Determinacion Automatica de Cuentas

MANUAL DE USUARIO
OBYC Determinacin automtica de cuentas
MODULO SAP: MM
Autor: Rosalinda Brena Jimnez Fecha: Dic-2016
Contenido
Determinacin Automtica de Cuentas OBYC............................................................................- 2 -
Paso 1: Agrupar las reas de valoracin.......................................................................................- 3 -
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DETERMINACIN AUTOMTICA DE CUENTAS OBYC
Los movimientos de stock que se generan durante la gestin de almacenes, en el mdulo de MM,
utiliza un mtodo automtico para determinar las cuentas contables que deben estar presentes en
los asientos generados por dichos movimientos.
El mtodo de determinacin de cuentas contables, necesita determinada parametrizacin y
adems, la correcta catalogacin del maestro de materiales.
A travs del men SPRO de configuracin se deber realizar:
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Paso 1: Agrupar las reas de valoracin
Ruta de configuracin: Gestin de Materiales > Valoracin e imputacin > Determinacin de

cuentas > Determinacin de cuentas sin asistente > Agrupar reas
de valoracin
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Esto se hace definiendo para cada centro (rea de valoracin) la relacin con la sociedad
correspondiente, el plan de cuentas y el cdigo agrupador de valoraciones. Este cdigo permite
dentro de un plan de cuentas, determinar las cuentas de mayor que se utilizan para la
contabilizacin de un movimiento de mercancas.
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Paso 2: Determinar las categoras de valoracin
Ruta de configuracin: Gestin de Materiales > Valoracin e imputacin > Determinacin de

cuentas > Determinacin de cuentas sin asistente > Determinar
categoras de valoracin
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Este punto del men de parametrizacin tiene varias opciones:
a- Indicar la referencia a las categoras de cuentas.

La referencia de clase de cuenta es un conjunto de categoras de valoracin. A un tipo
de material se le asigna nicamente una referencia de clase de cuenta.
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b- Definir las categoras de valoracin asociadas a una referencia de categora de cuenta.

La categora de valoracin es el ltimo escaln que indica qu cuenta utilizar, por lo
tanto debe reflejar la menor apertura contable requerida para un tipo de producto. Una
referencia de cuenta puede tener diferentes categoras de valoracin y una categora
solo puede estar asociada a una referencia de cuenta.
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c- Asociar la Referencia de cuenta al tipo de material.
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Paso 3: Fijar las modificadores de cuentas por clase de movimiento:
Cada clase de movimiento que se utiliza en los procesos logsticos, deber estar asociado a las
diferentes clases de imputacin utilizadas, una clave de operacin contable y a los distintos
modificadores de cuentas.
La combinacin de estos parmetros logra determinar qu conjunto de cuentas sern utilizados

para determinar de forma automtica el asiento contable que se debe generar en cada movimiento
de stock realizado.
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Dentro de una clave de operacin un modificador de cuenta diferente, puede generar un asiento
diferente.
Cuando una clase de movimiento necesita por definicin imputar en una cuenta contable diferente
al resto de los movimientos, se utiliza esta opcin que permite cambiar el camino a seguir durante
la determinacin de cuentas. Previamente en este caso se debe definir una nueva clase de
movimiento.
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Paso 4: Configurar contabilizaciones automticas
Al ingresar a esta opcin se vern 3 opciones.
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a- IMPUTACION me permite acceder a la lista de claves de operacin definidas
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Cada clave de operacin representa un tipo de asiento, una operacin contable que debe
imputar a determinadas cuentas.
Por ejemplo:
Si accedemos con doble clic a la operacin PRD, veremos las cuentas definidas para ser
utilizadas en los asientos de diferencias de precios.
Al acceder a esta opcin, se deber indicar el ID del plan de cuentas a utilizar
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Y luego de presionar enter, de acuerdo a la operacin elegida se visualizarn las cuentas del
plan asociadas
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Se notara que la tabla muestra la asociacin de:
Un agrupador de cuentas, normalmente es nico pero puede encontrarse instalaciones

donde se utilicen varios agrupadores para diferenciar las cuentas segn este criterio, por
ejemplo para dividir negocios.
Agrupador genrico, es el modificador de cuentas asociado a las clases de movimientos,
permite tambin dentro de una operacin diferenciar diferentes combinaciones de cuentas.
Categora de valoracin: es el cdigo que define la cuenta la utilizar. Se debe tener en
cuenta este campo, que est presente en el maestro de materiales. Se parametriza en la
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vista Contabilidad 1 del dato maestro. Puede tener diferentes valores por centro para un
mismo producto.
De acuerdo a la asociacin de referencia a cuentas - tipo de material y referencia a cuentas

categora de valoracin, sern las categoras de valoracin disponibles que se permiten
seleccionar en el dato maestro del material.
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Finalmente vemos en la transaccin OBYC a la cuenta contable.
Si presionamos el botn CLAVE DE CONTABILIZACION, podremos ver con qu claves se

diferenciar, el debe del haber al visualizar los asientos generados.
Si presionamos el botn NORMA, podremos verificar las definiciones generadas para

esa combinacin de cuentas.
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b- Si presionamos el botn SIMULAR de la pantalla original:
Podremos verificar en lnea las contabilizaciones definidas hasta este momento.
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Se debe indicar el centro o mbito de valoracin, el cdigo de producto y la clase de movimiento

que se pretende ejecutar
Presionar enter y luego imputaciones
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El sistema mostrara una pantalla con los modificadores de cuentas por cada escenario contable,
indicando los modificadores de cuentas en uso y las claves de contabilizacin con las
correspondientes cuentas asociadas.
Fcilmente se puede ver si estn definidas todas las cuentas necesarias o si falta alguna por
ingresar.
-e- indica que no corresponde esa combinacin.
-falta- que no hay cuenta asociada.
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Esta opcin tambin permite hacer una verificacin de estructura, de forma tal de saber, en caso de
problemas durante la determinacin, como est definido cada campo en cuanto a su utilizacin
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La opcin de Referencias de utilizacin de las cuentas de mayor, permite, indicando una sociedad
y un rea de valoracin o centro.
Conocer en qu operaciones se utiliza cada cuenta del plan.

