado de incapacidad que corresponda entre el mnimo y el mximo
que se establezcan, se determinar teniendo en cuenta la edad del trabajador, su profesin habitual y
la repercusin que la lesin pueda tener sobre la obtencin del empleo.
Artculo 26 El incapacitado permanente parcial tendr derecho a una pensin proporcional a la que le
hubiese correspondido en caso de incapacidad permanente absoluta, y de acuerdo con el porcentaje
de valuacin de la incapacidad.
Artculo 27 El incapacitado permanente absoluto tendr derecho a una pensin mensual equivalente
al 60 % del salario.
Artculo 28 Las pensiones por invalidez permanente parcial o absoluta se concedern inicialmente
por el trmino de dos aos. Si despus de transcurrido tal perodo subsiste la incapacidad, la pensin
tendr carcter definitivo, reservndose la Caja de Seguro Social el derecho de revisar la incapacidad
cuando lo juzgue necesario.
Las pensiones sern vitalicias al cumplimiento de los cincuenta y cinco aos la mujer y sesenta aos
el hombre.
Artculo 29 El asegurado que quede con una incapacidad permanente igual o inferior al 35 %, tendr
derecho a que se le pague, en sustitucin de la pensin, una indemnizacin en capital equivalente a
tres anualidades de aquella.
Artculo 30 Las pensiones correspondientes a una disminucin de capacidad laboral superior al 35%,
sern pagadas en forma de renta mensual.
Artculo 31 Los beneficios por subsidios o pensiones contribuirn con un 5% del monto de su
subsidio o pensin, que les ser descontado por la Caja, para tener derecho a las prestaciones
asistenciales por enfermedad y maternidad, las cuales sern otorgadas en la misma forma que lo
establezcan los respectivos Reglamentos.
CAPTULO IV
De las Prestaciones en Caso de Muerte
Artculo 32 Cuando el accidente de trabajo o la enfermedad profesional causen la muerte del

asegurado, habr derecho a pensiones a las personas contempladas en el presente Artculo, y en la
forma que aqu mismo se establece:
b) Viudos: Pensin vitalicia, equivalente al 25 % del salario del causante. En caso de ser la
nica beneficiaria del causante, o cuando sea invlida, el monto de la pensin se elevar a
un 30 %.
A falta de viuda, tendr derecho a la pensin la mujer que conviva con el trabajador en
unin libre, o condicin de que no hubiere existido impedimento legal para contraer
matrimonio y de que la vida en comn se hubiere iniciado con anterioridad a la fecha en
que ocurri el imprevisto laboral. Se aceptar como prueba de esta condicin la
declaracin que haya hecho el trabajador en la forma en que el Seguro lo determine en su
correspondiente Reglamento. Si la compaera hubiere quedado en estado de gravidez al

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fallecimiento del trabajador o si hubiere hijos en comn, se prescindir del requisito de la

declaracin previa del trabajador. El viudo invalido o sexagenario de una trabajadora
fallecida a consecuencia de accidente de trabajo o enfermedad profesional, tendr los
mismos derechos de pensin de viudez, segn este Decreto de Gabinete.
La pensin dejar de pagarse a la viuda que contraiga matrimonio o llegare a vivir en

amancebamiento comprobado. En el primero de estos casos, la Caja pagar a la viuda, en
sustitucin de la pensin, por una sola vez, una suma equivalente a una anualidad de la
misma.
c) Hijos: Pensin hasta los 18 aos de edad, o vitalicia, si son invlidos, en las siguientes
cuantas: el 15 % si slo hubiere un menor; el 25 % si hubiere dos; el 35 % si hubiere tres,
y el 40 % si hubiere cuatro o ms.
Si desde el comienzo no hubiere beneficiario con derecho, de los enumerados en el
original (a) del presente Artculo, la pensin de los hijos se elevar al 20 % del salario,
cuando no fuere ms que uno; o al 15 % por cada uno de ellos si fueren dos o ms.
c) Madre: Una pensin equivalente al 20 % del salario, durante 10 aos, la cual se elevar el
30 % de dicho salario, en caso de que, desde el comienzo, no hubiere beneficiarios de los
contemplados en el ordinal b) de este Artculo.
d) Padre: Pensin equivalente al 10 % del salario, durante 10 aos, si aqul fuere invlido o
sexagenario.
e) Pensiones hasta los 18 aos de edad, o vitalicias si son invlidos, en las mismas cuantas
establecidas para los hijos del causante, en caso de que dependieran econmicamente de
ste. Si desde el comienzo no hubiere beneficiarios con derecho de los contemplados en el
ordinal (d) del presente Artculo, la pensin de los hermanos del causante se elevar en la
misma proporcin establecida en el segundo prrafo del ordinal (b).
f) Otros Beneficiarios: Pensin equivalente al 10% del salario durante 6 aos, para cada uno
de los ascendientes y de los colaterales, hasta el tercer grado, inclusive sexagenario o
incapacitado, que estuvieron dependiendo econmicamente del asegurado, sin que el total
de las pensiones contempladas en este ordinal excedan del 30 % del salario del trabajador.
Artculo 33 La Caja establecer el procedimiento para probar la dependencia econmica en los casos
en que ella se exija segn el presente Decreto de Gabinete.
Artculo 34 Para el cmputo de las pensiones se tomar como baso el salario anual del trabajador, en
la forma en que ser sealado en el Reglamento correspondiente.
Artculo 35 La totalidad de las pensiones dispuestas en el Artculo 32 de este Decreto de Gabinete no

podrn exceder del 75 % del salario del trabajador fallecido. Si este monto se sobrepasare, las
pensiones se reducirn proporcionalmente, a partir de las establecidas en el ordinal del Artculo 32 en
que se inicie el exceso. Par este efecto, las pensiones se liquidarn en el mismo orden establecido en
dicho Artculo.
Si posteriormente se redujere el nmero de beneficiarios, por extincin del derecho o muerte de los
mismos, las sumas disponibles acrecern las de los dems beneficiarios afectados por la reduccin,
pero sin sobrepasar los porcentajes establecidos para cada uno de ellos.
Artculo 36 El trabajador que goce de una pensin permanente parcial o absoluta que fallezca a
consecuencia del dao invalidante, causar derecho a pensin de sobrevivientes.
Estas pensiones se calcularn sobre el monto de la pensin de que disfrutaba el causante al momento
del fallecimiento.

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La suma de las pensiones concedidas a los beneficiarios de un pensionado fallecido no podr ser
mayor que el monto de la pensin de que ste gozaba al momento del fallecimiento; si las pensiones
as calculadas fuesen inferiores al valor mnimo establecido por el Artculo 40 de este Decreto de
Gabinete, se otorgar a los beneficiarios con derecho a una indemnizacin equivalente a tres
anualidades de la pensin que le habra correspondido, salvo que por el fallecimiento se tramite
tambin el derecho a pensin de sobreviviente en el riesgo de muerte no profesional, en cuyo caso se
acumularn las pensiones por los dos conceptos.
Artculo 37 A la muerte de un asegurado por causa profesional, habr derecho a que se pague a quien
compruebe haber sufragado los gastos de entierro, un auxilio cuya cuanta ser establecida por la
Caja de Seguro Social.
Igual derecho habr cuando fallezca un pensionado por invalidez absoluta.
CAPTULO V
Disposiciones Comunes a las Prestaciones
Artculo 38 Si a consecuencia de un riesgo profesional realizado desapareciere un trabajador sin que