Esto es muy til ante un cambio en el plan de cuentas.
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Qu son las contabilizaciones automticas?
En las operaciones contables relevantes de la gestin de materiales y de la verificacin de

facturas, se contabilizarn automticamente cuentas de mayor de la Contabilidad financiera y de la
Contabilidad de costes.
Ejemplo:
En una salida de mercancas a un centro de coste se crearn posiciones de
contabilizacin para un centro de costes, entre otras, en las cuentas siguientes:
- cuenta de stocks
- cuenta de consumo
Cmo determina el sistema las cuentas de mayor?
En el registro del movimiento de mercancas el usuario no necesita introducir ninguna

cuenta de mayor, ya que el sistema encuentra automticamente las cuenta de mayor a contabilizar
en base a los datos siguientes:
- Plan de cuentas de la sociedad
Si el usuario indica una sociedad FI o un centro en el registro de la operacin, el sistema
determinar el plan de cuentas vlido para la sociedad FI.
Deber definir la determinacin automtica de cuentas para cada plan de cuentas.
- Constante de modificacin de la valoracin del rea de valoracin
Si la determinacin automtica de cuentas debe realizarse dentro de un plan de cuentas
para deteminadas sociedades FI o centros (mbitos de valoracin) de forma diferenciada, deber
asignar distintas constantes de modificacin de valoracin a dichos mbitos de valoracin.
Debe definir individualmente la determinacin de cuentas para cada constante de
modificacin de valoracin dentro de un plan de cuentas. Esta se utiliza para todos los mbitos de
valoracin que estn asignados a dicha constante de modificacin de valoracin.
Si el usuario introduce una sociedad FI o un centro en el registro de la sociedad FI, el
sistema determinar el sistema del mbito de valoracin y el cdigo de agrupacin de valoracin.
- Clave de operacin
Para las operaciones relevantes de la contabilidad de la gestin de stocks se han
definido fijamente las operaciones de contabilizacin. Cada clase de movimiento relevante en la
gestin de stocks y cada operacin en el control de facturas tiene asignados registros de
contabilizacin que se encuentran generalizados en la denominada cadena de valores. Esta
contiene claves para la correspondiente operacin de contabilizacin en lugar de nmeros
concretos de cuenta de mayor. (por ejemplo, contabilizacin de stocks y contabilizacin de
consumo)
No necesita definir esta clave de operacin ya que se determinan automticamente a
partir de la clase de movimiento (gestin de stocks). Slo deber asignar la cuenta de mayor a
contabilizar a cada operacin de contabilizacin.
- Modificacin de la cuenta (slo para contrapartida de la contabilizacin de stocks,

dbitos en consignacin y diferencias de precios)
Dado que la operacin de contabilizacin "contrapartida de la contabilizacin de stocks"
se utiliza para distintas operaciones (por ejemplo, salida de mercanca, desguace, inventario) que
se imputa en diferentes cuentas (por ejemplo, cuenta de consumo, desguace, gasto/ingreso por
diferencias de inventario) es necesario subdividir la operacin de contabilizacin segn una otra
clave: la modificacin de cuenta.
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Cada clase de movimiento en la gestin de stocks que utiliza la operacin contable

Contrapartida a la contabilizacin de stocks" se asigna una modificacin de cuentas.
Bajo la operacin contable "Contrapartida de la contabilizacin de stocks" deber
asignar cuentas de mayor para cada modificacin de cuentas.
Si desea contabilizar diferencias de precios para pedidos, entradas de mercancas para
rdenes de fabricacin y para otros movimientos en diferentes cuentas de diferencias de precios
podr definir para la clave de operacin distintas cuentas de diferencias de precios.
Podr gestionar igualmente los dbitos en consignacin y los dbitos pipeline en
diferentes cuentas.
- Categora de valoracin del material o (en la valoracin separada) de la categora de

valoracin
Con la clase de valoracin tiene la posibilidad de definir la determinacin de cuentas
automtica de forma dependiente del material. A ttulo de ejemplo contabilice la entrada de
mercanca de una materia prima en una cuenta de stocks distinta a la entrada de mercanca de una
mercadera, si bien el usuario registra para ambos materiales la misma operacin.
Podr lograr esto asignando distintas clases de valoracin a los materiales y asignando
otras cuentas de mayor a la operacin de contabilizacin.
Si no necesita ninguna diferenciacin para una operacin, no necesitar actualizar
ninguna clase de valoracin para la operacin de contabilizacin correspondiente.
Condiciones previas
Antes de actualizar las contablizaciones automticas deber obtener la siguiente

informacin:
1. Nivel de valoracin (centro o sociedad)

Determine si los materiales deben valorarse a nivel de centro o de sociedad.
En una valoracin a nivel de centro, un rea de valoracin corresponde a un centro. En
una valoracin a nivel de sociedad, un rea de valoracin corresponde a una sociedad.
2. Plan de cuentas y constante de modificacin de la valoracin por rea de valoracin.

Determine si se encuentra activa la constante de modificacin de la valoracin.
Si no est activada, determine qu plan de cuentas tiene asignado (mediante la
sociedad) cada rea de valoracin.
Si esta activada, determine el plan de cuentas y la constante de modificacin de la
valoracin para cada rea de valoracin.
Para cada plan de cuentas y cada constante de modificacin de la valoracin deber
definir una determinacin de cuentas propia.
3. Categoras de valoracin por clase de material

Si desea diferenciar la determinacin automtica de cuentas para determinadas
operaciones por categoras de valoracin, determine las posibles categoras de valoracin por
clase de material.
4. Modificacin de cuentas para la contarpartida de la contabilizacin de stocks.