haya certidumbre de su fallecimiento y no vuelve a tenerse noticia de l dentro de los treinta das
posteriores al accidente, se presumir su muerte, a efecto de que sus causahabientes perciban las
prestaciones que otorga el presente Decreto de Gabinete, sin perjuicio de lo que procediere
posteriormente, en caso de que se establezca su supervivencia.
En este caso, el derecho a la pensin comienza a partir de la fecha de ocurrencia del imprevisto
laboral.
Artculo 39 El subsidio diario en dinero que dispone el Artculo 21 de este Decreto de Gabinete se
suspender en los casos en que el trabajador se niegue a cumplir las prescripciones mdicas o a
seguir el tratamiento que se le prescriba, o se sustraiga voluntariamente a la inspeccin de la Caja.
Los trabajadores que soliciten pensin de incapacidad y los que estuvieren en goce de la misma,
debern sujetarse a los reconocimientos y exmenes mdicos de la Caja de Seguro Social estime
convenientes y a los tratamientos curativos, de rehabilitacin o de readaptacin profesionales que se
les prescriba.
La falta de acatamiento a esta disposicin producir la suspensin del tratamiento, el goce de la
suspensin o la suspensin del trmite para el otorgamiento de la misma, segn sea el caso.
Artculo 40 El monto mnimo para las pensiones de incapacidad permanente absoluta, ser de ciento
veinte Balboas (B/. 120.00) mensuales y las de los sobrevivientes los que resulten al ser computados
sobre el mismo mnimo. La Caja podr revisar dicho mnimo cuando compruebe que las cuantas
fijadas son insuficientes para cubrir las necesidades mnimas de subsistencia.
En caso de elevarse la cantidad sealada como mnimo para un tipo de pensin, se elevarn hasta
dicho mnimo las pensiones vigentes de este tipo. Y si, previo estudio actuarial, se establece que la
situacin financiera de la Caja lo permite, podrn establecerse aumentos porcentuales de las
pensiones vigentes que sean superiores al mnimo.
En estos casos, los aumentos slo regirn a partir de la fecha de vigencia de la respectiva
providencia, y no podrn pagarse con retroactividad.
Pargrafo: En ningn caso los montos mnimos y mximos de las pensiones por incapacidad
permanente excedern a los mximos establecidos para las pensiones de invalidez y vejez.
(Texto del artculo 40 conforme fue subrogado por la Ley 2 de 23 de febrero de 1981)

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Artculo 41 Si a causa de un riesgo profesional el asegurado quedare incapacitado por enajenacin

mental, las prestaciones econmicas sern pagadas a la persona que compruebe su calidad de
derechohabiente, a satisfaccin de la Caja de Seguro Social. Igual regla se seguir para los
derechohabientes de la vctima que fueren menores o enajenados mentales.
Artculo 42 Si por culpa u omisin del patrono en la inscripcin del trabajador y en el pago de la
prima, la Caja no pudiere conceder a un trabajador o a sus beneficiarios las prestaciones a que
hubiere podido tener derecho en caso de riesgo profesional, o si resultaren disminuidas dichas
prestaciones por falta de cumplimiento de las obligaciones del patrono, ste ser responsable de los
perjuicios causados al trabajador o a sus deudos. El monto de las obligaciones a cargo del patrono
ser determinado por la Caja de Seguro Social y el patrono estar obligado a depositar en sta la
suma correspondiente o a garantizarle su pago en forma satisfactoria dentro de los diez das
siguientes al acuerdo emitido por la Caja.
Vencido este trmino, si el patrono no ha efectuado el depsito de la suma correspondiente o
garantizado su pago a satisfaccin de la Caja, sta iniciar el cobro por la jurisdiccin coactiva.
En caso de insolvencia, concurso, quiebra, embargo, sucesin u otros similares, el crdito originado
de acuerdo con este Artculo, tiene prelacin sobre cualquier otro, sin limitacin de suma a favor de
la Caja de Seguro Social.
Artculo 43 No podrn negarse a un trabajador las prestaciones mdicas a que tenga derecho en caso
de riego profesional, aun cuando el patrono se encuentre moroso en el pago de sus primas. En caso
de mora, por ms de un mes, la Caja tendr derecho a cobrar al patrono el valor ntegro de las
prestaciones otorgadas hasta el momento en que la mora cese.
Artculo 44 Los subsidios o pensiones a que tengan derecho el trabajador o sus beneficiarios en caso
de riesgo profesional no podrn cederse, compensarse, ni gravarse ni son susceptibles de embargo.
No obstante, las mismas podrn ser afectadas hasta la mitad por concepto de pensiones alimenticias.
Los Tribunales denegarn de plano toda reclamacin contraria a lo que aqu se dispone.
Artculo 45 Los derechos y acciones para reclamar subsidios o auxilios funerarios prescriben en un
ao contado a partir de la fecha de su exigibilidad. El derecho a reclamar una pensin de invalidez
permanente prescribe en dos aos a contarse desde el da en que, el estado de invalidez permanente
haya sido declarado.
Respecto a las pensiones de sobrevivientes, la accin prescribe igualmente en dos aos a contarse
desde la muerte del causante.
Artculo 46 La solicitud de cualquiera de los deudos con derecho beneficia a todos los dems. Pero
aquellas solicitudes que hagan con posterioridad al otorgamiento inicial, slo tendrn efecto a partir
del mes siguiente al de la solicitud.
TTULO V
De los Recursos y Financiamiento
Artculo 47 Los Recursos de los Seguros de Riesgos Profesionales estarn constituidos por los
siguientes ingresos:
a) Por las primas que debern pagar exclusivamente los patronos, de acuerdo con la tarifa que
la Caja establezca al efecto.
b) Las multas y recargos que recaude.
c) Las utilidades que se obtengan de la inversin de sus fondos y reservas.
d) Las heredades o liquidaciones y donaciones que se le hicieren.