Determine en Especificar modificacin de cuenta para clase de movimiento para qu
clases de movimientos se ha definido una modificacin de cuenta para las claves de operacin
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GGB (contrapartida para la contabilizacin de stocks), KON (obligaciones de consigna) y PRD

(diferencias de precio).
Parametrizaciones estndar
En la versin estndar de SAP existen asignaciones de cuentas de mayor para el plan de

cuentas INT y la constante de modificacin de la valoracin 0001.
Actividades
1. Cree para cada plan de cuentas y cada constante de modificacin de la valoracin la

clave de cuenta para las diferentes operaciones de contabilizacin. Para ello proceda como sigue:
a) Llame la actividad Parametrizar contabilizaciones automticas

El sistema SAP verificar primero si las reas de valoracin se han actualizado
correctamente. Si, por ejemplo, no se ha asignado ninguna sociedad a un centro, obtendr una
ventana de dilogo y un mensaje de error.
Seleccione continuar desde esta ventana (entrada siguiente) para proseguir la
verificacin.
Seleccione (cancelar) si desea cancelar la verificacin.
Obtendr el men de parametrizacin Contabilizacin automtica.
b) Seleccione Pasar a -> Imputacin.

Obtendr una lista de las operaciones contables de la gestin de materiales. Hallar
ms informacin sobre las operaciones indivduales en "Ms informacin".
El indicador Determinacin de cuentas indica si se ha previsto una determinacin
automtica de cuentas para una operacin.
c) Seleccione una operacin de contabilizacin.

En la primera operacin de contabilizacin obtendr una ventana de contabilizacin
para introducir el plan de cuentas.
Para cada operacin puede parametrizar los siguientes datos:
- reglas para la asignacin de cuentas con Pasar a -> Reglas puede parametrizar los
factores de los que dependen las asignaciones de cuentas:
- indicador de Debe/Haber
- modificacin general (=modificacin de cuenta)
- modificacin de la valoracin
- clase de valoracin
- clave de operacin para posiciones de contabilizacin
Normalmente no es necesario modificar la clave de contabilizacin. Si desea utilizar
una nueva clave de contabilizacin, primero deber definirla en el customizing de la Contabilidad
financiera.
- asignaciones de cuentas
Debe asignar las cuentas de mayor para cada clave de operacin (excepto KBS).
Estas asignaciones de cuentas se pueden crear manualmente o tomarlas de otro plan de cuentas
con Tratar -> Copiar .
Si la operacin contable (por ejemplo, la contabilizacin de stocks) se diferencia por
clases de valoracin, debe crear una asignacin de cuentas para cada clase de valoracin.
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En la operacin de contabilizacin "Contrapartida de la contabilizacin de existencias"

debe crear una asignacin de cuentas para cada modificacin de la cuenta.
Si la operacin PRD (diferencias de precios) depende igualmente de la modificacin
de cuentas, debe crear tres asignaciones de cuentas:
- una asignain de cuentas sin modificacin de cuenta
- una asignacin de cuenta con la modificacin de cuenta PRF
- una asignacin de cuenta con la modificacin de cuenta PRA
Si la operacin KON (obligaciones de consigna y obligaciones pipeline) tambin
depende de la modificacin de cuentas, debe crear dos asignaciones de cuentas:
- una asignacin de cuentas sin modificacin (consignacin)
- una asignacin de cuentas con la modificacin PIP (pipeline)
d) Grabe sus parametrizaciones.
2. A continuacin, verifique sus parametrizaciones con la funcin de simulacin.

Con la funcin de simulacin puede simular las operaciones siguientes:
- operaciones de la gestin de stocks
- operaciones de la verificacin de facturas
Con la entrada de materiales o una categora de valoracin, el sistema R/3 determina
las cuentas de mayor asignadas a las correspondientes operaciones de contabilizacin. En funcin
de la parametrizacin, el sistema SAP tambin verifica si existe la cuenta de mayor.
Desde la simulacin puede comparar la seleccin de campos de la clase de movimiento
con la de las cuentas individuales y, eventualmente, corregirla.
Si desea imprimir la simulacin, seleccione Simulation -> Report.
Para efectuar la simulacin proceda como sigue:
a) Verifique con Parametrizaciones las parametrizaciones de la simulacin para

- el rea de trabajo (gestin de stocks o verificacin de factura)
- el modo de entrada (material o categora de valoracin)
- la verificacin de cuentas
En el sistema R/3 hallar las instrucciones online para esta actividad.
b) Seleccione Pasar a -> Simulacin.

Obtendr la pantalla para la introduccin de los datos de simulacin.
c) En funcin del nivel de valoracin, introduzca en la pantalla de entrada un centro o
una sociedad.
d) En la simulacin de las operaciones de la gestin de stocks se simulan movimientos
de mercancas. El sistema R/3 propone la primera clase de movimiento para la simulacin. Si con
esa clase de movimiento hay varios movimientos posibles, puede seleccionar una lnea.
En la simulacin de las operaciones de verificacin de facturas obtendr en la pantalla

de entrada una lista de las posibles clases de operaciones. Seleccione una lnea.
e) A continuacin, seleccione Pasar a -> Imputaciones.