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e) Cualquier otro ingreso que se produzca con motivo de la aplicacin de este Decreto de
Gabinete y sus disposiciones reglamentarias.
Artculo 48 Las primas que deben cubrir los patronos para el Seguro de Riesgos Profesionales, se
fijarn en proporcin al monto de los salarios pagados y a los riesgos inherentes a la actividad de la
empresa o establecimiento de que se trate.
Artculo 49 Para los efectos de la fijacin de primas del Seguro de Riesgos Profesionales las
empresas se distribuirn en las siguientes clases de riesgos:
Clase I Riesgo Ordinario de Vida

Clase II Riesgo Bajo
Clase III Riesgo Medio
Clase IV Riesgo Alto
Clase V Riesgo Mximo
Las clases de riesgo comprenden a su vez una escala de grados de riesgo que van de 6 a 100. Para
cada clase se establece un lmite mnimo, un valor promedio y un lmite mximo de acuerdo a la
tabla siguiente:
GRADOS DE RIESGO
Clase Mnimo Promedio Mximo

I 6 8 10
II 9 14 19
III 17 30 43
IV 37 52 67
V 62 81 100
Pargrafo: Para los efectos de la fijacin de las primas de los empleados pblicos se estar a lo que
seale el Reglamento.
Artculo 50 La determinacin de clases y grados de riesgo de cada empresa se har en base a un

Reglamento, en el que se clasificarn las actividades segn la menor o mayor peligrosidad a que
estn expuestos los trabajadores.
La Caja de Seguro Social colocar a cada empresa, individualmente considerada, dentro de la clase
que le corresponde de acuerdo con la clasificacin que haga el Reglamento.
Adems, la Caja har la fijacin del grado de riesgo de la empresa, en atencin a las medidas de
prevencin e higiene del trabajo, condiciones de ste y dems elementos que influyen sobre el riesgo
particular de cada empresa o establecimiento, segn el Reglamento.
Pargrafo: Inicialmente las empresas quedarn ubicadas en el grado promedio de la clase que
correspondan.
Artculo 51 El monto de las primas que se debe pagar por los empleados de una empresa se
establecer multiplicando el total de los salarios por el grado de riesgo que se ha asignado a la
empresa y por un factor constante igual a siete centsimos (0.07).