Obtendr la lista de los apuntes contables que se pueden crear con la operacin
seleccionada. Para cada apunte contable se visualizan la cuenta de mayor para la contabilizacin
del Debe as como la cuenta de mayor para la contabilizacin del
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MODULO SAP: MM
Haber.
f) Desde esta pantalla, seleccione Pasar a -> Movimiento+ para obtener los apuntes
contables para la siguiente clase de movimiento o la siguiente clase de operacin.
Si trabaja con clases de valoracin, seleccione Pasar a -> Clase de
movimiento++ para obtener la simulacin para la siguiente categora de valoracin.
Esta funcin no es posible en una simulacin con nmeros de material.
Con Pasar a -> verificar formato de imagen verificar puede comparar la seleccin de
campos de la clase de movimientos con la de las cuentas de mayor determinadas y corregirlas si
es necesario.
Nota
La funcin de simulacin NO sustituye la contabilizacin de prueba.
Notas adicionales
En la lista siguiente se muestran las actividades individuales con ejemplos de su

aplicacin.
Entre parntesis se indica la clave de operacin correspondiente.
- Operacin de agencia Ingresos (AG1)

Esta operacin se puede utilizar en la operacin de agencia para ingresos por
comisiones, como comisin de del crdere, p.ej. La clave de cuenta se utiliza en los esquemas de
clculo de la operacin de agencia para determinar las cuentas de ganancia correspondientes.
- Operacin de agencia Volumen de negocios (AG2)

Esta operacin puede ser utilizada en la operacin de agencia si se activan
contabilizaciones del volumen de negocios en el Customizing de las clases de pago. La clave de
cuenta se indica en el Customizing de la clase de factura.
- Operacin de agencia Gastos (AG2)

Esta operacin puede ser utilizada en la operacin de agencia para gastos por
comisiones.
La clave de cuenta se utiliza en el esquema de clculo de la operacin de agencia para
determinar las cuentas de gastos correspondientes.
- Gastos/Ingresos del consumo de material en consignacin(AKO)
Esta operacin se utiliza en la gestin de stocks referentes a la toma de material del
stock en consignacin, o al efectuar transferencias del stock en consignacin al propio stock,
siempre y cuando el material est sujeto a control de precio estndar y el precio de consignacin
difiera del precio estndar.
- Gastos/Ingresos de traspaso(AUM)
Esta operacin se utiliza para el traspaso de stocks (material a material), cuando el valor
del material emitente no puede ser contabilizado por completo en el valor del material receptor.
sto es vlido tanto para material con precio estndar, como para material con precio medio
variable. En caso de material con precio medio variable, surgen diferencias de precio si el stock es
negativo y el valor de stock resulta ilgico debido a la contabilizacin adicional. La operacin AUM
se efecta independientemente de si el traspaso conlleva un traslado de centro o no. Los
gastos/ingresos se contabilizan con el material receptor.
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- Provisiones liquidacin posterior (BO1)

Al utilizar la funcin de liquidacin posterior de condiciones (p.ej., rappel), se generan
provisiones durante la entrada de mercancas referentes a pedidos, siempre que esto est previsto
para la clase de condicin.
- Ingresos liquidacin posterior (BO2)

Al efectuar la liquidacin posterior de condiciones en la verificacin de facturas o en la
contabilidad financiera, los ingresos se contabilizan mediante esta operacin.
- Ingresos liquidacin posterior tras liquidacin (BO3)

Cuando tiene lugar una entrada de mercancas despus que haya sido liquidado el
acuerdo, algunos de los ingresos atrasados no podrn ser ya gestionados por la liquidacin
posterior. No debera efectuarse ninguna contabilizacin en la cuenta normalmente utilizada para
ingresos atrasados. Con esta operacin se tiene la alternativa de contabilizar los ingresos
atrasados en una cuenta aparte.
- Contabilizacin delta para stock (BSD)

Esta cuenta se contabiliza cuando se efectan contabilizaciones de cierre para una
ejecucin de acumulacin. Se trata de una cuenta delta para la cuenta de stock; es decir,
aadiendo la cuenta de stock, se determina el valor de stock calculado mediante la acumulacin.
En este proceso se controlan por separado las diferentes reas de valoracin (p.ej., contable,
fiscal) que pueden utilizarse en el balance.
- Modificacin de stock (BSV)

Las modificaciones de stocks se contabilizan en la gestin de stocks cuando se efectan
las entradas de mercancas o en liquidaciones posteriores de pedidos de subcontratacin.
Si la cuenta aqu asignada est definida como clase de coste, el usuario tendr que
asignar una imputacin a la cuenta en la tabla de asignacin de imputacin automtica
(Customizing del Controlling), a fin de poder contabilizar entradas de mercanca referentes a
pedidos de subcontratacin. En la versin estndar est definido el centro de coste SC-1 para
realizar esta operacin..
- Contabilizacin de stocks (BSX)

Esta operacin se utiliza para todas las contabilizaciones en cuentas de existencias.
Estas contabilizaciones se efectan, por ejemplo,
- en la gestin de stocks, cuando se efectan entradas de mercanca en el propio stock
o salidas de mercanca del propio stock
- en la verificacin de facturas, cuando durante las entradas de facturas surgen
diferencias de precio para materiales con precio medio variable y la cobertura de stock es
suficiente
- en la liquidacin de la orden, si la orden est imputada a un material con precio medio
variable y los costes reales en la liquidacin difieren de los costes reales en la entrada de
mercanca.
Dado que esta operacin depende de la categora de valoracin, es posible gestionar

materiales con categoras de valoracin diferentes en cuentas de existencias separadas.
Atencin
Debe tenerse en cuenta que
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- no se utilizar una cuenta de existencias para ninguna otra operacin que no sea
BSX
- la cuenta no se contabilizar manualmente
- la asignacin de cuenta no se modificar en el sistema productivo sin previamente
haber cargado en cuenta todos los stocks.
En caso contrario surgiran diferencias entre el valor del balance global de los registros
maestros de material y el saldo en la cuenta de existencias.
Determinacin de cuentas en los stocks valorados para pedido de cliente y para proyecto
Debe tenerse en cuenta que, en los stocks valorados para pedido de cliente y para
proyecto (stock especial E y Q), es preciso actualizar una determinacin de cuenta para las claves
de operacin BSX y GBB a fin de evitar mensajes de aviso cuando se efecte el registro de datos
(pedido o traspaso) para el stock valorado.
Durante el registro de datos y para los stocks no valorados, el sistema intenta ejecutar
una determinacin de cuenta provisional para GBB. Slo despus de que se hayan registrado los
datos para stock valorado proceder el sistema a sustituir, en proceso de fondo, la determinacin
de cuenta provisional para GBB por la determinacin de cuenta correcta para la cuenta de
existencias (BSX).
- Valoracin posterior de otros consumos (COC)

Esta clave de operacin se requiere para la valoracin posterior del componente Clculo
de costes reales/Ledger de materiales.
La valoracin posterior valora posteriormente los consumos de un solo nivel en relacin
con los precios reales determinados por el componente Clculo de costes reales/Ledger de
materiales. Esta valoracin posterior puede realizarse en la cuenta original donde se efectu la
contabilizacin o en una cuenta colectiva.
La cuenta colectiva se determina mediante la clave de operacin COC.
Esta clave de operacin es necesaria para la contabilizacin de diferencias de precio: la
cuenta aqu indicada se contabiliza con las diferencias de precio para otros consumos.
- Delcrdere (DEL)
Clave de operacin para los documentos de pago y documentos de lista de facturas en
compras. La clave de cuenta es necesaria en el esquema de clculo de la gestin de pagos para la
determinacin de las cuentas de ganancias correspondientes.
- Diferencias mnimas de gestin de materiales (DIF)

Esta operacin se utilizar en la verificacin de facturas si se define una tolerancia para
diferencias mnimas y el saldo de una factura no sobrepasa la tolerancia.
- Cuenta de compras (EIN), cuenta de contrapartida de compras (EKG), cuenta de

compras de portes (FRE)
Estas operaciones slo se utilizan si la gestin de cuenta de compras est activada en la
sociedad.
Nota
Esta funcin se ha desarrollado especialmente para algunos pases para cumplir los
requisitos legales que exigan (Blgica, Espaa, Portugal, Francia, Italia, Finlandia).
Antes de utilizar esta funcin, verifique si es necesaria en su pas.
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- Compensacin de portes (FR1), provisin de portes (FR2), compensacin de

gastos de aduana (FR3), provisin para gastos de aduana(FR4)
Estas operaciones se utilizan para contabilizar los costes indirectos de adquisicin de
pedidos y durante las recepciones de factura. El hecho de utilizar una operacin concreta para
unos costes indirectos concretos depende de las clases de condicin que se hallen definidas en el
pedido.
Tambin puede introducir sus propias operaciones para costes indirectos de adquisicin
en las clases de adquisicin.
- Servicio externo (FRL)

La operacin se utiliza durante entradas de mercancas y recepciones de facturas para
pedidos de subcontratacin.
realizar esta operacin..
- Servicio externo costes indirectos (FRN)

La operacin se utiliza para costes indirectos de adquisicin para pedidos de
subcontratacin.
realizar esta operacin.
- Contrapartida para la contabilizacin de stocks (GBB)

La contrapartida para la contabilizacin de stocks se utiliza en la gestin de stocks y
depende de la modificacin de cuenta que est asignada a la clase de movimiento
correspondiente. En la versin estndar del sistema ya se han definido las siguientes
modificaciones de cuenta:
- AUA: para la liquidacin del pedido

- AUF: para entradas de mercancas para pedidos (s/imputacin)
y en el caso de la liquidacin del pedido cuando AUA no se ha actualizado
- AUI: imputacin posterior de la tarifa real del centro de
Coste directamente al material (con imputacin)
- BSA: para entradas iniciales de stocks
- INV: para gastos/ingresos de diferencias de inventario
- VAX: para salidas de mercancas para pedidos de cliente sin
objeto de imputacin (la cuenta no es una clase de coste)
- VAY: para salidas de mercancas para pedidos de cliente con
objeto de imputacin (la cuenta es una clase de coste)
- VBO: para consumos del stock de material facilitado al
proveedor
- VBR: para salidas de mercancas internas (p.ej. para el centro
de coste)
- VKA: para la imputacin de pedido de cliente (p.ej. en
caso de pedido individual)
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MODULO SAP: MM
- VKP: para la imputacin de proyecto (p.ej. en caso de

pedido individual)
- VNG: para desguace/destruccin
- VQP: para tomas de muestreo sin imputacin
- VQY: para tomas de muestreo con imputacin
- ZOB: para entradas de mercancas sin pedidos (clase de
movimiento 501)
- ZOF: para entradas de mercancas sin rdenes de fabricacin

(clases de movimiento 521 y 531)
Dispone tambin de la posibilidad de definir modificaciones de cuenta propias. Si desea

contabilizar salidas de mercancas para centros de coste (clase de movimiento 201) y salidas de
mercancas para pedidos (clase de movimiento 261) en cuentas de consumo separadas, podr
asignar, por ejemplo, la modificacin de cuenta ZZZ a la clase de movimiento 201 y la modificacin
de cuenta YYY a la clase de movimiento 261.
Atencin
Si utiliza entradas de mercancas sin pedido (clase de movimiento 501) en modo
productivo tendr que verificar la asignacin de cuentas de la modificacin de cuenta ZOB.
Si para las entradas de mercancas del proveedor estn previstas facturas que slo se
contabilizan en Finanzas, existe por ejemplo la posibilidad de introducir una cuenta de
compensacin (similar a la cuenta de compensacin EM/RF pero sin gestin de partidas abiertas)
que se compensar cuando se contabilice la factura de proveedor en Finanzas.
Hay que tener en cuenta que el movimiento de mercancas se valorar con el precio de
valoracin del material si no se indica ningn importe externo.
Puesto que en la versin estndar no se indica ninguna imputacin, la cuenta asignada
no est definida como clase de coste. Si asigna una clase de coste deber permitir la entrada de
una imputacin mediante la seleccin de campos o bien deber actualizar una imputacin
automtica para la clase de coste.
Determinacin de cuentas en los stocks valorados para pedido de cliente y para