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Artculo 52 La clasificacin por riesgo de cada establecimiento o empresa se har teniendo en cuenta
la principal actividad que el mismo o la misma desarrolle, y no podr hacerse distinciones de oficio
para efectos de fijar la tasa de cotizaciones correspondientes.
Sin embargo, si una misma empresa tuviere ms de un establecimiento o centro de trabajo podr
solicitar a la Caja que se clasifique a cada uno separadamente, siempre que la actividad predominante
en cada uno de ellos fuere diversa, estuvieren situados en lugares separados y constituyen unidades
administrativas diferentes.
Artculo 53 Adems de las disposiciones que sobre la materia contiene el Cdigo de Trabajo, los
patronos estn obligados a cumplir con las normas que dicte la Caja de Seguro Social en relacin con
la proteccin de los asegurados contra los riesgos del trabajo.
Artculo 54 Cada tres aos, la Caja efectuar la revisin de las clases y grados de riesgos; pero la
Caja est facultada para disponer que se efecte la revisin en cualquier tiempo, si la experiencia
adquirida por la estadstica de los riesgos profesionales as lo aconsejare.
Artculo 55 Los patronos estn obligados a suministrar a la Caja todas las informaciones que sta
requiera para determinar la clase y el grado de riesgo que le corresponda a la empresa o
establecimiento, e igualmente estn obligados a dar todas las facilidades para las inspecciones que la
Caja estime convenientes.
Artculo 56 En lo que concierne al Estado, se incluirn cada ao en el Presupuesto de Rentas y

Gastos de la Nacin las sumas necesarias para sufragar las primas del Seguro de Riesgos
Profesionales de sus trabajadores.
Igual obligatoriedad regir para los municipios, las entidades autnomas y semiautnomas y las
organizaciones pblicas descentralizadas.
Las dependencias pagadoras en los sectores pblicos antes mencionados, estarn obligadas a remitir
a la Caja de Seguro Social, tan pronto sea elaborada la respectiva planilla, las cuotas que
correspondan por concepto del Seguro de Riesgos Profesionales.
Artculo 57 En todo contrato que celebre el Estado, los municipios, o las instituciones autnomas y
semiautnomas y organismos descentralizados, debe figurar la obligacin para el contratista,
adjudicatario, concesionario o interesados, de asegurar a los trabajadores contra Riesgos
Profesionales, y en el respectivo presupuesto o costo de los trabajos u obras, debe figurar la partida
correspondiente.
TTULO VI
De la Gestin Administrativa
del Seguro de Riesgos Profesionales
Artculo 58 Los fondos de este seguro no podrn ser empleados, bajo ningn concepto, para cubrir
gastos de los otros riesgos cubiertos por la Caja de Seguro Social. Sin embargo, tratndose de
inversiones, la Junta Directiva de la Caja podr autorizar colocaciones conjuntas de reservas de este
seguro con las otras ramas de la Caja de Seguro Social, cuando se trate de obras de inters comn.
La Caja podr, asimismo, disponer la concurrencia de fondos de este seguro con los del seguro de
invalidez no profesional para el establecimiento y mantenimiento de los servicios de rehabilitacin y
readaptacin profesionales.
La estimacin de los egresos que corresponda al seguro de riesgos profesionales en el caso de
servicios comunes y su participacin en los gastos de administracin generales se har en estricta

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proporcin al volumen de servicios y actos administrativos de este seguro, para lo cual se dictar el
Reglamento respectivo.
Artculo 59 Los patronos estn obligados a pagar en la Caja de Seguro Social las primas
correspondientes a las tarifas que sta les fije en base al Reglamento de Clasificacin de Empresas.
Pargrafo: Las primas deben ser pagadas conjuntamente con las cotizaciones correspondientes a los
dems riesgos cubiertos, en la forma y periodicidad que para tal efecto establezca la Caja de Seguro
Social.
Artculo 60 Las solicitudes de pensiones en el Seguro de Riesgos Profesionales sern resueltas por la
Comisin de Prestaciones de la Caja de Seguro Social, de acuerdo con el Reglamento que al respecto
se dicte. Se tendr en cuenta para estos efectos el informe de la Comisin Mdica Calificadora, a
manera de concepto, y los dems exmenes y pruebas que la Comisin considere necesarios.
Artculo 61 Contra las decisiones de la Comisin de Prestaciones, procede el recurso de