proyecto Debe tenerse en cuenta que, en los stocks valorados para pedido de cliente y para
proyecto (stock especial E y Q), es preciso actualizar una determinacin de cuenta para las claves
de operacin BSX y GBB a fin de evitar mensajes de aviso cuando se efecte el registro de datos
(pedido o traspaso) para el stock valorado.
Durante el registro de datos y para los stocks no valorados, el sistema intenta ejecutar una
determinacin de cuenta provisional para GBB. Slo despus de que se hayan registrado los datos
para stock valorado proceder el sistema a sustituir, en proceso de fondo, la determinacin de
cuenta provisional para GBB por la determinacin de cuenta correcta para la cuenta de existencias
(BSX).
- Pedido imputado (KBS)

A esta clave de operacin no se le puede asignar ninguna cuenta. Eso significa que la
imputacin se toma del pedido y permite determinar la clave de contabilizacin para la entrada de
mercancas.
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- Diferencias de cambio en gestin de materiales(AVR) (KDG)

Cuando se efecta una valoracin posterior de consumo en el ledger de materiales para
una ejecucin de valoracin alternativa, en las cuentas de diferencias de cambio de los materiales
se abonan las diferencias de cambio que deben asignarse al consumo.
- Diferencias de cambio en partidas abiertas (KDM)

Las diferencias de cambio en partidas abiertas aparecen cuando se contabiliza una
factura para un pedido con otro tipo de cambio para la conversin que el de la entrada de
mercancas y no se puede efectuar un cargo o un abono debido a un control de precio estndar o a
una infracobertura de stocks.
- Diferencias por redondeo de tipo de cambio en gestin de materiales

Es posible que aparezca una diferencia por redondeo de tipo de cambio en una factura
en moneda extranjera. Si al convertir los apuntes contables en la moneda local se genera un saldo
debido al redondeo, el sistema generar de forma automtica un apunte contable para las
diferencias por redondeo de tipo de cambio.
- Diferencias de cambio de niveles inferiores (KDV)

En la liquidacin peridica del ledger de materiales a varios niveles se traspasa a un
producto semielaborado o a un producto elaborado una parte de las diferencias de cambio
contabilizadas durante ese perodo respecto a materias primas, productos semielaborados y
centros de coste que realizan la actividad.
- Obligaciones de consigna (KON)

Las obligaciones de consigna se originan en el caso de tomas de material del stock de
artculos en consignacin o de tomas de material de pipeline o bien en el caso de la transferencia
del stock de artculos en consignacin al stock propio.
Dependiendo de la configuracin de las reglas de contabilizacin para la clave de
operacin KON, existe la posibilidad de trabajar con o sin modificacin de cuenta. Si se trabaja con
modificacin de cuenta, en ese caso se utilizarn las siguientes modificaciones de cuenta en la
versin estndar del sistema:
- Ninguna para obligaciones de consigna

- PIP para obligaciones pipeline
- Contrapartida de las diferencias de precio en jerarquas de objetos de coste (KTR)

La contrapartida para la contabilizacin de diferencias de precio (operacin PRK)
mediante la liquidacin va determinacin de cuentas de material se realiza mediante la operacin
KTR.
- Cuenta de periodificacin (ledger de materiales) (LKW)

En la determinacin del precio del material en el ledger de materiales (ninguna
revalorizacin del stock de cierre) las diferencias de precio y de cambio que deben imputarse
realmente al stock se contabilizarn en contrapartida en cuentas con la clave de operacin LKW.
Por el contrario, si en la determinacin de precio en el ledger de materiales se realiza

una revalorizacin del stock de cierre, las diferencias de precio y de cambio se debern contabilizar
en la cuenta de stock, es decir, se revalorizarn.
- Diferencia de precio de WIP desglosado (Lar.) (PRA)
34
MANUAL DE USUARIO
MODULO SAP: MM
Si se utiliza la valoracin posterior WIP para el ledger de materiales, las desviaciones de

precio del stock WIP desglosado de una clase de actividad o de un proceso empresarial se
contabilizarn en la cuenta de diferencias de precio con la clave de operacin PRA.
- Diferencias (tarifa AVR) (PRC)

En la ejecucin alternativa de valoracin en el ledger de materiales, parte de las
desviaciones que recaen sobre los centros de coste se traspasan a los productos elaborados o
semielaborados.
- Diferencias de precio (PRD)

En el caso de materiales con precio estndar, las diferencias de precio se producen en
todos los movimientos y facturas en los que tiene lugar una valoracin con un precio diferente al
precio estndar. Ejemplos: Entradas de mercancas para pedidos si el precio de pedido difiere del
precio estndar; salidas de mercancas para las que se indica un importe externo; facturas, cuando
el precio de la factura difiere del precio de pedido y del precio estndar.
Las diferencias de precio pueden surgir tambin en el caso de facturas para materiales
con precio medio variable si no existe cobertura de stock para la cantidad calculada. En el caso de
movimientos de mercancas en el rea negativa, el precio medio variable no se modifica sino que
en lugar de la modificacin, las diferencias de precio surgidas se contabilizan en una cuenta de
diferencias de precio.
Dependiendo de la configuracin de las reglas de contabilizacin para la clave de operacin PRD,

existe la posibilidad de trabajar con o sin modificacin de cuenta. Si se trabaja con modificacin de
cuenta, en ese caso se utilizarn las siguientes modificaciones de cuenta en la versin estndar del
sistema:
- Ninguna para entradas de mercancas y recepciones de factura para

pedidos
- PRF para entradas de mercancas para rdenes de fabricacin y
liquidacin de la orden
- PRA para salidas de mercancas y otros movimientos
- PRU para traspasos (diferencias de precio en el caso de importes

externos)
- Diferencias de precio (ledger de materiales, AVR) (PRG)

Si en el ledger de materiales se efecta una valoracin posterior del consumo durante la
ejecucin de valoracin alternativa, las diferencias de precio que se atribuyan al consumo sern
abonadas en las cuentas de diferencias de precio de los materiales.
- Diferencias de precio en jerarquas de objetos de coste (PRK)

En las jerarquas de objetos de coste aparecen diferencias de precio, tanto para los
materiales asignados con precio estndar como para las cuentas de la jerarqua de objetos de
coste. En la liquidacin de jerarquas de objetos de coste, despus de la liquidacin mediante
determinacin de cuentas de material, se contabilizan las diferencias de precio mediante la
operacin PRK.
- Diferencia de precio de WIP desglosado (Mat.) (PRM)
35
MANUAL DE USUARIO
MODULO SAP: MM
Si se utiliza la valoracin posterior WIP del ledger de materiales, las diferencias de precio
y de cambio del stock WIP desglosado de un material se contabilizarn en la cuenta de diferencias
de precio con la clave de operacin PRM.
- Diferencias de precio colector costes producto (PRP)

En el caso de los stocks para pedido de cliente valorados, durante la liquidacin de un
colector de costes de producto en la fabricacin repetitiva, se contabilizarn las diferencias de
precio mediante la operacin PRP.
Dicha operacin actualmente slo se utiliza en los siguientes casos:
- Colector de costes de produccin en el release 4.0
- Colector de costes de producto en el release 2.0 (colector de costes de producto en
relacin con APO)
- Contrapartida diferencias de precio colector costes del producto (PRQ)

La contrapartida para contabilizar diferencias de precio (operacin PRP) durante la
liquidacin de un colector de costes del producto en la fabricacin repetitiva en el caso de un stock
para pedido de cliente valorado se realiza mediante la operacin PRQ.
Dicha operacin actualmente slo se utiliza en los siguientes casos:
- Colector de costes de produccin en el release 4.0
- Colector de costes del producto en el release 2.0 de IS Automotive (colector de costes
del producto en relacin con APO)
- Diferencias de precio de niveles inferiores (PRV)

En la liquidacin peridica del ledger de materiales a varios niveles se traspasa a un
producto semielaborado o a un producto elaborado una parte de las diferencias de precio
contabilizadas durante ese perodo respecto a materias primas, productos semielaborados y
centros de coste que realizan la actividad.
- Diferencias de precio para ledger de materiales (PRY)

Durante la liquidacin en el ledger de materiales, las diferencias de precio del ledger de
materiales se contabilizan mediante la operacin PRY.
- Gastos/ingresos de revaloracin (RAP)

Esta clave de operacin se utiliza en la verificacin de facturas, dentro de la
revalorizacin de entregas y servicios. Los importes diferenciales determinados se contabilizarn
como gasto o como ingreso en las cuentas asignadas a la clave de operacin RAP (Retroactive
Pricing).
En la revalorizacin, los importes determinados (o bien importes parciales de stos) no
se contabilizarn ni en cuentas de existencias ni en diferencias de precio. La contabilizacin
siempre se realizar con el importe total en la cuenta de gastos o de ingresos de la revalorizacin.
La contrapartida se lleva a cabo en la cuenta de proveedores correspondiente.
- Reducciones de factura en la verificacin de facturas logstica (RKA)

Esta clave de operacin se utilizar en la verificacin de facturas logstica para la
contabilizacin intermedia de diferencias de precio en reducciones de factura.
Si se reduce la factura de un proveedor, se generarn automticamente dos documentos
contables para el documento factura. Mediante el primer documento contable se contabilizar el
importe indicado en la factura en la lnea de proveedor. Se crear una lnea adicional como
reduccin de factura en la cuenta de reduccin de facturas. Mediante el segundo documento
36
MANUAL DE USUARIO
MODULO SAP: MM
contable se contabilizar la reduccin de factura como abono del proveedor. La contrapartida de la

lnea de proveedor es la cuenta de reduccin de factura.
De este modo, la cuenta de reduccin de factura dentro de una operacin siempre
estar compensada mediante dos documentos contables.
- Provisin de costes indirectos de adquisicin (RUE)

Las provisiones para costes indirectos de adquisicin se generan si en el pedido se ha
introducido una clase de condicin para provisiones. Las provisiones debern compensarse de
forma manual durante la recepcin de factura.
- Impuestos en traspaso SM/EM (TXO)

Esta clave de operacin slo es relevante para Brasil (Nota Fiscal).
- Ingreso/gasto por revalorizacin (UMB)

Esta clave de operacin se emplea tanto en la gestin de stocks como en la verificacin
de facturas si se da el caso de que el precio estndar de un material se hubiera modificado y se
hubiera contabilizado un movimiento o una factura en el perodo anterior (con el precio anterior).
- Gastos/Ingresos de revaloracin (UMD)

Se trata de la cuenta de contrapartida para la cuenta BSD. Por tanto, se contabiliza
durante las contabilizaciones de cierre para la ejecucin de acumulacin del ledger de materiales y
debe definirse para las mismas reas de valoracin.
- Costes indirectos de adquisicin no planificados (UPF)