reconsideracin para ante la misma, y el de apelacin ante la Junta Directiva de la Caja, ambos
dentro de los cinco das hbiles siguientes a la notificacin de la resolucin.
Artculo 62 Tanto la Comisin de Prestaciones como la Junta Directiva de la Caja, podrn pedir
pruebas que consideren pertinentes.
Artculo 63 Para la clasificacin de empresas y la asignacin del grado de riesgo en la respectiva

clase, la Caja de Seguro Social contar con una Comisin de Clasificacin de Empresas, integrada
por un representante de los patronos, un experto en Seguridad
Industrial y otro, funcionario de la Caja, quien la presidir, experto en asuntos estadsticos y
financieros de este Seguro.
Artculo 64 El representante de los patronos de que trata el Artculo anterior, ser escogido por la
Junta Directiva de la Caja de Seguro Social de terna presentada por las agrupaciones patronales
representadas en dicha Junta Directiva. Tendr un suplente escogido en la misma forma y el perodo
ser de cuatro aos, a partir de la fecha de su nombramiento.
El experto en seguridad e higiene en el trabajo y el de los aspectos estadsticos y financieros sern
nombrados por el Director General de la Caja de Seguro Social.
Contra las resoluciones que dicte la Comisin de Clasificacin de Empresas, cabr recurso de
reconsideracin para ante el mismo organismo y el de apelacin para ante la Junta Directiva de la
Caja. De uno u otros recursos deber hacerse uso dentro de los cinco das hbiles posteriores a la
notificacin respectiva.
TTULO VII
De la Denuncia de los Accidentes
Artculo 65 El patrono, o quien lo represente en la direccin de la empresa, est obligado a dar aviso
a la Caja de seguro Social, dentro del trmino mximo de 48 horas, de cualquier hecho que pueda
constituir un riesgo profesional acaecido en su empresa. Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento
de las obligaciones impuestas por el Cdigo de Trabajo.
Para los efectos de este Artculo, el trabajador, salvo fuerza mayor, deber dar aviso inmediato a su
patrono sobre la ocurrencia del imprevisto.
La vctima y, en caso de muerte o impedimento de sta, sus allegados o causahabientes estn
facultados para elevar la denuncia del accidente a la Caja siempre que se sospeche que el patrono no
ha omitido o demorado el cumplimiento de esta obligacin.

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Para efectos de este Artculo se presume que el patrono, o en su caso, el representante de ste, tiene
conocimiento inmediato de los riesgos profesionales que ocurran en la empresa o negocio del
primero. El Departamento de Seguridad Industrial del Ministerio de Trabajo remitir a la Caja de
Seguro Social todos los informes de las empresas que en materia de los Riesgos Profesionales
puedan ser de utilidad a la Caja de Seguro Social.
Artculo 66 El aviso de denuncia de accidente deber ser formulado por escrito a la Caja de Seguro
Social, en formularios que sta suministrar al patrono.
Artculo 67 Cuando el aviso sea recibido por la Caja, y si el caso por su gravedad as lo amerite, se
proceder a levantar, en el lugar del accidente, una informacin sumaria. Dicha informacin podr
ser ordenada por la Caja an en ausencia del informe del accidente.
TTULO VIII
De la Reposicin de los Trabajadores
Artculo 68 En lo relativo a la reposicin de trabajadores se estar a lo que dispone al respecto el