Los costes indirectos de adquisicin no planificados son unos costes que no se
planificaron en un pedido (por ejemplo, porte, aduana, etc.). En la transaccin de contabilizacin de
la verificacin de facturas logstica existe la posibilidad de, en lugar de distribuir estos costes
indirectos de adquisicin no planificados entre todas las posiciones de factura como hasta ahora,
se pueden contabilizar en una cuenta especial. Para efectuar la contabilizacin en dicha cuenta se
puede utilizar un indicador de impuestos propio.
- IVA soportado compras (VST)

Clave de operacin para la determinacin de cuentas de impuestos de la liquidacin
posterior para clases de liquidacin de deudor. La clave de operacin se precisa en el esquema de
liquidacin de la liquidacin posterior para las condiciones de impuestos.
- Contabilizacin de inflacin (WGB)

Clave de operacin que, dentro de la gestin de inflacin para el cierre del perodo,
contabiliza en una cuenta diferente las contabilizaciones de inflacin.
- Salida de mercancas revaloracin inflacin (WGI)

Esta clave de operacin se utiliza cuando, tras la determinacin de un nuevo precio de
mercado dentro de la gestin de inflacin, tienen que valorarse de nuevo salidas de mercancas
que ya se haban efectuado.
- Entrada de mercancas revaloracin inflacin (WGR)

Esta operacin se utiliza cuando, tras la determinacin de un nuevo precio de mercado
dentro de la gestin de inflacin, tienen que volver a valorarse traslados de mercancas que ya se
haban efectuado. Para el centro receptor se utiliza la presente operacin, en tanto que para el
37
MANUAL DE USUARIO
MODULO SAP: MM
centro de salida de mercancas se utiliza la operacin WGI (salida de mercancas revaloracin

inflacin).
- WIP de diferencias de precio (actividad interna (WPA)

Si se utiliza la valoracin posterior WIP del ledger de materiales, las desviaciones de
precio de la determinacin de tarifas reales que deban atribuirse al stock WIP de una clase de
actividad o de un proceso empresarial se contabilizarn en la cuenta WIP para actividades.
- WIP de diferencias de precio (material) (WPM)

Si se utiliza la valoracin posterior WIP del ledger de materiales, las diferencias de
precio y de cambio que se atribuyan al stock WIP de un material se contabilizarn en la cuenta WIP
para material.
- Compensacin EM/RF (WRX)

Las contabilizaciones en la cuenta de compensacin EM/RF se generan en las entradas
de mercancas y en las recepciones de facturas de pedidos. Encontrar ms informacin acerca de
la cuenta de compensacin EM/RF en la documentacin de la biblioteca SAP Valoracin de
material MM.
Atencin
Para la cuenta de compensacin EM/RF debe estar fijado el indicador Saldo slo en
moneda local, para compensar as las partidas abiertas. Lea tambin la documentacin sobre el
campo.
- Compensacin EM/RF para ledger de materiales (WRY)

Esta clave de operacin no se utilizar ms a partir del release 4.0.
Se utilizaba antes del 4.0 en el ledger de materiales activo, para contabilizaciones en la
cuenta de compensacin EM/RF. A partir del release 4.0 dicha operacin ya no es necesaria,
puesto que es posible efectuar contabilizaciones en monedas paralelas en la cuenta de
compensacin EM/RF.
Los clientes que hayan utilizado la operacin WRY antes del release 4.0 debern
efectuar un traspaso de WRY- a la cuenta WRY, para que, finalmente, la cuenta WRY est a cero.
38

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OBYC Determinacin automtica de cuentas

Autor: Rosalinda Brena Jimnez Fecha: Dic-2016

OBYC Determinacin automtica de cuentas

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DETERMINACIN AUTOMTICA DE CUENTAS OBYC

A travs del men SPRO de configuracin se deber realizar:

OBYC Determinacin automtica de cuentas

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Paso 1: Agrupar las reas de valoracin

Ruta de configuracin: Gestin de Materiales > Valoracin e imputacin > Determinacin de

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OBYC Determinacin automtica de cuentas

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Paso 2: Determinar las categoras de valoracin

Ruta de configuracin: Gestin de Materiales > Valoracin e imputacin > Determinacin de

OBYC Determinacin automtica de cuentas

Autor: Rosalinda Brena Jimnez Fecha: Dic-2016

Este punto del men de parametrizacin tiene varias opciones:

a- Indicar la referencia a las categoras de cuentas.

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Autor: Rosalinda Brena Jimnez Fecha: Dic-2016

b- Definir las categoras de valoracin asociadas a una referencia de categora de cuenta.

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OBYC Determinacin automtica de cuentas

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c- Asociar la Referencia de cuenta al tipo de material.

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Paso 3: Fijar las modificadores de cuentas por clase de movimiento:

La combinacin de estos parmetros logra determinar qu conjunto de cuentas sern utilizados

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Paso 4: Configurar contabilizaciones automticas

Al ingresar a esta opcin se vern 3 opciones.

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a- IMPUTACION me permite acceder a la lista de claves de operacin definidas

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Al acceder a esta opcin, se deber indicar el ID del plan de cuentas a utilizar

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Autor: Rosalinda Brena Jimnez Fecha: Dic-2016

Se notara que la tabla muestra la asociacin de:

Un agrupador de cuentas, normalmente es nico pero puede encontrarse instalaciones

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De acuerdo a la asociacin de referencia a cuentas - tipo de material y referencia a cuentas

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Finalmente vemos en la transaccin OBYC a la cuenta contable.

Si presionamos el botn CLAVE DE CONTABILIZACION, podremos ver con qu claves se

Si presionamos el botn NORMA, podremos verificar las definiciones generadas para

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b- Si presionamos el botn SIMULAR de la pantalla original:

Podremos verificar en lnea las contabilizaciones definidas hasta este momento.

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