Cdigo de Trabajo.
TTULO IX
De la Prevencin de los Riesgos Profesionales
Artculo 69 La Caja de Seguro Social establecer servicios de prevencin de riesgos profesionales y

de seguridad e higiene del trabajo, para los cuales dictar la reglamentacin necesaria.
Artculo 70 La Caja est facultada para disponer que en un establecimiento o empresa, se adopten
determinadas medidas de prevencin de riesgos profesionales para lo cual podr solicitar, si fuere
necesario, la colaboracin de otras autoridades, lo mismo que para asegurar la aplicacin de las
medidas consignadas en los Reglamentos de Seguridad e Higiene del Trabajo. La Caja est tambin
facultada para disponer, mediante normas de carcter general que el conjunto de empresas de una
misma actividad se sometan a determinadas medidas de prevencin de riesgos profesionales.
Artculo 71 La Caja de Seguro Social est facultado:

a) Para establecer recompensas honorficas o pecuniarias para los trabajadores; capataces,
ingenieros y jefes de empresas que se destaquen por su actividad o iniciativa en materia de
prevencin de riesgos profesionales.
b) A contribuir al desarrollo de las instituciones, entidades o servicios cuyo fin sea el fomento
o perfeccionamiento de las medidas y mtodos de la prevencin de riesgos.
TTULO X
De las Sanciones
Artculo 72 Las autoridades correspondientes, a requerimiento de la Caja de Seguro Social,

procedern de inmediato a ordenar la paralizacin de los trabajos si los empleados que lo realizan no
estn debidamente asegurados.
Artculo 73 El patrono que no cumpliere con la obligacin que le impone el Artculo 65, o que diere
el aviso despus del trmino establecido, ser sancionado por la Caja con una multa de B/. 10.00 a
B/. 100.00 y, en caso de reincidencia, de B/. 50.00 a B/. 500.00, segn la gravedad de la infraccin y
sin perjuicio de la responsabilidad correspondiente.

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Artculo 74 El patrono que retenga, oculte o adultere en cualquier forma el salario de sus
trabajadores para el pago de la prima de seguro, ser sancionado con una multa de diez a mil
Balboas.
Artculo 75 El patrono que en cualquier otra forma tratare de burlar los efectos de este Decreto de
Gabinete sufrir una multa de diez a mil Balboas.
TTULO XI
Disposiciones Generales
Artculo 76 La Caja de Seguro Social establecer un Centro de Rehabilitacin y Readaptacin

Profesionales, el cual deber estar en condiciones de prestar dichos servicios a toda la poblacin del
Pas, en las condiciones que establece el Reglamento que se dictar al efecto.
Artculo 77 El otorgamiento de las prestaciones establecidas por el presente Decreto de Gabinete,

exonera al patrono de toda otra indemnizacin segn el derecho comn, por causa del mismo
accidente o enfermedad profesional. Pero si el riesgo se hubiere producido por negligencia o por
culpa del patrono o de sus representantes, que dieren lugar a indemnizacin segn la legislacin
comn, la Caja de Seguro Social proceder a demandar el pago de esa indemnizacin la que quedar
a su favor hasta el monto calculado de las prestaciones que la Caja acordare por el accidente o
enfermedad, debiendo entregar a los beneficiarios el saldo si lo hubiere.
La accin para demandar la indemnizacin segn el derecho comn podr ser impuesta por la
vctima o sus causahabientes.
Artculo 78 El derecho a las prestaciones procede tambin cuando el accidente se produzca por culpa
de terceras personas o por acto intencional de un compaero de trabajo, durante la ejecucin de ste.
Pero, en este caso, la Caja de Seguro Social interpondr accin segn el derecho comn, contra la
persona o personas responsables del accidente. La accin podr ser interpuesta por la vctima o por
sus causahabientes o por el patrono.
De la indemnizacin que se obtuviere de terceros o del compaero de trabajo responsable, la Caja
tiene derecho a resarcirse de los gastos o prestaciones otorgadas al trabajador accidentado.
Artculo 79 Dentro de los tres meses siguientes a la promulgacin del presente Decreto de Gabinete,
la Caja de Seguro Social har efectiva la cobertura del Seguro de Riesgos Profesionales.
Artculo 80 Los trabajadores inscritos en el Seguro Social estarn protegidos contra los Riesgos
Profesionales sin necesidad de tiempos ni densidad de cotizaciones.
Artculo 81 Las solicitudes de prestaciones se tramitarn en estricto orden de presentacin. Para tal
efecto se llevar un control permanente sobre la tramitacin de cada expediente. Al funcionario de la
Caja de Seguro Social que contravenga lo dispuesto en este Artculo, le ser aplicada la sancin que
corresponda segn la gravedad de la falta.
Artculo 82 Adems de los Reglamentos cuya expedicin se prevee en el presente Decreto de

Gabinete, la Caja de Seguro Social est facultada para dictar todos los que considere necesarios para
la correcta administracin del Seguro de Riesgos Profesionales.
Artculo 83 Las prestaciones dispuestas en el presente Decreto de Gabinete podrn ser modificadas
solamente cuando las modificaciones impliquen beneficios para los asegurados y sus beneficiarios.

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Artculo 84 Este Decreto de Gabinete rige a partir de la fecha de su promulgacin.
Comunquese y publquese.
Dado en la ciudad de Panam a los treinta y un das del mes de marzo de mil novecientos setenta.
El Presidente de la Junta
Provisional de Gobierno
DEMETRIO B. LAKAS.
El Miembro de la Junta
Provisional de Gobierno
ARTURO SUCRE P.

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REFERENCIAS
Cdigo de Trabajo de la Repblica de Panam, Edicin Actualizada 2006, Sistemas
Jurdicos, S.A.
Cdigo Fiscal de la Republica de Panam.
Ley 51 del Seguro Social de Panam
http://www.legalinfo-panama.com/
PERCY E. ROMAN ESCOBAR, Derecho Laboral Individual, 2007
E-conomic (contabilidad en lnea).

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CMO BORRAR UN CLCULO DE PLANILLA REGULAR ................................................................................. 54

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INGRESO AL SISTEMA PLANILLA PANAM

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CREACIN DE UNA COMPAA

P ara crearla, ingrese a la seccin inicio - crear compaa.

Con estos pasos, habr creado su compaa para comenzar a trabajar.

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Usar: al seleccionarlo el sistema le enviar un mensaje confirmndole que se encuentra en la

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3. Valor de autorizado default en pla_marcaciones: cuando cargue las tarjetas de tiempo al

4. Utiliza autorizado de pla_marcaciones: si coloca No en este parmetro, el sistema siempre

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18. Pagar salario en liquidacin: cuando se liquida a un empleado y no ha concluido el periodo, el

21. Porcentaje mximo de retenciones: El sistema se detiene predeterminadamente hasta una

26. Reserva de Indemnizacin: Se utiliza para especificar si se desea o no hacer la reserva de la

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30. Tipo de hora de domingo: 0.50%, 1.50%, 2.00%.

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En la columna descripcin se detalla el nombre del departamento y la ltima columna indica si el

Se desplegar una pantalla como la que ver a continuacin:

El sistema permite asignar varios proyectos en el mismo periodo.

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Retenciones y Descuentos Porcentaje permitido

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Luego de registrada toda la informacin guarde.

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Por qu el sistema no muestra la retencin en desglose de

1. El monto es mayor que cero (0), es decir, la deuda ha sido cancelada.

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EMPLEADOS - CREAR NUEVOS

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Gua para llenar el formulario Generales del Empleado

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informacin. Previamente debe definirlo en el parmetro nmero de caracteres que

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Tipo de salario: registrar si el empleado tendr salario fijo o por hora.

Informacin de horario predeterminado (default)

Impuesto sobre la renta

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Procedimiento a seguir para determinar el salario bruto quincenal:

Salario bruto quincenal: 772.19 (salario bruto mensual) 2 = 386.10